銀行年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程

XX銀行年金基金賬戶管理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程

中國(guó)銀行股份有限公司

年金基金賬戶治理運(yùn)營(yíng)操作規(guī)程

（2010年版）

制定機(jī)構(gòu)：總行草擬部門(mén)：公司金融總部（養(yǎng)老金業(yè)務(wù)）

語(yǔ)言：中文版本密級(jí)：非密

版本信息：2010年版文號(hào)：

生效日期：2010年修訂日期：

目錄

目錄2

第一章總則332

第二章賬戶治理業(yè)務(wù)概述5

第三章建賬7

第四章信息變更11

第五章繳費(fèi)13

第六章投資及收益分配16

第七章待遇支付19

第八章轉(zhuǎn)移處理21

第九章賬戶治理費(fèi)23

第十章信息披露25

第十一章檔案治理27

第十二章其它30

第十三章附則31

第一章總則

為確保中國(guó)銀行年金基金賬戶治理業(yè)務(wù)有序開(kāi)展及規(guī)范運(yùn)營(yíng)，按照人

力資源和社會(huì)保證部《企業(yè)年金試行方法》、《企業(yè)年金基金治理試行方法》、

《企業(yè)年金基金治理運(yùn)作流程》和其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中國(guó)銀

行年金基金賬戶治理運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)，制定本操作規(guī)程。授予年金基金賬戶治

理運(yùn)營(yíng)權(quán)限的總行及有關(guān)分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)中需嚴(yán)格執(zhí)行此操作規(guī)程。

以下為本操作規(guī)程中涉及的部分名詞講明：

年金打算：年金打算分單一年金打算和集合年金打算兩類。

單一打算：即單一年金打算，是指僅針對(duì)一家企業(yè)設(shè)置的年金打算。

集合打算：即集合年金打算，是指承諾多家企業(yè)共同參加的年金

打算。

企業(yè)打算：企業(yè)打就是年金賬戶治理運(yùn)作的個(gè)體，是將企業(yè)和年

金打算關(guān)聯(lián)起來(lái)的主體。每個(gè)企業(yè)能夠參加多個(gè)年金打算，能夠擁有多個(gè)

企業(yè)打算。

計(jì)量方式：計(jì)量方式是年金資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)形式，分為金額法和份額

法兩種。

金額法計(jì)量方式：指年金資產(chǎn)以現(xiàn)金數(shù)額的形式統(tǒng)計(jì)，并定期或不定

期進(jìn)行投資收益分配的計(jì)量方式。

份額法計(jì)量方式：指年金資產(chǎn)以投資組合份額的形式統(tǒng)計(jì)，并定期進(jìn)

行估值核算、公布投資組合單位凈值和年金基金總凈值的計(jì)量方式。

直截了當(dāng)繳費(fèi)：指企業(yè)提供繳費(fèi)明細(xì)，賬戶治理人以此明細(xì)計(jì)入個(gè)

人賬戶的繳費(fèi)業(yè)務(wù)。

規(guī)則繳費(fèi)：也稱正常繳費(fèi)，指企業(yè)提供繳費(fèi)規(guī)則，由賬戶治理人按規(guī)

則運(yùn)算繳費(fèi)明細(xì)，并以此計(jì)入個(gè)人賬戶的繳費(fèi)業(yè)務(wù)。

企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)：也稱專門(mén)賬戶繳費(fèi)，是直截了當(dāng)繳費(fèi)的一種，這

類繳費(fèi)到賬后不分配到個(gè)人賬戶，直截了當(dāng)進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。

企業(yè)公共賬戶：也稱專門(mén)賬戶，是企業(yè)用來(lái)記錄超繳、未歸屬權(quán)益、

殘差或?qū)ｉT(mén)繳費(fèi)等信息的賬戶。

理事會(huì)受托：受托治理模式的一種。企業(yè)成立企業(yè)年金理事會(huì)，并以

理事會(huì)作為對(duì)內(nèi)履行受托人職責(zé)、對(duì)外履行托付人職責(zé)的法律主體。

法人受托：受托治理模式的一種。企業(yè)選擇外部有資質(zhì)的機(jī)構(gòu)作為本

企業(yè)年金打算的受托人，履行受托職責(zé)。

預(yù)處理日：賬戶治理人在預(yù)處理日匯總上個(gè)交易日以來(lái)的交易，生成

《投資指令預(yù)匯總表》，發(fā)送受托人，以便有關(guān)機(jī)構(gòu)按照匯總表上的申購(gòu)、

贖回金額預(yù)先預(yù)備資金頭寸。預(yù)處理日通常為估值日前一天，也可能與估

值日為同一天。

估值日：也稱定價(jià)日或T日。T日當(dāng)天，托管人匯總本周期內(nèi)的交易

情形和資產(chǎn)變動(dòng)情形，核算基金資產(chǎn)，生成資產(chǎn)估值表，發(fā)送受托人。

交易日：也稱處理日。受托人在交易日之前將本期資產(chǎn)估值表發(fā)送賬

戶治理人，賬管人按照估值表信息愛(ài)護(hù)基金資產(chǎn)凈值和單位凈值信息，生

成《投資指令匯總表》，發(fā)送受托人。交易日通常為估值日后一天，也可能

為估值日后若干天。

母子打算模式/分支機(jī)構(gòu)模式：這是兩種建賬模式。針對(duì)集團(tuán)型企業(yè)，

在母子打算模式下，集團(tuán)總部和其分支機(jī)構(gòu)分屬不同的企業(yè)打算，擁有不

同的企業(yè)打算編號(hào)，集團(tuán)總部為母打算，分支機(jī)構(gòu)為子打算；在分支機(jī)構(gòu)

模式下，集團(tuán)總部和其分支機(jī)構(gòu)屬于同一企業(yè)打算，擁有相同的企業(yè)打算

編號(hào)。

第二章賬戶治理業(yè)務(wù)概述

一、年金基金賬戶治理的含義

年金基金賬戶治理是指賬戶治理人為參加年金打算的企業(yè)和個(gè)人建立

賬戶，依據(jù)年金基金賬戶治理合同和年金業(yè)務(wù)流程為企業(yè)和個(gè)人辦理繳費(fèi)、

投資、支付、信息變更、賬戶調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等，記錄賬戶差不多信息、

賬戶資產(chǎn)信息，并向企業(yè)和個(gè)人提供信息披露的賬戶治理業(yè)務(wù)。

二、賬戶治理業(yè)務(wù)流程

賬戶治理業(yè)務(wù)流程包括打算建立、年金繳費(fèi)、收益分配、待遇支付、

投資處理、信息變更、賬戶變動(dòng)、打算轉(zhuǎn)移與終止、信息披露等。

年金打算及賬戶建立時(shí)期，賬戶治理人從受托人或托付人處獵取企業(yè)

年金打算信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息，建立年金打算，為企業(yè)年

金基金建立獨(dú)立的企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶，及時(shí)記錄企業(yè)年金打算信息、企

業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息、

年金繳費(fèi)時(shí)期，賬戶治理人在得到有關(guān)指令后，將繳費(fèi)信息記入企業(yè)

