費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載（12篇）

第費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載（12篇）制度是社會(huì)組織或團(tuán)體中要求其成員共同遵守并按一定程序辦事的規(guī)則和程序。那要怎么寫費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載呢？這里提供一些費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載，希望對(duì)大家能有所幫助。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇1為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律為岡上小學(xué)）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有市或縣級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)，購(gòu)買時(shí)提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做好封面報(bào)賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

4、在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍；手工填寫的發(fā)票財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)銷。

5、臨時(shí)工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊(cè)，注明標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間，并須相關(guān)人員簽字。臨時(shí)工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費(fèi)等統(tǒng)一由總務(wù)處按照標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報(bào)后勤校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)簽批后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，學(xué)校臨時(shí)工工資每學(xué)期結(jié)報(bào)一次。

6、原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得；非現(xiàn)金結(jié)算的，須提供對(duì)方單位出具的證明（單據(jù)號(hào)碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財(cái)務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7、因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價(jià)，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報(bào)銷；遺失單程飛機(jī)票的（乘坐飛機(jī)者需經(jīng)縣級(jí)以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。遺失雙程票的，將不予報(bào)銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

現(xiàn)金結(jié)算的注意事項(xiàng)

1、現(xiàn)金報(bào)銷應(yīng)符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星采購(gòu)金額單筆超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，并應(yīng)取得對(duì)方單位的完整名稱和銀行帳號(hào)。

3、因公借款及一次報(bào)銷金額超過500元者，必須提前3天告知會(huì)計(jì)室，個(gè)人要履行暫借手續(xù)（憑上級(jí)通知，填寫好借條報(bào)后勤校長(zhǎng)審核后到校長(zhǎng)處簽好意見），借用現(xiàn)金的總額不得超過總費(fèi)用的50%。否則由本人自己墊付，待學(xué)校會(huì)計(jì)室有現(xiàn)金時(shí)再按規(guī)定結(jié)算。

4、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定：學(xué)校定為每周星期二下午會(huì)計(jì)室收各部門或個(gè)人手續(xù)齊全已經(jīng)審核和批報(bào)的票據(jù)，周五學(xué)校報(bào)賬員到縣審核支付中心報(bào)銷。請(qǐng)各位同志予以支持，自覺遵守。

三、往來帳款結(jié)算的要求

1、出差人員因出差所借差旅費(fèi)，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（出差回來一個(gè)星期內(nèi)）辦理報(bào)銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個(gè)月內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長(zhǎng)不超過一個(gè)月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報(bào)校長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2、零星購(gòu)物所借備用金，應(yīng)于購(gòu)物后一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳。

3、在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由會(huì)計(jì)室在有關(guān)經(jīng)費(fèi)中直接扣款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校實(shí)行正職校長(zhǎng)“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)分管校長(zhǎng)審核，校長(zhǎng)批報(bào)后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求

1、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)的需有“物資采購(gòu)申請(qǐng)單”；符合固定資產(chǎn)的還須保管簽收，屬政府采購(gòu)項(xiàng)目的必須有政府采購(gòu)審批表；外出參加會(huì)議的還須有會(huì)議通知或文件等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核后報(bào)校長(zhǎng)審批。

3、報(bào)銷多張定額發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，經(jīng)辦人需填寫“發(fā)票粘貼報(bào)銷單”；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補(bǔ)齊。

5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，票據(jù)中經(jīng)辦人、證明人、審核人、批報(bào)人等有一個(gè)未簽的，會(huì)計(jì)室不得接收發(fā)票。

6、報(bào)賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報(bào)銷的現(xiàn)金轉(zhuǎn)交學(xué)校出納會(huì)計(jì)，出納會(huì)計(jì)收到現(xiàn)金必須當(dāng)日兌付，做到現(xiàn)金不截留，不挪作他用。

（三）相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

1、紅十字互助金，特困生減免等均由學(xué)校紅十字理事會(huì)根據(jù)上級(jí)關(guān)規(guī)定辦理，政教處監(jiān)督執(zhí)行。社會(huì)捐助特困生專項(xiàng)助學(xué)金，由政教處及紅十字理事會(huì)根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)具體評(píng)定，造冊(cè)并報(bào)校長(zhǎng)室審批后，由會(huì)計(jì)室發(fā)放。

2、獨(dú)生子女費(fèi)，領(lǐng)取獨(dú)生子女證的教職工，每年發(fā)獨(dú)生子女費(fèi)40元，由夫妻雙方單位各發(fā)50%，直至小孩14周歲。由學(xué)校會(huì)計(jì)室于每年年底造冊(cè)，報(bào)支付中心審批后在工資卡上發(fā)放。

3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由總務(wù)處根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)督執(zhí)行。其他費(fèi)學(xué)校工會(huì)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、零時(shí)工工資（實(shí)行基本工資加浮動(dòng)）由總務(wù)處部門負(fù)責(zé)考核并按學(xué)期造冊(cè)，報(bào)校長(zhǎng)室審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

5、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，采購(gòu)各類辦公用品或其它物品，首先由部門負(fù)責(zé)人在月底前填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》，分管校長(zhǎng)簽名后報(bào)后勤校長(zhǎng)審批，履行手續(xù)經(jīng)上級(jí)主管部門同意后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處安排兩人以上購(gòu)買，超過千元以上購(gòu)物必須經(jīng)校務(wù)會(huì)或教代會(huì)研究確定。所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷（低值易耗品的購(gòu)買統(tǒng)一歸口縣勤工儉學(xué)公司）。

6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧希扔刹块T負(fù)責(zé)人填寫《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室審批，統(tǒng)一由學(xué)校請(qǐng)示教育主管部門同意后進(jìn)行購(gòu)買，所有購(gòu)置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》和《入庫單》一并到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

7、固定資產(chǎn)的購(gòu)置，按年度部門預(yù)算的安排執(zhí)行，一律由總務(wù)處辦理好采購(gòu)手續(xù)，憑采購(gòu)單經(jīng)校長(zhǎng)簽批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室先辦理暫付款手續(xù)，待固定資產(chǎn)交付時(shí)，隨同采購(gòu)單和固定資產(chǎn)入庫單，經(jīng)校長(zhǎng)簽批后至?xí)?jì)室辦理結(jié)算手續(xù)；凡部門預(yù)算沒有安排的，原則上會(huì)計(jì)室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)室批準(zhǔn)后，按歸口性質(zhì)交總務(wù)處辦理采購(gòu)，并辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，最后持簽批后的發(fā)票、《物資采購(gòu)申請(qǐng)單》、《固定資產(chǎn)入庫單》、情況說明至學(xué)校會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由校長(zhǎng)室安排批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及校長(zhǎng)室批準(zhǔn)通知由教導(dǎo)處調(diào)度課務(wù)，填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人的簽名，將出差的車票和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

（3）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：縣區(qū)0元，市區(qū)內(nèi)12元，特定地區(qū)20元（特定地區(qū)是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補(bǔ)貼或講課補(bǔ)貼者，不再享受出差補(bǔ)貼；

