工傷風(fēng)險評估管理的統(tǒng)計基礎(chǔ)

工傷風(fēng)險評估管理的統(tǒng)計基礎(chǔ)工傷風(fēng)險評估管理的統(tǒng)計基礎(chǔ)工傷風(fēng)險評估管理的統(tǒng)計基礎(chǔ)第五章工傷保險法律制度主要內(nèi)容：1掌握匯聚損失可以抑制工傷風(fēng)險；2掌握工傷保險風(fēng)險費率測算所遵循的兩個重要的基礎(chǔ)定律；3掌握工傷保險風(fēng)險分類的作用、原則及其建立等問題。本章重點：掌握工傷保險風(fēng)險費率測算所遵循的兩個重要的基礎(chǔ)定律。本章難點：（無）第一節(jié)風(fēng)險管理與工傷保險一、風(fēng)險(一)風(fēng)險的定義風(fēng)險定義：為可能發(fā)生的損失的不確定性。也就是事件結(jié)果會有損失，且損失可以用可度量的經(jīng)濟單位(例如人民幣)來表示的。(二)風(fēng)險的分類按照風(fēng)險引發(fā)的結(jié)果分類，可分為純粹風(fēng)險和投機風(fēng)險。純粹風(fēng)險：是指只有損失機會而沒有獲利可能的風(fēng)險。純粹風(fēng)險不能產(chǎn)生任何收益，例如，礦井發(fā)生瓦斯爆炸，其后果只有財產(chǎn)或生命損失而不會有利可圖，這種風(fēng)險屬于純粹風(fēng)險。投機風(fēng)險：和純粹風(fēng)險相對應(yīng)，當(dāng)某種既可能產(chǎn)生收益也可能造成損失的事件存在不確定性時，則是投機風(fēng)險。它是涉及價格變動的風(fēng)險，它可能是一種損失，也可能是一種收益。很多投資行為，包括股票市場的投資，他們所面臨的風(fēng)險都歸類為投機風(fēng)險。(三)風(fēng)險的組成要素一般來說，構(gòu)成風(fēng)險的要素有風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和風(fēng)險損失。1風(fēng)險因素風(fēng)險因素：是指引起或增加風(fēng)險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的原因和條件。它是風(fēng)險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的內(nèi)在的或間接的原因。一般分為兩種：有形的風(fēng)險因素和無形的風(fēng)險因素。有形風(fēng)險因素：指那些看得見的、能引起或增加損失的機會和程度的客觀原因和條件。如：企業(yè)工作場所環(huán)境污染是職業(yè)病的有形風(fēng)險因素。無形風(fēng)險因素：即個人道德、心理和文化等看不見的條件，這些因素和條件的存在也會引起或增加損失的可能性和損失程度。分析風(fēng)險首先要對引起風(fēng)險的原因與條件進行分析，以此降低風(fēng)險帶來的成本，所以進行風(fēng)險因素管理是一個相當(dāng)有效的風(fēng)險管理工具。2.風(fēng)險事故風(fēng)險事故：是指可能引起損失的偶然事件，是造成損失的直接原因，又是風(fēng)險因素所誘發(fā)的直接結(jié)果。例如，瓦斯爆炸、毒氣泄漏、礦井塌方等，都是風(fēng)險事故。風(fēng)險事故是風(fēng)險因素爆發(fā)的過程，也是形成損失的一個時段。風(fēng)險事故并不是指損失本身。3.風(fēng)險損失在風(fēng)險管理中，損失是指非故意的、非預(yù)期的和非計劃的經(jīng)濟價值的減少。顯然，風(fēng)險管理中的損失包括兩方面的條件：一是非故意的、非預(yù)期的和非計劃的觀念；二是經(jīng)濟價值的觀念，即損失必須能以貨幣來衡量。以上兩者缺一不可。在保險實務(wù)中，損失分為直接損失和間接損失，前者是實質(zhì)的、直接的損失；后者包括額外費用損失、收入損失和責(zé)任損失。每一種風(fēng)險事故所造成的損失形態(tài)均不會脫離上述范疇。風(fēng)險因素風(fēng)險事故風(fēng)險因素風(fēng)險事故風(fēng)險損失導(dǎo)致引起圖5-1風(fēng)險要素間的關(guān)系二、風(fēng)險管理技術(shù)風(fēng)險管理：是研究風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理科學(xué)，它通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估測和風(fēng)險評價，并在此基礎(chǔ)上優(yōu)化組合各種管理技術(shù)對風(fēng)險實施有效的控制和妥善處理風(fēng)險所致?lián)p失的后果，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障的目標(biāo)。風(fēng)險管理技術(shù)分為控制型和財務(wù)型。控制型風(fēng)險管理技術(shù)：包括為了避免風(fēng)險、防范風(fēng)險、減少或控制風(fēng)險的損失頻率和損失幅度所使用的技術(shù)、工具和程序；風(fēng)險控制還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險的理解和提高風(fēng)險意識的方法。人們對風(fēng)險的預(yù)測不可能絕對準(zhǔn)確，且防范措施也有一定的局限性，所以風(fēng)險事故的損失后果是不可避免的。財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)：是通過事故發(fā)生前所做的財務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟困難和精神憂慮。兩者區(qū)別：與風(fēng)險控制相比，財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是一種消極的措施。而風(fēng)險控制是一種事前措施，它的目的就是減少生產(chǎn)活動造成損失的可能性。財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是一種反應(yīng)性的措施，因為它一般只在損失發(fā)生之后才產(chǎn)生作用。