第三章-匯款結(jié)算方式

國(guó)際結(jié)算

第三章匯款結(jié)算方式

學(xué)習(xí)目標(biāo)了解順匯和逆匯的概念，熟悉匯款業(yè)務(wù)的基本當(dāng)事人；掌握匯款業(yè)務(wù)的三種類型，了解其基本業(yè)務(wù)流程；掌握不同賬戶間匯款頭寸的拔付；了解退匯的概念及其業(yè)務(wù)處理；掌握匯款在國(guó)際結(jié)算中的應(yīng)用。第一節(jié)國(guó)際匯兌一、國(guó)際匯兌的含義

國(guó)際匯兌（InternationalExchange）是指將資金從一家銀行調(diào)撥到另一家銀行。

匯出資金的銀行稱為匯出行；接受資金的銀行稱為匯入行。

二、國(guó)際匯兌的分類順匯——資金流向和結(jié)算工具的流向一致。逆匯——資金流向和結(jié)算工具的流向相反。付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同第二節(jié)匯款方式概述

一、匯款的基本概念

匯款（Remittance）是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，通過(guò)其國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），使用合適的工具，將款項(xiàng)交給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。

二、匯款的當(dāng)事人.匯款人（Remitter）匯出行（RemittingBank）匯入行（PayingBank）收款人（Payee）第三節(jié)匯款方式的種類一、電匯匯款（一）電匯的基本概念

電匯（TelegraphicTransfer,T/T）是匯款人委托銀行以電報(bào)、電傳或環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（SWIFT）的方式指示收款人所在地某一銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

（二）電匯業(yè)務(wù)的流程匯款人|債務(wù)人資金收款人|債權(quán)人匯入行匯出行

電匯申請(qǐng)及付匯

電匯回執(zhí)

加押電訊文件

電匯通知書

收款人收據(jù)

付款

付訖通知

（三）采用SWIFT系統(tǒng)的電匯方式MT100CUSTOMERTRANSFERDate130930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount

13093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS

二、信匯匯款

信匯匯款（MailTransfer，M/T）是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書（MailTransferAdvice，M/TAdvice）或支付委托書（PaymentOrder）郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。

信匯委托書的主要內(nèi)容：（1）收款人的姓名、地址或開戶行的名稱、地址、賬戶和用戶名（2）幣種及金額（3）匯款人的名稱和地址（4）匯入行的名稱和地址（5）頭寸調(diào)撥的方法及起息日（6）編號(hào)及會(huì)出日期（7）匯出行簽字

三、票匯匯款

票匯（banker’sdemanddraft，D/D）是指匯出行應(yīng)匯款人要求簽發(fā)即期銀行匯票，交由匯款人轉(zhuǎn)交收款人以向匯入行提示領(lǐng)款的匯款方式。匯款人|債務(wù)人匯出行銀行匯票收款人|債權(quán)人匯入行

匯票申請(qǐng)及付匯

銀行匯票

匯票通知書

銀行匯票

付款

付訖通知

四、電匯、信匯和票匯的比較比較內(nèi)容方式電匯信匯

票匯使用的結(jié)算工具電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押核實(shí)信匯委托書或支付授權(quán)書，用印鑒或簽字核實(shí)銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實(shí)成本費(fèi)用收費(fèi)較高收費(fèi)較低收費(fèi)較低安全性安全性高安全性較低有丟失、損毀風(fēng)險(xiǎn)快捷性和靈活性最快捷的匯款方式資金在途時(shí)間長(zhǎng)、操作手續(xù)多比較靈活、簡(jiǎn)要使用范圍金額大、收款時(shí)間緊迫的匯款現(xiàn)在很少采用金額較少、收款時(shí)間不緊迫的匯款第四節(jié)匯款在國(guó)際結(jié)算中的應(yīng)用、頭寸撥付及退匯一、應(yīng)用方式1.預(yù)付貨款(PaymentinAdvance)，俗稱前T/T2.貨到付款（PaymentAfterArrivalofGoods），俗稱后T/T(1)售定(GoodsSold)(2)寄售(SoldonConsignment)二、應(yīng)用特點(diǎn)1.以商業(yè)信用為基礎(chǔ)2.風(fēng)險(xiǎn)較大3.資金負(fù)擔(dān)不平衡4.手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉

三、匯款頭寸的撥付

頭寸撥付是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥付給解付匯款的匯入行，這個(gè)過(guò)程叫做匯款的償付，俗稱“撥頭寸”。

頭寸調(diào)撥的方式1.主動(dòng)貸記類。匯入行在匯出行開有賬戶，匯出行則在發(fā)出匯款通知書之前，主動(dòng)將相應(yīng)頭寸貸記匯入行的賬戶，并在匯款通知書中注明，即寫明如下償付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．匯出行匯入行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyouraccountwithusCreditAdivce:yourA|Ccredited

2.授權(quán)借記類。如果匯出行在匯入行開有賬戶，匯出行則應(yīng)在發(fā)出匯款通知書時(shí)，授權(quán)匯入行借記相應(yīng)金額在其處的帳戶。即其償付指示為：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.匯出行匯入行PaymentOrder:Incover,pleasedebitouraccountwithyouDebitAdvice:yourA|Cdebited

3.共同賬戶行轉(zhuǎn)賬類

匯出行共同賬戶行匯入行

Incover,wehaveauthorizedBankXtodebitourA|CandcredityourA|Cwiththem

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