（4）工作人員出差期間，每人每天發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)3元，包干使用，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，當(dāng)天往還的，可加發(fā)一天的市內(nèi)交通費(fèi)，出差時(shí)自帶交通工具的，不再享受市內(nèi)交通費(fèi)，出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷；

（5）“差旅費(fèi)報(bào)銷單”先經(jīng)分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審核，再由校長(zhǎng)批報(bào)，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。（外出學(xué)習(xí)、聽課或培訓(xùn)的差旅報(bào)銷時(shí)由帶隊(duì)人報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)需提供相關(guān)文件或教科室出具的《教職工外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)安排單》）職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，會(huì)計(jì)室有權(quán)拒付。

9、教師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參加非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的：

①、住宿費(fèi)、往返路費(fèi)按上面差旅費(fèi)開支規(guī)定憑據(jù)限額報(bào)銷，學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等開支，憑據(jù)全額報(bào)銷，

②、縣內(nèi)不發(fā)伙食費(fèi)補(bǔ)助，

③教師繼續(xù)教育和職稱學(xué)習(xí)費(fèi)用自理。

（2）教師參加本科段或大專學(xué)歷教育的費(fèi)用學(xué)校不予報(bào)銷。

10、招待費(fèi)：

學(xué)校來人是否招待由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。上級(jí)單位、同等級(jí)別或重要客人的接待標(biāo)準(zhǔn)不得超過國(guó)家制定的標(biāo)準(zhǔn)（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學(xué)校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長(zhǎng)批準(zhǔn)，所有接待都必須由接待經(jīng)辦人填制《公務(wù)接待審批單》報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，辦理招待費(fèi)結(jié)算時(shí)附后。招待費(fèi)報(bào)支時(shí)，必須具批準(zhǔn)后的《岡上小學(xué)公務(wù)接待審批單》、發(fā)票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長(zhǎng)處進(jìn)行審核，最后到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，未辦理審批手續(xù)的，不支付招待費(fèi)用。校內(nèi)安排的工作餐由后勤校長(zhǎng)根據(jù)需求審定統(tǒng)一安排，總務(wù)處承辦并負(fù)責(zé)定期結(jié)報(bào)。

11、校內(nèi)零星維修和綠化等項(xiàng)目歸口總務(wù)處負(fù)責(zé)，學(xué)校發(fā)生的零星修繕費(fèi)，都必須由總務(wù)處開具派工單。所有零工在結(jié)算時(shí)，必須到地稅局或建安處開具正式建安發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)，

12、基建工程支出：學(xué)校所有基建工程都必須執(zhí)行招投標(biāo)制度，工程結(jié)束預(yù)付款不得超過工程預(yù)算的80%。

13學(xué)生講義、學(xué)校行政打?。?/p>

講義由教務(wù)處主任簽準(zhǔn)，經(jīng)過校長(zhǎng)辦后到學(xué)校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長(zhǎng)同意，校長(zhǎng)辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發(fā)票經(jīng)總務(wù)處核價(jià)后（總務(wù)處暫時(shí)按如下標(biāo)準(zhǔn)審定：打印版面費(fèi)3元，復(fù)印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以上均為含稅價(jià)），報(bào)校長(zhǎng)室審核、報(bào)批，最后到會(huì)計(jì)室結(jié)算。

14、學(xué)校公務(wù)用車、用煙費(fèi)：

（1）學(xué)校公務(wù)用車權(quán)由校長(zhǎng)室決定，校長(zhǎng)辦公室負(fù)責(zé)安排。校長(zhǎng)辦根據(jù)用車人數(shù)和性質(zhì)安排車型，用車前辦公室根據(jù)實(shí)際需要填寫“岡上小學(xué)公務(wù)用車申請(qǐng)單”用車，報(bào)校長(zhǎng)簽同意后予以安排，[上限標(biāo)準(zhǔn)暫定為縣市內(nèi)：直接接或送120元，用車達(dá)半天的150元，用車一天的為250元，以上均為含稅價(jià)]。結(jié)報(bào)時(shí)車主需提供地稅的正規(guī)稅票和《岡上小學(xué)公務(wù)用車派單》（需一票一單）發(fā)票經(jīng)校長(zhǎng)辦主任見證后，報(bào)校長(zhǎng)審核、批報(bào)，再到會(huì)計(jì)室結(jié)算。

（2）學(xué)校來人招待用煙由出納購(gòu)買，校長(zhǎng)辦使用記錄，校長(zhǎng)辦結(jié)報(bào)時(shí)需提供《岡上小學(xué)來客接待用煙清單》，結(jié)報(bào)時(shí)要把用煙清單作為附件結(jié)報(bào)。

（3）辦公室安排的學(xué)校公務(wù)用車、用煙要嚴(yán)格控制，不得私用公報(bào)，并做到按月結(jié)報(bào)。

15、教職工的各類獎(jiǎng)金、福利、津貼補(bǔ)助等按規(guī)定納入績(jī)效工資計(jì)算，學(xué)校在公務(wù)費(fèi)內(nèi)不再列支。

16、當(dāng)年各類票據(jù)的報(bào)銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據(jù)，會(huì)計(jì)室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

17、本制度未盡事宜由校長(zhǎng)室負(fù)責(zé)解釋和修訂。

18、本制度20__年__月__日修訂，自20__年__月__日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇21、目的

為加強(qiáng)內(nèi)部管理，進(jìn)一步規(guī)范公司的資金使用、款項(xiàng)支付和報(bào)銷審批程序，特制定本制度。

2、適用范圍

適用于公司各部門的付款、報(bào)銷業(yè)務(wù)，包括材料款項(xiàng)支付、辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用、車輛費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、固定資產(chǎn)和低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等。銷售員借款及報(bào)銷按《銷售管理制度》執(zhí)行。

3、報(bào)銷、付款審批權(quán)限規(guī)定

3.1費(fèi)用報(bào)銷、生產(chǎn)物資采購(gòu)款項(xiàng)支出審批人為公司總經(jīng)理；總經(jīng)理外出（出差）期間，可書面授權(quán)公司副總經(jīng)理代為審批。

3.2后勤及基建款項(xiàng)支出審批人為公司董事長(zhǎng)。

4、申請(qǐng)審批規(guī)定

4.2其他事項(xiàng)在費(fèi)用發(fā)生前，均須事先辦理申請(qǐng)備案或?qū)徟掷m(xù)。

4.3計(jì)劃外生產(chǎn)物資采購(gòu)由供應(yīng)科科長(zhǎng)、生產(chǎn)副總審核，總經(jīng)理審批。

4.4員工通訊費(fèi)報(bào)銷名單及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按公司統(tǒng)一規(guī)定的文件執(zhí)行。

4.5員工培訓(xùn)發(fā)生費(fèi)用由行政辦提出預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)分管副總審核，總經(jīng)理審批。

4.6公司車輛發(fā)生費(fèi)用須事先到車隊(duì)長(zhǎng)處備案，具體按《公司車輛管理制度》執(zhí)行。

5、費(fèi)用報(bào)銷管理

5.1費(fèi)用報(bào)銷流程

經(jīng)辦人持報(bào)銷單附單據(jù)→部門負(fù)責(zé)人、主管副總審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部支付