賬戶和個(gè)人賬戶。

年金投資（包括投資處理和收益分配）時(shí)期，賬戶治理人按照有關(guān)指

令，在企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶中記錄投資信息；按照約定好的規(guī)則將投資產(chǎn)

生的收益分配到各個(gè)賬戶中。

待遇支付時(shí)期，賬戶治理人收到受托人的待遇支付申請(qǐng)后，運(yùn)算個(gè)人

賬戶權(quán)益，生成個(gè)人賬戶權(quán)益支付表，發(fā)送托付人和受托人；在托管人按

照待遇支付指令辦理完資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)后，賬戶治理人將個(gè)人賬戶權(quán)益做相

應(yīng)調(diào)整，記錄待遇支付信息。

信息變更、信息查詢、賬戶調(diào)整、賬戶轉(zhuǎn)移等過(guò)程中，賬戶治理人將

按照約定好的指令和流程進(jìn)行有關(guān)操作，并與其他治理人進(jìn)行信息交互。

三、賬戶治理人的職責(zé)

1、建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；

2、記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；

3、及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化情形；

4、運(yùn)算企業(yè)年金待遇；

5、提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息服務(wù)；

6、定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金賬戶治理報(bào)告;

7、按照國(guó)家規(guī)定儲(chǔ)存企業(yè)年金基金賬戶治理檔案至少15年；

8、國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。

第三章建賬

一、建賬前的預(yù)備

本節(jié)所述“建賬前”是指從年金項(xiàng)目中標(biāo)到開(kāi)始賬戶治理的實(shí)際運(yùn)營(yíng),

即在年金業(yè)務(wù)治理系統(tǒng)建立賬戶的時(shí)期。建賬前每個(gè)年金打算都需簽訂賬

戶治理合同和各方工作流程或備忘錄。其中單一打算通常需要單獨(dú)與受托

人和各治理機(jī)構(gòu)分別簽訂賬戶治理合同和業(yè)務(wù)流程。集合打算的賬戶治理

合同和業(yè)務(wù)流程為該集合打算成立時(shí)確定的標(biāo)準(zhǔn)版本，企業(yè)或單位加入集

合打算時(shí)將依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)版本簽訂賬戶治理合同，無(wú)需簽訂業(yè)務(wù)流程。

總行將按照業(yè)務(wù)進(jìn)展情形逐步將合同簽署權(quán)下放分行。有關(guān)合同及業(yè)

務(wù)流程簽署授權(quán)和規(guī)定請(qǐng)依據(jù)總行有關(guān)年金的合同授權(quán)有關(guān)通知辦理。

1、賬戶治理合同的審核

(1)合同簽署方

年金項(xiàng)目中標(biāo)后，中標(biāo)的賬戶治理人和受托人將在賬戶治理運(yùn)營(yíng)前簽

訂賬戶治理合同。受托人為法人受托機(jī)構(gòu)或年金理事會(huì)。

(2)合同要緊內(nèi)容

年金賬戶治理合同的要緊內(nèi)容包括雙方的權(quán)益和義務(wù)、監(jiān)督與檢查、

信息披露和查詢、差錯(cuò)處理、賬戶治理人酬勞、業(yè)務(wù)信息的發(fā)送確認(rèn)、合

同有效期和終止、文件檔案的儲(chǔ)存、違約責(zé)任、爭(zhēng)議的解決等。

(3)賬戶運(yùn)營(yíng)重點(diǎn)審核內(nèi)容

賬戶運(yùn)營(yíng)人員應(yīng)重點(diǎn)審核合同中規(guī)定的權(quán)益和義務(wù)是否明確、對(duì)等，

賬戶治理人的酬勞條款是否表達(dá)清晰，收費(fèi)周期、不同賬戶類型的收費(fèi)標(biāo)

準(zhǔn)是否明確，信息披露的方式和渠道是否能夠滿足等。賬戶治理合同的制

定和使用應(yīng)按照《中國(guó)銀行股份有限公司合同治理方法(2007年版)》執(zhí)行。

2、賬戶治理業(yè)務(wù)流程的確定

賬戶治理業(yè)務(wù)流程由企業(yè)年金各職能治理人共同簽訂，用于明確各職

能治理人在打算建立、年金繳費(fèi)、收益分配、待遇支付、投資處理、信息

變更、職員變動(dòng)、打算轉(zhuǎn)移與終止、信息披露、指令與通知、信息交互、

服務(wù)時(shí)效等賬戶治理業(yè)務(wù)各個(gè)流程的業(yè)務(wù)運(yùn)作和時(shí)效。是賬戶治理人日常

運(yùn)營(yíng)的重要依據(jù)。

（1）流程簽署方

賬戶治理業(yè)務(wù)流程簽署方能夠是受托人與賬戶治理人雙方，也能夠是

受托人、托管人、賬戶治理人和投資治理人四方，或加上托付人五方共同

簽署。

（2）簽署時(shí)刻

業(yè)務(wù)流程通常為賬戶治理合同的補(bǔ)充協(xié)議，是賬戶治理業(yè)務(wù)日常運(yùn)營(yíng)

的重要依據(jù)，一樣與賬戶治理合同同時(shí)簽署，或在賬戶治理合同簽署之后

簽署。

（3）有權(quán)審核人

目前賬戶治理業(yè)務(wù)流程由總行負(fù)責(zé)審核及確定，包括單一打算和集合

打算。

二、建賬應(yīng)備材料

1、建賬企業(yè)的年金打算方案、賬戶治理合同、操作流程備忘錄掃描件

或紙質(zhì)件。加入集合打算申請(qǐng)書(shū)

2、《企業(yè)年金企業(yè)信息登記表》（附件3-1）紙質(zhì)件或掃描件，用于采

集企業(yè)差不多信息。

3、《企業(yè)年金打算信息登記表》（附件3-2）紙質(zhì)件或掃描件，用于采

集企業(yè)打算信息。

4、社會(huì)保證行政主管部門(mén)出具的《關(guān)于**公司企業(yè)年金方案?jìng)浒笍?fù)

函》、《關(guān)于**公司企業(yè)年金打算確認(rèn)函》紙質(zhì)件或掃描件。

5、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等資質(zhì)材料的紙質(zhì)件或掃描件。

6、《個(gè)人差不多信息表》（EXCEL等電子表格形式）（見(jiàn)附件3-3）,用

于采集個(gè)人差不多信息和賬戶信息。

7、關(guān)于非企業(yè)年金的其他養(yǎng)老金類賬戶治理業(yè)務(wù)，建賬必備材料與企

業(yè)年金業(yè)務(wù)類似，如格式有所不同，總行將單獨(dú)下發(fā)。

按照受托治理合同、賬戶治理合同及賬戶治理流程，受托人負(fù)責(zé)采集

企業(yè)和職員差不多信息，受托人將建賬所需的企業(yè)和職員差不多信息按賬

戶治理人規(guī)定的格式提交賬戶治理人。建賬時(shí)受托人原則上應(yīng)完整提供上

述材料。材料4如在建賬時(shí)不能完整提交，應(yīng)于建賬后盡快補(bǔ)齊；材料5

也可采取于材料2中提供有關(guān)信息的方式完成建賬。

三、操作流程

1、建賬前，第一應(yīng)審核從受托人處收到的上述“二"中所述建賬應(yīng)備

材料是否完整無(wú)誤，如有咨詢題及時(shí)和受托人溝通確認(rèn)。專門(mén)情形需先行

建賬的，應(yīng)要求受托人來(lái)函講明，并確保事后補(bǔ)齊材料。如果賬戶治理人

按照賬戶治理合同及操作流程的規(guī)定，直截了當(dāng)從托付人處收到企業(yè)賬戶

信息和個(gè)人賬戶信息時(shí)，賬戶治理人應(yīng)對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完

