著力構(gòu)建企業(yè)數(shù)據(jù)大平臺的探索

——中鐵十二局財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)經(jīng)驗(yàn)著力構(gòu)建企業(yè)數(shù)據(jù)大平臺的探索

財務(wù)共享服務(wù)中心集團(tuán)公司財務(wù)轉(zhuǎn)型、規(guī)范管理、加強(qiáng)管控和推動流程標(biāo)準(zhǔn)化的戰(zhàn)略性組織。？？根據(jù)中國鐵建股份公司的統(tǒng)一部署及企業(yè)發(fā)展需要，中鐵十二局集團(tuán)公司積極運(yùn)用這一新型財務(wù)管理模式，努力消除集團(tuán)財務(wù)職能建設(shè)中重復(fù)投入和效率低下的弊端核算型財務(wù)人員財務(wù)管控業(yè)務(wù)管控企業(yè)價值型決策型根據(jù)中國鐵建股份公司的統(tǒng)一部署及企業(yè)發(fā)展需要，中鐵十二局集團(tuán)公司積極運(yùn)用這一新型財務(wù)管理模式，努力消除集團(tuán)財務(wù)職能建設(shè)中重復(fù)投入和效率低下的弊端財務(wù)管控業(yè)務(wù)管控企業(yè)一、建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程二、運(yùn)行秉持的管理原則三、著力構(gòu)建的核心職能四、對企業(yè)管理變革的促進(jìn)作用五、運(yùn)行存在問題及對策六、建設(shè)的遠(yuǎn)期目標(biāo)財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程運(yùn)行秉持的管理原則著力構(gòu)建的核心職能對企業(yè)管理變革的促進(jìn)作用運(yùn)行存在問題及對策建設(shè)的遠(yuǎn)期目標(biāo)目錄建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程第一篇章建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程全集團(tuán)現(xiàn)有員工16800余人，其中管理和技術(shù)人員占60%。企業(yè)具有鐵路、房建、市政總承包等三項(xiàng)特級資質(zhì)，鐵道、建筑、市政等三項(xiàng)甲級設(shè)計資質(zhì)，以及覆蓋建筑施工行業(yè)多數(shù)領(lǐng)域的一級和專業(yè)資質(zhì)近百項(xiàng)。建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程1.企業(yè)基本情況鐵道兵第二師1984年集體轉(zhuǎn)工中鐵十二局集團(tuán)有限公司1998年改制組建現(xiàn)有員工16800人管理和技術(shù)人員占60%企業(yè)具有鐵路、房建、市政總承包等三項(xiàng)特級資質(zhì)，鐵道、建筑、市政等三項(xiàng)甲級設(shè)計資質(zhì)，以及覆蓋建筑施工行業(yè)多數(shù)領(lǐng)域的一級和專業(yè)資質(zhì)近百項(xiàng)。建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程1.企業(yè)基本情況建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程1.企業(yè)基本情況集團(tuán)下轄一、二、三、四、建安、電氣化、七、振海、市政、鐵路養(yǎng)護(hù)、國際等11個工程公司，此外還有物資、房地產(chǎn)開發(fā)、投資管理、鐵道大廈等從事非工程業(yè)務(wù)的子公司。建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程非工程子公司11個工程子公司一二三四建安電氣化七振海市政鐵路養(yǎng)護(hù)國際物資房地產(chǎn)投資管理鐵道大廈建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程3427億元合同總額2446億元施工總產(chǎn)值2484億元營業(yè)收入49億元創(chuàng)造凈利潤近五年各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)在中國鐵建系統(tǒng)名列前茅。中國鐵建在300多家三級工程公司中評選的“營業(yè)收入20強(qiáng)”和“經(jīng)濟(jì)效益20強(qiáng)”，我集團(tuán)分別有5家和6家單位入選，并摘取了冠亞軍。建設(shè)的整體思路及推進(jìn)過程作為中國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的主力軍和排頭兵，企業(yè)在鐵路領(lǐng)域先后參加了京九、青藏等一百多條鐵路干支線的建設(shè)，2005年以來全面投身高速鐵路建設(shè)，參加了包括京滬、京廣、滬昆、蘭新等在內(nèi)的幾乎所有重大項(xiàng)目施工，鐵路市場占有率長期保持全路領(lǐng)先；橋梁隧道施工是企業(yè)拳頭產(chǎn)品，先后承建或參建跨黃河大橋10座、跨長江大橋9座、跨海灣大橋3座，在松花江、珠江等江河上建橋多座，承建10公里以上特長隧道30多座，攻克多項(xiàng)世界級難題，創(chuàng)出人工鉆爆法施工單口月掘進(jìn)556米的世界紀(jì)錄；企業(yè)在公路施工領(lǐng)域，參建了“7918網(wǎng)”首都放射線、南北縱向線、東西橫向線中多項(xiàng)高等級公路以及全國各省市區(qū)各等級公路的建設(shè)；此外，還參加了上海、廣州、深圳、北京等三十個城市的軌道交通建設(shè)以及其他重大工程。近年來，企業(yè)還先后在阿爾及利亞、安哥拉、尼日利亞、以色列、委內(nèi)瑞拉、白俄羅斯等6個國家承攬工程項(xiàng)目34個，樹立了中國企業(yè)在海外的良好形象，積極支持了“一帶一路”戰(zhàn)略的實(shí)施。我集團(tuán)堅持“建優(yōu)質(zhì)工程，樹企業(yè)形象”的理念，先后榮獲國家科技進(jìn)步獎5項(xiàng)、魯班獎16項(xiàng)、詹天佑獎20項(xiàng)、國優(yōu)工程33項(xiàng)、省部優(yōu)工程兩百多項(xiàng)，在全國鐵路和相關(guān)行業(yè)信用（信譽(yù)）評價活動中始終保持良好成績。作為一家體量龐大、項(xiàng)目眾多、文化深厚、具有一定影響力的施工企業(yè)，我們始終高度重視優(yōu)化企業(yè)管理，提升企業(yè)效率和效益，因此對財務(wù)共享建設(shè)很早就萌生了這一方面的需求?！翱焖俅罱?、突出重點(diǎn)、試點(diǎn)先行、穩(wěn)步推進(jìn)”快速搭建穩(wěn)步推進(jìn)試點(diǎn)先行突出重點(diǎn)2014201520152016201411月，中國鐵建股份公司財務(wù)部曹錫銳部長確定集團(tuán)公司財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)方案12月集團(tuán)率先在第一工程公司推廣使用。根據(jù)一公司運(yùn)行結(jié)果，持續(xù)改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化技術(shù)環(huán)境，完善財務(wù)共享服務(wù)中心運(yùn)營模型。7月建安公司所有項(xiàng)目培訓(xùn)上線使用8月，集團(tuán)公司選聘財務(wù)共享中心工作人員，10月培訓(xùn)上崗。1月全集團(tuán)全部上線運(yùn)行。100萬集團(tuán)年單據(jù)量100萬張僅需60名審單員人均日審單80張運(yùn)行秉持的管理原則運(yùn)行秉持的管理原則第二篇章運(yùn)行秉持的管理原則六個不變原則核算主體不變責(zé)任主體不變審批權(quán)不變財務(wù)監(jiān)管權(quán)不變資金所有權(quán)不變資金使用權(quán)不變著力構(gòu)建的核心職能著力構(gòu)建的核心職能第三篇章著力構(gòu)建的核心職能根據(jù)規(guī)劃，我集團(tuán)設(shè)計了以“財務(wù)管理中心”、“資金管理中心”、“財務(wù)共享服務(wù)中心”為鐵三角架構(gòu)的新型財務(wù)體系，“財務(wù)共享服務(wù)中心”作為該體系的數(shù)據(jù)入口，成為信息質(zhì)量和作業(yè)效率嚴(yán)防死守的陣地。（動畫展示鐵三角）財務(wù)管理中心資金管理中心財務(wù)共享服務(wù)中心“鐵三角”新型財務(wù)體系三個核心職能集中采集會計信息，形成財務(wù)數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一控制會計標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范會計行為集中反饋財務(wù)信息，支撐企業(yè)決策對企業(yè)管理變革的促進(jìn)作用對企業(yè)管理變革的促進(jìn)作用第四篇章對企業(yè)管理變革的促進(jìn)作用會計核算

