公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)課件

2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)1第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)22024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)3我們身邊的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)從早到晚：水、電、煤氣、公共汽車(chē)……從生到死：醫(yī)院、幼兒園、學(xué)校、失業(yè)與再就業(yè)、社會(huì)保障……2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)4財(cái)政是政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)

政府依靠稅收來(lái)支付向社會(huì)提供物品和服務(wù)；政府的收入、支出活動(dòng)及其管理就是財(cái)政；財(cái)政活動(dòng)構(gòu)成了政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)5一、什么是政府二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的類(lèi)型第一節(jié)政府基本特征與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)類(lèi)型2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)6一、什么是政府混合經(jīng)濟(jì)體系下的行為主體——兩大部門(mén)公共部門(mén)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)7（一）政府的基本特征1.政府擁有強(qiáng)制權(quán)力：強(qiáng)制征稅權(quán) 強(qiáng)制消費(fèi)權(quán)2.政府部門(mén)的主要決策者是民選的。3.政府追求的不是利潤(rùn)。4.政府有服務(wù)于全體社會(huì)成員的義務(wù)。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)8（二）政府與國(guó)家

國(guó)家(state)從廣義上講，是指擁有法律強(qiáng)制手段的一套機(jī)構(gòu)。國(guó)家在其領(lǐng)土之內(nèi)享有制定法規(guī)的壟斷權(quán)，通過(guò)有組織的政府來(lái)實(shí)現(xiàn)。政府(government)這一術(shù)語(yǔ)在不同的場(chǎng)合有不同的含義。它可以指管理的過(guò)程，指權(quán)力的行使；也可以指該過(guò)程的存在，指“有秩序的法規(guī)”的狀況；還可能指機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)和安排及其如何與被管理者發(fā)生聯(lián)系。我們?cè)谌粘Ｉ钪薪?jīng)常將國(guó)家和政府這兩個(gè)概念交替使用，本書(shū)也是如此。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)9二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的類(lèi)型政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域里扮演著三種角色，或者說(shuō)政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可分為三大類(lèi)型。第一，政府作為經(jīng)濟(jì)參與者(economicactor)，即政府直接從事社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第二，政府作為政策制定者（policymaker），即政府制定和實(shí)施影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各種經(jīng)濟(jì)政策。第三，政府作為經(jīng)濟(jì)管制者（economicregulator），即政府管理和規(guī)范民間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)10二、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的類(lèi)型政府作為所有者(thegovernmentasowner)。政府作為生產(chǎn)者(thegovernmentasproducer)。政府作為雇用者(thegovernmentasemployer)。政府作為消費(fèi)者(thegovernmentasconsumer)政府作為管制者(thegovernmentasregulator)政府作為再分配者(thegovernmentasredistributor)政府作為經(jīng)濟(jì)決策者(thegovernmentaseconomicpolicy-maker)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)11第二節(jié)政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的界限

（一）政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最優(yōu)程度（二）公共部門(mén)與私人部門(mén)間的資源配置2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)12（一）政府微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最優(yōu)干預(yù)程度稀缺(scarcity)干預(yù)指數(shù)(interventionindex)干預(yù)包括兩個(gè)方面，即管制和稅收-支出過(guò)程2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)13政府干預(yù)與凈經(jīng)濟(jì)收益干預(yù)指數(shù)干預(yù)的凈收益CBAFTGT'SS'VV'HDOR2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)14（二）公共部門(mén)與私人部門(mén)間的資源配置1.最優(yōu)配置和非最優(yōu)配置2.最優(yōu)配置的無(wú)差異分析3.部門(mén)間資源配置的變化2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)151.最優(yōu)配置和非最優(yōu)配置1007550250255075100x1

xx2公共部門(mén)產(chǎn)出（占國(guó)民產(chǎn)出比例）私人部門(mén)產(chǎn)出（占國(guó)民產(chǎn)出比例）y1yy2BAC部門(mén)間資源配置：最優(yōu)和非最優(yōu)點(diǎn)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)162.最優(yōu)配置的無(wú)差異分析公共部門(mén)產(chǎn)出總量私人部門(mén)產(chǎn)出總量zz'y'yww'x

'xRabdco整個(gè)社會(huì)的生產(chǎn)可能性曲線2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)17zz

'yy'ww'S1S2S3S4abxx'cd公共部門(mén)產(chǎn)出總量私人部門(mén)產(chǎn)出總量社會(huì)無(wú)差異曲線社會(huì)無(wú)差異曲線