財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)一般分為“自留風(fēng)險”和“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”兩種方式。1自留風(fēng)險自留風(fēng)險是指經(jīng)歷風(fēng)險的機構(gòu)自己直接承擔(dān)損失的財務(wù)后果。換句話說就是該機構(gòu)為自己遭受的損失支付賠償金。即個人或組織預(yù)先提留部分資金來彌補風(fēng)險發(fā)生所招致的損失。2轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指某機構(gòu)遭受損失之后由其他機構(gòu)承擔(dān)直接的財務(wù)后果。換句話說就是其他機構(gòu)（如保險公司）來支付損失的賠償金。通常，風(fēng)險融資轉(zhuǎn)移提供了一種補償已發(fā)生的損失的成本的方式。從語義上講，風(fēng)險轉(zhuǎn)移應(yīng)當(dāng)指風(fēng)險真正轉(zhuǎn)移到其他的機構(gòu)。例如，向保險公司繳納保險費。轉(zhuǎn)移方不可能通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移來回避風(fēng)險的最終經(jīng)濟負擔(dān)，只能通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移來回避損失事件帶來的直接后果和間接后果。需要指出的是：只有當(dāng)風(fēng)險和包含風(fēng)險的活動可分離時，風(fēng)險轉(zhuǎn)移才能實現(xiàn)。例如，工傷事故包括雇員受傷的風(fēng)險，它會引起疼痛、收入損失和醫(yī)療費用支出。收入損失和醫(yī)療費用的成本可與工業(yè)活動相分離，從而通過使其他主體，如工傷保險承保機構(gòu)承擔(dān)損失，而實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。(一)工傷保險機構(gòu)所承保的風(fēng)險企業(yè)由于對員工造成人身傷害，按照工傷保險法律法規(guī)必須給予補償?shù)娘L(fēng)險是純粹風(fēng)險的一種類型，也是工傷保險所承保的風(fēng)險。工傷事故、職業(yè)病是工業(yè)化進程中不幸的一面。除了帶給工傷員工身體上的痛苦和精神上的折磨之外，工傷事故還導(dǎo)致如下經(jīng)濟問題：由于員工工傷，暫時找不到同樣技能和經(jīng)驗的替代者；員工工亡對其他員工造成的干擾，都可能致使生產(chǎn)效率暫時下降；一個原本工作的人身受重傷或身患重病，他可能數(shù)月以至數(shù)年無法工作，這導(dǎo)致的收入損失會對此人及其家庭的經(jīng)濟狀況造成很大影響；員工患職業(yè)病或在事故中受傷將會產(chǎn)生醫(yī)療費用的支出；雇員同樣會面臨和他們的非正常死亡相聯(lián)系的其他風(fēng)險，比如父母一方可能的死亡會使其年幼子女面臨喪失主要經(jīng)濟來源的風(fēng)險；用于死亡導(dǎo)致的某些必要的支出，如喪葬費、遺屬津貼等?？偟膩碚f，工傷員工主要的經(jīng)濟損失為：醫(yī)藥、康復(fù)或喪葬費用，工資損失。海因里希發(fā)現(xiàn)，工傷損失的附帶成本大約是工傷補償金的4倍。這種4：1的比例是因為考慮以下一些成本：1.傷殘員工損失的時間成本。2.其他員工停止工作幫助傷殘員工的時間成本。3.監(jiān)督人員和其他經(jīng)理撰寫事故報告和培訓(xùn)新手所花的時間成本。4.機器、工具和其他財產(chǎn)受到損壞的成本，以及原材料變質(zhì)的成本。5.受傷員工回到工作崗位后，雇主必須繼續(xù)付給他(她)全額工資的成本，實際上在最初一段時間，該員工的工作完成量只應(yīng)當(dāng)?shù)玫狡湔９べY的一半。6.由于事故造成員工們過于興奮或者情緒低沉帶來的成本。雖然不準(zhǔn)，但風(fēng)險的成本實際遠遠超過了可以直接觀察到的范圍。（二）財務(wù)型工傷風(fēng)險管理技術(shù)財務(wù)型工傷風(fēng)險管理技術(shù)是通過事故發(fā)生前所做的財務(wù)安排，來解除事故發(fā)生后給人們造成的經(jīng)濟困難和精神憂慮，為維持人們的正常生活等提供財務(wù)基礎(chǔ)。工傷保險制度實際上就是進行工傷事故風(fēng)險轉(zhuǎn)移的一種方式，其建立正是基于這種想法。工傷事故風(fēng)險一旦變成現(xiàn)實，即變成風(fēng)險事故，勢必給工傷員工的切身利益造成損失，如工傷事故風(fēng)險會帶來身體機能的部分或完全喪失(暫時或永久)甚至死亡，造成收入中斷和醫(yī)療費用開支?？梢赞D(zhuǎn)移的和用貨幣衡量的：收入中斷和醫(yī)療費用等經(jīng)濟方面的損失是可以與生產(chǎn)經(jīng)營活動相分離的，通過工傷保險承保機構(gòu)、商業(yè)保險公司或采取自保方式的雇主來承擔(dān)損失風(fēng)險，而實現(xiàn)風(fēng)險轉(zhuǎn)移。無法用貨幣來衡量和財務(wù)安排轉(zhuǎn)移的：如受害員工身體機能的完全或部分喪失甚至死亡是不能由別人來承擔(dān)的。工傷保險的承擔(dān)者所承擔(dān)的是限于經(jīng)濟方面的，他們不可能保證工傷事故不會發(fā)生，而且，他們也不能承擔(dān)精神損失和心理成本。抵御工傷風(fēng)險一般有“自留”和“轉(zhuǎn)移”兩種方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方式多種多樣。世界上多數(shù)工業(yè)化國家對工傷事故采用的是統(tǒng)一的工傷社會保險制度，即工傷保險像其他社會保險項目一樣，由政府機構(gòu)或政府授權(quán)的社會機構(gòu)依法全面強制實施。但各國還是不一樣：在英國則由國家集中管理，在希臘、愛爾蘭、荷蘭等幾個國家由醫(yī)療保險機構(gòu)代管，在丹麥、葡萄牙則是通過向保險公司購買私人事故保險來實現(xiàn)。