構(gòu)筑我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系分析研究 財務(wù)會計學(xué)專業(yè)

構(gòu)筑我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系摘要：風(fēng)險預(yù)警就是對金融運行過程中可能發(fā)生的資產(chǎn)損失及金融體系遭破壞的可能性進行分析、預(yù)報，為金融安全運行提供對策和建議。從我國金融體制來看，我國金融體系正處于大調(diào)整時期，未來幾年，一方面是金融機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量差，資本充足率不到位、公司治理結(jié)構(gòu)不建全等問題短期內(nèi)無法解決；另一方面是我國已加入WTO，商業(yè)銀行直接面對國外金融游資的沖擊，因此，建立有效的風(fēng)險預(yù)警體系，強化整體風(fēng)險管理顯得尤為迫切。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警對策Abstract:theriskearlywarningoffinancialoperationmayoccurintheprocessoflossofassetsandfinancialsystemdamageanalyzedthepossibility,forthesaferunningoffinancialforecast,offercountermeasureandproposal.Fromourcountryfinancialsystem,thefinancialsystemofourcountryisbeinginthebigadjustmentperiod,thenextfewyears,oneisfinancialinstitutions,poorqualityofassets,capitaladequacyratioisnotinplace,thecompanymanagementstructureisbuiltofcongruentproblemcannotbesolvedinashorttime;ontheotherhandisourcountryhasjoinedWTO,thecommercialbankdirectlyinthefaceofforeignfinancialhotmoneyimpact,therefore,theestablishmentofaneffectiveriskearlywarningsystem,strengtheningtheoverallriskmanagementappearsespeciallyurgent.Keywords:commercialbankriskearlywarningandcountermeasure目錄1商業(yè)銀行風(fēng)險的種類及傳統(tǒng)風(fēng)險管理的局限性 41.1商業(yè)銀行風(fēng)險的種類 41.2商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險管理的局限性 52建立風(fēng)險預(yù)警體系的必要性及其基本構(gòu)架 62.1建立風(fēng)險預(yù)警體系的必要性 62.2風(fēng)險預(yù)警體系的基本構(gòu)架 73建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系的設(shè)想 83.1建立風(fēng)險預(yù)警體系的原則 83.2風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計方案 93.3風(fēng)險預(yù)警的系統(tǒng)設(shè)計 94構(gòu)筑我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系的對策 104.1建立健全金融風(fēng)險預(yù)警的組織體系 104.2建立風(fēng)險預(yù)警的整體規(guī)劃 114.3優(yōu)化商業(yè)銀行的金融運行環(huán)境 12[參考文獻] 131商業(yè)銀行風(fēng)險的種類及傳統(tǒng)風(fēng)險管理的局限性1.1商業(yè)銀行風(fēng)險的種類與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營相關(guān)的系列風(fēng)險，歸納起來主要有四種基本類型。1.1.1流動性風(fēng)險所謂流動性風(fēng)險是指銀行不能滿足于客戶提取存款或增加借款的需要而面臨的風(fēng)險。這是商業(yè)銀行所面臨的最基本的風(fēng)險，其產(chǎn)生的原因在于：客戶提取存款和需要增加貸款，在時間上的不確定性，也就是說，作為商業(yè)銀行不能準(zhǔn)確地知道存款人什么時候提取多少存款，借款人什么時候申請多少貸款。能夠及時滿足客戶提取存款、申請貸款的需要是銀行信譽的兩大支柱。