整性進(jìn)行必要的審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

2、材料審核完整無(wú)誤后，在系統(tǒng)中建立企業(yè)信息和打算信息，并向受

托人出具《企業(yè)信息建立證明》（見(jiàn)附件3-4）和《企業(yè)打算建立證明》（見(jiàn)

附件3-5）。

3、在收到完整無(wú)誤的《個(gè)人差不多信息表》后，在系統(tǒng)中建立個(gè)人賬

戶，并向受托人發(fā)送《建賬明細(xì)》（如需，暫無(wú)固定格式，需要時(shí)由總行出

具）和《中國(guó)銀行股份有限公司企業(yè)年金客服系統(tǒng)查詢操作手冊(cè)》（單一打

算時(shí)提供）。

四、業(yè)務(wù)檔案

建賬完畢后，有關(guān)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔儲(chǔ)存：

1、受托人或托付人發(fā)來(lái)的與建賬有關(guān)的各種函件、材料，包括但不限

于上述建賬應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

五、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、原則上賬戶治理人應(yīng)在收到受托人與中國(guó)銀行簽署的企業(yè)年金基金

賬戶治理合同或其他基金賬戶治理合同及有關(guān)操作備忘錄后方可建賬。

2、建賬前應(yīng)認(rèn)真閱讀有關(guān)賬戶治理合同和操作流程備忘錄，全面熟悉

其內(nèi)容，確保合同、流程的有關(guān)條款得到落實(shí)。此點(diǎn)應(yīng)貫穿賬戶治理業(yè)務(wù)

流程的所有操作環(huán)節(jié)，以保證賬戶治理人提供服務(wù)的質(zhì)量和效率。

3、企業(yè)信息登記時(shí)，應(yīng)確保所有信息準(zhǔn)確無(wú)誤。

4、企業(yè)打算建立時(shí)，應(yīng)認(rèn)真研讀賬戶治理合同和年金打算方案有關(guān)章

節(jié)，按照年金打算方案的規(guī)定進(jìn)行賬戶設(shè)置，錄入繳費(fèi)規(guī)則、投資規(guī)則、

歸屬規(guī)則，按照賬戶治理合同的規(guī)定錄入費(fèi)用規(guī)則。

5、有分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，是以母子打算模式依舊分支機(jī)構(gòu)模式建賬應(yīng)按

照年金打算方案確定，必要時(shí)與受托人或企業(yè)溝通后決定。原則上分支機(jī)

構(gòu)需要單獨(dú)設(shè)置企業(yè)公共賬戶情形下，或每個(gè)分支機(jī)構(gòu)的年金方案實(shí)施細(xì)

則不同時(shí)，以母子打算模式建賬；否則以分支機(jī)構(gòu)模式建賬。分支機(jī)構(gòu)建

賬申請(qǐng)表的格式見(jiàn)附件3-6。

6、受托人如未按我行標(biāo)準(zhǔn)格式提供數(shù)據(jù)，在手工轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)注意幸

免操作錯(cuò)誤。

7、應(yīng)保持有關(guān)建賬的各項(xiàng)文本、電子數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明

的完整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。

第四章信息變更

本章所述“信息變更”，包括企業(yè)差不多信息變更、年金打算信息變更、

企業(yè)打算信息變更和個(gè)人信息變更四類。

一、應(yīng)備材料

1、信息變更申請(qǐng)表、有關(guān)變更信息資料或確認(rèn)函紙質(zhì)件或掃描件；

2、《個(gè)人信息變更申請(qǐng)表》電子版（見(jiàn)附件4-1）。

二、業(yè)務(wù)流程

1、收到經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)的有關(guān)企業(yè)差不多信息、年金打算信息、企

業(yè)打算信息、企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶信息變更的信息變更申請(qǐng)表及有關(guān)

變更申請(qǐng)資料或確認(rèn)函后，需對(duì)有關(guān)變更材料是否完整無(wú)誤進(jìn)行必要的審

核，如有咨詢題及時(shí)與受托人溝通確認(rèn)。如果賬戶治理人按照賬戶治理合

同和操作流程的規(guī)定，直截了當(dāng)從托付人處收到企業(yè)賬戶信息和個(gè)人賬戶

信息變更申請(qǐng)時(shí)，賬戶治理人應(yīng)對(duì)提交信息的真實(shí)性、合法性和完整性進(jìn)

行必要的審核，審核無(wú)誤后通知受托人。

2、變更所需材料審核無(wú)誤后，在賬管系統(tǒng)修改有關(guān)信息，或批量導(dǎo)入

有關(guān)信息變更申請(qǐng)表，復(fù)核后生效。個(gè)人信息變更申請(qǐng)表，提交后即可生

效。

涉及企業(yè)客戶信息變更時(shí),系統(tǒng)可生成《企業(yè)信息變更證明》，其格式

和《企業(yè)信息建立證明》一致,見(jiàn)附件4-2。該證明按照受托人或托付人的

需要發(fā)送。

涉及企業(yè)打算信息變更時(shí),系統(tǒng)可生成《企業(yè)打算變更證明》，其格式

和《企業(yè)打算建立證明》一致,見(jiàn)附件4-3。該證明按照受托人或托付人的

需要發(fā)送。

三、業(yè)務(wù)檔案

有關(guān)信息變更生效后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸

檔儲(chǔ)存：

1、受托人或托付人發(fā)來(lái)的與信息變更有關(guān)的各種函件、材料，包括但

不限于上述建賬應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、經(jīng)辦人員錄入、導(dǎo)入變更信息項(xiàng)時(shí)要認(rèn)真細(xì)致，幸免差錯(cuò)發(fā)生。

2、應(yīng)保持有關(guān)材料的完整，以備內(nèi)部稽核和監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查。

第五章繳費(fèi)

繳費(fèi)是參加年金打算的企業(yè)或單位向年金基金供款，從繳費(fèi)時(shí)刻上看

可分為定期繳費(fèi)和不定期繳費(fèi)，大部分企業(yè)或單位采納按月、季、半年或

年的形式定期繳費(fèi)。繳賽業(yè)務(wù)包括繳費(fèi)申請(qǐng)、繳費(fèi)到賬、到賬匹配三個(gè)時(shí)