2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)1810007505002502505007501000O公共部門(mén)產(chǎn)出（10億元）R私人部門(mén)產(chǎn)出（10億元）S1S2S3S4ABCD部門(mén)間資源配置：最優(yōu)點(diǎn)和非最優(yōu)點(diǎn)部門(mén)間資源配置：最優(yōu)點(diǎn)和非最優(yōu)點(diǎn)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)193.部門(mén)間資源配置的變化（1）部門(mén)間最優(yōu)資源配置不變情況下現(xiàn)實(shí)配置變化。（2）部門(mén)間現(xiàn)實(shí)配置和最優(yōu)配置都變化。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)20（1）部門(mén)間最優(yōu)資源配置不變情況下現(xiàn)實(shí)配置變化社會(huì)可能從最優(yōu)的現(xiàn)實(shí)配置點(diǎn)移動(dòng)到非最優(yōu)配置點(diǎn)。社會(huì)可能從非最優(yōu)的現(xiàn)實(shí)配置點(diǎn)移動(dòng)到最優(yōu)配置點(diǎn)。社會(huì)可能改變非最優(yōu)配置的程度。社會(huì)可能改變非最優(yōu)配置的方向。社會(huì)可能從最優(yōu)穩(wěn)定點(diǎn)移動(dòng)到非最優(yōu)穩(wěn)定點(diǎn)。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)21（2）部門(mén)間現(xiàn)實(shí)配置和最優(yōu)配置都變化社會(huì)生產(chǎn)潛能發(fā)生變化。社會(huì)無(wú)差異曲線改變位置和斜率。R曲線和S曲線都有可能發(fā)生變化，很可能會(huì)形成一個(gè)新的部門(mén)間最優(yōu)配置點(diǎn)。隨著最優(yōu)配置點(diǎn)的變化，現(xiàn)實(shí)配置點(diǎn)可能在不同的程度和方向上發(fā)生變化。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)22一、最大多數(shù)人的最大利益標(biāo)準(zhǔn)二、功利主義標(biāo)準(zhǔn)三、帕累托標(biāo)準(zhǔn)四、潛在補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)五、社會(huì)福利函數(shù)標(biāo)準(zhǔn)第三節(jié)政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的目標(biāo)

公共利益(publicinterest)最大化

2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)23一、最大多數(shù)人的最大利益標(biāo)準(zhǔn)

由英國(guó)學(xué)者杰里米?邊沁提出，他認(rèn)為：為最大多數(shù)人產(chǎn)生最大利益的政策會(huì)促進(jìn)公共利益。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)24二、功利主義標(biāo)準(zhǔn)1.主要思想：以約翰?斯圖亞特?穆勒為代表的一些功利主義者認(rèn)為：一個(gè)人從消費(fèi)物品或服務(wù)中獲得的滿(mǎn)足或效用的數(shù)量，至少在理論上上說(shuō)是可以衡量的。衡量這種公共利益的一種方法是把社會(huì)中的所有個(gè)人的總效用相加，增加社會(huì)總效用的政策，都會(huì)促進(jìn)公共利益。2.缺陷：（1）找不到一種可以用來(lái)比較個(gè)人間效用或滿(mǎn)足程度的有效方法。（2）按照功利主義的邏輯結(jié)果，有些社會(huì)安排會(huì)遭到大多數(shù)人的反對(duì)。3.當(dāng)代功利主義者認(rèn)為：在現(xiàn)實(shí)世界，作出政策建議的惟一方法是以一種公正的方式，對(duì)某些人獲得的利益和其他人遭受的損失進(jìn)行估量權(quán)衡。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)25三、帕累托標(biāo)準(zhǔn)1.帕累托標(biāo)準(zhǔn)和帕累托改進(jìn)2.埃奇沃斯框圖3.缺陷2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)261.帕累托最優(yōu)和帕累托改進(jìn)（1）帕累托最優(yōu)：沒(méi)有人可以在不使得他人境況變壞的條件下使得自身境況得到改善的狀態(tài)。（2）帕累托改進(jìn)：如果一種政策變化至少使一個(gè)人的境況變好而不會(huì)使其它人的境況變壞，那么這種政策變化將提高社會(huì)福利。這種政策變化稱(chēng)為帕累托改進(jìn)。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)272.埃奇沃斯框圖乙的蘋(píng)果甲的香蕉甲的原點(diǎn)O甲乙的原點(diǎn)甲的蘋(píng)果乙的香蕉O乙A甲A乙U乙U甲BEDAC2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)283.帕累托標(biāo)準(zhǔn)的缺陷（1）社會(huì)福利的帕累托改進(jìn)要求擬議中的政策變化要有益于某些人，但不能對(duì)任何人有害。（2）帕累托標(biāo)準(zhǔn)使現(xiàn)狀具有合理性。（3）帕累托標(biāo)準(zhǔn)不能把所有可能的社會(huì)狀態(tài)進(jìn)行排序。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)29四、潛在補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)（卡爾多標(biāo)準(zhǔn)）

如果一項(xiàng)擬議中的政策變化使某些人的收益足以潛在地支付受損者，那么，如果這種補(bǔ)償被實(shí)際支付了，就沒(méi)有人會(huì)因這種政策變化而境況變壞。如果受益者的收益大于受損者的損失，這種政策變化就是帕累托改進(jìn)。這種用來(lái)估價(jià)一項(xiàng)擬議中的政策變化是否符合公共利益的方法，稱(chēng)作潛在補(bǔ)償方法。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)30五、社會(huì)福利函數(shù)標(biāo)準(zhǔn)（一）社會(huì)福利函數(shù)的定義（二）功利主義社會(huì)福利函數(shù)（三）納什社會(huì)福利函數(shù)（四）羅爾斯社會(huì)福利函數(shù)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)31（一）社會(huì)福利函數(shù)的定義1.社會(huì)福利函數(shù)是把整個(gè)社會(huì)的福利與個(gè)人的福利聯(lián)系在一起的函數(shù)，使個(gè)人福利的增函數(shù)，2.數(shù)學(xué)形式：