如果銀行不能滿足存款人兌現(xiàn)的要求，權(quán)益受損的存款從此就自動會成為銀行信譽倒毀的廣告者，那么，存款業(yè)務(wù)萎縮和擠兌風(fēng)潮就或能會紛至沓來。如果銀行不能滿足借款人的貸款需求，但又沒有合適的拒絕貸款的理由，就可能失去貸款的機會。此外，前面提到的客戶的“廣告效應(yīng)”也可能會導(dǎo)致銀行失去潛在的貸款客戶。而且近年來，由于各商業(yè)銀行資本金增長速度遠遠低于存款的增長速度，資本杠桿比率越來越高，以深發(fā)展為例，2006-2007兩年均超過50％，分別為53.6%和52.7%。自有資金抵御流動性風(fēng)險的能力逐年下降。凡此種種都會對商業(yè)銀行的盈利和發(fā)展造成重大影響。1.1.2信用風(fēng)險所謂信用風(fēng)險是指在規(guī)定的日期，借款人不能履行償付本息的合同義務(wù)，甚至喪失了償還本息的能力。信用風(fēng)險會直接影響到商業(yè)銀行的支付能力和盈利水平，信用風(fēng)險的惡性膨脹會直接導(dǎo)致商業(yè)銀行的倒閉。1.1.3投資風(fēng)險這是指商業(yè)銀行持有的證券資產(chǎn)出售時，低于購買時的價值所導(dǎo)致的損失的可能性。持有一定數(shù)量的有價證券是商業(yè)銀行經(jīng)常采用的一種資產(chǎn)形式。投資風(fēng)險往往會沖減商業(yè)銀行的利潤，嚴(yán)重時會使銀行虧損，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行公眾形象受損和發(fā)展能力受阻；更為嚴(yán)重的是：如果虧損的程度超過了銀行的承受能力，將會直接威脅到存款的兌現(xiàn)能力而使商業(yè)銀行倒閉。1.1.4利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險利率風(fēng)險是指由于市場利率的變動而造成銀行負債成本變動、資產(chǎn)收益變動形成的損失的可能性。眾所周知，利率是資金的市場價格，商業(yè)銀行的負債成本和資產(chǎn)運用的盈利都是以利息的形式表現(xiàn)出來的，因此，利率的變動而引起的成本與收益率的變動所造成的損失對商業(yè)銀行的穩(wěn)定和發(fā)展所產(chǎn)生的影響，與投資風(fēng)險同等重要，不容忽視。目前我國利率管理權(quán)限集中在國務(wù)院，人民銀行只是授權(quán)代管機關(guān)。因此，國務(wù)院往往從宏觀角度考慮利率的升降，1994-1996年儲蓄存款高速增長存入的定期存款從2000年后進入兌付高峰，高付息率造成商業(yè)銀行盈利能力大幅下降。而這種利率風(fēng)險往往是政策性的，商業(yè)銀行只能是被動接受。匯率風(fēng)險起因于商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，由于匯率波動的不確定性而引起的，它對商業(yè)銀行的影響與利率風(fēng)險相似。從2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度，這次改革打破了以往匯率長期釘住美元的局面，人民幣匯率不確定性增強，在波動幅度、頻率上均有增加。改革前，美元對人民幣日加權(quán)平均價一直維持在1：8.2765的水平，匯率改革以來至2008年9月25日，人民幣對美元匯率中間價目前為6.8195元，最高為7.5050元，最低為8.1128元，上下幅度為6078個基點。按照匯率改革時8.11的匯率計算，人民幣對美元自匯率改革以來累計升值幅度峰值達到8.05%。在匯率波動幅度擴大、頻率加快形勢下，商業(yè)銀行面臨的各種匯率風(fēng)險均會加劇，而與風(fēng)險呈顯性化、日?；厔菹鄬Φ膮s是銀行風(fēng)險管理意識薄弱、能力較為低下的現(xiàn)況。1.2商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險管理的局限性風(fēng)險管理的基本思想是通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險控制、風(fēng)險管理決策等一套系統(tǒng)、全面、科學(xué)的管理過程，來防范和控制一個組織的風(fēng)險損失及其負面影響。與整體風(fēng)險管理相比，傳統(tǒng)風(fēng)險管理的管理范圍是局部的，其管理方法和過程是分離式的，有其明顯的局限性，主要表在：1.2.1分離式管理浪費了大量的人力、物力和財力不同類型的風(fēng)險，其管理方法存在很大的差異，而傳統(tǒng)的風(fēng)險管理將不同類型的風(fēng)險進行分門別類的管理，往往缺乏對投機風(fēng)險和金融風(fēng)險綜合管理的技術(shù)和經(jīng)驗，為了規(guī)避不同類型的風(fēng)險，于是，必然投入大量的人力、物力、財力進行分離式的管理，導(dǎo)致許多不必要的成本支出和費用開支，既造成了資源的浪費，又使管理效率低下，突出表現(xiàn)為：一是勞動效率低。