美國在州一級則交替采用了“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”和“自留風(fēng)險”兩種風(fēng)險管理方式，有的建立了基金，也有的通過私營保險公司來實現(xiàn)。日本對工傷事故風(fēng)險采取雙層保障制，即政府辦的工傷社會保險承擔(dān)一般的、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的賠償責(zé)任，而企業(yè)或雇主基于民事法律所產(chǎn)生的超額(超過法定工傷社會保險賠償責(zé)任的部分)賠償責(zé)任風(fēng)險則通過向商業(yè)保險公司投保雇主責(zé)任保險來轉(zhuǎn)嫁，是一種基本保障與超額保障相結(jié)合、社會保險與商業(yè)保險相結(jié)合的雙層次保險制度。香港：政府只規(guī)定企業(yè)或雇主必須依照勞工法律轉(zhuǎn)嫁員工的工傷保險風(fēng)險，但政府不直接經(jīng)辦，而是由商業(yè)保險公司完全作為雇主責(zé)任保險業(yè)務(wù)來經(jīng)辦。它同時是香港社會保障制度和商業(yè)保險制度業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。我國國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步做好改善農(nóng)民進城就業(yè)環(huán)境工作的通知》(國辦發(fā)[2004]92號)中要求建筑施工企業(yè)要按照《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》規(guī)定，為施工現(xiàn)場從事危險作業(yè)的農(nóng)民工辦理意外傷害保險，作為工傷保險的重要補充。2005年8月8日，遼寧省保監(jiān)局和遼寧省安全生產(chǎn)監(jiān)督局正式出臺相關(guān)文件，以推廣“補充工傷保險”，擬在非煤礦礦山生產(chǎn)企業(yè)和危險化學(xué)品、煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)推廣包括雇主責(zé)任險和公眾責(zé)任險在內(nèi)的眾多責(zé)任保險，并在這些企業(yè)中建立工傷社會保險與商業(yè)責(zé)任保險共擔(dān)事故風(fēng)險的財務(wù)型風(fēng)險控制制度。下面以在工傷保險制度中采用“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”和“自留風(fēng)險”兩種風(fēng)險管理方式的美國為例來加以說明。[案例]美國的工傷保險制度運用財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)處理工傷風(fēng)險，在美國，雖然聯(lián)邦政府和50個州都規(guī)定了對受傷員工提供醫(yī)療和補償，但法令實施的方式在各州有所不同。美國雇主可以采取三種途徑來提供法律所要求的工傷保險補償：第一種途徑：私營保險公司承保向私營保險公司購買一份員工補償和雇主責(zé)任保單。由州政府保險專員批準(zhǔn)和管理，私營保險公司為美國各州(除5個州外)承保工傷保險，其中，私營保險公司在22個州獨家經(jīng)營這個保險項目。州保險專員從財政或咨詢要求、保險費率的管理和市場行為檢查3個方面來管理保險公司。保險金的實際交付也受州工業(yè)事故委員會管理。這些委員會主要負責(zé)監(jiān)督爭議解決過程。在大多數(shù)州，糾紛走由管理代理來解決的，而不是靠法律來解決的。標(biāo)準(zhǔn)的員工補償和雇主責(zé)任保單有兩條主要保險條款：保險項目A，按照發(fā)生工傷事故所在地的工傷補償法，支付補償，包括職業(yè)病補助金、依法對雇主應(yīng)處的罰金，以及其他責(zé)任。保險項目B，針對雇員對雇主提出訴訟，按照訴訟判決結(jié)果支付賠償金。這兩個保險項目彼此相互獨立，此類索賠事件發(fā)生較為頻繁。在保險項目B中，為事故或疾病引起的身體傷害單獨設(shè)立了一個限額，其承保內(nèi)容與一般責(zé)任保單中所提供的相似。在保險項目A中通常沒有具體的限額，限額由各州工傷補償法列出。私營保險方式由雇主與保險人之間訂立的合同而發(fā)生，保險人直接處理雇員的事情，對雇員的補償金負主要責(zé)任。第二種途徑：設(shè)立州基金和通過聯(lián)邦機構(gòu)解決州基金是支付工傷補償?shù)囊环N方式。1913-1915年，美國的5個州實行了強制性州基金保險，那時工傷補償法剛剛實施，私營保險公司在處理這種業(yè)務(wù)方面的成功可能性尚不確定。這些州由政府負責(zé)執(zhí)行工傷補償制度，不允許私營保險公司經(jīng)營這種保險，雇主必須向一家專門的州基金投保。23個州設(shè)立競爭性州基金，私營保險公司可以與州基金競爭客戶。州基金與私營保險公司的差別在于：州基金一般受勞工部管理，而不是受保險專員管理。這會造成完全不同的財務(wù)或咨詢要求，使得州基金比私營保險公司有一定的優(yōu)勢。大部分州基金可以享受聯(lián)邦政府和大部分州政府的免稅政策，由此形成了費用優(yōu)勢，直接導(dǎo)致了低廉的投保費用。因此，實際上是納稅人通過州基金補貼了那些參加州基金的雇主的工傷補償費。除了州基金以外，聯(lián)邦機構(gòu)也為員工賠償提供了保險。1969年，聯(lián)邦政府建立了一個機構(gòu)，專門為那些身患黑肺癥的采煤工人提供保險。自1908年以來，聯(lián)邦政府就為其公務(wù)員建立了員工補償制度。聯(lián)邦政府單獨為在航運及碼頭工作的工人和政府雇員提供保險管理計劃。第三種途徑：自保和團體自保在美國只有2個州允許自保。這是保險的一種變通方式，特別是對財力雄厚的大公司雇主的一種變通方式。在工傷保險自留風(fēng)險方面，最主要的問題在于公司是否擁有足夠多的風(fēng)險載體(雇員)，來保證其損失的相對穩(wěn)定性和對損失預(yù)測的相對精確性。很顯然，一個只有十幾個雇員的雇主是不可能對來年的工傷風(fēng)險成本做出準(zhǔn)確估計的。這種成本在某一年也許為零，另一年則可能達到成千上萬元，甚至更多。隨著雇員人數(shù)的增多，工傷損失越來越穩(wěn)定和可以預(yù)測。