財(cái)務(wù)管理手冊

（內(nèi)文號(hào):GDX2016001）

世界銀行貸款廣東

城鄉(xiāng)社保一體化和農(nóng)民工

培訓(xùn)項(xiàng)目

財(cái)務(wù)管理手冊

廣東省人力資源和社會(huì)保障廳

世界銀行貸款項(xiàng)目辦公室編

二。一六年三月修訂

目錄

一、總則........................................................-1-

二、項(xiàng)目簡介....................................................-1-

三、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制制度..................................-1-

（一）財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及其職能......................................-1-

（二）內(nèi)部控制制度..............................................-4-

四、項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算................................................-4-

（一）會(huì)計(jì)核算原則..............................................-4-

（二）會(huì)計(jì)核算..................................................-5-

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告..............................................-5-

五、資金管理....................................................-6-

六、資產(chǎn)管理....................................................-6-

七、財(cái)務(wù)計(jì)劃....................................................-6-

（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制............................................-6-

（二）計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查........................................-7-

（三）計(jì)劃的調(diào)整................................................-7-

八、賬戶設(shè)置....................................................-7-

（一）項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸款專戶設(shè)置.......................................-7-

（二）省財(cái)政廳指定賬戶設(shè)置.....................................-7-

九、提款報(bào)賬辦法...............................................-7-

（一）本項(xiàng)目提款報(bào)賬遵循的原則.................................-7-

（二）世行貸款的資金分配類別和支付比例.........................-8-

（三）本項(xiàng)目世行貸款資金的提款方式.............................-8-

（四）指定賬戶撥付流程和證明文件...............................-9-

（五）還本付息.................................................-12-

（六）報(bào)賬時(shí)間.................................................-13-

十、項(xiàng)目審計(jì)..................................................-13-

附則.........................................................-13-

一、總則

為切實(shí)加強(qiáng)廣東城鄉(xiāng)社保一體化和農(nóng)民工培訓(xùn)項(xiàng)目（以下簡稱項(xiàng)目）的財(cái)務(wù)

管理，規(guī)范項(xiàng)目執(zhí)行單位I財(cái)務(wù)管理行為，合理有效使用項(xiàng)目資金，按時(shí)還本付息,

保證項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家財(cái)政部及世界銀行（以下簡稱世行）有關(guān)財(cái)務(wù)管理、

會(huì)計(jì)核算的規(guī)定和本項(xiàng)目的實(shí)際情況，制定本手冊。

二、項(xiàng)目簡介

本項(xiàng)目包括城鄉(xiāng)社保一體化和農(nóng)民工培訓(xùn)兩個(gè)子項(xiàng)目。其中，城鄉(xiāng)社保一體

化子項(xiàng)目主要用于廣東省集中式人力資源社會(huì)保障一體化信息系統(tǒng)建設(shè)；農(nóng)民工

培訓(xùn)子項(xiàng)目主要用于建設(shè)全省農(nóng)民工技能培訓(xùn)示范基地和開展農(nóng)民工培訓(xùn)政策研

究。

本項(xiàng)目由廣東省人力資源和社會(huì)保障廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施。由廣東省人力資源和

社會(huì)保障廳世界銀行貸款項(xiàng)目辦公室（以下簡稱省項(xiàng)目辦）負(fù)責(zé)統(tǒng)籌整個(gè)項(xiàng)目的

實(shí)施活動(dòng)。城鄉(xiāng)社保一體化子項(xiàng)目由廣東省勞動(dòng)保障信息中心負(fù)責(zé)并組織實(shí)施；

農(nóng)民工培訓(xùn)子項(xiàng)目由廣東省輕工業(yè)技師學(xué)院、廣州市工貿(mào)技師學(xué)院、云浮市高級(jí)