5.2費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

5.2.1費(fèi)用經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后3個(gè)工作日辦理報(bào)銷手續(xù)，差旅費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生當(dāng)月辦理報(bào)銷手續(xù)，超過規(guī)定時(shí)間的原則上不予報(bào)銷。

5.2.2費(fèi)用經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，費(fèi)用歸類明確、內(nèi)容填寫齊全，報(bào)銷金額符合實(shí)際，所附單據(jù)、憑證必須真實(shí)、合法、完整，做到一事一報(bào)，按以上流程審批后提交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

5.2.3審核人必須對(duì)發(fā)生費(fèi)用的合理性、真實(shí)性簽署意見，承擔(dān)審核責(zé)任。

5.2.4財(cái)務(wù)部出納在支付資金前有權(quán)對(duì)報(bào)銷票據(jù)合規(guī)、合法性做復(fù)核，復(fù)核內(nèi)容包括：

1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷內(nèi)容、金額是否符合公司規(guī)定范圍；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；

2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯(cuò)誤等應(yīng)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交；

3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假、浪費(fèi)超支報(bào)銷等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門調(diào)查處理。

5.2.5凡在財(cái)務(wù)部有預(yù)借款的員工，報(bào)銷時(shí)應(yīng)先扣除借款，方可支付或返還現(xiàn)金。

5.2.6報(bào)銷單據(jù)和憑證由財(cái)務(wù)部入賬及妥善保管。

5.3堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，嚴(yán)禁假公濟(jì)私，虛報(bào)冒領(lǐng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)將嚴(yán)肅處理。

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷管理

6.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)本著“自覺、必須、合理、節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制，據(jù)實(shí)列支。

6.2業(yè)務(wù)招待如在公司協(xié)議酒店/飯店，簽字掛賬人必須為公司有效的授權(quán)人，非授權(quán)人必須事先得到總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.3發(fā)生招待費(fèi)前由業(yè)務(wù)承辦接待部門填寫《招待費(fèi)用申請(qǐng)單》，注明招待對(duì)象、事由、日期、地點(diǎn)；陪同人員等，并根據(jù)招待對(duì)象進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意報(bào)公司行政辦備案，發(fā)生除餐飲、住宿外的其他招待費(fèi)用均屬非常規(guī)招待費(fèi)用，還須事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

6.4嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對(duì)象人數(shù)的三分之一。

6.5簽單掛賬實(shí)行每月結(jié)算，由掛賬單位于次月初開具發(fā)票并附明細(xì)，經(jīng)行政辦審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算；非掛賬現(xiàn)款報(bào)銷的按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理。

6.6遇突發(fā)或特殊情況來不及事先申請(qǐng)的開支，必須于事后及時(shí)補(bǔ)辦申報(bào)手續(xù)，否則不予報(bào)銷。

6.7業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：原則上要求用工作餐，工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待對(duì)象的級(jí)別安排：

6.7.1招待科級(jí)（經(jīng)理）以下級(jí)別人員，人均控制在70元以內(nèi)（包括陪同人員）；

6.7.2招待科級(jí)（經(jīng)理）及以上級(jí)別人員，人均控制在100元以內(nèi)（包括陪同人員）；

6.7.3公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)出席或招待重要部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，視重要程度，人均200元以內(nèi)（包括陪同人員），每次不超過2024元，特殊情況及特別消費(fèi)，須經(jīng)總經(jīng)理特批。

6.7.4涉外活動(dòng)招待的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，人均標(biāo)準(zhǔn)視具體情況而定。

6.7.5無正當(dāng)理由且無審批手續(xù)發(fā)生費(fèi)用超支，一律由簽單人（報(bào)賬人）承擔(dān)。

6.8招待物品的采購(gòu)與領(lǐng)用

6.8.1業(yè)務(wù)接待過程中贈(zèng)送禮品(金)、煙酒、食品等一律事先報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的額度標(biāo)準(zhǔn)開支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。

6.8.2常規(guī)招待物品（茶葉、水果等）由行政辦統(tǒng)一采購(gòu)，并由專人進(jìn)行物品與臺(tái)賬管理，憑采購(gòu)發(fā)票按程序?qū)徟髨?bào)銷；由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門經(jīng)辦人簽字領(lǐng)取。

6.8.3財(cái)務(wù)部按公司結(jié)算政策列入簽單人（部門）的費(fèi)用支出。

7、差旅費(fèi)報(bào)銷管理

7.1員工出差依下列程序辦理

7.1.1出差前應(yīng)填具《出差申請(qǐng)單》。出差期限由派遣部門負(fù)責(zé)人視情況需要，事先予以核定，并以核準(zhǔn)權(quán)限呈報(bào)核準(zhǔn)。

7.1.2出差人可憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》向財(cái)務(wù)部借支相應(yīng)數(shù)額的旅差費(fèi)，并于出差回來后3個(gè)工作日內(nèi)且不超過當(dāng)月填具《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》結(jié)報(bào)旅差費(fèi)用，未于規(guī)定期限內(nèi)結(jié)報(bào)，財(cái)務(wù)部應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回。

7.1.3售后服務(wù)人員差旅費(fèi)報(bào)銷流程：

經(jīng)辦人持報(bào)銷單→用戶服務(wù)科主管審核→銷售管理中心主任審核→財(cái)務(wù)部支付

7.1.4其他人員差旅費(fèi)用報(bào)銷按5.1規(guī)定流程辦理。

7.2出差的核準(zhǔn)權(quán)限規(guī)定

7.2.1員工出差期限由直屬主管核定，上報(bào)部長(zhǎng)核準(zhǔn)。

7.2.2部長(zhǎng)以上人員出差，由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理核準(zhǔn)。

7.3出差行程視為工作時(shí)間，不得報(bào)支加班費(fèi)。

7.4出差期間除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由直屬主管指示延時(shí)外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷旅差費(fèi)外，還將視情節(jié)輕重給予處罰。

7.5出差費(fèi)用分為交通費(fèi)、住宿費(fèi)、誤餐補(bǔ)助費(fèi)及其它費(fèi)用（因公需要的郵電費(fèi)等），其給付標(biāo)準(zhǔn)如下：

7.5.1交通費(fèi)

1)交通費(fèi)以單據(jù)認(rèn)定，無單據(jù)者，費(fèi)用自理。使用公司交通工具者不支付交通費(fèi)。

2)出差人員乘坐火車，從晚上8時(shí)至次日晨7時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上可購(gòu)（硬）臥鋪車票，如購(gòu)坐位車票，可補(bǔ)貼火車（硬）臥鋪票差價(jià)。

3)市內(nèi)交通費(fèi)，按實(shí)結(jié)報(bào)。

4)出差在外，事先未經(jīng)允許，不得乘坐飛機(jī)（不高于硬臥票價(jià)除外）、火車軟臥，輪船頭等艙，如遇特殊情況可自行處理，但在報(bào)賬時(shí)應(yīng)由部門詳細(xì)審核。