自保者一般是大公司，它們具有足夠多樣化的風(fēng)險和足夠的經(jīng)濟能力，具備法律規(guī)定的資格。想進行自保的雇主通常需向美國勞工部出示財務(wù)良好的證據(jù)。(三)工傷保險對工傷風(fēng)險的預(yù)測與控制基礎(chǔ)發(fā)生工傷事故風(fēng)險是客觀規(guī)律。但從微觀來說，工傷事故風(fēng)險發(fā)生是偶然性的隨機事件。如就某一個工傷事故風(fēng)險來說，什么時候發(fā)生，什么地方發(fā)生，其后果和影響都難以準(zhǔn)確地測定。通過對大量同類工傷事故風(fēng)險事件進行統(tǒng)計，運用概率論和大數(shù)法則及一系列科學(xué)測算手段，就會發(fā)現(xiàn)風(fēng)險發(fā)生又具有可測定性。從宏觀上認識和利用其規(guī)律，人們可以有效地管理和控制工傷事故風(fēng)險，要點包括：1大量具有相似的風(fēng)險的企業(yè)工傷保險的承擔(dān)者要為某個企業(yè)承擔(dān)某種損失風(fēng)險，它往往傾向于擁有大量具有相似風(fēng)險的企業(yè)，這是由大數(shù)法則所決定的。2偶然損失工傷保險的承擔(dān)者所承擔(dān)的風(fēng)險只能是那些對企業(yè)來說可能發(fā)生的損失，而不是肯定要發(fā)生的損失，損失必須是隨機的，不是人為的。實際上，只有很少情況是這樣的。因為，無形的和有形的風(fēng)險因素影響了損失的概率。對未來損失的預(yù)測是建立在觀測過去經(jīng)驗所形成的概率分布的基礎(chǔ)之上的。我們假設(shè)大部分觀測的事件都是隨機的事件，利用這樣的估計來預(yù)測損失是建立在未來損失也是隨機事件的假定之上的。如果不是這樣，預(yù)測則不可能是準(zhǔn)確的。3損失的確定性工傷是在工作時間、工作地點發(fā)生的，與工作相關(guān)的。4可確定的損失概率分布期望的損失必須是可計算的。這意味著必須有一個具有一定合理精確度的可確定的損失概率分布。保險費率建立在對將來預(yù)測的基礎(chǔ)上，而預(yù)測表達為期望損失的數(shù)量。期望損失的計算要求運用估計的概率分布。這些概率分布可從理論關(guān)系中推導(dǎo)出來，然而，其他的概率分布則必須從經(jīng)驗數(shù)據(jù)中算得。只有當(dāng)影響未來事件的因素類似于影響過去事件的因素時，基于經(jīng)驗數(shù)據(jù)的概率分布才有效地用于預(yù)測。其基本原理將在下一節(jié)進行解釋說明。第二節(jié)工傷風(fēng)險管理的統(tǒng)計基礎(chǔ)一、風(fēng)險的度量風(fēng)險的度量是對特定風(fēng)險的損失頻率和損失程度進行估算，用以評價風(fēng)險對預(yù)定目標(biāo)的不利影響及其程度，為選擇風(fēng)險處理方法和進行風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。而這些估算是以概率論和統(tǒng)計理論為基礎(chǔ)的。(一)隨機變量和概率分布1.隨機變量隨機變量(randomvariable)是一個結(jié)果不確定的變量。在工傷保險中，工傷索賠額就是一個隨機變量。2.概率分布概率分布：隨機變量所有可能出現(xiàn)的結(jié)果和各結(jié)果出現(xiàn)的可能性。為了計算的方便，往往把隨機變量簡化為隨機變量的均值。風(fēng)險管理依賴于損失的概率分布，當(dāng)概率分布表示的是可能發(fā)生的損失分布時，稱為損失分布。在工傷保險中研究的是工傷索賠損失分布，簡稱工傷損失分布。3.用于工傷風(fēng)險估計的損失分布概率分布作為評價風(fēng)險的損失頻率與嚴(yán)重性的工具，通常有兩種類型：經(jīng)驗概率分布和理論概率分布。經(jīng)驗概率分布：是通過歷史、理論的資料來實際觀察發(fā)生的事件而進行判斷；理論概率分布：是運用數(shù)學(xué)公式來推導(dǎo)損失發(fā)生的頻度和程度。廣泛應(yīng)用于風(fēng)險管理的理論概率分布有三種：二項分布、正態(tài)分布和泊松分布。以所有統(tǒng)計理論中最重要的正態(tài)分布為例，如圖5-2所示的損失分布是一個500次損失的正態(tài)分布，它的期望值是500元，標(biāo)準(zhǔn)差為150元。由于損失分布是正態(tài)的，所有損失的68%，即340次損失將在均值的一個標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)也就是在350-650元之間。同樣，475次，也即損失中的95%將出現(xiàn)在均值的2個標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)，損失是在200-800元之間。大約99%的觀測值將在均值的3個平均標(biāo)準(zhǔn)差范圍以內(nèi)。由此可以預(yù)測給定損失水平發(fā)生的概率或在一定范圍內(nèi)損失的概率。(二)概率分布的主要數(shù)字特征通常是對概率分布的某些關(guān)鍵數(shù)字特征進行比較，這些數(shù)字特征是：均值、期望值、方差或標(biāo)準(zhǔn)差、偏離系數(shù)。均值：是對于未來的最佳推測，等于所有觀測結(jié)果總和除以觀測數(shù)。在均值的計算中，每一次觀察的權(quán)數(shù)相等，而期望值是均值的特例，它是不同權(quán)數(shù)的損失的概率乘以損失金額然后加總。方差：每一個觀測值與均值之差的平方的平均數(shù)，故方差越大，估計越不可靠。標(biāo)準(zhǔn)差：是方差的開平方根，即將方差還原為對結(jié)果與均值之間的偏離度的度量。偏離系數(shù)：是標(biāo)準(zhǔn)差與均值的比率。方差和標(biāo)準(zhǔn)差衡量了概率分布出現(xiàn)的某個結(jié)果與期望值之間偏差的可能性和大小，因而它們衡量了結(jié)果的可預(yù)測性。所以，當(dāng)將風(fēng)險看成是距離期望值的偏差時，就可以用方差或標(biāo)準(zhǔn)差來衡量風(fēng)險。方差反映了風(fēng)險的絕對量，如果比較兩個均值相異的概率分布，偏離系數(shù)能夠很好地反映風(fēng)險的相對水平。