商業(yè)銀行分支機構(gòu)龐大，管理層次多，人員多且素質(zhì)較低，差距較大；二是內(nèi)部控制乏力。缺乏有效的風(fēng)險控制和激勵機制，服務(wù)質(zhì)量低下，存在較大的道德風(fēng)險，違規(guī)違法行為和金融犯罪案件依然較多。1.2.2分離式管理由于部門之間缺乏協(xié)調(diào)，使風(fēng)險控制失控眾所周知，即使在同一家金融機構(gòu)，就純粹風(fēng)險而言，也存在著由不同的部門，不同的管理者負責(zé)對不同風(fēng)險的識別、控制和管理決策問題，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理弊端在于：各部門之間缺乏必要的溝通和交流，形成部門之間的各自為政；或因利益和權(quán)責(zé)的沖突，缺乏以企業(yè)整體價值為分析基礎(chǔ)的全盤考慮，這樣不但使風(fēng)險控制不力，還可能導(dǎo)致其他風(fēng)險和損失的形成。1.2.3分離式管理往往只注重對風(fēng)險的純粹控制，忽視對風(fēng)險的利用事實上，風(fēng)險不是游離于經(jīng)濟運行過程之外，它始終貫穿于經(jīng)濟運行的全過程，由此，我們可以得出：不同的風(fēng)險不是獨立的，而是具有某種相關(guān)性，即一種事故或事件發(fā)生可能導(dǎo)致一系列的其它事故或事件的產(chǎn)生，這種相關(guān)性對金融業(yè)來說可能是“雪上加霜”也可能是“喜憂參半”。如：1997年東南亞金融危機期間，企業(yè)面臨著嚴(yán)峻的投機風(fēng)險的同時，而違約風(fēng)險又接踵而至；再如：9.11恐怖事件在給美國帶來巨大損失的同時，也給全世界股票市場帶來了價格的震蕩。前者是投機風(fēng)險引發(fā)了純粹風(fēng)險，后者是純粹風(fēng)險帶來了投機風(fēng)險，在這種情況下，傳統(tǒng)的分離式管理就不能把握和充分利用不同風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系，也就是說，不能有效利用不同風(fēng)險之間的此消彼長、相互關(guān)聯(lián)的性質(zhì)，導(dǎo)致管理效果常常顧此失彼。2建立風(fēng)險預(yù)警體系的必要性及其基本構(gòu)架2.1建立風(fēng)險預(yù)警體系的必要性整體風(fēng)險管理是要從以風(fēng)險損失為分析基礎(chǔ)轉(zhuǎn)變?yōu)橐云髽I(yè)價值為分析基礎(chǔ)，不僅要注意企業(yè)內(nèi)部自身的損益，也要照顧外部客戶的得失；不僅要注意風(fēng)險管理的成本，也要發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理的效率。因此，從風(fēng)險管理角度分析，我國商業(yè)銀行目前由于風(fēng)險預(yù)警體系的不建全，許多戰(zhàn)略決策和經(jīng)營方式不符合整體風(fēng)險管理思想，主要表現(xiàn)在四大方面：2.1.1只注重接受客戶的風(fēng)險轉(zhuǎn)移以獲得收益，往往忽視了對風(fēng)險的控制和管理目前，存貸款規(guī)模和利潤總額成為衡量銀行業(yè)業(yè)績的主要指標(biāo)，這就使得有些商業(yè)銀行為了擴大收入，而忽視了對風(fēng)險的控制，我們承認“銀行因為承擔(dān)風(fēng)險而生存、繁榮，承擔(dān)風(fēng)險正是銀行最重要的經(jīng)濟職能?！保ㄗ?）問題是：有些風(fēng)險我們明明可以有效的加以控制，而因為過多的去追求收益而忽視了風(fēng)險的存在，出現(xiàn)了“揀到藍里就是菜”的現(xiàn)象。有例為證，某銀行受理一筆1000萬元的商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)，企業(yè)也提供了增值稅發(fā)票及購銷合同，看似沒有問題，但最終銀行托收時卻以“存款不足”被退票，成為呆賬，什么原因呢？營銷人員忽視了對承兌雙方償債能力的調(diào)查，缺乏“把握營銷風(fēng)險和有效控制風(fēng)險之間平衡”的能力。2.1.2對存款等負債關(guān)注過多，而對商業(yè)銀行內(nèi)部資金的運用和管理缺乏必要的重視，引發(fā)風(fēng)險客觀原因是我國商業(yè)銀行資金的運用所受的限制較多，投資渠道少，使資金的保值增值受限；主觀原因是不少銀行管理者認為，商業(yè)銀行存在的根本原因是作為存款人和借款人之間的中介，但，問題是“存者”和“貸者”為什么要銀行來做中介呢？誠然在商業(yè)銀行產(chǎn)生初期，銀行所提供服務(wù)的很大一部分價值，在于解決融資雙方在期限、時間、金額與憑證的交付等方面的矛盾和困難，但是在信息技術(shù)高度發(fā)達、股票、債券、票據(jù)等金融工具已廣泛應(yīng)用，支付結(jié)算已十分便捷的今天，我們在倡導(dǎo)存款立行的今天，對銀行資金的管理和運用仍停留在初期階段，十分滯后，忽視了資金的時間價值，從而引發(fā)了資金的現(xiàn)值風(fēng)險，雖然，銀行近年來銀行十分注重金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，但這只是對吸收社會閑置資金方面的創(chuàng)新，而非對資金運用重視的實質(zhì)性改變。