期。繳費(fèi)方式分為直截了當(dāng)繳費(fèi)和規(guī)則繳費(fèi)（或稱正常繳費(fèi)）。企業(yè)公共賬

戶繳賽（或稱專門(mén)賬戶繳費(fèi)）是直截了當(dāng)繳費(fèi)的一種，這類繳費(fèi)到賬后不

分配到個(gè)人賬戶，直截了當(dāng)進(jìn)入企業(yè)公共賬戶。

一、應(yīng)備材料

1、《繳費(fèi)清單》（見(jiàn)附件5-1）,用于辦理直截了當(dāng)繳費(fèi)。受托人也可使

用自己的表單格式，但需包含上述申請(qǐng)表的有關(guān)內(nèi)容。

2、公共賬戶繳費(fèi)申請(qǐng)函，用于辦理公共賬戶繳費(fèi)。

3、托管人的收款指令，用于繳費(fèi)到賬業(yè)務(wù)的處理。

二、業(yè)務(wù)流程

1、繳費(fèi)申請(qǐng)

（1）直截了當(dāng)繳賽

收到繳費(fèi)申請(qǐng)后，第一應(yīng)對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行必要的審核，包括：必填項(xiàng)是

否完備，企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)金額是否有明顯錯(cuò)誤（如顯現(xiàn)專門(mén)字符、負(fù)

值等），繳費(fèi)金額合計(jì)與明細(xì)是否匹配等。

（2）規(guī)則繳費(fèi)

規(guī)則繳費(fèi)的繳賽申請(qǐng)由系統(tǒng)自動(dòng)生成，無(wú)需受托人另行提交。在年金

打算規(guī)定的繳費(fèi)日前，由賬戶治理人一輩子成繳費(fèi)賬單。

（3）企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)

企業(yè)公共賬戶繳費(fèi)申請(qǐng)以函件或其他方式提出，應(yīng)詳細(xì)講明繳賽額度、

繳費(fèi)屬期、是否投資等有關(guān)事項(xiàng)。

上述各種繳費(fèi)申請(qǐng)信息導(dǎo)入系統(tǒng)并復(fù)核通過(guò)后，請(qǐng)將系統(tǒng)生成的《繳

費(fèi)通知單》（見(jiàn)附件5-2）和《繳費(fèi)明細(xì)》（見(jiàn)附件5-3）發(fā)送受托人（如需

要）。

2、繳費(fèi)到賬

待收到托管人出具的收款指令后，在系統(tǒng)中做繳費(fèi)到賬處理。

3、到賬匹配

繳費(fèi)到賬后，系統(tǒng)會(huì)按照繳賽申請(qǐng)單信息做自動(dòng)匹配。當(dāng)?shù)劫~信息和

繳費(fèi)申請(qǐng)信息不一致時(shí)，系統(tǒng)可不能自動(dòng)匹配，需在系統(tǒng)中進(jìn)行繳費(fèi)人工

匹配（手動(dòng)匹配）。

到賬匹配后，系統(tǒng)自動(dòng)記賬，并將系統(tǒng)生成的《繳費(fèi)到賬匹配單》（見(jiàn)

附件5-4）發(fā)送受托人。交易日之后該筆繳費(fèi)參與投資。

三、業(yè)務(wù)檔案

繳費(fèi)流程完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔儲(chǔ)

存：

1、受托人、托付人和托管人發(fā)來(lái)的與繳費(fèi)有關(guān)的各種表格、函件、材

料，包括但不限于上述繳費(fèi)應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、受托人或托付人未按我行表單格式提供繳費(fèi)申請(qǐng)時(shí)，需人工調(diào)整為

標(biāo)準(zhǔn)格式。調(diào)整過(guò)程中注意防止操作失誤，并保留調(diào)整前的原始電子數(shù)據(jù),

以保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性。

2、繳費(fèi)申請(qǐng)單作廢（繳費(fèi)核銷）的補(bǔ)充講明：繳費(fèi)申請(qǐng)?zhí)峤缓?，?fù)核

未通過(guò)時(shí)，繳費(fèi)申請(qǐng)自動(dòng)作廢，無(wú)需通過(guò)繳賽申請(qǐng)單作廢進(jìn)行繳費(fèi)核銷的

處理。而復(fù)核通過(guò)后發(fā)覺(jué)繳費(fèi)存在錯(cuò)誤時(shí)，需通過(guò)繳費(fèi)申請(qǐng)單作廢的程序

進(jìn)行繳費(fèi)核銷處理。繳賽核銷后重新辦理繳費(fèi)業(yè)務(wù)。如因受托人或托付人

提交數(shù)據(jù)錯(cuò)誤導(dǎo)致繳費(fèi)核銷的，受托人或托付人應(yīng)來(lái)函講明情形，并保留

原始材料備查。

3、一筆繳費(fèi)申請(qǐng)多筆到賬的，到賬信息與繳費(fèi)申請(qǐng)信息應(yīng)屬同一企業(yè);

關(guān)于母子打算模式的，到賬信息與繳費(fèi)申請(qǐng)信息應(yīng)屬同一子打算。多筆繳

費(fèi)申請(qǐng)一筆到賬的，應(yīng)與受托人或托付人核實(shí)第一匹配哪筆繳費(fèi)申請(qǐng)。多

筆繳費(fèi)申請(qǐng)多筆到賬的，應(yīng)與受托人或托付人核實(shí)匹配順序。

4、企業(yè)提交繳費(fèi)信息時(shí)未確定稅務(wù)類型的，系統(tǒng)的稅務(wù)類型記錄為“未

確定”。企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)已提供稅務(wù)類型的，按照實(shí)際情形分別記為“稅

前”或“稅后

5、短溢繳的處理：短繳也稱少繳，是指實(shí)際到賬金額小于繳費(fèi)申請(qǐng)金

額。溢繳也稱超繳，是指實(shí)際到賬金額大于繳費(fèi)申請(qǐng)金額。原則上不承諾

顯現(xiàn)短繳的情形。短繳時(shí)，暫不在系統(tǒng)中處理該筆繳賽業(yè)務(wù)，及時(shí)與受托

人或托付人聯(lián)系，待足額到賬后再處理?；?qū)⒃摴P短繳款在系統(tǒng)中臨時(shí)記

錄在企業(yè)的公共賬戶中（不做投資），待足額到賬后再處理。溢繳時(shí)，應(yīng)按

照受托人或托付人的指令做超繳退回或記入暫存賬戶。

第六章投資及收益分配

采納份額法計(jì)量的年金打算，其投資收益通過(guò)年金基金每期的單位凈

值體現(xiàn)；采納金額法計(jì)量的年金打算，其投資收益通過(guò)年金基金定期或不

定期的收益分配體現(xiàn)。

一、應(yīng)備材料

1、份額法

《資產(chǎn)估值表》（不同托管人名稱、格式、內(nèi)容不同）用于單位凈值的

愛(ài)護(hù)。

《關(guān)于**企業(yè)年金打算投資轉(zhuǎn)換的函》（無(wú)固定格式）

2、金額法

受托人發(fā)來(lái)的收益分配指令，通常名稱為《關(guān)于**企業(yè)年金打算投資

收益分配的函》（無(wú)固定格式）。

二、業(yè)務(wù)流程

1、份額法

（1）估值日愛(ài)護(hù)