5)員工乘出差之便，事先經(jīng)主管批準(zhǔn)就近探親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，超支部分個(gè)人自理；如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)，憑車、船票按實(shí)支報(bào)，但不得享受在繞道和探親辦事期間的出差補(bǔ)貼及住宿、交通等費(fèi)用。

7.5.2住宿費(fèi)

1)住宿費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供住宿費(fèi)憑證。副部長(zhǎng)以上干部及工程師或本公司工作8年以上的技術(shù)人員出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為300元。專業(yè)技術(shù)人員現(xiàn)場(chǎng)維修調(diào)試，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為200元；出差地點(diǎn)為北京、上海、廣州、深圳，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可以適當(dāng)放寬。

2)如兩人以上同行，同性員工應(yīng)兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間且不享受節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，副總以上級(jí)別除外。

3)實(shí)際住宿費(fèi)比標(biāo)準(zhǔn)節(jié)約部分獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人，超過部分自理50%。

4)晚上乘坐臥鋪車者，不再報(bào)支住宿費(fèi)。

7.5.3誤餐補(bǔ)助費(fèi)

1)出差富陽主城區(qū)以外、富陽市境內(nèi)半天以上的，按15元補(bǔ)助。

2)出差至杭州及杭州市郊地區(qū)一天補(bǔ)助30元。半天內(nèi)不支付誤餐補(bǔ)助費(fèi)。

3)出差至省外及省內(nèi)除上述1、2條規(guī)定以外地區(qū)，每天補(bǔ)助100元，但晚上20：00前回到富陽的補(bǔ)助50元。

4)享受誤餐補(bǔ)助費(fèi)，不得再報(bào)銷餐費(fèi)。

7.5.4其它費(fèi)用處理

經(jīng)公司主管批準(zhǔn)出差如培訓(xùn)、會(huì)議，由對(duì)方單位提供餐飲住宿等無需個(gè)人承擔(dān)費(fèi)用的不得報(bào)銷住宿費(fèi)用及誤餐補(bǔ)助費(fèi)。

8、現(xiàn)金借支管理規(guī)定

8.1公司現(xiàn)金借支審批流程：

經(jīng)辦人填寫借款單→部門負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部支付

8.2借支金額在1萬元（含）以下，由部門負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理審批；借支金額在1萬元以上，由部門負(fù)責(zé)人審核，董事長(zhǎng)審批。

8.3管理要求：

8.3.1財(cái)務(wù)部審核、跟進(jìn)借款情況，一般情況下保證做到一月一結(jié)，員工因公現(xiàn)金借支，處理完業(yè)務(wù)后一月內(nèi)，必須到財(cái)務(wù)部辦理銷賬手續(xù)；

8.3.2原則上借款管理執(zhí)行“前款不清，后款不借”的規(guī)定。

9、付款管理規(guī)定

9.1付款審批流程：

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持用款申請(qǐng)單（含附件）→部門負(fù)責(zé)人審核→主管副總意見→總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批→財(cái)務(wù)部支付

9.2預(yù)付款業(yè)務(wù)

9.2.1無特殊情況，除采購(gòu)生產(chǎn)急需材料業(yè)務(wù)外，其他預(yù)付款業(yè)務(wù)在未結(jié)算總貨款或工程款前，不得預(yù)付全部貨款。

9.2.2預(yù)付款業(yè)務(wù)付款手續(xù)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫《用款申請(qǐng)單》附合同書、采購(gòu)計(jì)劃單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

9.3貨到付款業(yè)務(wù)：原則上必須先取得發(fā)票再付款。

9.3.1貨到入庫、發(fā)票未到，需按合同付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請(qǐng)單》附采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

9.3.2貨到入庫、發(fā)票已到，要求付款的：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將填寫《用款申請(qǐng)單》附發(fā)票、采購(gòu)合同、供應(yīng)商送貨單、入庫單，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

9.3.3支付帳面應(yīng)付款業(yè)務(wù)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫《用款申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)支付金額，到財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)處核填帳面應(yīng)付金額，按流程審批交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

9.4付款管理規(guī)定

9.4.1財(cái)務(wù)部在接到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的經(jīng)批準(zhǔn)付款的用款申請(qǐng)時(shí)，安排復(fù)核：

1)審核審批手續(xù)是否完整、規(guī)范；報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、齊全；發(fā)票是否合規(guī)、有效，必要時(shí)通過網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證發(fā)票的真實(shí)性；

2)發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、單據(jù)虛假、填寫錯(cuò)誤等有權(quán)退回并說明原因，由經(jīng)辦人補(bǔ)辦后重新提交。

3)發(fā)現(xiàn)弄虛作假等違規(guī)現(xiàn)象有權(quán)拒絕報(bào)銷，并應(yīng)及時(shí)匯報(bào)主管部門調(diào)查處理。

9.4.2財(cái)務(wù)部核對(duì)無誤后按實(shí)際批復(fù)的付款金額及付款方式付款，如果批復(fù)付款方式欄為空的，由財(cái)務(wù)部合理安排付款方式辦理付款手續(xù)。

9.4.3付款經(jīng)辦人應(yīng)在規(guī)定時(shí)限內(nèi)取得付款業(yè)務(wù)收據(jù)，所有傳遞到財(cái)務(wù)部的《用款申請(qǐng)單》，均應(yīng)進(jìn)行單據(jù)登記，詳細(xì)記錄傳遞時(shí)間及所傳單據(jù)信息，以明確責(zé)任。

9.4.4財(cái)務(wù)部付款結(jié)算時(shí)所需單據(jù)：用款申請(qǐng)單、申請(qǐng)審批單（如需審批）、采購(gòu)合同（一次性付款需要提附合同復(fù)印件；分期付款第一次需提附合同復(fù)印件）、供應(yīng)商送貨單、檢驗(yàn)入庫單、購(gòu)貨發(fā)票、其它必需附件，單據(jù)不齊全，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。

9.4.5付款方式為預(yù)付或現(xiàn)付的采購(gòu)訂單需總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。凡未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)預(yù)付、現(xiàn)付方式的訂單一律采用月結(jié)貨款的方式。

9.5采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票管理規(guī)定

9.5.1所有材料物資（含固定資產(chǎn)）采購(gòu)業(yè)務(wù)原則上均應(yīng)由供應(yīng)商出具增值稅專用發(fā)票，特殊業(yè)務(wù)不能出具增值稅專用發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的可開具增值稅普通發(fā)票；

9.5.2所有采購(gòu)結(jié)算發(fā)票（含運(yùn)費(fèi)結(jié)算發(fā)票）應(yīng)由該筆業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按流程審批后，報(bào)送財(cái)務(wù)部；

9.5.3采購(gòu)（或勞務(wù)）發(fā)票所開具的內(nèi)容必需與實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，否則，財(cái)務(wù)部不接受該業(yè)務(wù)的結(jié)算發(fā)票。特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的除外。