技工學(xué)校（原名：云浮市技工學(xué)校，下同）為子項(xiàng)目執(zhí)行單位；農(nóng)民工培訓(xùn)政策

研究由廣東省人力資源和社會(huì)保障廳農(nóng)工處負(fù)責(zé)實(shí)施。

項(xiàng)目總投資約94,316.75萬元。其中世行貸款8000萬美元（折合人民幣

50.400萬元資金，以1美元兌換人民幣6.3元計(jì)算，下同），國內(nèi)配套人民幣

43,916.75萬元。世行貸款8000萬美元在兩個(gè)子項(xiàng)目間的分配為：城鄉(xiāng)社保一體

化子項(xiàng)目4500萬美元；農(nóng)民工培訓(xùn)子項(xiàng)目3500萬美元（其中，廣東省輕工業(yè)技

師學(xué)院1500萬美元、廣州市工貿(mào)技師學(xué)院1000萬美元、云浮市高級(jí)技工學(xué)校1000

萬美元）。

三、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及內(nèi)部控制制度

（一）財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及其職能

1.財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)職能劃分

廣東省財(cái)政廳為本項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)代表人，負(fù)責(zé)向財(cái)政部還本付息付費(fèi)、向

世行提款、管理項(xiàng)目指定賬戶，并與廣東省人力資源和社會(huì)保障廳辦理轉(zhuǎn)貸工作。

1項(xiàng)目執(zhí)行單位是指：廣東省勞動(dòng)保障信息中心、廣東省輕工業(yè)技師學(xué)院、廣州市工貿(mào)技師學(xué)院、云浮市高

級(jí)技工學(xué)校（原名：云浮市技工學(xué)校）

-1-

廣東省人力資源和社會(huì)保障廳是本項(xiàng)目的債務(wù)人，負(fù)責(zé)向省財(cái)政廳還本付息

付費(fèi)，承擔(dān)省勞動(dòng)保障信息中心債務(wù)，并向省輕工業(yè)技師學(xué)院、廣州市工貿(mào)技師

學(xué)院、云浮市高級(jí)技工學(xué)校三個(gè)子項(xiàng)目執(zhí)行單位轉(zhuǎn)貸資金，玄省輕工業(yè)技師學(xué)院

的還本付息提供擔(dān)保，廣州市工貿(mào)技師學(xué)院由廣州市財(cái)政局提供擔(dān)保，云浮市高

級(jí)技工學(xué)校由云浮市財(cái)政局提供擔(dān)保）。

省項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)全面監(jiān)督管理整個(gè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)工作。（1）負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)社保一體化

子項(xiàng)目的賬務(wù)處理、提款申請；（2）審核各子項(xiàng)目執(zhí)行單位上報(bào)的提款申請；（3）

審核子項(xiàng)目執(zhí)行單位提交的財(cái)務(wù)報(bào)告；（4）編制項(xiàng)目年度投資總計(jì)劃、進(jìn)度總報(bào)

告、合并匯總項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表；（5）向省財(cái)政廳申請?zhí)峥?；?）協(xié)助子項(xiàng)目執(zhí)行單

位就財(cái)務(wù)管理和提款報(bào)賬的有關(guān)事項(xiàng)與省財(cái)政廳溝通；（7）友子項(xiàng)目執(zhí)行單位提

供必要的財(cái)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)與監(jiān)督；（8）向世行、財(cái)政部門和審計(jì)部門提供項(xiàng)目財(cái)

務(wù)資料和其它資料；（9）監(jiān)督項(xiàng)目資金的使用及項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理工作。

省勞動(dòng)保障信息中心負(fù)責(zé)社保一體化子項(xiàng)目日常工作。編制并向省項(xiàng)目辦報(bào)

送子項(xiàng)目年度計(jì)劃，接受省項(xiàng)目辦業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

農(nóng)民工培訓(xùn)子項(xiàng)目執(zhí)行單位負(fù)責(zé)農(nóng)民工子項(xiàng)目日常工作。（1）負(fù)責(zé)項(xiàng)目的會(huì)

計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告的編制，按時(shí)還本付息付費(fèi)；（2）編制年度投資計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)

度報(bào)告；（3）根據(jù)需要，及時(shí)向省項(xiàng)目辦提供財(cái)務(wù)和其它原始資料。

財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)見圖lo

圖1財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)圖

2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員職責(zé)范圍

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（1）根據(jù)項(xiàng)目協(xié)定和轉(zhuǎn)貸協(xié)議和我國相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，建立健全并認(rèn)真執(zhí)行項(xiàng)

目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度；

（2）及時(shí)地籌集并依法、合理使用項(xiàng)目資金；

（3）遵循項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

（4）參與項(xiàng)目評估、談判和協(xié)議的簽訂有關(guān)工作；

（5）參與貸款合同管理和經(jīng)濟(jì)合同簽訂的有關(guān)工作；

（6）按項(xiàng)目目標(biāo)和項(xiàng)目活動(dòng)正確使用貸款，辦理世行貸款的提取與支付，監(jiān)