W=f(U1,U2,……

)3.社會(huì)福利函數(shù)一般假定的三大特征：（1）帕累托原則性；（2）個(gè)人主義性；（3）不公平厭惡性。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)32（二）功利主義社會(huì)福利函數(shù)1.福利函數(shù)2.兩人社會(huì)假定2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)331.功利主義的社會(huì)福利函數(shù)2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)342.兩人社會(huì)假定：W=f(U1,U2,……)U2U1BACOW*45°45°2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)35（三）納什社會(huì)福利函數(shù)函數(shù)形式：W=f(U1

·

U2)（兩人社會(huì)假定）U2U1OW*45°45°2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)36（四）羅爾斯社會(huì)福利函數(shù)函數(shù)形式：W=min[U1，

U2]

（兩人社會(huì)假定）U2U1OW*45°2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)37一、政府規(guī)模衡量指標(biāo)的選擇二、公共支出比率第四節(jié)政府的規(guī)模2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)381.絕對(duì)指標(biāo)：公共支出、公共收入、公共就業(yè)人數(shù)、政府管制程度51-81：瑞典,15%→38%,法國(guó),17%→33%,英國(guó),26%→31%2.相對(duì)指標(biāo)：公共收入占GDP的比率、公共支出占GDP的比率一、政府規(guī)模衡量指標(biāo)的選擇2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)39二、財(cái)政支出比率（一）我國(guó)的現(xiàn)狀（二）國(guó)際比較2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)40（一）我國(guó)的現(xiàn)狀1.2004年國(guó)家公共支出比率為20.8%(28361億元)

，包括預(yù)算外支出的支出比率為24.4%

（根據(jù)2002年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)推算的結(jié)果）2.三點(diǎn)說(shuō)明：（1）上述兩個(gè)比率只是衡量政府規(guī)模的一個(gè)大致標(biāo)準(zhǔn)。（2）上述兩個(gè)比率都不能反映出政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全部影響。（3）在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初級(jí)階段，國(guó)有企業(yè)大量存在，如果以公共部門(mén)產(chǎn)出作為衡量標(biāo)準(zhǔn)，把國(guó)有企業(yè)產(chǎn)值計(jì)算在內(nèi)，我國(guó)的政府規(guī)模就會(huì)相當(dāng)大。2024/9/28第一章政府的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)41（二）國(guó)際比較國(guó)家和地區(qū)公共支出比率（%）經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展中國(guó)家典型發(fā)展中國(guó)家東南亞國(guó)家東歐國(guó)家中國(guó)43.033.129.722.447.624.82024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能42第二章政府的經(jīng)濟(jì)作用財(cái)政職能2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能432024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能44第一節(jié)市場(chǎng)體系及其經(jīng)濟(jì)效率一、市場(chǎng)體系二、市場(chǎng)機(jī)制有效的環(huán)境2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能45一、市場(chǎng)體系（一）家庭（二）企業(yè)（三）市場(chǎng)2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能46（一）家庭1.含義（1）家庭作出兩種基本決策，而這兩種決策又與家庭預(yù)算有關(guān)。（2）家庭擁有能賣(mài)的東西。（3）家庭有要努力實(shí)現(xiàn)的某種目標(biāo)或目的。2.基本特征（1）滿(mǎn)足程度或效用水平最大化是單一目標(biāo)。（2）初始生產(chǎn)要素（土地、勞動(dòng)力、資本）數(shù)量有限。（3）自由出售其要素服務(wù)以獲得收入。（4）自由使用其收入以購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)或取得資產(chǎn)。2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能47（二）企業(yè)1.含義（1）企業(yè)要做出兩種基本的決策。（2）企業(yè)也必須有目標(biāo)。2.基本特征（1）利潤(rùn)最大化是單一目標(biāo)；（2）在一定技術(shù)條件下利用土地、勞動(dòng)力、和資本生產(chǎn)一定產(chǎn)出；（3）自由出售其產(chǎn)品以獲得收益；（4）自由使用其收益以購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)用投入物；2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能48（三）市場(chǎng)體系家庭企業(yè)SSDD產(chǎn)品市場(chǎng)要素市場(chǎng)貨幣貨幣貨幣貨幣需求需求產(chǎn)品產(chǎn)品要素服務(wù)要素服務(wù)供給供給2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能49PP2P1Q1OQDSESD市場(chǎng)機(jī)制：均衡價(jià)格和均衡數(shù)量的決定2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能50二、市場(chǎng)機(jī)制有效的環(huán)境所有市場(chǎng)是完全競(jìng)爭(zhēng)的所有行業(yè)的成本是遞增的排他原則不存在公共物品完全的信息完全的流動(dòng)性2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能51第二節(jié)市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)一、資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈二、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈三、收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能52一、資源配置領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈公共物品與市場(chǎng)失靈外部性與市場(chǎng)失靈規(guī)模收益遞增與市場(chǎng)失靈風(fēng)險(xiǎn)、不確定性與市場(chǎng)失靈2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能53二、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈失業(yè)與市場(chǎng)失靈通貨膨脹與市場(chǎng)失靈2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能54三、收入分配領(lǐng)域的市場(chǎng)失靈UBUAOOBOAPBPA總體效用可能性曲線2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能55第三節(jié)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的財(cái)政職能一、政府介入二、財(cái)政職能三、財(cái)政職能的理論演變2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能56一、政府介入家庭企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)要素市場(chǎng)貨幣貨幣貨幣貨幣需求需求產(chǎn)品產(chǎn)品要素服務(wù)要素服務(wù)供給供給提供公共物品提供公共物品征稅征稅政府2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能57二、財(cái)政職能（一）資源配置職能（二）收入分配職能（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能（四）經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能58S1S2S3S4RBAO私人部門(mén)產(chǎn)出公共部門(mén)產(chǎn)出宏觀層次上的財(cái)政資源配置職能（一）資源配置職能2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能59AO