賬戶治理人于年金打算初建時(shí)和年末收到受托人發(fā)送的關(guān)于年度估值

日安排的函件后，需要在系統(tǒng)中進(jìn)行年金打算估值日的設(shè)置，錄入年度所

有估值日，復(fù)核通過(guò)后生效。

估值日于日后發(fā)生變更時(shí)，需要通過(guò)年金打算的變更對(duì)估值日進(jìn)行修

改。

（2）單位凈值錄入

單位凈值錄入涉及三個(gè)業(yè)務(wù)日，分別為預(yù)處理日（通常為T(mén)-1日，也可

能為T(mén)日）、估值日（T日，也叫定價(jià)日）和交易日（通常為T(mén)+1日，也可

能為T(mén)+n日，具體參見(jiàn)各方流程）。

賬戶治理人按照上一期投資組合的單位凈值于預(yù)處理日日終后向受托

人發(fā)送《投資指令預(yù)匯總表》（見(jiàn)附件6-1）（如需要）。

估值日當(dāng)天，托管人應(yīng)當(dāng)在各方流程規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)將與投資治理人核

對(duì)一致的《資產(chǎn)估值表》發(fā)送賬戶治理人，如果托管人沒(méi)有及時(shí)發(fā)送估值

表，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系托管人和受托人，要求其盡快發(fā)送。收到估值

表后，在系統(tǒng)中錄入單位凈值，復(fù)核后生效。

交易日日終之前必須完成投資組合單位凈值的錄入。交易日日終后，

賬戶治理人將系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》（見(jiàn)附件6-2）發(fā)送受托人（如

需要）。

（3）投資轉(zhuǎn)換

投資轉(zhuǎn)換是指企業(yè)年金資產(chǎn)投資運(yùn)作過(guò)程中，企業(yè)或個(gè)人按照實(shí)際情

形改變存量年金資產(chǎn)在各投資組合賬戶的分配比例。每年可提交固定次數(shù)

的投資轉(zhuǎn)換申請(qǐng)。一樣應(yīng)有次數(shù)限制，并規(guī)定具體月份。

賬戶治理人在收到受托人《關(guān)于**企業(yè)年金打算投資轉(zhuǎn)換的函》，即投

資轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資轉(zhuǎn)換操作。即，按照托管人通知的

企業(yè)年金基金單位資產(chǎn)凈值，按照新的投資比例運(yùn)算出相應(yīng)的應(yīng)申購(gòu)和應(yīng)

贖回的基金資產(chǎn)金額及份額。交易日日終后，核對(duì)系統(tǒng)生成的《投資指令

匯總表》上的投資轉(zhuǎn)換申購(gòu)數(shù)據(jù)和投資轉(zhuǎn)換贖回?cái)?shù)據(jù)，無(wú)誤后將《投資指

令匯總表》發(fā)給受托人。

2、金額法投資收益分配

收到受托人的收益分配指令后，在系統(tǒng)中進(jìn)行投資收益分配操作。交

易日日終后向受托人發(fā)送《投資收益分配報(bào)告》（見(jiàn)附件6-3）（如需要）。

三、業(yè)務(wù)檔案

該業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)終止后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸檔

儲(chǔ)存：

1、受托人或托管人發(fā)來(lái)的各種函件、表格，包括但不限干上述應(yīng)備材

料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）；

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、業(yè)務(wù)人員愛(ài)護(hù)單位凈值時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真細(xì)致。原則上應(yīng)采納錄入總凈值

（總市值、資產(chǎn)凈值）反算單位凈值的方式。估值表上未提供總凈值的應(yīng)

與托管行聯(lián)系要求其提供。要核對(duì)系統(tǒng)反算的單位凈值與估值表中單位凈

值是否一致。

2、向受托人發(fā)送《投資指令預(yù)匯總表》、《投資指令匯總表》之前，應(yīng)

認(rèn)真核對(duì)表中申購(gòu)和贖回的金額、份額是否與本期的繳費(fèi)、支付、轉(zhuǎn)移、

投資轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)申請(qǐng)相匹配；應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對(duì)單位凈值是否為最近一個(gè)交易

日的單位凈值。

3、托管人發(fā)來(lái)的估值表通常為傳真件。傳真件上數(shù)字不清晰的，應(yīng)與

托管行確認(rèn)，確認(rèn)后在手工記錄處講明情形并簽字。

4、預(yù)處理日、估值日和交易日三者之間不僅存在時(shí)刻上的先后關(guān)系，

而且存在業(yè)務(wù)上的邏輯關(guān)系。

（1）預(yù)處理日之前（含預(yù)處理日當(dāng)天），對(duì)應(yīng)的估值日、交易日能夠

修改，能夠刪除；

（2）預(yù)處理日過(guò)后，估值日原則上不能修改，交易日能夠延后，不能

刪除；

（3）估值日過(guò)后，交易日能夠延后，不能刪除。

5、系統(tǒng)中建立但未實(shí)際運(yùn)作的投資組合，交易日日終前也需愛(ài)護(hù)單位

凈值（單位凈值1,總凈值0）。

6、金額法投資收益分配周期不固定，以受托人指令為準(zhǔn)。

第七章待遇支付

關(guān)于企業(yè)年金，法規(guī)規(guī)定承諾待遇支付的情形包括三種：退休、死亡、

出境定居。其他類型的養(yǎng)老金，如福利打算、公積金等存在在職支付（邊

繳費(fèi)邊支付）的情形。

一、應(yīng)備材料

1、《支付申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件7-1）

2、《受益人信息表》（見(jiàn)附件7-2）。

二、業(yè)務(wù)流程

1、業(yè)務(wù)人員收到受托人發(fā)來(lái)的《支付申請(qǐng)表》和《受益人信息表》（如

需）后，第一應(yīng)進(jìn)行表面合規(guī)性審核，即有關(guān)表格需經(jīng)受托人蓋章確認(rèn)。

2、審核后業(yè)務(wù)人員需在系統(tǒng)中對(duì)擬支付職員的個(gè)人賬戶狀態(tài)進(jìn)行變

更，在導(dǎo)入有關(guān)數(shù)據(jù)后系統(tǒng)將自動(dòng)運(yùn)算個(gè)人賬戶權(quán)益，并按照企業(yè)提交的

歸屬比例或企業(yè)打算中設(shè)定的歸屬規(guī)則執(zhí)行相應(yīng)的歸屬處理。

3、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的《投資指令匯總表》、《支付通知單》

（見(jiàn)附件7-3）和《個(gè)人支付明細(xì)》（見(jiàn)附件7-4）發(fā)送受托人。

4、托管人按照受托人下達(dá)的指令完成待遇支付后，將指令執(zhí)行結(jié)果以

《待遇支付確認(rèn)單》（不同托管人格式不一樣）的形式反饋受托人。賬戶治

理人收到受托人轉(zhuǎn)來(lái)的《待遇支付確認(rèn)單》后，與系統(tǒng)賬戶信息進(jìn)行核

對(duì)，完成實(shí)付操作，并向受托人發(fā)送《個(gè)人權(quán)益支付明細(xì)》（見(jiàn)附件7-5）（如

需要）。當(dāng)個(gè)人賬戶權(quán)益余額為零時(shí)，辦理個(gè)人賬戶銷戶手續(xù)并通知受托人。

5、部分企業(yè)在支付之前需賬戶治理人出具《企業(yè)打算支付權(quán)益測(cè)算清

單》，格式見(jiàn)附件7-6。

6、關(guān)于職員退休提出分期支付申請(qǐng)時(shí)，賬戶治理人需在每期最近一個(gè)