督貸款的使用；

（7）做好項(xiàng)目成本和費(fèi)用的管理、歸集與核算，配合工程管理部門控制工程

成本；

（8）項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算管理與支付，組織工程竣工財(cái)務(wù)決算；

（9）定期編制（匯總）所轄項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)及時(shí)、完整、如實(shí)反

映所轄項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)狀況；

（10）接受財(cái)政、審計(jì)及主管部門對項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況的監(jiān)督、檢查、審計(jì);

（11）項(xiàng)目管理中財(cái)務(wù)方面的其他工作。

3.項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)、離職要求

項(xiàng)目執(zhí)行單位財(cái)務(wù)人員變動(dòng)要向省項(xiàng)目辦報(bào)備。財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離

職，必須將本人經(jīng)管的工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或

者離職。財(cái)務(wù)管理人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：

（1）已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。經(jīng)管的尚未登

記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員的印章；

（2）整理移交各項(xiàng)資料，編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬

簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物

品等內(nèi)容；

（3）對未完結(jié)事項(xiàng)和需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出詳細(xì)書面材料，講明問

題；

（4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）負(fù)責(zé)

監(jiān)交，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）辦理交接手續(xù)，由單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。必

要時(shí)主管單位可以派人會(huì)同監(jiān)交。辦理交接時(shí)，移交人員要按移交清單逐項(xiàng)移交,

接替人員要逐項(xiàng)核對點(diǎn)收。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽

名或者蓋章。移交清冊應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份；

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接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)記錄

的連續(xù)性。

（二）內(nèi)部控制制度

根據(jù)財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和世行財(cái)務(wù)

管理及審計(jì)指南有關(guān)規(guī)定，結(jié)合世行貸款項(xiàng)目管理工作實(shí)際需要，項(xiàng)目執(zhí)行單位

財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立以下內(nèi)部控制制度：

1.建立財(cái)務(wù)收支審批制度，明確劃分職責(zé)權(quán)限；

2.建立健全成本費(fèi)用開支管理辦法，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本；

3.建立內(nèi)部牽制制約制度，對資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要事項(xiàng)的決策和

執(zhí)行做到互相監(jiān)督、相互制約；

4.建立資產(chǎn)管理制度，定期開展財(cái)產(chǎn)清查。

四、項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算

（一）會(huì)計(jì)核算原則

1.根據(jù)中華人民共和國《會(huì)計(jì)法》、《世界銀行貸款項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦法》（財(cái)際

字（2000）13號(hào)）和世行有關(guān)規(guī)定，建立獨(dú)立的項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算體系。

2.本項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算年度自公歷1月1日至12月31日止。

3.本項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算采用借貸記賬法，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算。

4.本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，所有的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表

用中文書寫。涉及世行貸款債務(wù)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須同時(shí)用人民幣和美元兩種貨幣

平行核算。

5.項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)按規(guī)定開設(shè)人民幣專戶（或指定賬戶），項(xiàng)目資金必須?？?/p>

專用，嚴(yán)禁挪作他用。

6.會(huì)計(jì)人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，除了結(jié)賬和更正錯(cuò)誤

的憑證可不附原始憑證外，記賬憑證必須附有原始憑證。原始憑證要求真實(shí)合法、

內(nèi)容完整、書寫清楚，不得任意涂抹、刮擦或挖補(bǔ)。

7.會(huì)計(jì)賬設(shè)總賬和明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿（備查賬簿），每月結(jié)賬

一次，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。

8.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)按取得或購建時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，除另有規(guī)定外，一

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律不得隨意調(diào)整賬面價(jià)值。

9.根據(jù)有關(guān)規(guī)定對債權(quán)債務(wù)等進(jìn)行明細(xì)核算，定期清理債權(quán)債務(wù)。

10.嚴(yán)格遵守規(guī)定的支付范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，正確核算項(xiàng)目工程成本、管理費(fèi)用

和其他項(xiàng)目支出。

11.按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)分析，如實(shí)反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況和投資完

成情況，及時(shí)向上級(jí)和有關(guān)部門反映存在問題。

12.本項(xiàng)目的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)