X3X2

X1

B

商品X的數(shù)量

I1I2abcCC'B'商品Y的數(shù)量微觀層次上的財(cái)政資源配置職能2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能60（二）收入分配職能絕對(duì)公平分配線XYBA收入比例人口比例洛倫茲曲線2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能61（三）經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能DY

國(guó)民收入總需求OY1Yf

Y2D2D0D145oBB'EC'C通貨膨脹缺口與通貨緊縮缺口的消除2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能62總供求模型2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能63（四）經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能公共部門(mén)產(chǎn)出R'RR

R'O私人部門(mén)產(chǎn)出社會(huì)生產(chǎn)可能性曲線外移2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能64三、財(cái)政職能的理論演變（一）西方財(cái)政職能的理論演變（二）中國(guó)財(cái)政職能的理論演變2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能65（一）西方財(cái)政職能的理論演變古典學(xué)派(薩伊)社會(huì)政策學(xué)派（瓦格納）凱恩斯主義（凱恩斯）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的財(cái)政職能論(羅斯)2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能66（二）中國(guó)財(cái)政職能的理論演變計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能67各種觀點(diǎn)總結(jié)1．分配職能2．監(jiān)督職能財(cái)政職能的主要觀點(diǎn)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期：兩職能論三職能論1．分配職能2．監(jiān)督職能3．調(diào)節(jié)（控）職能四職能論2．供給資金職能1．籌集資金職能3．調(diào)節(jié)職能4．配置職能三職能論1．資源配置職能2．收入分配職能3．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能四職能論第一種觀點(diǎn)第二種觀點(diǎn)第三種觀點(diǎn)1．配置職能2．分配職能3．調(diào)控職能4．監(jiān)督職能1．公共保障職能2．收入分配職能3．經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能4．國(guó)有資產(chǎn)管理職能1．資源配置職能2．收入分配職能3．經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能4．經(jīng)濟(jì)發(fā)展職能有計(jì)劃商品經(jīng)濟(jì)時(shí)期社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能68一、政府干預(yù)的缺陷二、政府失靈的原因第四節(jié)政府失靈2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能69一、政府干預(yù)的缺陷短缺和過(guò)剩信息匱乏官僚主義和無(wú)效率削弱市場(chǎng)激勵(lì)政府政策的轉(zhuǎn)變選民的不了解不能代表人民的政府缺乏個(gè)人自由2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能70二、政府失靈的原因（一）政府決策的無(wú)效率（二）政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的無(wú)效率（三）政府干預(yù)的無(wú)效率2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能71（一）政府決策的無(wú)效率1.投票規(guī)則的缺陷導(dǎo)致政府決策無(wú)效率2.政治市場(chǎng)上行為主體動(dòng)機(jī)導(dǎo)致政府決策無(wú)效率3.利益集團(tuán)的存在導(dǎo)致政府決策無(wú)效率2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能72（二）政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)的無(wú)效率1.缺乏競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的無(wú)效率2.缺乏降低成本的激勵(lì)導(dǎo)致的無(wú)效率2024/9/28第二章政府經(jīng)濟(jì)作用：財(cái)政職能73（三）政府干預(yù)的無(wú)效率

P價(jià)格O

Q'P'

Q*Q產(chǎn)量P*BAEMRDS(MC=AC)2024/9/28第三章公共支出規(guī)模74第三章公共支出規(guī)模2024/9/28第三章公共支出規(guī)模752024/9/28第三章公共支出規(guī)模76一、公共物品的基本特征二、公共物品的分類(lèi)三、免費(fèi)搭車(chē)者問(wèn)題四、公共物品的需求與效率產(chǎn)量第一節(jié)公共物品理論的基本問(wèn)題2024/9/28第三章公共支出規(guī)模77一、公共物品的基本特征（一）公共物品的含義（二）純公共物品的基本特征2024/9/28第三章公共支出規(guī)模78（一）公共物品的含義1.定義 純公共物品(purepublicgoods)

：任何一 個(gè)人對(duì)某種物品的消費(fèi)不會(huì)減少別人 對(duì)這種物品的消；純私人物品(pureprivategoods)

：只有獲 某種物品的人才能消費(fèi)該物品的物品。2.數(shù)學(xué)表達(dá)（2）純私人物品：（1）純公共物品：2024/9/28第三章公共支出規(guī)模79（二）純公共物品的基本特征1.非排他性(nonexcludability)