10、附加說明

本制度由__X制定并負(fù)責(zé)解釋。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇31、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請(qǐng)；報(bào)銷時(shí)，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等；日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數(shù)；

2、請(qǐng)客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報(bào)：150x5=750元；報(bào)銷時(shí)，需寫明項(xiàng)目名字、公司名字、客戶名字、職務(wù)；

3、所有出差需郵件預(yù)申請(qǐng)，報(bào)預(yù)算，包括可能的請(qǐng)客送禮；如果申請(qǐng)中寫明差旅費(fèi)的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報(bào)銷；

3.1、出差（指上海以外地區(qū)）飯貼為：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允許報(bào)），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果請(qǐng)客戶或客戶請(qǐng)，這餐補(bǔ)貼不能計(jì)入的；

3.2、住宿費(fèi)：300元/晚；北京、廣州、深圳，400元/晚；二人同性成行，為標(biāo)準(zhǔn)雙人房，無預(yù)先申請(qǐng)批準(zhǔn)，只能報(bào)一間；

3.3、公司已為所有員工買了保險(xiǎn)，包括意外險(xiǎn)，其他未經(jīng)預(yù)申請(qǐng)批準(zhǔn)的個(gè)人保險(xiǎn)，一律不得報(bào)銷；

4、報(bào)銷匯總單需對(duì)應(yīng)每張報(bào)銷單據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇4一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

四、本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇5一、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國(guó)家和學(xué)院計(jì)財(cái)處有關(guān)規(guī)定及后勤基建處的實(shí)際情況，現(xiàn)金的使用范圍為職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現(xiàn)金的支出外，其他結(jié)算款項(xiàng)原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項(xiàng)，可以使用轉(zhuǎn)帳支票支付。支出在500元以上的款項(xiàng)，必須使用轉(zhuǎn)帳支票支付。

三、領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票的程序及使用要求

1、領(lǐng)用人須填寫(借款單)，經(jīng)所在中心一支筆簽字同意后方可到財(cái)務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票。

2、轉(zhuǎn)帳支票有效期為10天，支票領(lǐng)用后，必須在付款期限內(nèi)付款。轉(zhuǎn)帳支票付款并取得真實(shí)、合法的原始原始憑證后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)帳手續(xù)。

3、如將轉(zhuǎn)帳支票丟失，必須立即通知財(cái)務(wù)采取補(bǔ)救措施，如票款因支票丟失已從我財(cái)務(wù)帳戶轉(zhuǎn)出，一經(jīng)核實(shí)轉(zhuǎn)出金額將從領(lǐng)票人的工資中分期扣回。

4、轉(zhuǎn)帳支票簽發(fā)后，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報(bào)銷

1、經(jīng)辦人必須取得真實(shí)合法、內(nèi)容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內(nèi)容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學(xué)院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購(gòu)商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內(nèi)容不全、涂改、挖補(bǔ)及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會(huì)計(jì)人員有權(quán)予以退回，要求按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，由收款單位進(jìn)行更正、補(bǔ)充或重新開列。

3、購(gòu)置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購(gòu)配件、材料)等物資，應(yīng)附收款單位開列的詳細(xì)明細(xì)清單(清單所蓋印章必須與開據(jù)發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報(bào)銷。

4、使用轉(zhuǎn)帳支票付款，應(yīng)在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號(hào)碼后四位，以便報(bào)帳核對(duì)。

5、經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購(gòu)物資用品使用方向，經(jīng)單位財(cái)務(wù)“一支筆”審批簽字后方可報(bào)銷。

6、當(dāng)月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費(fèi)、燃料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、餐費(fèi)、勞務(wù)用品、禮品、差旅費(fèi)等原則上應(yīng)于當(dāng)月報(bào)銷。當(dāng)月因各種原因不能報(bào)銷的，上述費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間最多延長(zhǎng)到下月25日，否則不予報(bào)銷。

五、招待費(fèi)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷，實(shí)行一事一結(jié)制度。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般為每人每餐15-40元，特殊情況經(jīng)主管后勤院

長(zhǎng)批準(zhǔn)。

3、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)應(yīng)完整填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表》。

4、各中心安排的院內(nèi)會(huì)議，報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用時(shí)應(yīng)填寫《會(huì)議費(fèi)報(bào)銷單》

經(jīng)辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)支出。

5、禮品費(fèi)報(bào)銷必須有明細(xì)或清單，由經(jīng)辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字外，還必須有主管后勤院長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷，列支本單位預(yù)算支出。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇6第一部分總則

第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳。

(三)借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）報(bào)銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫完整，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完整的報(bào)銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

(二)報(bào)銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因，對(duì)于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對(duì)方單位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

(三)審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥（長(zhǎng)途汽車）元/天元/天元/天

項(xiàng)目經(jīng)理火車硬臥（長(zhǎng)途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

（1）.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

（3）.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

（4）.出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住宿、伙食補(bǔ)助。

（二）、電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程項(xiàng)目主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費(fèi)用，由各部門按需申請(qǐng)，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)買、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四）招待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費(fèi)必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類招待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等，2024元以上的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底根據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班的使用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理

固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2024元以上，使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

（1）購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意后方可進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)購(gòu)回后，財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù)，工程部門登記臺(tái)帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

（五）加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇71、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。

2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。

3、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。

4、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

5、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。

6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則，財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。

7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上注明原因。

8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)（包括購(gòu)買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇8為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

一、報(bào)銷范圍：

本細(xì)則適用于公司國(guó)內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長(zhǎng)駐人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”(見附件),明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字。若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)(5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總)審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。

同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、時(shí)間、線路后交部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，再交財(cái)務(wù)部審核簽字，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長(zhǎng)審核簽字)。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的人員外的其他人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長(zhǎng)簽字認(rèn)可。

3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：(1)住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；

(2)因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。

4、乘座工具標(biāo)

5、員工分類標(biāo)準(zhǔn)：

第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)指公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員；

第二類：中層干部及高級(jí)職稱人員；

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工；

第四類：安裝維修人員。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時(shí)間長(zhǎng)短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。

(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。

(3)以下人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：

在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的人員；

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員；

其他不宜實(shí)行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購(gòu)買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。

(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。

(7)各部門派往外地長(zhǎng)住人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干:

重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；

武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；

廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。

(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門或分管領(lǐng)導(dǎo)2倍的罰款。

(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導(dǎo)處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。

(12)出差人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門領(lǐng)導(dǎo)罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票；除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助)按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。

本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應(yīng)參照本制度，制定本公司差旅費(fèi)管理辦法，并報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇9第一章總則

第一條制定目的

為了嚴(yán)格公司的費(fèi)用報(bào)銷管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷的程序及規(guī)定，加強(qiáng)費(fèi)用開支控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定本辦法。

第二條適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章管理職責(zé)

第三條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，費(fèi)用使用的監(jiān)督管理，對(duì)超費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的部門和個(gè)人進(jìn)行處罰。

第四條財(cái)務(wù)部

負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審查、費(fèi)用報(bào)銷、費(fèi)用開支的分析、控制及管理。