檔案管理辦法》有關(guān)規(guī)定歸檔保管。

13.會(huì)計(jì)核算方法前后期應(yīng)一致，不得隨意變更。如有必要變更，應(yīng)在新的會(huì)

計(jì)年度開始時(shí)變更，并在當(dāng)年財(cái)務(wù)報(bào)告中說明。

14.會(huì)計(jì)核算必須符合國家和世行的統(tǒng)一規(guī)定，做到口徑一致，使會(huì)計(jì)信息具

有可比性。

15.會(huì)計(jì)核算自追溯日起實(shí)行，至項(xiàng)目結(jié)束之日終止。

（二）會(huì)計(jì)核算

項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算按《國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》、《世界銀行貸款項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算辦

法》及國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度實(shí)施，

一級(jí)會(huì)計(jì)科目按以上制度和辦法統(tǒng)一設(shè)置。項(xiàng)目執(zhí)行單住不能自行增設(shè)、減

少或合并某些會(huì)計(jì)科目。明細(xì)科目的設(shè)置，除會(huì)計(jì)制度及核算辦法已有規(guī)定外，

可根據(jù)本項(xiàng)目的需要，自行設(shè)置，其中，“建筑安裝工程投資”、“設(shè)備投資”、“待

攤投資”等應(yīng)根據(jù)土建、貨物、咨詢合同包設(shè)置明細(xì)科目，應(yīng)付、應(yīng)收等往來款

項(xiàng)也需根據(jù)債權(quán)人如承包商、供應(yīng)商和咨詢服務(wù)提供者的名稱設(shè)置明細(xì)科目?？?/p>

慮便于報(bào)表合并、賬務(wù)查詢，建議項(xiàng)目執(zhí)行單位使用“用友T6-中小企業(yè)管理軟

件”和省項(xiàng)目辦現(xiàn)有的版本一致。

（三）項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告

L項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容與格式

項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告包括兩部分內(nèi)容：一為項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表，二為財(cái)務(wù)報(bào)表附注。項(xiàng)

目財(cái)務(wù)報(bào)表包括資金平衡表、項(xiàng)目進(jìn)度表、貸款資金使用情況表、及指定賬戶報(bào)

表（見附件1）,其中，表1、2由項(xiàng)目執(zhí)行單位編制，表3、4由省財(cái)政廳提供資

一5一

料，省項(xiàng)目辦編制。

2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告期間

（1）未經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目半年財(cái)務(wù)報(bào)表：反映每半年度世行貸款和國內(nèi)配套資金

的累計(jì)項(xiàng)目支出和資金來源情況，分別根據(jù)每年6月30日、12月31日世行貸款

和國內(nèi)配套資金賬本期發(fā)生金額、累計(jì)支出金額進(jìn)行編制。

（2）報(bào)送時(shí)間：各項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)于每年7月30日前提交未經(jīng)審計(jì)上半年

報(bào)表、1月31日前提交未經(jīng)審計(jì)年度報(bào)表至省項(xiàng)目辦。省項(xiàng)目辦于每年9月15

日、3月15日前匯總報(bào)世行。省項(xiàng)目辦每年6月30日前向世行提交經(jīng)審計(jì)的財(cái)

務(wù)報(bào)告。

五、資金管理

項(xiàng)目資金管理包括世行貸款及國內(nèi)配套資金。世行貸款贊金應(yīng)按照《貸款協(xié)

定》有關(guān)支付類別和支付比例使用。

國內(nèi)配套資金及支付辦法按國內(nèi)有關(guān)制度執(zhí)行。本手冊不再單獨(dú)列出。

六、資產(chǎn)管理

資產(chǎn)是指整個(gè)項(xiàng)目活動(dòng)所需的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)，應(yīng)由世行

貸款資金和配套資金解決，按有關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理。資產(chǎn)管理要求：（1）

使用便于查詢的條碼標(biāo)準(zhǔn)化管理。（2）屬于世行項(xiàng)目貸款支掛的資產(chǎn)統(tǒng)一印上項(xiàng)

目標(biāo)簽，以便項(xiàng)目檢查驗(yàn)收。

七、財(cái)務(wù)計(jì)劃

（一）財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制

1.項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)下半年的工程實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展及開支情況、