2.非競(jìng)爭(zhēng)性(nonrivalness)2024/9/28第三章公共支出規(guī)模80特征排他性非排他性競(jìng)爭(zhēng)性純私人物品1.排他成本很低2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過(guò)市場(chǎng)分配4.資金來(lái)源是銷(xiāo)售收入例如：食品、衣服等混合品1.集體消費(fèi)，但存在著擁擠2.由私人部門(mén)生產(chǎn)或直接由公共部門(mén)提供3.通過(guò)市場(chǎng)或國(guó)家預(yù)算分配4.資金來(lái)源是銷(xiāo)售收入或稅收收入例如：公園、公共游泳池、共同產(chǎn)權(quán)資源(如城市綠地)等非競(jìng)爭(zhēng)性混合品1.具有外部性的私人物品2.由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過(guò)市場(chǎng)分配，輔之以補(bǔ)貼或校正性稅收4.資金來(lái)源是銷(xiāo)售收入例如：學(xué)校、交通系統(tǒng)、社會(huì)保障、接種疫苗、有線電視、非擁擠性橋梁等純公共物品1.排他成本極高2.直接由政府提供或在與政府簽約情況下由私人企業(yè)生產(chǎn)3.通過(guò)國(guó)家預(yù)算分配4.資金來(lái)源是強(qiáng)制性稅收收入例如：國(guó)防、法律制度、社會(huì)治安、環(huán)境保護(hù)等2024/9/28第三章公共支出規(guī)模81二、公共物品的分類(lèi)（一）按公共物品的性質(zhì)劃分：1.純公共物品(purepublicgoods)

2.準(zhǔn)公共物品(quasipublicgoods)

（二）按公共物品的地域劃分：1.全球性公共物品(globalpublicgoods)2.全國(guó)性公共物品(nationalpublicgoods)3.區(qū)域性公共物品(regionalpublicgoods)

4.地方性公共物品(localpublicgoods)

2024/9/28第三章公共支出規(guī)模82三、免費(fèi)搭車(chē)者問(wèn)題定義： 不承擔(dān)任何成本而消費(fèi)或使用公共物品的行 為稱(chēng)為免費(fèi)搭車(chē)行為(freeriding)； 有這種行為的人或具有讓別人付錢(qián)而自己享 受公共物品收益動(dòng)機(jī)的人稱(chēng)為免費(fèi)搭車(chē) 者（free-riderproblem）。結(jié)果：整體利益得不到最大化兩個(gè)重要概念：囚徒困境(prisoner’sdilemma)稅收價(jià)格(taxprice)2024/9/28第三章公共支出規(guī)模83

A和B的支付矩陣

A用2小時(shí)生產(chǎn)面包A用1小時(shí)生產(chǎn)大壩B用2小時(shí)生產(chǎn)面包A和B每人都得到6單位面包的效用A得到5單位面包的效用B得到8單位面包的效用B用1小時(shí)生產(chǎn)大壩A得到8單位面包的效用B得到5單位面包的效用A和B每人都得到7單位面包的效用2024/9/28第三章公共支出規(guī)模84四、公共物品的需求與效率產(chǎn)量（一）公共物品的需求曲線 社會(huì)需求曲線

市場(chǎng)需求曲線（二）公共物品的效率產(chǎn)量2024/9/28第三章公共支出規(guī)模85（一）公共物品的需求曲線DSDBDA支付意愿公共物品數(shù)量O2024/9/28第三章公共支出規(guī)模86（二）公共物品的效率產(chǎn)量DSDBDA每米價(jià)格（支付意愿）大壩高度（米）02802001801301007010MC2024/9/28第三章公共支出規(guī)模87第二節(jié)公共支出的最優(yōu)規(guī)模一、邊際效用理論二、最大社會(huì)收益理論三、自愿交換理論四、公共選擇理論2024/9/28第三章公共支出規(guī)模88EDFABCabcMUpgMDtO公共物品的邊際效用（+）納稅的邊際負(fù)效用（-）政府預(yù)算一、邊際效用理論(marginalutilitytheory)2024/9/28第三章公共支出規(guī)模89二、最大社會(huì)收益理論(theoryofmaximumsocialgain)一、最大社會(huì)收益原則的基本要求二、財(cái)政支出最優(yōu)規(guī)模2024/9/28第三章公共支出規(guī)模90（一）最大社會(huì)收益原則的基本要求最小檢驗(yàn)(minimumtest)最大檢驗(yàn)(maximumtest)

2024/9/28第三章公共支出規(guī)模91（二）財(cái)政支出最優(yōu)規(guī)模三條假設(shè)：1.假定私人部門(mén)的所有市場(chǎng)在理想狀態(tài)下運(yùn)行，即：不存在外溢性、成本遞減等現(xiàn)象。2.假定存在著某些私人部門(mén)不能生產(chǎn)的公共物品，而且這些公共物品也不能在私人市場(chǎng)上出售。這些公共物品的提供構(gòu)成政府的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。3.假定政府已對(duì)用于生產(chǎn)全部公共物品的各種方案進(jìn)行了評(píng)價(jià)，而且知道每種方案所產(chǎn)生的社會(huì)收益。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模92生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)公共物品的社會(huì)收益與社會(huì)成本社會(huì)收益cbaO1300301財(cái)政支出（元）TSB增加1元財(cái)政支出的社會(huì)收益2024/9/28第三章公共支出規(guī)模93社會(huì)成本社會(huì)收益O財(cái)政支出社會(huì)成本社會(huì)收益O財(cái)政支出45°bcAATSCTSBMSBMSC公共支出最優(yōu)規(guī)模2024/9/28第三章公共支出規(guī)模94三、自愿交換理論：林達(dá)爾均衡（一）核心思想（二）基本假定（三）消費(fèi)均衡點(diǎn)的確定及其軌跡（四）林達(dá)爾均衡2024/9/28第三章公共支出規(guī)模95三、自愿交換理論：林達(dá)爾均衡（一）核心思想類(lèi)比于價(jià)格機(jī)制配置資源市場(chǎng)價(jià)格配置私人物品稅收價(jià)格配置公共物品：納稅人—購(gòu)買(mǎi)者（消費(fèi)者）2024/9/28第三章公共支出規(guī)模96三、自愿交換理論：林達(dá)爾均衡（二）基本假定1.表露其對(duì)公共物品的真實(shí)偏好，收稅與收益成正比。2.收入分配現(xiàn)狀合理，人們僅關(guān)心資源在公共部門(mén)與私人部門(mén)之間的配置狀況。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模97三、自愿交換理論：林達(dá)爾均衡（三）消費(fèi)均衡點(diǎn)的確定及其軌跡1.國(guó)民收入價(jià)值構(gòu)成：