偏離系數(shù)越小，損失分布的相對危險就越小。二、風(fēng)險基本原理的數(shù)量分析基于概率論和統(tǒng)計學(xué)的基礎(chǔ)知識，我們可以解釋風(fēng)險管理中一個最重要的概念：當(dāng)損失是獨立（不相關(guān)的)的時候，匯聚損失可以抑制風(fēng)險。如：假設(shè)雇員A和雇員B兩人都有遇到工傷事故的可能性且每人都有20%的機會遭遇工傷事故，并導(dǎo)致2500元的損失，有80%的機會沒有遇到意外。不進行匯聚時A和B工傷事故損失的概率分布見表5-2，并假設(shè)A和B的事故損失是不相關(guān)的。表5-2不進行匯聚時A和B工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果（元）概率（%）00.8025000.20如果A和B能達成一個協(xié)議，如果誰發(fā)生工傷事故，那么由兩個人平攤可能發(fā)生的任何事故成本，也就是說，每個人支付平均損失。這種安排稱為風(fēng)險匯聚安排。因為A和B各有20%的可能遇到工傷事故而導(dǎo)致2500元的損失，不進行風(fēng)險匯聚安排時，每個人的期望成本和標(biāo)準(zhǔn)差如下所示：期望成本=(0.80×0)+(0.20×2500)=500（元）標(biāo)準(zhǔn)差=（元）風(fēng)險匯聚安排改變了每個人損失的分布情況，這是因為A和B現(xiàn)在支付的成本都要受到對方發(fā)生的事故損失的影響。通過風(fēng)險匯聚，每個人支付的成本是兩個人的平均損失，進行匯聚后每個人支付的工傷事故損失的概率分布見表5-3。表5-3進行匯聚后每個人支付的工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果總成本（元）概率1A和B都未發(fā)生工傷事故000.8×0.8=0.642A發(fā)生工傷事故，B未發(fā)生工傷事故250012500.2×0.8=0.163B發(fā)生工傷事故，A未發(fā)生工傷事故250012500.2×0.8=0.164A和B都發(fā)生工傷事故500025000.2×0.2=0.04從這個例子可以清楚地看到，風(fēng)險匯聚改變了每個人面對的事故成本的概率分布。風(fēng)險匯聚減少了出現(xiàn)極端結(jié)果的概率，A和B支付事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差即風(fēng)險減小了。事故成本的標(biāo)準(zhǔn)差已由不進行匯聚時的1000元降為707元，但匯聚后每個人的期望事故成本不變，仍然為500元。同理，如果在匯聚安排中再增加其他人，出現(xiàn)極端結(jié)果的概率不斷降低，接近損失期望的概率增加了，風(fēng)險也可以進一步得到抑制。另外，隨著參加者數(shù)量的增加，事故損失的偏度減少了，每個人支付的平均損失成本的概率分布更接近鐘形曲線(正態(tài)分布)，并且更加易于預(yù)測。不是每一個參加者簡單地把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他人，而是每個參加者的風(fēng)險能夠在很大程度上被抑制，這就是風(fēng)險匯聚計劃的優(yōu)點所在?？傊?，風(fēng)險匯聚不改變每個人的期望成本，只降低每個人的事故成本，使事故成本也變得更易于預(yù)測了?？傊?，當(dāng)損失是獨立（不相關(guān)）的時候，風(fēng)險匯聚計劃對每個參加者支付的事故成本的概率分布有兩個重要影響：第一，平均損失的標(biāo)準(zhǔn)差減小了，使得參加者所面臨的風(fēng)險的概率減小；第二，平均損失的分布更加接近正態(tài)分布。當(dāng)參加風(fēng)險匯聚計劃的人數(shù)量非常大時，每個參加者成本的標(biāo)準(zhǔn)差將趨近于零，因此每位參加者的風(fēng)險就可以忽略不計。這體現(xiàn)了大數(shù)法則的規(guī)律。此外，隨著參加者數(shù)量的增加，平均損失的概率分布變得越來越像正態(tài)分布，直到最終等同于正態(tài)分布。這體現(xiàn)了中心極限定理的規(guī)律。（一）大數(shù)法則既然工傷保險風(fēng)險概率和損失分布規(guī)律的分析和測量是建立在大量觀察基礎(chǔ)上的，因此，大數(shù)法則也成為工傷保險費率厘定和損失概率計算的基礎(chǔ)。大數(shù)法則說明，當(dāng)被保險人總數(shù)n足夠大時，被保險人人均實際獲得的賠款金額(所繳納的純保險費)與每個被保險人獲得賠款金額的期望值相等，這一法則為保險機構(gòu)合理地收取純保險費提供了科學(xué)依據(jù)。（二）中心極限定理當(dāng)n很大時，平均損失的分布接近于正態(tài)分布，其均值為μ，標(biāo)準(zhǔn)差為。因此，隨著n的增大，平均結(jié)果的分布變得更加對稱并呈現(xiàn)鐘形。既然對于很大的n，平均結(jié)果的分布大致是正態(tài)的，就可以用正態(tài)分布的概率值來估計損失超過某給定值的概率。注意，與大數(shù)法則一致，當(dāng)n增加時標(biāo)準(zhǔn)差減小。例如，如果風(fēng)險匯聚計劃的每個參加者損失的標(biāo)準(zhǔn)差起初為5000元，有10000個參加者，那么進行匯聚安排后損失的標(biāo)準(zhǔn)差等于5000/100=50元。第三節(jié)工傷保險風(fēng)險分類表的建立及相關(guān)因素分析一、風(fēng)險分類表的理論基礎(chǔ)（一）個體風(fēng)險、風(fēng)險集合與風(fēng)險子集對于個體風(fēng)險來說，合理的工傷保險費的厘定應(yīng)該以個體風(fēng)險的期望損失為基礎(chǔ)。由n個相互獨立的(不相關(guān))風(fēng)險所組成的集合，即為風(fēng)險集合。對風(fēng)險集合的損失分布，其方差是可以估計的。對風(fēng)險集合按照個體風(fēng)險的不同特性進行分解形成風(fēng)險子集。屬于同一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險有更加接近的損失分布。