項(xiàng)目評估報(bào)告確定的費(fèi)用預(yù)算及貸款協(xié)定的有關(guān)規(guī)定，編制下半年的工程用款計(jì)

劃和世行貸款用款計(jì)劃。

2.項(xiàng)目資金使用計(jì)劃應(yīng)與工程實(shí)施計(jì)劃保持一致，并反映每一項(xiàng)目工程實(shí)施

資金需求數(shù)量和資金需求時(shí)間，

3.世行貸款用款計(jì)劃應(yīng)以12個(gè)月為期限，滾動(dòng)預(yù)測，每半年向世行報(bào)送一次。

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（二）計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查

項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)每半年對項(xiàng)目資金的使用計(jì)劃和到位情況進(jìn)行核查。實(shí)際與

計(jì)劃不符，應(yīng)查明原因，并在計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告中予以反映。

（三）計(jì)劃的調(diào)整

在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如遇不可抗拒的自然災(zāi)害造成的項(xiàng)目停建、改建情況，

要詳細(xì)分析原因，說明情況，提出調(diào)整方案，提請世行重新進(jìn)行可行性分析和評

估，局部地或徹底地改變原計(jì)劃。

八、賬戶設(shè)置

（一）項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸款專戶設(shè)置

項(xiàng)目執(zhí)行單位應(yīng)在銀行設(shè)置專用賬戶（或指定賬戶），用于收入、支付世行轉(zhuǎn)

貸資金。指定賬戶必須把世行貸款資金單獨(dú)列賬。

（二）省財(cái)政廳指定賬戶設(shè)置

省財(cái)政廳設(shè)置并管理本項(xiàng)目指定賬戶，用于核算世界銀行貸款資金的收入和

支付。

九、提款報(bào)賬辦法

提款報(bào)賬辦法為了合理有效地使用世行貸款，保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，根據(jù)本

項(xiàng)目的《貸款協(xié)定》及《支付信》，結(jié)合本項(xiàng)目具體情況，制定提款報(bào)賬辦法。

（一）本項(xiàng)目提款報(bào)賬遵循的原則

L所報(bào)費(fèi)用必須是世行認(rèn)可的合格費(fèi)用，即時(shí)間、內(nèi)容、金額、授權(quán)簽字人、

單據(jù)合格。

2.申請表上要有相應(yīng)的項(xiàng)目執(zhí)行單位領(lǐng)導(dǎo)（授權(quán)代表）的簽字。

付款指示完整準(zhǔn)確。

3.每份提款申請表上只能包括一個(gè)收款人；如果有多個(gè)收款人，應(yīng)填列多張

提款申請表。

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4.每份提款申請表上只能支付一種貨幣：如果支付多種貨幣，應(yīng)分別填列多

張申請表。

5.按照世行的要求，提供適當(dāng)?shù)淖C明文件。

（二）世行貸款的資金分配類別和支付比例

世行貸款按類別支付比例如下表：

分配的貸款額出資的費(fèi)用比例

類別

（以美元表示）（含稅）

（1）項(xiàng)目第1個(gè)子項(xiàng)目下的貨

物、非咨詢類服務(wù)、咨詢服

44,887,500100%

務(wù)、網(wǎng)絡(luò)租賃、運(yùn)營成本和

培訓(xùn)以及學(xué)習(xí)考察

（2）項(xiàng)目第2個(gè)子項(xiàng)目下的土

建、貨物、非咨詢類服務(wù)、

34,912,500100%

咨詢服務(wù)、運(yùn)營成本和培訓(xùn)

及學(xué)習(xí)考察

（3）先征費(fèi)200,000

（4）利率上限或利率上下限依照貸款協(xié)定的

0

期權(quán)費(fèi)2.07（c）的應(yīng)付金額

總額80,000,000

（三）本項(xiàng)目世行貸款資金的提款方式

本項(xiàng)目世行貸款支付方式有四種，分別為指定賬戶（預(yù)付款）支付、償還支

付、直接支付、特別承諾。

1.指定賬戶（預(yù)付款）支付方式

（1）指定賬戶支付項(xiàng)目單位進(jìn)度款；

（2）指定賬戶按項(xiàng)目單位要求由省財(cái)廳世行辦直接支付洽承包商、供貨商、

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咨詢單傳或個(gè)人。

2.償還支付是指項(xiàng)目執(zhí)行單位按項(xiàng)目實(shí)施的進(jìn)度，先以配套資金墊付實(shí)際項(xiàng)