Y=XA+XB＋G2.國(guó)民收入分配:

Y＝Y(jié)A＋YB

稅后：YA＝XA＋tＧ

YB＝XB＋(1－t)Ｇ

3.消費(fèi)均衡點(diǎn)及其軌跡2024/9/28第三章公共支出規(guī)模98（三）消費(fèi)均衡點(diǎn)的確定及其軌跡：以A為例2024/9/28第三章公共支出規(guī)模99三、自愿交換理論：（四）林達(dá)爾均衡2024/9/28第三章公共支出規(guī)模100

現(xiàn)代民主社會(huì)中，政治程序也是公共物品供給的一個(gè)決定因素。

公共選擇理論認(rèn)為，在公共部門(mén)中，資源配置的決策是一種集體選擇：個(gè)人投票選出代表，由代表表達(dá)全體選民的意見(jiàn)或偏好，對(duì)政治家決定的公共支出水平作出表決，最終形成財(cái)政支出規(guī)模。四、公共選擇理論2024/9/28第三章公共支出規(guī)模101以效用表示的邊際收益和邊際成本O政府支出效用O政府支出邊際成本邊際收益G*G*個(gè)人選擇偏好的最優(yōu)公共支出水平2024/9/28第三章公共支出規(guī)模102統(tǒng)一稅制下的效用O公共物品的數(shù)量累進(jìn)稅制下的效用OGr富人的效用中等收入者的效用窮人的效用公共物品的數(shù)量富人的效用GrGmGpGpGm作為政府支出函數(shù)的效用水平2024/9/28第三章公共支出規(guī)模103第三節(jié)公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)：理論分析一、政府活動(dòng)擴(kuò)張論二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論三、官員行為增長(zhǎng)論四、多數(shù)票規(guī)則增長(zhǎng)論五、公共支出增長(zhǎng)趨勢(shì)的基本決定因素2024/9/28第三章公共支出規(guī)模104一、政府活動(dòng)擴(kuò)張論（一）基本思想

19世紀(jì)80年代，德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納考察了英國(guó)產(chǎn)業(yè)革命和當(dāng)時(shí)的美、法、德、日等國(guó)的工業(yè)化狀況之后，認(rèn)為一國(guó)工業(yè)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與本國(guó)財(cái)政支出之間存在著一種函數(shù)關(guān)系： 隨著現(xiàn)代工業(yè)社會(huì)的發(fā)展，“對(duì)社會(huì)進(jìn)步的政治壓力”增大以及在工業(yè)經(jīng)營(yíng)方面因“社會(huì)考慮”而要求增加政府支出。這就是瓦格納法則。它可表述為：隨著人均國(guó)民生產(chǎn)總值的提高，財(cái)政支出占GDP的比率相應(yīng)提高。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模105一、政府活動(dòng)擴(kuò)張論

（二）圖示2024/9/28第三章公共支出規(guī)模106二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論（一）基本思想英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮庫(kù)克和威斯曼在20世紀(jì)60年代初對(duì)英國(guó)1890年以后的財(cái)政支出歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)分析，認(rèn)為在正常年份財(cái)政支出呈現(xiàn)一種漸進(jìn)的上升趨勢(shì)，但當(dāng)社會(huì)經(jīng)歷激變時(shí)（如戰(zhàn)爭(zhēng)、經(jīng)濟(jì)大蕭條或其他嚴(yán)重災(zāi)害），財(cái)政支出會(huì)急劇上升；當(dāng)這種激變時(shí)期過(guò)后，財(cái)政支出水平將下降，但不會(huì)低于原來(lái)的趨勢(shì)水平。這就是梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論。因其理論實(shí)質(zhì)上揭示了財(cái)政支出增長(zhǎng)的兩類(lèi)原因，即內(nèi)在因素和外在因素，故也稱(chēng)之為內(nèi)外因素論。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模107二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論（二）基本內(nèi)容1.內(nèi)在因素：公民可以忍受的稅收水平的提高2.外在因素：社會(huì)動(dòng)蕩對(duì)公共支出造成的壓力置換效應(yīng)(displacementeffect)審視效應(yīng)(inspectioneffect)集中效應(yīng)(concentrationeffect)