第五條各部門

負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，部門主管負(fù)責(zé)本部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

第六條公司領(lǐng)導(dǎo)

1、副總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)分管部門費(fèi)用開支的管理和標(biāo)準(zhǔn)的控制，負(fù)責(zé)分管部門及員工費(fèi)用報(bào)銷的審核。

2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷的審批。

第三章差旅費(fèi)報(bào)銷

第七條出差申請(qǐng)

1、員工因公出差，應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)單”，詳細(xì)注明出差事由、行程安排及費(fèi)用預(yù)算、是否借支等;

2、填好“出差申請(qǐng)單”后，報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補(bǔ)填出差申請(qǐng)單，并呈報(bào)人力資源部登記備案。

第八條出差核準(zhǔn)權(quán)限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準(zhǔn);

2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準(zhǔn);

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準(zhǔn);

4、部長(zhǎng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第九條借款

1、員工出差需要預(yù)支差旅費(fèi)的，可以辦理借款;

2、出差人員借款，應(yīng)填寫“借款申請(qǐng)單”;

3、“借款申請(qǐng)單”與“出差申請(qǐng)單”一并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后，方予借支;

4、前次借支未清者，不得再借款。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇10一、凡經(jīng)幼兒園園務(wù)會(huì)討論決定，屬于幼兒園指派的教師外出學(xué)習(xí)所產(chǎn)生的會(huì)務(wù)費(fèi)、車旅費(fèi)等方能納入報(bào)銷范圍。

二、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷，對(duì)于超出學(xué)習(xí)范圍的教師個(gè)人活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用由個(gè)人自行承擔(dān)。

三、教師公派外出學(xué)習(xí)的學(xué)習(xí)時(shí)間嚴(yán)格按照幼兒園規(guī)定執(zhí)行，超出允許的時(shí)間范圍而無正當(dāng)?shù)睦碛蓪凑湛记谥贫瓤郯l(fā)當(dāng)事人相應(yīng)的結(jié)構(gòu)工資。

四、幼兒園為公派教師外出學(xué)習(xí)報(bào)銷以下項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)：會(huì)務(wù)費(fèi)、經(jīng)幼兒園允許購(gòu)買的資料費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出發(fā)點(diǎn)至學(xué)習(xí)點(diǎn)之間乘坐火車、輪船、公共汽車等交通工具所產(chǎn)生的交通費(fèi)。教師游玩期間所產(chǎn)生的住宿費(fèi)、餐費(fèi)、交通費(fèi)、景點(diǎn)門票費(fèi)由單位報(bào)銷50﹪。

五、乘坐交通工具限制：乘坐火車只報(bào)銷硬臥及以下標(biāo)準(zhǔn)的火車票;乘坐輪船只報(bào)銷三等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)的輪船票，乘坐其它交通工具的費(fèi)用視情況由園務(wù)會(huì)研究決定。

六、市區(qū)范圍內(nèi)舉辦的各類研討會(huì)、培訓(xùn)及觀摩活動(dòng)幼兒園只報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、車費(fèi)，特殊情況所產(chǎn)生的費(fèi)用由園領(lǐng)導(dǎo)決定是否予以報(bào)銷。

七、公派外出學(xué)習(xí)的教師在經(jīng)費(fèi)使用上自覺堅(jiān)持厲行節(jié)約的原則。

八、外派學(xué)習(xí)的教師須遵守幼兒園的相關(guān)規(guī)定、園務(wù)會(huì)的相關(guān)規(guī)定和各種法律法規(guī)的規(guī)定，如因違反規(guī)定造成的經(jīng)濟(jì)損失幼兒園不予承擔(dān)，如外出學(xué)習(xí)的教師有違法、違紀(jì)行為，幼兒園將不予報(bào)銷任何費(fèi)用，同時(shí)將根據(jù)相關(guān)條例給予嚴(yán)厲的處罰。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇11第一章總則

第一條目的

為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，做到有計(jì)劃、合理地控制費(fèi)用支出，節(jié)省資金，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，特制定本細(xì)則。

第二條適用范圍

本細(xì)則適用于全公司

第二章管理原則及職責(zé)

第四條管理原則

（一）費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。

（二）各項(xiàng)費(fèi)用開支一律憑證式發(fā)票報(bào)銷。

（三）費(fèi)用發(fā)票要求開票單位填寫清楚，大、小寫相符，不得涂改，要素齊全，要素包括：發(fā)票抬頭（公司完整開票信息）、商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、日期、開票單位發(fā)票章、發(fā)票監(jiān)制部門監(jiān)制章。不符合要求的發(fā)票，不予報(bào)銷。

（四）辦理報(bào)銷必須根據(jù)不同費(fèi)用類型填制報(bào)銷單據(jù)。對(duì)支出內(nèi)容填寫不清的、單據(jù)填寫金額與附件不一致的，不予報(bào)銷。

（五）當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，不得跨月報(bào)銷。

（六）根據(jù)公司薪酬福利管理制度，對(duì)于已享受公司各類補(bǔ)貼、津貼的人員，不再報(bào)銷其與補(bǔ)貼、津貼范圍重疊的相關(guān)費(fèi)用。

（七）對(duì)于公司統(tǒng)一管理、發(fā)放、結(jié)算的各類費(fèi)用事項(xiàng)，參照相關(guān)對(duì)應(yīng)制度執(zhí)行，由公司統(tǒng)一與合作單位結(jié)算的，不再另行向員工支付相關(guān)款項(xiàng)。

（八）本細(xì)則所涉及報(bào)銷人費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)的級(jí)別為公司人力資源部制訂的職級(jí)。

第五條管理職責(zé)

（一）報(bào)銷人：對(duì)申請(qǐng)報(bào)銷的內(nèi)容真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人：對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核。

（三）財(cái)務(wù)管理部：對(duì)原始票據(jù)的合法性、有效性，報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性以及報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷規(guī)定進(jìn)行審核。

第三章具體實(shí)施細(xì)則

第六條行政類費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

一般是指因日常運(yùn)營(yíng)發(fā)生的行政管理類的費(fèi)用。此項(xiàng)費(fèi)用由各公司行政部進(jìn)行統(tǒng)一管理。

主要包括：辦公費(fèi)用、電話費(fèi)用、信息運(yùn)維費(fèi)用、車輛費(fèi)用、水電費(fèi)用、維修保養(yǎng)費(fèi)用、租賃費(fèi)用、物業(yè)管理費(fèi)用、辦公區(qū)域裝修費(fèi)用、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)用等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

各項(xiàng)行政類費(fèi)用按照對(duì)應(yīng)管理部門的相關(guān)管理規(guī)定據(jù)實(shí)結(jié)算。

（三）附件要求

1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷均需提供發(fā)票原件或公司內(nèi)部自制表單；

2、日常辦公文具、低值易耗品、勞保用品等批量采購(gòu)的物品和書籍購(gòu)置，需提供審批通過的采購(gòu)申請(qǐng)單或釘釘審批流程截圖，入庫清單或明細(xì)訂單；