財務(wù)管理職能

財務(wù)工作財務(wù)管控運(yùn)營管控集團(tuán)管控模式相對粗放日益精細(xì)化管理精細(xì)化程度1.推動了“大會計”核算體系的建立。在集團(tuán)層面統(tǒng)一了會計政策、會計科目、核算流程、資產(chǎn)編碼，為業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)共享服務(wù)平臺對接奠定基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了分散核算大集中，建立了“大會計”核算體系；會計政策會計科目核算流程資產(chǎn)編碼“大會計”2.推動了各類財務(wù)管理人員的轉(zhuǎn)型。在“六不變”原則的前提下,取消會計核算崗位和出納崗位，保留財務(wù)管理崗位，新增報賬崗位，對現(xiàn)有財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況重新進(jìn)行崗位定位。在保持編制不變的情況下，“增產(chǎn)不增人，減崗不減員”，最終實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)業(yè)務(wù)財務(wù)、共享財務(wù)和戰(zhàn)略財務(wù)人員轉(zhuǎn)型；財務(wù)管理報賬會計核算出納3.推動了各方面資源的優(yōu)化配置。實(shí)現(xiàn)“業(yè)務(wù)、核算、資金、決策”在全集團(tuán)的協(xié)同應(yīng)用和數(shù)據(jù)共享，實(shí)現(xiàn)資金集中支付、物資集中采購、資產(chǎn)集中購置、資源統(tǒng)一配置；業(yè)