2024/9/28第三章公共支出規(guī)模108二、梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)論

（三）圖示2024/9/28第三章公共支出規(guī)模109三、官員行為增長(zhǎng)論（一）基本思想個(gè)人是以追求自身利益為最大目標(biāo)的。尼斯克南認(rèn)為，官員與其它所有人一樣，都是效用最大化者。為了效用最大化，官員竭力追求機(jī)構(gòu)最大化；機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官員們的權(quán)力越大。因此，同私人部門(mén)提供私人物品相比，公共部門(mén)在提供公共物品的過(guò)程中表現(xiàn)出三個(gè)特點(diǎn)：（1）政府官僚機(jī)構(gòu)在提供公共物品的過(guò)程中缺乏競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致公共部門(mén)的服務(wù)效率低下。（2）官僚機(jī)構(gòu)不以利潤(rùn)最大化作為追求目標(biāo)，官僚行為的成本相對(duì)較高。（3）公共物品通常不以?xún)r(jià)格形式出售，社會(huì)成員對(duì)公共部門(mén)的工作成效進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，沒(méi)有確切的依據(jù)。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模110三、官員行為增長(zhǎng)論

（二）圖示2024/9/28第三章公共支出規(guī)模111四、多數(shù)票規(guī)則增長(zhǎng)論（一）利益集團(tuán)與公共支出增長(zhǎng)

在多數(shù)票規(guī)則情況下，利益集團(tuán)的存在導(dǎo)致多數(shù)人的稅收價(jià)格降低，享有公共支出利益而支付低稅收價(jià)格的利益集團(tuán)就會(huì)贊同更多的公共支出。（二）財(cái)政錯(cuò)覺(jué)與公共支出增長(zhǎng) 財(cái)政錯(cuò)覺(jué)(fiscalillusion)指選民低估公共支出計(jì)劃的成本，因而他們就會(huì)支持公共支出的增加。2024/9/28第三章公共支出規(guī)模112五、公共支出增長(zhǎng)趨勢(shì)的基本決定因素（一）經(jīng)濟(jì)因素經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平經(jīng)濟(jì)管理體質(zhì)政府征稅能力政府干預(yù)政策（二）政治因素政局是否穩(wěn)定行政效率高低（三）社會(huì)因素人口狀況文化背景2024/9/28第三章公共支出規(guī)模113第四節(jié)公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)：實(shí)證分析一、中國(guó)公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)二、公共支出增長(zhǎng)的潛在壓力2024/9/28第三章公共支出規(guī)模114一、中國(guó)公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)1.公共支出比率變化的三階段（1）20世紀(jì)50年代到70年代末（2）20世紀(jì)80年代到90年代中期（3）1996年至今2024/9/28第三章公共支出規(guī)模115一、中國(guó)公共支出的增長(zhǎng)趨勢(shì)（二）公共支出比率不斷下降的原因1.經(jīng)濟(jì)體制的變革2.稅收限制（三）公共支出比率上升的原因1.經(jīng)濟(jì)體制變革不大2.稅收收入大幅增加3.擴(kuò)張性財(cái)政政策2024/9/28第三章公共支出規(guī)模116二、公共支出增長(zhǎng)的潛在壓力（一）理論：上節(jié)實(shí)證理論的分析結(jié)果來(lái)看，鑒于今后我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍會(huì)繼續(xù)持續(xù)高速增長(zhǎng)，人均收入水平不斷提高，再加上我國(guó)是一個(gè)集權(quán)制國(guó)家，且政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)力度較大，這些都是公共支出比率不斷上升的影響因素。（二）現(xiàn)實(shí)：1.公共物品，無(wú)論是從數(shù)量上看，還是從質(zhì)量上看，都明顯不足2.社會(huì)保障制度2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)117第四章公共支出結(jié)構(gòu)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)1182024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)119第一節(jié)公共支出分類(lèi)與結(jié)構(gòu)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)(structureofpublicexpenditure)各類(lèi)財(cái)政支出占總支出的比重也稱(chēng)財(cái)政支出構(gòu)成(compositionofpublicexpenditure)分類(lèi)角度一、按支出用途分類(lèi)二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)三、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)四、國(guó)際分類(lèi)方法2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)120一、按支出用途分類(lèi)cvm補(bǔ)償基金消費(fèi)基金積累基金補(bǔ)償(重置投資)凈投資消費(fèi)總投資儲(chǔ)蓄社會(huì)總產(chǎn)品價(jià)格初次分配再分配社會(huì)總產(chǎn)品再生產(chǎn)價(jià)值2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)121一、按支出用途分類(lèi)（一）主要項(xiàng)目基本建設(shè)支出增撥企業(yè)流動(dòng)資金企業(yè)挖潛改造資金科技三項(xiàng)費(fèi)用地質(zhì)勘探費(fèi)工業(yè)交通商業(yè)等部門(mén)的事業(yè)費(fèi)支援農(nóng)村生產(chǎn)支出農(nóng)林水利氣象等部門(mén)的事業(yè)費(fèi)文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)國(guó)防費(fèi)行政管理費(fèi)價(jià)格補(bǔ)貼支出等2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)122一、按支出用途分類(lèi)（二）按社會(huì)總產(chǎn)品的價(jià)值構(gòu)成歸類(lèi)補(bǔ)償性支出(compensationexpenditure)：2%