個體風(fēng)險的期望損失及其方差通常是難以估計的，因此，只能以風(fēng)險子集的期望損失作為個體風(fēng)險保險費確定的基礎(chǔ)。當(dāng)許多相互獨立(不相關(guān))且具有相同損失特性的個體風(fēng)險聚合成風(fēng)險集合時，風(fēng)險集合的相對變異性要小于個體風(fēng)險的相對變異性。這一特性正是保險賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。風(fēng)險集合往往是非同質(zhì)的，個體風(fēng)險之間存在較大差異。因此，可以根據(jù)個體風(fēng)險之間的相似程度將風(fēng)險集合分解成若干個風(fēng)險子集。風(fēng)險分類就是把風(fēng)險集合中的個體風(fēng)險按照其不同特性進行分類，并以分類結(jié)果厘定各類的保險費。其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險子集。根據(jù)風(fēng)險子集的期望損失計算的保費更加公平。風(fēng)險分類要遵循大數(shù)法則的規(guī)律。當(dāng)風(fēng)險集合被分解得越小，根據(jù)風(fēng)險子集的損失經(jīng)驗估計的期望賠付額就越不穩(wěn)定。因此如何找出估計結(jié)果的穩(wěn)定性和保費厘定的公平性之間的平衡點極為關(guān)鍵，一方面保證每一個風(fēng)險子集包含有足夠多的個體風(fēng)險，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件；另一方面還要盡可能地使屬于同一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險具有相同的損失特性。(二)工傷保險費率確定中風(fēng)險分類的作用由于在不同行業(yè)職業(yè)傷害風(fēng)險差異很大，不同的經(jīng)濟行為風(fēng)險也有很大不同，這是世界上許多國家在工傷保險制度中實行差別費率的原因。我國在2003年頒布的《工傷保險條例》中規(guī)定，將行業(yè)劃分為三個類別:一類為風(fēng)險較小行業(yè)，二類為中等風(fēng)險行業(yè)，三類為風(fēng)險較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險費率。也正因為如此，工傷保險與其他社會保險分支相比，其特征更接近于商業(yè)保險，依照風(fēng)險大小收取不同的保險費。德國的差別費率：是按多級系統(tǒng)進行分類的，首先按行業(yè)將參保企業(yè)劃歸35個行業(yè)公會管理。但有關(guān)事故頻率和損失數(shù)據(jù)顯示，僅對參保企業(yè)按行業(yè)進行劃分還不足以保證費率的合理性，因為在一個行業(yè)公會匯集的企業(yè)在工傷損失風(fēng)險方面還存在很大差異，所以在各個行業(yè)公會內(nèi)部還要以各企業(yè)工傷補償數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)對參保企業(yè)進一步細分。一類企業(yè)的風(fēng)險減少或增加，要么是因為在該類的大多數(shù)企業(yè)的工傷風(fēng)險普遍提高了，要么是因為個別企業(yè)出現(xiàn)了重大工傷事故風(fēng)險。因此，第二級差別費率也要具體考察各個企業(yè)工傷補償數(shù)據(jù)記錄，并用于費率平衡中。如果沒有風(fēng)險分類，也就是不區(qū)分各個企業(yè)具有的不同的潛在損失風(fēng)險，工傷索賠的總成本負擔(dān)將在所有企業(yè)中均分，即所有雇主要繳納的保險費是一樣的。這種方法將產(chǎn)生對所有企業(yè)均有效的單一均衡費率。這就意味著低風(fēng)險的企業(yè)將補貼高風(fēng)險的企業(yè)。這對大多數(shù)企業(yè)來說是不公平的。(三)工傷保險風(fēng)險分類的原則風(fēng)險分類既要反映行業(yè)的風(fēng)險大小，又要遵循私營保險公司同樣的保險原理，這些原理是:1.排他性。分類應(yīng)清楚地界定以使每個行業(yè)和企業(yè)只歸入一個類別。2.統(tǒng)計數(shù)據(jù)的穩(wěn)定可靠。用于風(fēng)險分類的統(tǒng)計數(shù)據(jù)報告的時間足夠長，統(tǒng)計基數(shù)足夠大，以避免費率發(fā)生突然較大幅度的增加或減少，盡量使波動幅度保持最小。3.歸入同一類的企業(yè)應(yīng)該具有同一性質(zhì)的風(fēng)險。盡管任何兩個企業(yè)都不會是完全一樣的，但是相似企業(yè)有類似的職業(yè)傷害和職業(yè)病風(fēng)險。4.風(fēng)險類目要不斷修正。隨著現(xiàn)代化設(shè)備、新工藝或新材料的出現(xiàn)，以及勞工法律和安全法規(guī)的修訂，風(fēng)險類目要不斷修正。當(dāng)新技術(shù)或新行業(yè)出現(xiàn)時，需要判斷是否有足夠多的企業(yè)形成一個新的類目；當(dāng)舊的技術(shù)被新技術(shù)取代，也要確定一個舊類目是否有繼續(xù)存在的必要。5.促進事故預(yù)防和損失控制。當(dāng)對雇主按照其行業(yè)特點進行分類時，各個企業(yè)有責(zé)任控制其工傷補償費用，只有當(dāng)每個企業(yè)都降低事故率或事故成本，才能使整個行業(yè)的基準(zhǔn)費率得以降低，單個企業(yè)的事故率或事故成本降低，不會對整個行業(yè)的基準(zhǔn)費率產(chǎn)生太大的影響。二、風(fēng)險分類表的定義、組成及其制定規(guī)則(一)風(fēng)險分類表的定義風(fēng)險分類表把所有參保企業(yè)按其風(fēng)險大小進行分組形成風(fēng)險子集，各個風(fēng)險子集是表中的一個個風(fēng)險類目，并標(biāo)有相應(yīng)的風(fēng)險類號。在這個表中確定了企業(yè)編入各個風(fēng)險子集的位置。(二)風(fēng)險分類表的組成德國行業(yè)公會的風(fēng)險分類表分為兩個部分。