目支出，再向省財(cái)政廳申請報(bào)銷，省財(cái)政廳審核同意后從世行專用賬戶中撥款給

項(xiàng)目執(zhí)行單位的支付方式。申請金額必須達(dá)到《支付信》規(guī)定的最小申請支付金

額US$1,500,000。

3.直接支付是指省財(cái)政廳向世行申請按照項(xiàng)目執(zhí)行單位的要求將已發(fā)生但尚

未付款的合格費(fèi)用從世行直接支付給第三方的付款方式。申請金額必須達(dá)到《支

付信》規(guī)定的最小申請支付金額US$1,500,000。

4.特別承諾是指世行應(yīng)借款人的要求對貨物進(jìn)口的大項(xiàng)合同采購所開具的信

用證，向相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)做出特別承諾的支付方式。特別承諾是不可撤消的，不受

事后貸款的暫?；蜃N的影響，

（四）指定賬戶撥付流程和證羽文件

1.項(xiàng)目執(zhí)行單位申請?zhí)峥?/p>

（1）項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度填制一式三份“提款申請表”，并附有關(guān)證

明文件，經(jīng)授權(quán)提款簽字人簽字蓋章，送省項(xiàng)目辦，以上資粕均由項(xiàng)目執(zhí)行單位

以中文形式報(bào)送，原始單據(jù)保留在項(xiàng)目執(zhí)行單位備查。其中，城鄉(xiāng)社保一體化子

項(xiàng)目和農(nóng)民工培訓(xùn)課題研究由省人力資源和社會(huì)保障廳農(nóng)工處直接報(bào)省項(xiàng)目辦審

核。本項(xiàng)目首次提款報(bào)賬前，項(xiàng)目執(zhí)行單位將授權(quán)提款人簽名字樣真跡一式兩份

報(bào)送省項(xiàng)目力、；省項(xiàng)目辦將授權(quán)提款人簽名字樣真跡一式兩份報(bào)送省財(cái)政廳世行

辦。

（2）提款報(bào)賬的證明文件

前審費(fèi)用是指按照世行采購計(jì)劃規(guī)定，合同需取得世行不反對意見后才能授

予。后審費(fèi)用是指根據(jù)采購計(jì)劃，不需要世行采購部門前審的合同相關(guān)的費(fèi)用。

后審費(fèi)用均需附”提款報(bào)賬費(fèi)用表”（下稱“S0E表”）；前審合同均需附上報(bào)告期

間需要世行事前審查的合同付款表（下稱“前審合同表”），具體表格見附件2JS0E

表”及“前審合同表”均需項(xiàng)目執(zhí)行單位有效簽字并加蓋單位公章。

前審、后審費(fèi)用報(bào)賬的基本證明文件如下：

土建類：S0E表或前審合同表、合同支付審批表、招標(biāo)公告（僅后審合同首次

付款需要）、評標(biāo)報(bào)告和建議（僅后審合同首次付款需要）、世行不反對意見（僅前

審合同需要）、項(xiàng)目執(zhí)行單位加蓋公章的合同（合同首次付款時(shí)提供）、履約保函

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（合同首次付款時(shí)提供）、預(yù)付款保函（付預(yù)付款時(shí)提供）、發(fā)票、工程進(jìn)度中期

支付證書、竣工驗(yàn)收證明（完工后支付提供）等的復(fù)印件。中期支付證書由監(jiān)理

工程師出具，并經(jīng)承包商和業(yè)主簽字確認(rèn)。

貨物類：SOE表或前審合同表、合同支付審批表、招標(biāo)公告（僅后審合同首次

付款需要）、評標(biāo)報(bào)告和建議（僅后審合同首次付款需要）、世行不反對意見（僅前

審合同需要）、供貨合同（首次付款需要）、預(yù)付款保函（付預(yù)付款時(shí)需要）、履約

保函（合同首次付款需要）、發(fā)票、驗(yàn)收證明和原產(chǎn)地證明等的復(fù)印件。特別承諾

方式付款還需提交一式兩份項(xiàng)目執(zhí)行單位加蓋公章的合同副本及信用證副本，經(jīng)