務(wù)核

算資

金決

策4.推動了財務(wù)管理的規(guī)范化操作。將國家法律、財經(jīng)法規(guī)、管理制度和各單位各部門規(guī)章制度、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和管理辦法的個性化控制點(diǎn)嵌入操作流程，將優(yōu)化的操作流程定義在財務(wù)共享服務(wù)平臺，達(dá)到操作流程標(biāo)準(zhǔn)固化的目的；5.推動了企業(yè)財務(wù)憑證無紙化。財務(wù)單據(jù)都全部通過財務(wù)共享服務(wù)中心操作系統(tǒng)比對審核，同時，通過電子簽名、電子簽章等技術(shù)，讓簽字審批（包括合同簽訂、部門聯(lián)簽、費(fèi)用報銷、資金支付等）工作都能在網(wǎng)上實(shí)現(xiàn)，流程審核陽光透明；6.推動了審批程序的快捷化。財務(wù)共享服務(wù)平臺充分利用互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的多端化通訊工具，借鑒銀行柜員機(jī)、手機(jī)繳費(fèi)等平臺預(yù)制了不同的審批程序，所有員工可以通過手機(jī)、平板電腦和計算機(jī)中APP、微信查看附件的電子影像、進(jìn)行流程審批，設(shè)置了待辦事項(xiàng)短信提醒功能，審批界面簡潔明了，審批程序方便易行；7.推動了財務(wù)管理的事前管控。將各類財務(wù)信息系統(tǒng)的審批流程前移到網(wǎng)上報賬系統(tǒng)，財務(wù)共享服務(wù)中心不再進(jìn)行重復(fù)的審批和檢查，只負(fù)責(zé)流程閉合性檢查。實(shí)現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)中心對各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的管控前移，變核算過程中控制為業(yè)務(wù)發(fā)起時控制，達(dá)到事前控制目的；8.推動了財務(wù)信息的全員共享。通過權(quán)限分配把每一個員工的職責(zé)預(yù)置在操作系統(tǒng)中，把財務(wù)管控的思路和管控的原則延伸到全集團(tuán)每一位員工、每一個產(chǎn)業(yè)鏈條，讓每一個員工明白自己在企業(yè)管理鏈條中的地位和職責(zé)，員工登錄系統(tǒng)時看到的都是能夠讀懂、理解的相關(guān)業(yè)務(wù)流程，同時將財務(wù)部門向企業(yè)員工提供的服務(wù)職能也在該界面中展現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)信息全員共享，達(dá)到全員管控目的。9.推動了財務(wù)風(fēng)險的及時防控。利用財務(wù)共享中心管理方式，通過對日常發(fā)生的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行監(jiān)控與分析，將企業(yè)已面臨或可能面臨的風(fēng)險分類預(yù)設(shè)到系統(tǒng)中，共享中心審核過程中如果發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險，按一定的規(guī)則推送給企業(yè)經(jīng)營者和其他利益關(guān)系人，提前發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)運(yùn)營體系中潛藏的問題，強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行的剛性約束，做好防范措施，建立風(fēng)險防控長效機(jī)制。10.推動了稅務(wù)管理的信息化。依托財務(wù)共享服務(wù)平臺，建立增值稅管理體系，實(shí)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅專用發(fā)票實(shí)時在線認(rèn)證、增值稅普通發(fā)票查驗(yàn)真?zhèn)?、電子發(fā)票報銷查重、發(fā)票全票面信息分析等功能，減少了人工操作成本、有效降低稅會差異，積累了大量納稅數(shù)據(jù)，為企業(yè)稅務(wù)管理信息化、自動化、精細(xì)化、效益化提供系統(tǒng)支持。11.推動了資金管理的集中控制。搭建全集團(tuán)統(tǒng)一使用的資金管理平臺，所有資金結(jié)算、內(nèi)外部貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)管理、保函管理、信貸證明等都在此系統(tǒng)中完成，達(dá)到資金集中受控、使用效率提高、運(yùn)作風(fēng)險降低的資金管理目標(biāo)。此外，資金支付流程上移到共享中心及各法人單位，強(qiáng)化資金計劃管控，強(qiáng)調(diào)法人總部對項(xiàng)目部資金的審批控制，實(shí)現(xiàn)了資金收支職能整體上移。實(shí)行項(xiàng)目零現(xiàn)金管理，既減少了舞弊行為又降低了經(jīng)營風(fēng)險，保證了資金安全。12.推動了預(yù)算管理的剛性控制。通過信息系統(tǒng)剛性約束費(fèi)用報銷，無預(yù)算不開支、超預(yù)算不得報銷，真正實(shí)現(xiàn)費(fèi)用管控的事前審批、事中控制、事后分析貫穿于整個業(yè)務(wù)的全過程，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的剛性控制。事前審批事中控制事后分析報銷13.推動了報表數(shù)據(jù)的自動生成。利用數(shù)據(jù)共享之優(yōu)勢，通過編制取數(shù)公式實(shí)現(xiàn)會計報表數(shù)據(jù)自動生成，賬表一體化、法人編制一套表，大大提高了報表數(shù)據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性。簽訂前履約中履約后14.推動了合同管理的規(guī)范化。通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)從簽訂前、簽訂中、履行中、履行后四個階段管理合同。簽訂前實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商信息的錄入、查詢，與此供應(yīng)商關(guān)聯(lián)的合同的查看以及履行情況的評價和統(tǒng)計分析，通過把好源頭關(guān)控制企業(yè)風(fēng)險；合同管理使合同訂立時符合公司的資金計劃，降低財務(wù)風(fēng)險；標(biāo)準(zhǔn)的合同文本和規(guī)章制度規(guī)范了合同起草和審批的過程，降低企業(yè)法律風(fēng)險。簽訂中15.推動了債權(quán)債務(wù)管控的動態(tài)跟蹤。依托信息平臺，實(shí)時對每筆債權(quán)債務(wù)的確認(rèn)與核銷進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時預(yù)警；強(qiáng)大的數(shù)據(jù)支持、綜合查詢?yōu)榍迨涨迩饭芾硖峁┝擞辛ΡＷC；賬齡與折現(xiàn)管理使得集團(tuán)對債權(quán)債務(wù)的管控更加完善。清收清欠賬齡折現(xiàn)16.推動了財務(wù)數(shù)據(jù)對企業(yè)決策的支撐。通過決策支持系統(tǒng)，加工、展示財務(wù)管理信息，通過“抓取”財務(wù)共享系統(tǒng)、核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)中的財務(wù)數(shù)據(jù)，“萃取”出有價值的管理信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供數(shù)據(jù)支持。運(yùn)行存在問題及對策運(yùn)行存在問題及對策第五篇章運(yùn)行存在問題及對策系統(tǒng)穩(wěn)定性不夠業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一線上處理不及時存在問題加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)完善標(biāo)準(zhǔn)化文檔優(yōu)化流程提高效率改進(jìn)措施建立風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)的遠(yuǎn)期目標(biāo)建設(shè)的遠(yuǎn)期目標(biāo)第六篇章建設(shè)的遠(yuǎn)期目標(biāo)財務(wù)共享逐步完善相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