2.1.3過多的追求眼前的利益，從而忽視了未來的風(fēng)險目前，我國商業(yè)銀行主要通過傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款來獲取利潤，對此，我們應(yīng)清醒的看到負債的成本將直接影響銀行的盈利能力，但是，一些商業(yè)銀行為了擴大規(guī)模，不計成本的吸收負債，對市場利率變化反應(yīng)遲緩，銀行利率風(fēng)險意識十分淡薄，近年來，伴隨著國家7次利率的下調(diào)，資金的時間價值風(fēng)險、利率風(fēng)險隨之凸現(xiàn)。海南農(nóng)村信用社的破產(chǎn)不能不說是一個很好的范例。2.1.4過分關(guān)注商業(yè)銀行自身的利益，某些方面侵害了顧客的利益有意或無意誤導(dǎo)客戶，事后引起客戶投訴的事時有發(fā)生；過多的執(zhí)迷金融新產(chǎn)品的開發(fā)，輕視對日常工作的維護、金融產(chǎn)品質(zhì)量的跟蹤、更新及與客戶的相互交流，導(dǎo)致客戶一碰到問題無從入手，從而引發(fā)客戶對銀行新產(chǎn)品的信任危機。這些方面的問題目前還不足以威脅到銀行業(yè)的生存，但足以引起我們的沉思，隨著我國經(jīng)濟、金融體制改革的不斷深入，隨著國外游資對我國商業(yè)銀行的沖擊，金融機構(gòu)自由競爭必將日益加劇，而上述的這些問題勢必成為影響我國商業(yè)銀行長久生存、穩(wěn)步發(fā)展的嚴(yán)重障礙，為此，建立專門的、適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險預(yù)警體系及管理機構(gòu)，以企業(yè)整體價值為分析基礎(chǔ)，兼顧銀行資產(chǎn)和負債潛在風(fēng)險的關(guān)系和影響，來實現(xiàn)企業(yè)價值的長期、穩(wěn)定增長已勢在必行。2.2風(fēng)險預(yù)警體系的基本構(gòu)架風(fēng)險預(yù)警體系的建立不僅能有效防范金融危機，還可對我國經(jīng)濟和金融體系日益失衡的狀況起到緩解信用，從基本結(jié)構(gòu)看，風(fēng)險預(yù)警體系主要有指標(biāo)體系、預(yù)警閥門、數(shù)據(jù)處理和燈號顯示等四部分組成。2.2.1建立和完善一套能夠科學(xué)、合理、敏感地反映商業(yè)銀行金融風(fēng)險狀況的監(jiān)測指標(biāo)體系根據(jù)我國經(jīng)濟發(fā)展的歷史及我國商業(yè)銀行的發(fā)生經(jīng)驗，參考不同發(fā)展階段的特征，然后確定各指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警界限值；再用事先確定的數(shù)據(jù)處理方法，對各指標(biāo)的取值進行綜合處理，得出金融風(fēng)險的綜合指數(shù)和相應(yīng)的風(fēng)險等級；最后用信號燈來顯示金融風(fēng)險狀態(tài)。2.2.2建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的定量分析事實上，金融危機的爆發(fā)總是在某幾個經(jīng)濟、金融狀態(tài)突出地先行失衡，進而引發(fā)其它金融指標(biāo)失衡，從而導(dǎo)致全面性的金融危機。由此得出：金融危機通常都是有先兆的，具體表現(xiàn)在一些特定的金融指標(biāo)的變化上。這些用來進行風(fēng)險預(yù)警的指標(biāo)的數(shù)量很多，必須進行可比性篩選，通過篩選確定哪些指標(biāo)可以估計金整風(fēng)危機發(fā)生的概率，哪些指標(biāo)在風(fēng)險發(fā)生前具有可比性，進而依據(jù)概率和可比性進行風(fēng)險的定量分析，確定其風(fēng)險程度，提出防范措施。2.2.3按照《巴塞爾協(xié)議》和國際標(biāo)準(zhǔn)建立公認的預(yù)警閥門所謂的預(yù)警閥門是指確定某項業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險的最低界限。從風(fēng)險預(yù)警研究的成果看，有些指標(biāo)在國際上已有公認。如：資本充足率，國際公認的依新《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定不低于8%，短期外債/外債總額接近或超過25%就是危險信號等這些國際公認的指標(biāo)，應(yīng)按照公認的標(biāo)準(zhǔn)確定預(yù)警界限。