省項(xiàng)目辦審核后報(bào)省財(cái)政廳世行辦。

咨詢服務(wù)類：SOE表或前盲合同表、合同支付審批表、招標(biāo)公告（僅后審合同

首次付款需要）、評標(biāo)報(bào)告和建議（僅后審合同首次付款需要）、世行不反對意見（僅

前審合同需要）、咨詢合同（首次付款需要）、預(yù)付款保函（僅付預(yù)付款時(shí)需要）、

履約保函（支付預(yù)付款時(shí)，按合同規(guī)定提供）、發(fā)票、合同產(chǎn)出成果、驗(yàn)收或評審

結(jié)果等復(fù)印件。

出國出境考察培訓(xùn)類：應(yīng)附上出國出境任務(wù)批件、出國出境費(fèi)用批復(fù)、考察

或培訓(xùn)報(bào)告復(fù)印件，其余報(bào)銷單據(jù)具體參照《關(guān)于印發(fā)《省直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位

因公臨時(shí)出國經(jīng)費(fèi)管理辦法〉的通知》（粵財(cái)行（2014）32號(hào)）。

運(yùn)營成本類：按照以下“第（3）項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用說明“各項(xiàng)費(fèi)用分別附相應(yīng)證

明材料，附S0E表、發(fā)票明細(xì)表，且1000元人民幣以上均需附上發(fā)票復(fù)印件。

上述報(bào)賬所需證明文件，所有文件一式三份（記賬憑證僅需二份）及電子掃

描件，其中兩份（記賬憑證僅需一份）由省項(xiàng)目辦提交省財(cái)政廳。

（3）項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用說明

①項(xiàng)目執(zhí)行單位列入年度計(jì)劃活動(dòng)框架“改革活動(dòng)”、“項(xiàng)目管理活動(dòng)”產(chǎn)生

的費(fèi)用統(tǒng)稱“運(yùn)營成本”，包括：辦公用品和消耗品、水電費(fèi)、銀行收費(fèi)、交通費(fèi)、

媒體和印刷服務(wù)費(fèi)、筆譯和口譯費(fèi)、專利、出版、租車、運(yùn)行、維護(hù)和保險(xiǎn)、設(shè)

備維護(hù)、本地交通、國內(nèi)差旅、住宿和補(bǔ)貼費(fèi)、加班津貼、合同和臨時(shí)工作人員

薪水、行業(yè)和部門專家咨詢以及其他世行接受的費(fèi)用，但不包括借款人或項(xiàng)目實(shí)

施單位公職人員的薪水和薪酬補(bǔ)助。

②會(huì)議費(fèi)，指項(xiàng)目執(zhí)行單位為組織開展學(xué)術(shù)研討、工作交流、項(xiàng)目評審、業(yè)

務(wù)咨詢等活動(dòng)所產(chǎn)生的會(huì)議費(fèi)用，包括會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、通訊費(fèi)、

會(huì)議用品等。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附相應(yīng)發(fā)票和會(huì)議通知、會(huì)議費(fèi)用預(yù)算及決算表、單位領(lǐng)

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導(dǎo)簽批件、參會(huì)人員簽到清單等。具體要求按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)省直黨政機(jī)

關(guān)和事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法的通知》（粵財(cái)行（2013）443號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

③專家勞務(wù)費(fèi)，指項(xiàng)目執(zhí)行單位為開展培訓(xùn)、會(huì)議、評審、學(xué)習(xí)、研討等活

動(dòng)而支付給聘請的專業(yè)人員或?qū)＜覍W(xué)者所產(chǎn)生費(fèi)用，勞務(wù)費(fèi)不得支付給本校員工。

報(bào)銷時(shí)應(yīng)附相應(yīng)發(fā)票（交通費(fèi)、住宿費(fèi)、通訊費(fèi)等）和會(huì)議通知、單位領(lǐng)導(dǎo)簽批

件、會(huì)議簽到、專家簡歷、身份證明文件、專家簽收表、現(xiàn)場照片等。專家勞務(wù)

費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn)（稅后）：具有副高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不

超過1000元；具有正高級(jí)技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；院士、

全國知名專家每半天一般不超過3000元;企業(yè)等其他人員勞務(wù)費(fèi)參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)

行。具體按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)省直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法的通