在建立財務(wù)信息化系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，以財務(wù)信息化系統(tǒng)為核心，相應(yīng)的建立和完善其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的有效無縫對接，最終將財務(wù)共享服務(wù)平臺打造成為集團(tuán)的ERP管理系統(tǒng)。物資計劃資金報表預(yù)算稅務(wù)合同2.推進(jìn)財務(wù)人員職能轉(zhuǎn)型。通過實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)的集中管理與監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資金集中管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算集中控制，實(shí)現(xiàn)分支機(jī)構(gòu)財務(wù)人員從原來的核算型人才向管理型人才的職能轉(zhuǎn)換。通過組織與流程變革，建立會計工廠，逐步促進(jìn)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步完成下屬各業(yè)務(wù)單元財務(wù)工作重心從日常核算記賬向運(yùn)營支撐轉(zhuǎn)移。財務(wù)人員核算型人才管理型人才財務(wù)工作重心日常核算記賬運(yùn)營支撐3.提升服務(wù)的專業(yè)化水平。以滿足集團(tuán)不同分支機(jī)構(gòu)的差異化需求為目標(biāo)，逐步解決業(yè)務(wù)流程的繁冗以及分散核算模式下的資源閑置及浪費(fèi)現(xiàn)象，逐步實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)財務(wù)核算資源的有效整合，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)流程、制度以及操作標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范和統(tǒng)一。4.推動實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?yīng)。借助標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、系統(tǒng)化后的業(yè)務(wù)處理能力，以最少的人力資源配置來滿足企業(yè)會計核算業(yè)務(wù)的高速增長，實(shí)現(xiàn)財務(wù)共享服務(wù)所帶來的規(guī)?；?yīng)。標(biāo)準(zhǔn)化流程化系統(tǒng)化5.促進(jìn)全員的觀念更新。