醫(yī)療財務審核與審計管理制度

醫(yī)療財務審核與審計管理制度1.規(guī)章制度的目的醫(yī)療財務審核與審計管理制度旨在規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部財務業(yè)務的審核與審計工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性，提高財務管理的效率和透亮度，防范和化解財務風險，保障醫(yī)院的經(jīng)濟利益。2.審核與審計的定義2.1審核：指對醫(yī)院內(nèi)部各項財務業(yè)務進行的實質(zhì)性檢查和評估，以核實財務數(shù)據(jù)的合理性、真實性和準確性的過程。2.2審計：指由第三方專業(yè)機構對醫(yī)院的財務數(shù)據(jù)進行獨立、客觀的審查和評估，以供應獨立、可靠的財務報告和看法的過程。3.審核與審計的職責和權限3.1審核部門的職責和權限：對醫(yī)院各部門的財務業(yè)務進行日常審核，核實財務數(shù)據(jù)的準確性。檢查和評估財務流程的合規(guī)性，并提出改進建議。幫助財務部門訂立和完善財務管理相關制度和流程。對財務風險進行預警和防范。3.2審計部門的職責和權限：審計醫(yī)院的財務數(shù)據(jù)，確保財務報告的可靠性和準確性。檢查和評估財務流程和內(nèi)部掌控的有效性，并提出改進建議。檢查和評估醫(yī)院合規(guī)性，確保財務業(yè)務的合規(guī)運作。供應獨立、客觀的財務報告和看法。4.審核與審計流程4.1審核流程：4.1.1日常審核：審核部門每月對各部門提交的財務數(shù)據(jù)進行審核，核實憑證的真實性和準確性。審核部門負責與各部門溝通，解決財務數(shù)據(jù)不全都或顯現(xiàn)問題的情況。4.1.2定期審核：審核部門定期對醫(yī)院的財務流程進行全面審核，評估財務流程的合規(guī)性。審核部門對緊要崗位進行內(nèi)部審計，以確保崗位職責的執(zhí)行和財務數(shù)據(jù)的準確性。4.1.3不定期審核：審核部門可依據(jù)需要進行不定期的財務審核，對可能存在風險的財務業(yè)務進行抽查和核實。4.2審計流程：4.2.1審計計劃：審計部門依據(jù)醫(yī)院的實際情況訂立年度審計計劃。審計計劃應包含審計范圍、重點審計事項和審計時間表。4.2.2審計實施：審計部門依據(jù)審計計劃對醫(yī)院的財務數(shù)據(jù)進行審計和評估。審計部門可隨時調(diào)取相關的財務資料和憑證進行審計。4.2.3審計報告：審計部門依據(jù)審計結果，編制審計報告，其中包含財務報告的看法和改進建議。審計報告應及時提交給醫(yī)院的相關部門和管理人員。5.審核與審計的保密性和公正性5.1保密性：審核和審計人員應對所涉及的醫(yī)院財務數(shù)據(jù)和機密信息保密。審核和審計人員不得將涉及的財務數(shù)據(jù)泄露給外部人員或其他部門。5.2公正性：審核和審計人員應獨立、客觀地履行職責，不受干擾和影響。審核和審計人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得從財務審核和審計中謀取私利。6.懲罰和追究責任6.1違反審核與審計制度的行為，將視情節(jié)輕重采取相應的懲罰措施，包含但不限于口頭警告、書面警告、停職、降職和解雇。6.2對于審核和審計過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、失職、疏漏等行為，相關人員將被追究法律和紀律責任。7.附則7.1本制度的訂立、修訂和解釋權歸醫(yī)院管理層全部。7.2本制度自發(fā)布之日起生效。7.3醫(yī)院審核和審計工作要依據(jù)財務相關法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定進行。7.4本制度的具體執(zhí)行方法由財務部門訂立，并報醫(yī)院管理層備案。以上為醫(yī)療財務