知》（粵財(cái)行（2014）514號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

④印刷費(fèi)，指項(xiàng)目執(zhí)行單位為進(jìn)行校際改革活動(dòng)而發(fā)生的印刷費(fèi)用，報(bào)銷時(shí)

應(yīng)附相關(guān)發(fā)票和領(lǐng)導(dǎo)簽批件、合同、驗(yàn)收報(bào)告等，若超過2萬元人民幣必須執(zhí)行

世行采購程序。

⑤宣傳廣告費(fèi)，指項(xiàng)目執(zhí)行單位為進(jìn)行校際改革活動(dòng)而發(fā)生的版面設(shè)計(jì)費(fèi)、

媒體廣告費(fèi)、出版費(fèi)、展位費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附相關(guān)發(fā)票和領(lǐng)導(dǎo)簽批件、合同、驗(yàn)

收報(bào)告等，若超過10萬元人民幣必須執(zhí)行世行采購程序。

⑥項(xiàng)目津貼指本單位員工或其他相關(guān)人員為開發(fā)模塊式能力本位培訓(xùn)課程，

項(xiàng)目學(xué)校在選定的課程上開發(fā)模塊式的能力本位培訓(xùn)模塊和教材之目的，進(jìn)行課

程開發(fā)所付出的超出正常工作時(shí)間以外的時(shí)間支付的補(bǔ)貼，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)各項(xiàng)目

執(zhí)行單位現(xiàn)行的加班補(bǔ)助辦法，最高每人每天不超過100元。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附個(gè)人簽

領(lǐng)表、單位內(nèi)部活動(dòng)審批文件等。

⑦差旅費(fèi)，指交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和公雜費(fèi)等費(fèi)用。具體參照省財(cái)

政廳《關(guān)于印發(fā)省直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法的通知》（粵財(cái)行（2014）

67號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈2015-2016年度省直預(yù)算單位公務(wù)出行車輛租賃協(xié)議供應(yīng)商名

單》的通知》（粵財(cái)采購（2015J21號(hào)）、《關(guān)于調(diào)整省直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅

住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》1粵財(cái)行（2016）54號(hào)）和《關(guān)于省直黨政機(jī)關(guān)和

事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問題的補(bǔ)充通知》（粵財(cái)行（2016）66號(hào)）規(guī)定執(zhí)行。

⑧翻譯費(fèi)，指聘請人員或機(jī)構(gòu)進(jìn)行筆譯和口譯工作產(chǎn)生的費(fèi)用。口譯費(fèi)用按

照專家勞務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，機(jī)構(gòu)選擇按照世行采購程序進(jìn)行；筆譯費(fèi)用參考市場價(jià)

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據(jù)實(shí)報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附單位領(lǐng)導(dǎo)審批件、翻譯人員身份證、簽收證明文件，若是

機(jī)構(gòu)還必須附發(fā)票。

⑨若超出以上費(fèi)用額度或費(fèi)用范圍，原則上不用世行貸款資金。項(xiàng)目活動(dòng)框

架中活動(dòng)支出費(fèi)用入賬，除了常規(guī)手續(xù)外，項(xiàng)目執(zhí)行單位經(jīng)辦人員應(yīng)列明子項(xiàng)目

活動(dòng)對應(yīng)編號(hào)方可入賬。

2.省項(xiàng)目辦向省財(cái)政廳申請?zhí)峥?/p>

省項(xiàng)目辦對子項(xiàng)目執(zhí)行單位提款申請材料復(fù)核無誤后，在廣東省財(cái)政廳世界

銀行業(yè)務(wù)管理辦公室（世行辦）項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)填寫并生成“提款申請表“一

式兩份，簽字蓋章后向省財(cái)政廳世行辦申請?zhí)峥睿ǔ青l(xiāng)社保一體化子項(xiàng)目由省項(xiàng)

目辦代理）。

3.省財(cái)政廳撥付款

省財(cái)政廳世行辦憑省項(xiàng)目辦報(bào)來的“提款申請表”、“提款報(bào)賬費(fèi)用表”及“需

要前審的合同支出表”、按指定途徑通知國庫撥付款項(xiàng)，同時(shí)將國際金融組織資金

撥款憑證發(fā)送省項(xiàng)目力、。

省項(xiàng)目辦在收到省財(cái)廳國際金融組織資金撥款憑證后，向