3、車輛費(fèi)用中維修、保養(yǎng)同時(shí)需提供維修清單，車輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷需注明保單保管人，根據(jù)使用年限、行駛里程和車況，達(dá)到大修標(biāo)準(zhǔn)的車輛，應(yīng)事先由駕駛?cè)藛T提出報(bào)告，經(jīng)行政部及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可送到具備修理?xiàng)l件的定點(diǎn)廠家進(jìn)行修理；

4、固定資產(chǎn)購(gòu)置后報(bào)銷，需在設(shè)備接收后7個(gè)工作日內(nèi)將設(shè)備接收單提交至財(cái)務(wù)部，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供相應(yīng)入庫單設(shè)備接收單復(fù)印件，注明固定資產(chǎn)編號(hào)、使用人、接受時(shí)間；

5、租賃費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)需提供租賃合同復(fù)印件。

6、水電費(fèi)用及物業(yè)費(fèi)報(bào)銷，如先付款后到票的情況需提供催繳單作為附件并在備注中列明費(fèi)用所屬時(shí)間段，如發(fā)票直接開具給物業(yè)公司，需提供物業(yè)公司開具的費(fèi)用分割單；

第七條交通費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公務(wù)需要，在辦公常駐所在地外出乘坐公共交通工具所發(fā)生的費(fèi)用。且按公司出差流程進(jìn)行提前申請(qǐng)，對(duì)應(yīng)釘釘外勤考勤雙項(xiàng)前提下，所發(fā)生的交通費(fèi)用予以審核報(bào)銷。

（二）報(bào)銷范圍

1、因公務(wù)需要，外出乘坐市內(nèi)公共交通工具：公交車、地鐵等所發(fā)生費(fèi)用；

2、因公務(wù)需要，外出乘坐出租車、網(wǎng)約車，需符合以下條件：

（1）外市出差的出差地；

（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前報(bào)備加班申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)審批通過的加班）至21點(diǎn)之后；

（3）領(lǐng)導(dǎo)安排的緊急事務(wù)；

（4）出差出發(fā)時(shí)間7點(diǎn)之前及返回時(shí)間21點(diǎn)之后；

（5）相應(yīng)職級(jí)人員，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)用。

3、不得報(bào)銷范圍：

（1）極短途行程（小于3公里）；

（2）上下班產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)；

（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（四）附件要求：發(fā)票原件。

（五）其他要求

1、除出租車、協(xié)議網(wǎng)約車外，其他市內(nèi)交通費(fèi)用應(yīng)一人一報(bào)，不得多人匯總報(bào)銷。

第八條業(yè)務(wù)招待費(fèi)

（一）費(fèi)用定義

行政職能部門因工作需要招待客戶所產(chǎn)生的包含但不限于各種餐飲、送禮等費(fèi)用。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)餐飲招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

一次招待，人均超200元或單次招待總額超過2，000元；對(duì)同一對(duì)象一年內(nèi)累計(jì)招待、送禮金額超過5，000元，需經(jīng)過美年大健康集團(tuán)合規(guī)部審核方可報(bào)銷。

招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，接待用餐時(shí)應(yīng)合理控制陪同人數(shù)。

（三）附件要求

1、各項(xiàng)招待費(fèi)用，憑發(fā)票原件報(bào)銷；

2、有經(jīng)授權(quán)主管審批的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單。

（四）其他要求

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用需先審批后使用，需先在每刻報(bào)銷中填寫業(yè)務(wù)招待審批單，有授權(quán)的主管審批后實(shí)施。

2、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容中應(yīng)注明招待何單位、招待客人數(shù)及陪同人數(shù)，并關(guān)聯(lián)事前提交并通過的業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單。

3、公司任何員工，一律不得將個(gè)人招待消費(fèi)納入招待費(fèi)用內(nèi)報(bào)銷。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行一事一報(bào)的原則，同一事項(xiàng)支出不允許拆分審批和報(bào)銷。

第九條差旅費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公務(wù)需要，離開辦公所在城市的行程產(chǎn)生的費(fèi)用。

主要包含交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、異地市內(nèi)交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表

差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表

1）、月度經(jīng)營(yíng)會(huì)議、年度會(huì)議或第三方組織舉辦的會(huì)議住宿標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)按會(huì)務(wù)組統(tǒng)一公布的價(jià)格為準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供證明文件，無補(bǔ)貼；

2）、2人及以上人員同行差旅標(biāo)準(zhǔn)從級(jí)別最高人員；2人同住1間時(shí)，以級(jí)別較高人員住宿標(biāo)準(zhǔn)X1.5倍確定2人的住宿標(biāo)準(zhǔn)；

3）、特殊地區(qū)指：北京、上海、深圳、廣州；

4）、省會(huì)城市及其他指：各省省會(huì)城市、廈門、青島、大連、蘇州、天津、重慶、寧波、溫州、東莞；

5）、一般地區(qū)：指上述城市之外的其他城市；

6）、午餐補(bǔ)貼天數(shù)計(jì)算規(guī)則為：以機(jī)票或者火車票、長(zhǎng)途汽車票出發(fā)時(shí)間為準(zhǔn)，若工作日時(shí)間出差不滿半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼，不滿一天超過半天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼；若非工作日時(shí)間出差不滿半天沒有補(bǔ)貼、不滿一天超過半天按0.5天計(jì)算補(bǔ)貼、滿一天按照1天計(jì)算補(bǔ)貼。下午從13點(diǎn)以后開始計(jì)算、上午至12點(diǎn)截止。

（三）附件要求

審批結(jié)束的出差申請(qǐng)單為差旅費(fèi)報(bào)銷的必要附件憑證，差旅各類費(fèi)用的具體附件要求如下：

1、交通費(fèi)：發(fā)票原件；

2、住宿費(fèi)：發(fā)票原件及酒店入住清單；

3、異地市內(nèi)交通：發(fā)票原件（網(wǎng)約車需提供清單、時(shí)間、目的地必須一致）；

4、出差補(bǔ)貼：體現(xiàn)實(shí)際出差日期的審批完結(jié)的出差申請(qǐng)單。

（四）其他要求

1、員工出差，無論何種類型的出差均需在系統(tǒng)中發(fā)起出差審批流程，員工的差旅費(fèi)報(bào)銷，需同步附上系統(tǒng)中審批完結(jié)的出差申請(qǐng)流程作為報(bào)銷依據(jù)；

2、差旅行程中發(fā)生機(jī)票，由公司統(tǒng)一預(yù)訂；住宿行為，出差人可在商旅系統(tǒng)中按照個(gè)人職級(jí)進(jìn)行預(yù)訂；

3、所有人員嚴(yán)格按照《差旅費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一覽表》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用由員工個(gè)人自行承擔(dān)，情節(jié)嚴(yán)重的按違紀(jì)處理。

4、商務(wù)出差是工作行為，不是玩樂旅游，出差的工作安排必須緊湊、飽滿且有工作成果產(chǎn)出。杜絕低效、無效出差，嚴(yán)厲懲戒任何假借出差名義到地方公司旅游觀光玩樂的行為。