估值日進(jìn)行個(gè)人賬戶權(quán)益的運(yùn)算，其它操作流程同上。

三、業(yè)務(wù)檔案

待遇支付流程操作完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資

料歸檔儲(chǔ)存：

1、受托人或托付人發(fā)來(lái)的與待遇支付有關(guān)的各種表格、函件、材料，

包括但不限于上述繳費(fèi)應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、受托人應(yīng)對(duì)支付申請(qǐng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，賬戶治

理人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照受托人指令行事，并保證業(yè)務(wù)檔案的全面和完整。

2、在對(duì)支付數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)處理時(shí)，要確保導(dǎo)入數(shù)據(jù)的正確性。

3、待遇支付的款項(xiàng)原則上應(yīng)劃轉(zhuǎn)至受益人個(gè)人賬戶。關(guān)于企業(yè)提出劃

轉(zhuǎn)至其指定賬戶的情形，應(yīng)在賬戶治理合同或各方流程有相應(yīng)條款，否則

需企業(yè)單獨(dú)來(lái)函講明情形。

4、補(bǔ)充住房公積金、職員福利打算等產(chǎn)品承諾在職支付，這類打算的

參與人、支付條件、支付方式比企業(yè)年金靈活，具體參見(jiàn)各類打算的產(chǎn)品

講明書(shū)。

第八章轉(zhuǎn)移處理

本章所述轉(zhuǎn)移是指參加企業(yè)打算的個(gè)人和企業(yè)從一個(gè)企業(yè)打算轉(zhuǎn)到另

一個(gè)打算的行為。轉(zhuǎn)移方式分為系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移和系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移兩類。系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)

移是指轉(zhuǎn)移之后企業(yè)打算的賬戶治理人仍是中國(guó)銀行；系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)

移之后企業(yè)打算的賬戶治理人不是中國(guó)銀行，即轉(zhuǎn)出中國(guó)銀行的賬戶治理

系統(tǒng)。

一、應(yīng)備材料

《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件8-1）

二、業(yè)務(wù)流程

1、收到受托人發(fā)來(lái)的《轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表》后，按照不同的轉(zhuǎn)移緣故和轉(zhuǎn)移

方式在系統(tǒng)內(nèi)運(yùn)算個(gè)人權(quán)益，進(jìn)行歸屬處理。

2、交易日日終后，將系統(tǒng)生成的《個(gè)人資產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明》（見(jiàn)附件8-2）

發(fā)送受托人（如需要）。轉(zhuǎn)為保留賬戶的，發(fā)送《轉(zhuǎn)保留賬戶清單》（見(jiàn)附

件8-3）（如需要）。

3、轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)涉及贖回或重新申購(gòu)的，如屬系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)移，系統(tǒng)將自動(dòng)測(cè)

算并完成；如屬系統(tǒng)外轉(zhuǎn)移，有關(guān)操作參照支付流程，并應(yīng)核對(duì)系統(tǒng)生成

的《投資指令預(yù)匯總表》、《投資指令匯總表》的有關(guān)信息，無(wú)誤后發(fā)送受

托人。

三、業(yè)務(wù)檔案

轉(zhuǎn)移流程操作完畢后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)將以下文件資料或數(shù)據(jù)資料歸

檔儲(chǔ)存：

1、受托人或托付人發(fā)來(lái)的與轉(zhuǎn)移有關(guān)的各種表格、函件、材料，包括

但不限干上述應(yīng)備材料；

2、業(yè)務(wù)聯(lián)系記錄及有關(guān)講明；

3、電子數(shù)據(jù)信息（包括原始數(shù)據(jù)和修改后數(shù)據(jù)）。

4、我行對(duì)外發(fā)送的各種信函、傳真和表單。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、在進(jìn)行轉(zhuǎn)移處理時(shí)，要確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2、系統(tǒng)處理完畢后，向各治理人出具的各種單證要內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)

確。

第九章賬戶治理費(fèi)

一、收取原則

1、年金賬戶治理手續(xù)費(fèi)實(shí)行屬地化原則，即由經(jīng)辦年金賬戶治理業(yè)務(wù)

的有關(guān)分行負(fù)責(zé)賬戶治理費(fèi)的收取，并全部歸屬當(dāng)?shù)胤中?。是否按業(yè)務(wù)發(fā)

生地區(qū)歸屬有關(guān)二級(jí)或下級(jí)分支機(jī)構(gòu)由各省行決定。

2、年金賬戶治理手續(xù)費(fèi)實(shí)行分級(jí)治理原則?？傂胸?fù)責(zé)全轄手續(xù)費(fèi)的匯

總統(tǒng)計(jì)、對(duì)賬和內(nèi)控檢查工作；分行負(fù)責(zé)所轄區(qū)域內(nèi)賬戶治理手續(xù)費(fèi)的收

取、催繳、匯總統(tǒng)計(jì)、對(duì)賬和內(nèi)控檢查工作。

3、各分行應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)會(huì)部的有關(guān)規(guī)定開(kāi)設(shè)年金賬戶治理手續(xù)費(fèi)核算

賬戶，并將實(shí)收賬戶治理手續(xù)費(fèi)準(zhǔn)確、及時(shí)、足額在“5394年金賬戶治理

費(fèi)”核算碼下記錄，不得截流或沖抵其他費(fèi)用支出。

二、費(fèi)用治理

1、系統(tǒng)按賬戶治理合同規(guī)定的計(jì)費(fèi)周期、收費(fèi)周期出具《賬戶治理

費(fèi)繳費(fèi)通知單》（見(jiàn)附件9-1）,各分行經(jīng)辦人員將通知單發(fā)送有關(guān)企業(yè)，并

負(fù)責(zé)賬戶治理費(fèi)的催收。

2、原則上賬戶治理費(fèi)按月運(yùn)算、按季度收?。▽ｉT(mén)情形經(jīng)雙方商定可

從其約定）。不足一個(gè)月按一個(gè)月運(yùn)算，不足一個(gè)季度按實(shí)際月份收取。

3、運(yùn)算公式：

當(dāng)月賬戶治理費(fèi)=個(gè)人賬戶總數(shù)*每戶每月收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

（以與各企業(yè)簽訂賬戶治理合同為準(zhǔn)，依法規(guī)一樣不超過(guò)人民幣5元/

戶/月）。

每季度賬戶治理費(fèi)等于本季度各月賬戶治理費(fèi)之和。

三、操作流程

1、自中行為年金客戶建立打算和賬戶之日起，系統(tǒng)將按照業(yè)務(wù)人員錄

入的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按月運(yùn)算應(yīng)收賬戶治理費(fèi)，并按照不同企業(yè)的收費(fèi)周期，