第一部分一般包括企業(yè)風(fēng)險類別的劃分，在第一部分中確定的風(fēng)險類別對具有合法企業(yè)關(guān)系、技術(shù)手段以及依照法規(guī)采取事故預(yù)防措施的企業(yè)有效，這些行業(yè)分支應(yīng)予以納入工傷保險制度中。第二部分包括其他內(nèi)容的確定。第二部分一般包含特定情形的一般條款，當(dāng)某特定企業(yè)事故風(fēng)險明顯提高或降低時，將會被調(diào)整到與其風(fēng)險程度相應(yīng)的風(fēng)險類別，不會少繳納費率。它也對特殊的附屬企業(yè)的風(fēng)險類別的確定進行了調(diào)節(jié)，這些企業(yè)本應(yīng)作為其他某個行業(yè)公會的主要企業(yè)進行測算。(三)風(fēng)險分類表的規(guī)則風(fēng)險分類表的規(guī)則是關(guān)于風(fēng)險分類表制定的法規(guī)和章程。由于我國工傷保險發(fā)展還處于初始階段，在制定風(fēng)險分類表的規(guī)則方面還不完善，特以德國的行業(yè)公會為例進行講述。在德國，它體現(xiàn)了監(jiān)察機構(gòu)和行業(yè)公會總會的要求和方針以及某行業(yè)公會的決策。盡管風(fēng)險分類表對合理的費率有很大的影響作用，但涉及風(fēng)險分類表的規(guī)則很少。目前尚在實行的規(guī)則實際上與100年以前的規(guī)則大致相同，只提出了風(fēng)險類別計算的基本法則和企業(yè)繳費的確定，無其他特別的規(guī)則，而只進行實質(zhì)性說明。比如，對風(fēng)險分類測算連簡單的描述性的解釋都沒有。風(fēng)險分類表的實現(xiàn)是通過風(fēng)險類號，依據(jù)事故風(fēng)險程度建立風(fēng)險子集，并依據(jù)出現(xiàn)的工傷事故情況每五年審查一次。它只涉及批準(zhǔn)辦法和企業(yè)繳費的確定。由于涉及的基本問題不多，立法者的局限性顯示出來。因此，為能有具體的、必要的、內(nèi)容合理的、可依據(jù)的規(guī)定，監(jiān)督機構(gòu)在年初必須進行輔助調(diào)整。監(jiān)督機構(gòu)對風(fēng)險分類表具有審批權(quán)，風(fēng)險分類的原則由行業(yè)公會和監(jiān)督機構(gòu)共同確定。三、風(fēng)險分類表的種類縱觀世界范圍所采用的基本風(fēng)險特征一般為“行業(yè)風(fēng)險特征”和“行為風(fēng)險特征”，與之對應(yīng)的可將風(fēng)險分類表分為“行業(yè)風(fēng)險分類表”、“行為風(fēng)險分類表”以及將兩者結(jié)合的“混合風(fēng)險分類表”。（一）行業(yè)風(fēng)險分類表行業(yè)風(fēng)險分類表是依據(jù)行業(yè)作為基本特征對風(fēng)險集合進行歸類，依據(jù)某行業(yè)的大小及技術(shù)關(guān)系，一個風(fēng)險類目集中了多個行業(yè)。一個企業(yè)，其生產(chǎn)行為屬于一個行業(yè)或多個行業(yè)，這多個行業(yè)歸于同一風(fēng)險類目，作為該企業(yè)所有生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險的表達，其風(fēng)險類號對企業(yè)的所有工作均有效。這種方式的優(yōu)點是：相對簡單扼要，容易實現(xiàn)，在考慮每一筆工傷補償時，管理費用開支維持在一定限度內(nèi)，納費合理性由此提高。補償費開支、事故率和損失使分類表排序相對精確。但是從經(jīng)濟學(xué)的觀點看，也存在一些缺點。在某個行業(yè)中的企業(yè)生產(chǎn)活動從種類和范圍存在不相一致的情況，因為，同一個行業(yè)中并非所有企業(yè)都進行同類生產(chǎn)，存在著生產(chǎn)活動偏重的差異，在對企業(yè)進行事故風(fēng)險分類計算時，采用的是所有相關(guān)生產(chǎn)行為的平均風(fēng)險。當(dāng)某企業(yè)所有生產(chǎn)活動的平均風(fēng)險超過行業(yè)風(fēng)險分類表上該類目的平均值時，則行業(yè)風(fēng)險分類表測算的費率負擔(dān)太低；反之，從企業(yè)類型和經(jīng)營范圍看，當(dāng)其風(fēng)險比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時，其所有生產(chǎn)活動的平均風(fēng)險低于行業(yè)風(fēng)險分類表上該類目的平均值時，則行業(yè)風(fēng)險分類表測算的費率負擔(dān)太高。某企業(yè)生產(chǎn)行為結(jié)構(gòu)離行業(yè)風(fēng)險分類表上該類目的平均結(jié)構(gòu)越遠，則費率差別越大。由于相同的生產(chǎn)行為還不一定具有相同的事故風(fēng)險，企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的偏差應(yīng)給予重視。(二)行為風(fēng)險分類表行為風(fēng)險分類表是依據(jù)生產(chǎn)行為作為基本特征對風(fēng)險集合進行歸類，一個類目應(yīng)歸入一種或多種生產(chǎn)行為，首先要查明企業(yè)的所有生產(chǎn)行為。生產(chǎn)行為的數(shù)量非常大，并非所有的行為都能一一列出，不能列出的一般可歸入上一類目中，這表明行為風(fēng)險分類已非純粹的行為風(fēng)險分類表，通過行為風(fēng)險分類表，人們旨在能合理地劃分損失負擔(dān)，企業(yè)特殊的生產(chǎn)行為可以更多地被注意到。從純理論的角度來看，行為風(fēng)險分類表似乎更加合理，實際上，一個純粹的行為風(fēng)險分類表根本不能實現(xiàn)。首先，由于生產(chǎn)行為不能一覽無余，這種排列方式無法實現(xiàn)；其次，生產(chǎn)行為之間無明顯界限，類與類之間可相互轉(zhuǎn)換，再就是它只能得出一個平均數(shù)值；最后，人們一般很少注意各個企業(yè)的生產(chǎn)行為構(gòu)成，企業(yè)很少對特定的工作獲得的工資收入加以說明，如果企業(yè)證明其風(fēng)險比較小的生產(chǎn)行為占比較高的比例時，工傷保險機構(gòu)也很難審查，可以說實行行為風(fēng)險分類表會遇到許多困難和麻煩。