大數(shù)據(jù)審計(jì)基礎(chǔ) 項(xiàng)目八 項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)3：批量復(fù)核銀行存款日記賬和銀行流水

項(xiàng)目八貨幣資金循環(huán)四、實(shí)訓(xùn)題（三）批量復(fù)核銀行存款日記賬和銀行流水【實(shí)訓(xùn)內(nèi)容】對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查被審計(jì)單位：廈門(mén)康久電子有限責(zé)任公司索引號(hào)：ZA6項(xiàng)目：貨幣資金財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：2023-12-31編制：趙海英復(fù)核：張雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9開(kāi)戶(hù)銀行：工商銀行廈門(mén)分行海天支行銀行賬號(hào)：623126210365236幣種：人民幣序號(hào)項(xiàng)目金額A銀行對(duì)賬單余額B加：企業(yè)已收，銀行尚未入賬合計(jì)金額。0.00其中：本公司收款日期收款憑證號(hào)款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容金額檢查內(nèi)容備注（1）（2）010203序號(hào)項(xiàng)目金額C減：企業(yè)已付，銀行尚未入賬合計(jì)金額。0.00其中：本公司付款日期付款憑證號(hào)款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容金額檢查內(nèi)容備注（1）（2）010203序號(hào)項(xiàng)目金額D調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額(D=A+B-C)0.00E企業(yè)銀行存款日記賬余額F加：銀行已收，企業(yè)尚未入賬合計(jì)金額。0.00其中：本公司收款日期收款憑證號(hào)款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容金額檢查內(nèi)容備注（1）（2）010203序號(hào)項(xiàng)目金額G減:銀行已付，企業(yè)尚未入賬合計(jì)金額。0.00其中：本公司付款日期付款憑證號(hào)款項(xiàng)性質(zhì)或內(nèi)容金額檢查內(nèi)容備注（1）（2）010203序號(hào)項(xiàng)目金額H調(diào)整后企業(yè)銀行存款日記賬余額（H=E+F-G)0.00I差異（I=H-D)0.00核對(duì)內(nèi)容說(shuō)明：1、財(cái)務(wù)處理是否正確

2、是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間審計(jì)說(shuō)明:銀行存款（其他貨幣資金）余額調(diào)節(jié)表被審計(jì)單位：廈門(mén)康久電子有限責(zé)任公司索引號(hào)：ZA5項(xiàng)目：貨幣資金財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：2023-12-31編制：趙海英復(fù)核：張雄日期：2024-1-9日期：2024-1-9開(kāi)戶(hù)行賬號(hào)是否系質(zhì)押、凍結(jié)等對(duì)變現(xiàn)有限制或存在境外的款項(xiàng)銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對(duì)賬單余額

（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對(duì)賬單余額調(diào)整后是否相符銀行存款余額調(diào)節(jié)表索引①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦中國(guó)建設(shè)銀行廈門(mén)市思明區(qū)支行41888031469781否--工商銀行廈門(mén)分行海天支行623126210365236否--ZA6合計(jì)--------————編制說(shuō)明:1.若賬面余額(原幣數(shù))與銀行對(duì)賬單金額不一致，應(yīng)另行檢查銀行存