在月末、季末、半年末或年末最后一個(gè)工作日日終，生成《賬戶治理費(fèi)繳

費(fèi)通知單》。

2、業(yè)務(wù)人員于出表日后的下一個(gè)工作日，從業(yè)務(wù)治理系統(tǒng)的報(bào)表治理

中打印《賬戶治理費(fèi)繳費(fèi)通知單》，并審核表單上各項(xiàng)內(nèi)容無(wú)誤后，加蓋賬

戶治理業(yè)務(wù)章，以信函、傳真、掃描或郵件方式發(fā)送有關(guān)企業(yè)。

3、業(yè)務(wù)人員隨后應(yīng)與企業(yè)確認(rèn)是否收到《賬戶治理費(fèi)繳費(fèi)通知單》，

并核對(duì)應(yīng)交費(fèi)金額。

4、企業(yè)實(shí)付手續(xù)費(fèi)后，各分行經(jīng)辦人員應(yīng)通過(guò)手工轉(zhuǎn)賬方式將賬戶治

理手續(xù)費(fèi)記入托付代理手續(xù)費(fèi)中“5394年金賬戶治理費(fèi)”核算碼下。

5、轉(zhuǎn)賬完成后，經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的手續(xù)費(fèi)治理功能模塊下調(diào)出企

業(yè)應(yīng)交費(fèi)記錄，錄入到賬日期和到賬金額，系統(tǒng)自動(dòng)完成核銷處理。

6、每月月結(jié)時(shí)，系統(tǒng)生成《賬戶治理手續(xù)賽催收清單》，業(yè)務(wù)人員按

照統(tǒng)計(jì)表在下月辦理手續(xù)費(fèi)催收。

上述5、6兩項(xiàng)待系統(tǒng)進(jìn)一步完善后進(jìn)行，待總行通知。

四、內(nèi)控要點(diǎn)及注意事項(xiàng)

1、為確保年金有關(guān)業(yè)務(wù)賬戶治理費(fèi)的收取及時(shí)、準(zhǔn)確、無(wú)誤，各分

行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本操作規(guī)程。

2、如客戶不能如期或完整繳納賬戶治理手續(xù)費(fèi)，各分行應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催

收。

3、托付人為我行存款客戶時(shí)，鼓舞分行采取與其簽訂有關(guān)協(xié)議，由客

戶預(yù)先授權(quán)，我行按期主動(dòng)借記的方式收取賬戶治理費(fèi)。

第十章信息披露

一、披露原則

為愛(ài)護(hù)企業(yè)和受托人的知情權(quán)，按照企業(yè)年金基金治理試行方法，賬

戶治理人應(yīng)定期向受托人、托付人和有關(guān)監(jiān)管部門(mén)提交企業(yè)年金基金賬戶

治理報(bào)告，并提供企業(yè)年金基金賬戶信息的查詢服務(wù)。

二、披露內(nèi)容

1、業(yè)務(wù)單證

辦理完第三章至第九章的有關(guān)業(yè)務(wù)后，按照不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)和業(yè)務(wù)流

程，按照受托人和托付人的要求系統(tǒng)將出具相應(yīng)的業(yè)務(wù)單證及時(shí)送達(dá)接收

方。有關(guān)業(yè)務(wù)的表單格式見(jiàn)附件，具體出具時(shí)刻和方式見(jiàn)有關(guān)業(yè)務(wù)操作流

程。

2、定期報(bào)告

（1）賬戶治理人至少向企業(yè)職員提交的定期報(bào)告有：個(gè)人年度對(duì)賬單；

（2）賬戶治理人至少向受托人提交的定期報(bào)告有：賬戶治理報(bào)告（季

報(bào)、年報(bào)）等。按規(guī)定，季報(bào)應(yīng)在季度終止后10個(gè)工作日內(nèi)出具，年報(bào)應(yīng)

在年度終止后30個(gè)工作日內(nèi)出具。季報(bào)和年報(bào)包含的內(nèi)容要緊有：賬戶治

理人差不多信息、打算賬戶治理情形、打算信息統(tǒng)計(jì)表、打算成員權(quán)益報(bào)

告、重大事項(xiàng)報(bào)告等。

賬戶治理報(bào)告參考格式見(jiàn)附件10-lo

（3）向監(jiān)管提交的報(bào)告：《企業(yè)年金基金賬戶治理業(yè)務(wù)報(bào)表》；

該報(bào)表每季度由總行向人力資源和社會(huì)保證部報(bào)送，格式見(jiàn)附件10-2。

3、網(wǎng)站查詢

4、電話查詢

目前CallCenter已在部分分行投產(chǎn)，這些分行所在地區(qū)的客戶通過(guò)撥打

95566可查詢年金有關(guān)信息。未投產(chǎn)的省市則需要撥打010-95566進(jìn)行查詢。

第3條、第4條涉及的查詢方式詳見(jiàn)《中國(guó)銀行股份有限公司企業(yè)年

金網(wǎng)上查詢系統(tǒng)操作手冊(cè)》（見(jiàn)附件10-3）o

5、其他信息披露渠道

包括自助終端查詢、柜臺(tái)查詢、年金專用存折查詢等，已在部分分行

實(shí)現(xiàn)。

第十一章檔案治理

一、檔案治理范疇

本操作規(guī)程所指的檔案是指從事賬戶治理運(yùn)營(yíng)工作時(shí)發(fā)生的，處理各

類業(yè)務(wù)的依據(jù)、采取某種處理結(jié)果的往來(lái)函件、業(yè)務(wù)處理結(jié)果的憑據(jù)等各

類紙質(zhì)和電子文件。包括但不限于：賬戶治理合同、操作流程備忘錄、監(jiān)

管部門(mén)審批文件、年金方案、以及在建賬、信息變更、繳費(fèi)、支付、投資

及收益分配、轉(zhuǎn)移、賬戶治理費(fèi)收取等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)生的業(yè)務(wù)往來(lái)函件、

指令、原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等。

二、檔案治理原則

2、賬戶治理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)屬于長(zhǎng)期儲(chǔ)存的業(yè)務(wù)檔案。按監(jiān)管部門(mén)規(guī)定，