對于沒有明確的預(yù)警風(fēng)險指標(biāo)，我們應(yīng)參照同一國家在金融穩(wěn)健期各項指標(biāo)的數(shù)值或參照經(jīng)濟、金融背景相似的國家在金融穩(wěn)健期各項指標(biāo)的數(shù)值，結(jié)合歷史上發(fā)生相關(guān)風(fēng)險的有關(guān)數(shù)值的情況進行綜合分析，以此確定風(fēng)險預(yù)警界限標(biāo)準(zhǔn)。2.2.4依據(jù)不同的風(fēng)險程度確立不同的預(yù)警信號預(yù)警信號是指預(yù)報不同類型風(fēng)險警情時所用標(biāo)志。這里為方便區(qū)別，我假定用交通管制的藍燈、綠燈、黃燈、紅燈信號來分別表示正常、低度風(fēng)險警戒、中度風(fēng)險警戒、高度風(fēng)險警戒不同級別的警度。其中，黃燈代表中度警戒，表示已經(jīng)出現(xiàn)一定的金融風(fēng)險，商業(yè)銀行需要提高監(jiān)控力度，應(yīng)及時采取動態(tài)監(jiān)控，及時反饋與之相關(guān)的各種信息，以便根據(jù)了解的情況采取相應(yīng)的措施，盡可能的化解風(fēng)險；紅燈表示重警，表示某種風(fēng)險的險情已經(jīng)很大，此時，已不容出現(xiàn)任何的疏忽，提防可能出現(xiàn)的嚴(yán)重影響銀行正常經(jīng)營的事情的發(fā)生。總之，風(fēng)險預(yù)警體系能夠跟蹤某個時期各項預(yù)警指標(biāo)的數(shù)值變化，制作相應(yīng)的預(yù)警指標(biāo)分布圖，這樣，各部門的管理決策者能一目了然的觀察到商業(yè)銀行的風(fēng)險來源及其變化，同時，也可據(jù)此判斷自身所承受的風(fēng)險狀態(tài)，以便及時采取相應(yīng)的措施加以化解。3建立我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系的設(shè)想3.1建立風(fēng)險預(yù)警體系的原則從我國金融業(yè)的現(xiàn)狀出發(fā)，我認為建立商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系，首先必須遵循以下一些基本原則：3.1.1要與巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險指標(biāo)保持一致與國際接軌是建立和完善風(fēng)險預(yù)警體系的出發(fā)點和歸宿點，新巴塞爾協(xié)議中對商業(yè)銀行的風(fēng)險指標(biāo)、概念有著明確的界定，因此，建立我國風(fēng)險預(yù)警體系應(yīng)與之基本保持一致。3.1.2要與人行制定的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負責(zé)比例管理監(jiān)督指標(biāo)》要求一致只有這樣才能便于各級銀監(jiān)會及各級管理機構(gòu)對金融風(fēng)險的監(jiān)測、易于對風(fēng)險控制措施的實施及對風(fēng)險綜合指標(biāo)的度量。3.1.3建立金融風(fēng)險綜合度量制通過金融風(fēng)險綜合度量可準(zhǔn)確反映可控風(fēng)險的真實狀況，以便各級商業(yè)銀行能加快建立風(fēng)險約束機制，有效的加以防范和監(jiān)測，及時轉(zhuǎn)化、利用風(fēng)險，促進商業(yè)銀行快速、穩(wěn)健運行。3.1.4金融預(yù)警體系應(yīng)著眼于整體或宏觀金融風(fēng)險的控制金融風(fēng)險預(yù)警體系不僅僅局限于對某個部門、某個金融機構(gòu)的風(fēng)險預(yù)警，鑒于此，風(fēng)險預(yù)警體系即要著眼于對非系統(tǒng)風(fēng)險的控制，更應(yīng)側(cè)重于對整體風(fēng)險的監(jiān)測、預(yù)警、分析和控制。3.2風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計方案商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險可分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，據(jù)此可將銀行風(fēng)險分為銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警和單個銀行風(fēng)險預(yù)警。3.2.1從宏觀角度分析銀行業(yè)風(fēng)險，應(yīng)綜合考慮外部環(huán)境對銀行業(yè)的影響及銀行自身運營狀況銀行業(yè)風(fēng)險是風(fēng)險預(yù)警的主要因素，是在單個銀行和金融機構(gòu)匯總數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上形成的，它反映了銀行業(yè)整體的風(fēng)險狀態(tài)和結(jié)構(gòu)特點，因此，銀行業(yè)風(fēng)險指標(biāo)體系要進一步分為宏觀經(jīng)濟、國際收支、經(jīng)濟效益和經(jīng)營風(fēng)險等方面的內(nèi)容。