5、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差目的地有動(dòng)車高鐵且行程不超過八小時(shí)，需選乘動(dòng)車高鐵出行；

6、無論任何原因、任何情況，自行預(yù)訂機(jī)票均不予報(bào)銷；

第十條會(huì)務(wù)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，參加外部會(huì)議或組織會(huì)議而發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括會(huì)議期間租用的場(chǎng)地費(fèi)用、車輛費(fèi)用、資料印刷費(fèi)用、物資費(fèi)用、住宿費(fèi)、餐費(fèi)，往返交通費(fèi)等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)報(bào)實(shí)銷，交通、住宿、補(bǔ)貼和招待參照差旅費(fèi)用和招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及參會(huì)批示或會(huì)議組織批示。

（四）其他要求

1、參加外部會(huì)議，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參會(huì)人員的批示，參會(huì)人員在費(fèi)用

報(bào)銷時(shí)提供該批文；

2、組織會(huì)議，應(yīng)有會(huì)議組織相關(guān)的通知或批復(fù)生效的批文、會(huì)議流程說明、會(huì)議簽到表等，會(huì)議批示應(yīng)包括但不限于會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、人員、議程及主題等。

3、單次會(huì)議的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。

第十一條培訓(xùn)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，安排或組織員工參加培訓(xùn)或員工申請(qǐng)參加與本崗位相關(guān)的培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)，師資費(fèi)等。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

實(shí)報(bào)實(shí)銷，如有住宿、交通等費(fèi)用發(fā)生，參照本細(xì)則第三章第七條、第八條和第九條執(zhí)行。

（三）附件要求

發(fā)票原件及培訓(xùn)通知/申請(qǐng)等。

（四）其他要求

1、參加外部培訓(xùn)，應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人指定參培人員的批示或員工經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的培訓(xùn)申請(qǐng)；

2、內(nèi)部組織培訓(xùn)，應(yīng)有相應(yīng)的培訓(xùn)通知；

3、單次培訓(xùn)的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)一次性報(bào)銷完成，不得拆分多次報(bào)銷。

第十二條中介費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

因公需要，外聘中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)咨詢、審計(jì)、評(píng)估、驗(yàn)資、公證等以及外聘企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)顧問而產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（三）附件要求：發(fā)票原件及合同復(fù)印件。

第十三條招聘費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

1、服務(wù)費(fèi)：獵頭公司人才推薦費(fèi)、招聘網(wǎng)站費(fèi)、招聘軟件費(fèi)及其他招聘渠道費(fèi)用；

2、專項(xiàng)招聘費(fèi)：面試場(chǎng)地費(fèi)、宣傳用品費(fèi)、服務(wù)費(fèi)；

3、面試費(fèi)：應(yīng)聘者往返面試地點(diǎn)的交通及住宿費(fèi)；

4、入職費(fèi)：體檢費(fèi)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1、服務(wù)費(fèi)專項(xiàng)招聘費(fèi)：實(shí)報(bào)實(shí)銷；

2、面試費(fèi)：由人力資源部按照招聘崗位的級(jí)別，參照公司正式員工出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

3、入職體檢費(fèi)：?jiǎn)T工轉(zhuǎn)正后，可報(bào)銷100元以內(nèi)在公司體檢機(jī)構(gòu)入職體檢費(fèi)。

（三）附件要求

1、服務(wù)費(fèi)專項(xiàng)招聘費(fèi)：發(fā)票原件及合同復(fù)印件；

2、面試費(fèi)：經(jīng)人力資源部簽字的面試確認(rèn)表；

交通費(fèi)：發(fā)票原件及人選參照職級(jí)；

住宿費(fèi)：發(fā)票原件、酒店入住清單及應(yīng)聘的職級(jí)；

本地交通費(fèi)：面試期間本地交通費(fèi)發(fā)票原件，面試人應(yīng)在發(fā)票上簽字。

3、入職體檢費(fèi)：新員工本人簽字的入職表

體檢費(fèi)：發(fā)票原件；

住宿費(fèi)：發(fā)票原件+酒店入住清單。

（四）其他要求

需同時(shí)報(bào)銷多筆費(fèi)用的，須附明細(xì)清單。

第十四條專項(xiàng)費(fèi)用

（一）費(fèi)用定義

用于專項(xiàng)事項(xiàng)所產(chǎn)生的費(fèi)用，主要是捐贈(zèng)、贊助支出，行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)費(fèi)支出，購(gòu)買大型軟件及辦公系統(tǒng)，及各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)。

（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（三）附件要求

發(fā)票原件及相關(guān)文件。

公司各類專項(xiàng)活動(dòng)事項(xiàng)還應(yīng)提供相應(yīng)合同或?qū)ｍ?xiàng)事項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告。

第四章具體實(shí)施流程

第十五條報(bào)銷紙質(zhì)單據(jù)粘貼規(guī)定

（一）票據(jù)粘貼統(tǒng)一用A4紙作為底紙，豎向粘貼。單據(jù)粘貼時(shí)，底紙左側(cè)留出三公分裝訂線。票據(jù)較多時(shí)可使用多張底紙，但必須在每張底紙底端標(biāo)注小計(jì)金額及頁碼，如：“小計(jì)：100元，1/4”。

（二）不同類型票據(jù)分類粘貼報(bào)銷，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，按照類別由左至右、由上至下順序粘貼。如果同類票據(jù)大小不一樣，按照金額先大后小的順序粘貼。

（三）粘貼的原始單據(jù)相互不能覆蓋、遮擋，每張平鋪粘貼。

（四）將膠水涂抹在票據(jù)背面，沿著底紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出底紙外。不要將票據(jù)集中在底紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂不整齊，達(dá)不到裝訂要求。

第五章附則

第十六條本細(xì)則由財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行制訂。

第十七條本細(xì)則自發(fā)布之日起生效。

第十八條本細(xì)則的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)管理部。

費(fèi)用報(bào)銷制度模板范文下載篇12公司報(bào)銷及借款管理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，規(guī)范財(cái)務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必須，勤儉節(jié)約”的指導(dǎo)思想，提高效率，控制成本，特制定本管理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費(fèi)用控制負(fù)責(zé)。

2、財(cái)務(wù)部對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用票據(jù)的合法性以及費(fèi)用的預(yù)算控制管理負(fù)責(zé)。

二、借款及報(bào)銷原則

1、借款依據(jù)及還款時(shí)間要求

借款類型借款依據(jù)還款時(shí)間

投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請(qǐng)函招投標(biāo)結(jié)束一個(gè)月內(nèi)

履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

差旅費(fèi)借款出差借款單出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)

其他借款合同復(fù)印件、單筆專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個(gè)月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)保證?？顚Ｓ?，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費(fèi)。

3、其他借款支出，實(shí)行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財(cái)務(wù)終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理

服務(wù)（含售前、實(shí)施、服務(wù)）服務(wù)副總

運(yùn)營(yíng)（含財(cái)務(wù)、人力行政、市場(chǎng)）總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有