賬戶治理業(yè)務(wù)檔案應(yīng)保留至年金打算終止后15年。各分行可按照實(shí)際情形

定期將業(yè)務(wù)檔案交本行有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一保管。

三、檔案分類原則

1、紙質(zhì)和電子文件均按“單一打算”和“集合打算”分類歸檔。

2、每個(gè)名目下按項(xiàng)目（企業(yè)）設(shè)置子名目，集合打算先按合作方進(jìn)行

分類。

3、每個(gè)項(xiàng)目（企業(yè)）的文件夾按企業(yè)名稱首字母順序歸檔。

以下分類示例供參考：

第一類：?jiǎn)我淮蛩銠n案（包括年金、補(bǔ)充養(yǎng)老等各類單一打算產(chǎn)品），

按托付人名稱第一個(gè)字的拼音字母順序歸檔。如：

G：國(guó)機(jī)集團(tuán)檔案

H：湖北電力檔案

Z：中國(guó)銀行股份有限公司檔案

第二類：集合打算檔案（包括年金、福利打算等各類集合打算），第一

按照合作機(jī)構(gòu)建立子名目，在子名目下再按托付人名稱第一個(gè)字的拼音字

母順序歸檔。如：

（1）中銀一國(guó)壽，屬于該類集合打算的企業(yè)再按托付人名稱第一個(gè)字

的拼音字母順序歸檔，同上面單一打算。

（2）中銀一平安，同上。

（3）中銀一太平，同上。

（4）中銀一泰康，同上。

（5）中銀一華寶，同上。

四、檔案建立規(guī)則

1、按企業(yè)或企業(yè)打算建立檔案。

2、紙質(zhì)檔案第一儲(chǔ)存賬戶治理合同和操作流程備忘錄（適用單一打

算），隨后按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)刻順序進(jìn)行歸檔。

3、電子文件命名規(guī)則：日期（YYYYMMDD）+文檔名稱

如：“20100122中國(guó)銀行繳費(fèi)清單”，其中日期為收件日，或業(yè)務(wù)處理

日。

4、電子檔案各行可每年建立一個(gè)文件夾，按照上述檔案分類原則和檔

案建立規(guī)則進(jìn)行分類歸檔。以下示例供參考：

口XXX年XX行養(yǎng)老金賬戶治理電子檔案

CD單一打算

A企業(yè)檔案

20100201繳費(fèi)清單

以此類推

CJ集合打算

匚二I中銀一國(guó)壽

B企業(yè)檔案

20100201繳費(fèi)清單

O中銀一平安

以此類推

五、紙質(zhì)檔案治理

1、紙質(zhì)檔案包括外部機(jī)構(gòu)發(fā)來(lái)的和我行對(duì)外發(fā)出的兩類。前者包括：

賬戶治理合同、操作流程備忘錄、以函件、傳真形式從外部接收的各類業(yè)

務(wù)處理指令、批復(fù)函、備忘錄、年金方案、估值表、到賬確認(rèn)、各種表單、

講明函等。上述資料是賬戶運(yùn)營(yíng)過(guò)程中必備的、據(jù)以辦理各類業(yè)務(wù)的憑據(jù)

資料。后者包括業(yè)務(wù)處理各環(huán)節(jié)需要我行對(duì)外出具的有關(guān)表單、函件等。

2、業(yè)務(wù)人員對(duì)專門(mén)事項(xiàng)自行記錄的情形講明或備忘錄，需注明日期并

簽章后存檔。

3、紙質(zhì)業(yè)務(wù)檔案要集中存放，按本章所述原則分別立卷治理。具有賬

戶運(yùn)營(yíng)職責(zé)的部門(mén)，要統(tǒng)一配備文件柜，集中存放項(xiàng)目檔案卷，確保檔案

資料完整，歸檔及時(shí)。

六、電子檔案治理

1、電子檔案包括：我行以電子郵件形式從外部接收的各類原始函件、

表單以及經(jīng)業(yè)務(wù)人員加工整理后能夠?qū)胂到y(tǒng)的各類電子數(shù)據(jù)文件；日常

業(yè)務(wù)往來(lái)郵件、各類掃描文件、照片文件、數(shù)字照相機(jī)和攝像機(jī)形成的圖

片文件等。

2、差不多要求：各分行應(yīng)有專人負(fù)責(zé)電子檔案的建立和愛(ài)護(hù)，并負(fù)責(zé)

定期集中刻盤(pán)儲(chǔ)存。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員需按上述”檔案分類原則”和“檔案建

立原則”及時(shí)完整地建立和愛(ài)護(hù)電子檔案文件。指定專人治理與外部機(jī)構(gòu)

的往來(lái)郵件，并定期將收發(fā)郵件按日期刻盤(pán)儲(chǔ)存。

第十二章其它

一、公共賬戶贖回

公共賬戶贖回是指將公共賬戶的部分或全部資產(chǎn)從投資組合變成現(xiàn)

金，用以抵繳下期繳費(fèi)或做公共賬戶退款的業(yè)務(wù)。一樣情形下，企業(yè)超繳

賬戶下的資產(chǎn)不參與投資，用于抵扣下期繳費(fèi)。

賬戶治理人收到公共賬戶贖回業(yè)務(wù)申請(qǐng)后，在系統(tǒng)中選擇相應(yīng)的年金

打算、企業(yè)打算、賬戶和投資組合，設(shè)定贖回?cái)?shù)額或比例，復(fù)核通過(guò)后于

下一個(gè)交易日后生效。該業(yè)務(wù)完成后不給受托人和企業(yè)出具表單。

二、賬戶劃轉(zhuǎn)

賬戶劃轉(zhuǎn)，即調(diào)賬，是指將年金資產(chǎn)從一個(gè)或多個(gè)賬戶劃轉(zhuǎn)到另一個(gè)

或多個(gè)賬戶的業(yè)務(wù)。賬戶劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)會(huì)造成部分賬戶資產(chǎn)的變動(dòng)，但對(duì)年金

基金總資產(chǎn)沒(méi)有阻礙。

賬戶治理人收到賬戶劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)后，在系統(tǒng)中對(duì)指定打算下的指定賬戶

進(jìn)行賬戶劃轉(zhuǎn)，并出具《個(gè)人賬戶調(diào)整證明》（見(jiàn)附件12-1）（如需要）。

公共賬戶權(quán)益分配業(yè)務(wù)是賬戶劃轉(zhuǎn)的一類。收到《公共賬戶權(quán)益分配

申請(qǐng)表》（見(jiàn)附件12-2）后，在系統(tǒng)中進(jìn)行指定賬戶的公共賬戶權(quán)益分配操

作，并出具《公共賬戶權(quán)益分配單》（見(jiàn)附件12-3）（如需要）。

三、郵件收發(fā)

為保證與外部機(jī)構(gòu)交換業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的規(guī)范性，分行可視情形開(kāi)設(shè)年金賬

管業(yè)務(wù)專用郵箱。

在賬戶治理業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，各分行應(yīng)按照本地業(yè)務(wù)處理的需要自行

與各受托人或托付人進(jìn)行郵件往來(lái)，并將往來(lái)郵件按日期歸檔備查。

四、工作時(shí)效

賬戶治理人在保證操作質(zhì)量的前提下應(yīng)盡可能地提升運(yùn)營(yíng)效率，嚴(yán)格

按照賬戶治理合同和操作流程備忘錄中有關(guān)工作時(shí)效的要求處理日常業(yè)

務(wù)，不得無(wú)故拖延。遇到咨詢題及時(shí)與有關(guān)方溝通，并及時(shí)解決。

五、業(yè)務(wù)專用章

授權(quán)分行需刻制業(yè)務(wù)專用章，名稱“中國(guó)銀行股份有限公司**分行養(yǎng)

老金賬戶業(yè)務(wù)章”，專用章規(guī)格及刻制流程參照《中國(guó)銀行股份有限公司印

章治理方法》規(guī)定執(zhí)行。

第十三章附則

社保及福利類等養(yǎng)老金產(chǎn)品的賬戶治理業(yè)務(wù)操作參照本規(guī)程有關(guān)內(nèi)容

執(zhí)行。

本操作規(guī)程由總行公司金融總部（養(yǎng)老金業(yè)務(wù)）負(fù)責(zé)講明。

本操作規(guī)程涉及附件的格式如有更新，總行將另行下放各分行。

本操作規(guī)程自下發(fā)之日起施行。

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螞為書(shū)唐譽(yù)衿蕤節(jié)蔻袈肇蕨窟粉芳芨蠅祎量菱蛔裊摩芨奠襖膈薄蕨襖支筋

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