3.2.2從微觀角度分析單個銀行風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)銀行風(fēng)險的基本類型設(shè)定指標(biāo)結(jié)構(gòu)其分類層包括資本風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險及流動性風(fēng)險等。資本風(fēng)險依據(jù)新巴塞爾協(xié)議應(yīng)包括資本充足率、核心資本、風(fēng)險資產(chǎn)增長率、凈資本增長率等指標(biāo)，這是風(fēng)險預(yù)警的核心內(nèi)容；信用風(fēng)險側(cè)重于對信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸結(jié)構(gòu)及變化趨勢的分析，是銀行風(fēng)險的重要組成部分；市場風(fēng)險應(yīng)進一步分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和價格變動風(fēng)險等分類指標(biāo)。經(jīng)濟市場的波動不僅會造成銀行資本損失，也會對銀行收支凈差產(chǎn)生較大影響，市場風(fēng)險是風(fēng)險預(yù)警的主要內(nèi)容。3.3風(fēng)險預(yù)警的系統(tǒng)設(shè)計隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)的逐步信息化、網(wǎng)絡(luò)化和自動化，風(fēng)險預(yù)警要真正在銀行的監(jiān)管中發(fā)揮作用，摒棄手工操作或單機操作的方法，建立一套系統(tǒng)的風(fēng)險預(yù)警體系，已刻不容緩，總的來說，它由預(yù)警信息系統(tǒng)、風(fēng)險分析系統(tǒng)、預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)控系統(tǒng)、系統(tǒng)操作流程組成。3.3.1預(yù)警信息系統(tǒng)預(yù)警信息是原始信息向征兆信息轉(zhuǎn)換的結(jié)果，它包括原始信息和即時信息，因此，一個完善的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)必須要有龐大的信息網(wǎng)來支撐，其作用就是進行信息的收集、統(tǒng)計與傳輸。除此之外，在預(yù)警信息系統(tǒng)中還應(yīng)有一個信息推斷子系統(tǒng)，主要對缺乏的信息進行綜合推斷，從而進行征兆信息的推理和判斷。3.3.2風(fēng)險分析系統(tǒng)該系統(tǒng)主要是依據(jù)預(yù)警分析模型，對進過轉(zhuǎn)換的征兆信息進行計算分析，從而得出量化的風(fēng)險預(yù)測，進而返回預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)進行判別風(fēng)險程度。3.3.3預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)它是指依據(jù)判別標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合風(fēng)險分析的量化信息，用來決定在不同情況下，是否應(yīng)當(dāng)發(fā)出風(fēng)險警報及發(fā)出何種程度的警報。預(yù)期警準(zhǔn)則不能太松，否則會使得有風(fēng)險存在而未能及時報警，也不能太嚴(yán)，從而弄得“草木皆兵”，削弱了預(yù)警的作用，因而風(fēng)險預(yù)警本專業(yè)準(zhǔn)的尺度是整個預(yù)警參數(shù)系統(tǒng)的核心，建立預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，我已在基本構(gòu)架中闡述過，不再重復(fù)。3.3.4風(fēng)險預(yù)控系統(tǒng)這是一個電腦和人腦相互結(jié)合的過程。一般來說，風(fēng)險預(yù)控系統(tǒng)所提供的對策是事先準(zhǔn)備好的在各種條件下的應(yīng)急措施，不可能很細，它只是思路性的、提示性的，目的在于當(dāng)險情一旦出現(xiàn)，決策者不至于忙中出錯，最終還需要風(fēng)險經(jīng)理根據(jù)預(yù)控系統(tǒng)的提示去尋求更具體的實施方案，即：風(fēng)險經(jīng)理將這種思路性的、提示性的對策細化為具體的、可操作性的方案，供決策者決策，并使之運用到實際過程中。