(三)混合風(fēng)險分類表在一個混合風(fēng)險分類表中，行業(yè)風(fēng)險分類表與行為風(fēng)險分類表的原則合二為一，一般混合風(fēng)險分類表首先是按行業(yè)建立起來的，行業(yè)仍然會被打亂，最常采用的形式是對企業(yè)中商業(yè)或管理崗位另外采用一個或多個分類號。結(jié)果表明，相對于行業(yè)風(fēng)險分類表來說，行為風(fēng)險分類表會遇到許多困難，是不能實現(xiàn)的，它的缺點比優(yōu)點多。在實際中使用的大部分風(fēng)險分類表中是以行業(yè)風(fēng)險分類表為基礎(chǔ)的“混合風(fēng)險類表”。四、風(fēng)險分類表的建立(一)風(fēng)險子集的組成歸入風(fēng)險分類表同一類目下的所有企業(yè)構(gòu)成一個風(fēng)險子集。風(fēng)險分類表的組成主要基于兩個基本原則來確定，第一，盡可能多地設(shè)置含有同一性質(zhì)風(fēng)險的分類號，與風(fēng)險分類表掛鉤的依企業(yè)風(fēng)險劃分的費率等級才有可能做到合理；第二，在同一風(fēng)險類別中包括足夠大數(shù)量的風(fēng)險行為，依據(jù)風(fēng)險技術(shù)觀點進行風(fēng)險平衡才可以實現(xiàn)。這是運用大數(shù)法則的要求，也是工傷保險對工傷風(fēng)險的理想要求之一一一大量具有相似風(fēng)險的企業(yè)?；陲L(fēng)險分類理論，風(fēng)險分類的過程就是對風(fēng)險集合按照個體風(fēng)險的不同特性所進行的一種分解過程。無論是采用行業(yè)風(fēng)險分類表還是行為風(fēng)險分類表，其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險子集，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件，使屬于同一風(fēng)險子集的個體風(fēng)險有更加接近的損失分布，也使依據(jù)風(fēng)險子集的工傷損失負擔(dān)計算的保險費更加公平合理。但是，對風(fēng)險集合的分解過程又要受到大數(shù)法則的制約。當(dāng)風(fēng)險集合被分解成越來越小的風(fēng)險子集時，每一個風(fēng)險子集包含的企業(yè)個數(shù)會越來越少，根據(jù)風(fēng)險子集的工傷損失負擔(dān)估計的期望賠付額的結(jié)果會越來越不穩(wěn)定。工傷保險差別費率的關(guān)鍵問題在于：一是如何劃分風(fēng)險子集，它直接影響到費率合理性。為達到費率合理而不斷調(diào)整風(fēng)險子集的成分與大小，又會影響到費率的連續(xù)性，并引起管理費用上漲。工傷保險機構(gòu)面臨的難題是如何在費率合理性與連續(xù)性之間找出折中的辦法。風(fēng)險分類表的建立需要對特定情況下相關(guān)企業(yè)特征進行認真研究，類目的組成不應(yīng)一成不變，而應(yīng)經(jīng)常進行審查。它表明，在一個行業(yè)分類表中經(jīng)常出現(xiàn)的行業(yè)應(yīng)該成為風(fēng)險分類表中的類目，在行為分類表中一個企業(yè)的行為應(yīng)盡可能不分開地歸入同一個風(fēng)險類號，分類位置越多，分類問題就越多。風(fēng)險類目的成分不僅是為了保證更好的風(fēng)險平衡，也是為了便于企業(yè)繳費。風(fēng)險類目的改變也取決于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟的發(fā)展，因此，現(xiàn)在行業(yè)可能擴大、縮小或以全新的面貌出現(xiàn)，如果風(fēng)險分類表中類目不進行修訂，就不能適應(yīng)這種發(fā)展，原本清晰的歸類就會不存在。(二)風(fēng)險子集的大小如何在實際運用中使一個類目的風(fēng)險達到平衡非常重要，風(fēng)險子集的組成成分應(yīng)該是同一的，符合大數(shù)法則的要求。類目的大小與它們的組成有關(guān)，也與風(fēng)險分類有關(guān)。一次重大意外事故的發(fā)生會帶來較大幅度的費率波動，風(fēng)險平衡會遇到困難；而觀察的時間越短，一個風(fēng)險類目波動一般越大。一般來說風(fēng)險類目越大，越能在短時間內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險平衡；風(fēng)險類目小，就只能在較長時期達到風(fēng)險平衡。風(fēng)險分類比較靈活，風(fēng)險類目的大小一般由各國工傷保險機構(gòu)來決策，但長期看應(yīng)保持一定穩(wěn)定性。五、我國工傷風(fēng)險分類表根據(jù)不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度，參照《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》(GB/T4754-2002)，將行業(yè)劃分為三個類別：第一類為風(fēng)險較小行業(yè)，第二類為中等風(fēng)險行業(yè)，第三類為風(fēng)險較大行業(yè)。三類行業(yè)分別實行三種不同的工傷保險繳費率。統(tǒng)籌地區(qū)社會保險經(jīng)辦機構(gòu)要根據(jù)用人單位的工商登記和主要經(jīng)營生產(chǎn)業(yè)務(wù)等情況，分別確定各用人單位的行業(yè)風(fēng)險類別。第一類：銀行業(yè)，證券業(yè)，保險業(yè)，其他金融活動業(yè)，居民服務(wù)業(yè)，其他服務(wù)業(yè)，租賃業(yè)，商務(wù)服務(wù)業(yè)，住宿業(yè)，餐飲業(yè)，批發(fā)業(yè)，零售業(yè)，倉儲業(yè)，郵政業(yè)，電信和其他傳輸服務(wù)業(yè)，計算機服務(wù)業(yè)，軟件業(yè)，衛(wèi)生，社會保障業(yè)，社會福利業(yè)，新聞出版業(yè)，廣播、電視、電影和音像業(yè)，文化藝術(shù)業(yè)，教育，研究與試驗發(fā)展，專業(yè)技術(shù)業(yè)，