3.3.5系統(tǒng)操作流程系統(tǒng)建后，整個風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的流程應(yīng)該是這樣的：商業(yè)銀行的各年分支機構(gòu)將內(nèi)外信息通過自身的局域網(wǎng)絡(luò)進入到預(yù)警信息系統(tǒng)，經(jīng)過處理、判別后，再進筆試風(fēng)險分析系統(tǒng)，由該系統(tǒng)經(jīng)過運算得出未來市場的風(fēng)險狀況，然后將量化結(jié)果進入預(yù)控系統(tǒng)進行比較，得出可能出現(xiàn)的風(fēng)險程度，并顯示對策信息。在整個風(fēng)險預(yù)警體系中，風(fēng)險經(jīng)理的作用是不可忽視的，要充分發(fā)揮風(fēng)險經(jīng)理的主觀能動性，當(dāng)接受預(yù)警信號后，要及時根據(jù)預(yù)警程度在短期內(nèi)做出大致的判斷，尋找引起風(fēng)險的原因及根源，并根據(jù)提示做出具體化的解決風(fēng)險的方案。4構(gòu)筑我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系的對策4.1建立健全金融風(fēng)險預(yù)警的組織體系組織體系是銀行的“經(jīng)脈”，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)性制度因素，因此，風(fēng)險預(yù)警的組織體系無疑是揭示金融風(fēng)險的基礎(chǔ)，根據(jù)我國商業(yè)銀行管理層次多，易形成“內(nèi)部人控制問題”的現(xiàn)狀，應(yīng)充分借鑒西方國家設(shè)立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的做法，逐步形成三級風(fēng)險預(yù)警網(wǎng)絡(luò)，并實施垂直型的風(fēng)險預(yù)警管理體系。一是設(shè)立銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警體系；二是設(shè)立單個銀行風(fēng)險預(yù)警體系。4.1.1銀行業(yè)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的組織體系為使金融管理部門分工明確、各司其職，應(yīng)明確由銀監(jiān)會牽頭，成立銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)測中心，并賦予其相應(yīng)的職權(quán)。其預(yù)警的組織體系是：以銀監(jiān)會為總中心，然后由省、地、縣建立三級分中心，風(fēng)險情況的傳遞采用自下而上的方式，這種結(jié)構(gòu)符合我國現(xiàn)行的金融組織結(jié)構(gòu)，該中心作為專業(yè)化的機構(gòu)，不賦予過多的行政職權(quán)，這樣可以保證金融風(fēng)險信息的傳遞在時間上的及時性，在實施上的可操作性、在總體上的完整性，構(gòu)成高效的風(fēng)險監(jiān)管體系。同時，為保證風(fēng)險預(yù)警數(shù)據(jù)在時間上和空間上的及時性和準(zhǔn)確性，還必須著手進行以下幾項工作：一是按照新資本協(xié)議的要求，對銀行風(fēng)險預(yù)警管理制度和程序、資本構(gòu)成、風(fēng)險披露的評估和管理程序、資本充足率等領(lǐng)域的關(guān)鍵信息要準(zhǔn)確核算，由內(nèi)到外，逐步公開；二是強化對商業(yè)銀行會計信息的真實性、準(zhǔn)確性、一致性和可比性的管理，省地縣三級建立以銀監(jiān)會為中心的，包括各商業(yè)銀行及其他金融機構(gòu)在內(nèi)的風(fēng)險數(shù)據(jù)及信息網(wǎng)絡(luò)，保證及時將本系統(tǒng)的財務(wù)數(shù)據(jù)傳輸給銀監(jiān)會；三是相應(yīng)提高金融風(fēng)險信息披露的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格披露的程序和范圍，防止市場誤解。4.1.2單個銀行風(fēng)險預(yù)警的組織體系為了商業(yè)銀行能準(zhǔn)確、及時了解自身整體經(jīng)營風(fēng)險，及早采取有效措施規(guī)避風(fēng)險，同時也為了解決銀監(jiān)會風(fēng)險監(jiān)測中心數(shù)據(jù)信息縱向、橫向暢通和監(jiān)控政策的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，保證金融風(fēng)險監(jiān)管的整體協(xié)調(diào)性和有效性，還應(yīng)建立商業(yè)銀行及其它金融機構(gòu)風(fēng)險監(jiān)測中心，其組織體系是：以各商業(yè)銀行及其它金融機構(gòu)總行為總中心，建立各省、地、縣三級分中心，同樣采用自下而上的信息傳遞網(wǎng)絡(luò)，商業(yè)銀行的各級監(jiān)測中心同時還應(yīng)與相對應(yīng)的銀監(jiān)會監(jiān)測中心聯(lián)網(wǎng)，按照銀監(jiān)會規(guī)定的時間、格式和口徑上報本系統(tǒng)風(fēng)險數(shù)據(jù)和信息網(wǎng)絡(luò)，這樣有利用風(fēng)險監(jiān)控的系統(tǒng)化和專業(yè)化。4.2建立風(fēng)險預(yù)警的整體規(guī)劃從我國的實際情況出發(fā)，我國商業(yè)銀行風(fēng)險預(yù)警體系建設(shè)具體可分二步走：一是初級風(fēng)險預(yù)警操作體系；二是高級風(fēng)險預(yù)警操作體系。4.2.1建立初級風(fēng)險預(yù)警操作模塊通過充分論證，在廣泛吸納各方面意見的基礎(chǔ)上，運用主成份分析模型，建立一套以打分為分析工具的具有可操作性的定量信息分析初級風(fēng)險預(yù)警體系，當(dāng)報警指數(shù)估計銀行發(fā)生危機的預(yù)報應(yīng)用于實際監(jiān)管工作中時，要注意收集各方面的反饋信息，據(jù)此對預(yù)警體系進行調(diào)整和完善；同時，在平時要注重對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集、整合和管理工作，為初級風(fēng)險預(yù)警體系向高級過渡打下堅實的基礎(chǔ)。4.2.2在逐步成熟的基礎(chǔ)上，建立以國標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為模塊的風(fēng)險預(yù)警體系我國風(fēng)險預(yù)警體系在初級操作模塊的基礎(chǔ)上，應(yīng)注重學(xué)習(xí)西方的預(yù)警排序系統(tǒng)，參照同業(yè)國際標(biāo)準(zhǔn)，采用統(tǒng)計學(xué)中位置的百分位排序思路，選擇相應(yīng)的指標(biāo)并賦予權(quán)數(shù)，研究、設(shè)計并最終建立以數(shù)學(xué)模型為分析工具的、具有扎實數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的高級風(fēng)險預(yù)警體系，具體方法：一是改進風(fēng)險預(yù)警結(jié)構(gòu)，采用相關(guān)分析模型、數(shù)據(jù)挖掘和人工智能技術(shù)；二是增加并篩選有效的解釋變量，如增加資產(chǎn)品質(zhì)、管理能力、金融市場變化趨勢指數(shù)，計算風(fēng)險因素的解釋力度等；三是對結(jié)構(gòu)性風(fēng)險和交易性風(fēng)險實施定性指標(biāo)進行標(biāo)準(zhǔn)化處理，以保證系統(tǒng)指標(biāo)的一致性和可比性；四是對風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)進行全面的校驗、調(diào)整和優(yōu)化，讓預(yù)警信號法則對每一個指標(biāo)確定一個閥門，一旦超過閥門，系統(tǒng)會自動發(fā)出報警信號，同時注重在實踐中加以調(diào)整。4.3優(yōu)化商業(yè)銀行的金融運行環(huán)境4.3.1努力營造良好的信用和法律環(huán)境良好的信用環(huán)境和完善的法律法規(guī)是提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險預(yù)警成效的制度性保障。為了營造良好的信譽和法律環(huán)境，我國商業(yè)銀行應(yīng)努力推進信用文化建設(shè)，大力開展全民誠信教育，提高全社會的信用意識，提升企業(yè)經(jīng)營者的商業(yè)道德素質(zhì)，努力營造“以誠實守信為榮，以違法亂紀(jì)為恥”的良好社會信用氛圍。繼續(xù)深化社會保障機制改革，進一步完善《擔(dān)保法》、《破產(chǎn)法》、《突發(fā)事件應(yīng)對法》等相關(guān)法律法規(guī)，同時更要嚴(yán)格執(zhí)法，把所立法律法規(guī)落到實處，防止“法律白條”情況，切實保證商業(yè)銀行的各項信貸政策和信貸原則得以貫徹實施。尤其應(yīng)加緊完善對自然災(zāi)害的相關(guān)法律法規(guī)，通過立法對災(zāi)區(qū)財產(chǎn)損失、房屋抵押貸款償還以及壞賬處理等作出明確規(guī)定，使得銀行可以依據(jù)法律手段，對自然災(zāi)害產(chǎn)生的危機進行管理以便及時實施災(zāi)后重建工作，在保護災(zāi)區(qū)人民利益的同時，也可以使其自身利益得到有效保障。另外，應(yīng)進一步加大對失信違約行為的處罰力度，提高失信者的失信成本。只有對各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束體系，我國商業(yè)銀行的利益才能真正得到保障。對那些不講信譽、惡意逃、賴、廢銀行債務(wù)的企業(yè)應(yīng)列入“黑名單”登記在冊，并根據(jù)其情節(jié)嚴(yán)重程度，給予吊銷營業(yè)執(zhí)照、征收懲罰性稅收、撤銷賬戶、追究刑事責(zé)任和實行就業(yè)