企業(yè)挖潛改造資金積累支出(accumulationexpenditure)：28%

基本建設(shè)支出、增撥企業(yè)流動(dòng)資金、支援農(nóng)村生產(chǎn)支 出以及科技三項(xiàng)費(fèi)用、地質(zhì)勘探費(fèi)、工業(yè)交通商業(yè)等 部門(mén)的事業(yè)費(fèi)、農(nóng)林水利氣象等部門(mén)的事業(yè)費(fèi)、文教 科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)等支出中增加固定資產(chǎn)的部分。消費(fèi)性支出(consumptionexpenditure)：70%

撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)、行政管理費(fèi)、國(guó)防費(fèi)、價(jià)格 補(bǔ)貼支出以及科技三項(xiàng)費(fèi)用、地質(zhì)勘探費(fèi)、工業(yè)交通 商業(yè)等部門(mén)的事業(yè)費(fèi)、農(nóng)林水利氣象等部門(mén)的事業(yè) 費(fèi)、文教科學(xué)衛(wèi)生事業(yè)費(fèi)等支出中非增加固定資產(chǎn)的 部分。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)123二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)公共支出社會(huì)文教費(fèi)：27%國(guó)防費(fèi)：8%行政管理費(fèi)：19%其他支出：15%經(jīng)濟(jì)管理支出：經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)：31%Economicmanagementexpenditure社會(huì)管理支出Socialmanagementexpenditure2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)124二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)主要包括：基本建設(shè)費(fèi)、國(guó)有企業(yè)挖潛改造資金、科學(xué)技術(shù)三項(xiàng)費(fèi)用、簡(jiǎn)易建筑費(fèi)、地質(zhì)勘探費(fèi)、增撥?chē)?guó)有企業(yè)流動(dòng)資金、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出、工業(yè)、交通、商業(yè)等部門(mén)的事業(yè)費(fèi)、城市維護(hù)費(fèi)、國(guó)家物資儲(chǔ)備支出、城鎮(zhèn)青年就業(yè)經(jīng)費(fèi)等等2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)125二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)社會(huì)文教費(fèi)包括：用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計(jì)劃生育等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)等。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)126二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)國(guó)防費(fèi)包括：各種武器和軍事設(shè)備支出、軍事人員給養(yǎng)支出、有關(guān)軍事的科研支出、對(duì)外軍事援助支出、民兵建設(shè)事業(yè)費(fèi)支出、用于實(shí)行兵役制的公安、邊防、武裝警察部隊(duì)和消防隊(duì)伍的各種經(jīng)費(fèi)、防空經(jīng)費(fèi)等。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)127二、按費(fèi)用類(lèi)別分類(lèi)行政管理費(fèi)包括：用于國(guó)家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、公安機(jī)關(guān)（包括國(guó)家安全機(jī)關(guān)）、司法機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、外交機(jī)關(guān)（包括駐外機(jī)構(gòu)）等的各種經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、干部培訓(xùn)費(fèi)。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)128三、按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)購(gòu)買(mǎi)性支出(purchaseexpenditure)

：81%(70%)

政府從個(gè)人和企業(yè)購(gòu)買(mǎi)原材料和土地、勞 動(dòng)力、資本的生產(chǎn)性服務(wù)并由政府直接使 用的支出轉(zhuǎn)移性支出(transferpayment)

：18%(30%)

政府在公民之間再分配購(gòu)買(mǎi)力的支出。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)129四、國(guó)際分類(lèi)方法用于經(jīng)濟(jì)分析目的的理論分類(lèi)用于編制國(guó)家預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類(lèi)根據(jù)公共物品理論分類(lèi)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)130第二節(jié)公共支出結(jié)構(gòu)的決定因素一、政府職能與公共支出結(jié)構(gòu)二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段與公共支出結(jié)構(gòu)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)131一、政府職能與公共支出結(jié)構(gòu)（一）政府職能的兩種觀點(diǎn)（二）公共支出結(jié)構(gòu)的變化2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)132（一）政府職能的兩種觀點(diǎn)市場(chǎng)主導(dǎo)型觀點(diǎn)政府主導(dǎo)型觀點(diǎn)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)133（二）公共支出結(jié)構(gòu)的變化隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，政府的經(jīng)濟(jì)管理職能逐漸弱化，社會(huì)管理職能日益加強(qiáng)。伴隨著政府職能的這種轉(zhuǎn)變，公共支出結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化。經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出占財(cái)政支出總額的比重從改革前的平均60%左右下降到“十五”時(shí)期的30%，下降了近30個(gè)百分點(diǎn)；相反，社會(huì)管理支出比重則大幅度提高，從40%

左右上升到70%左右。經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出比重下降主要有兩方面的原因：（1）流動(dòng)資金支出下降；（2）基本建設(shè)支出下降。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)134二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段與公共支出結(jié)構(gòu)（一）公共支出結(jié)構(gòu)的發(fā)展階段論（二）公共支出結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)135（一）公共支出結(jié)構(gòu)的發(fā)展階段論馬斯格雷夫和羅斯理論財(cái)政支出結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段：初期→中期→成熟期2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)136（二）公共支出結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較

對(duì)世界高收入、中等收入、低收入國(guó)家的公共支出結(jié)構(gòu)進(jìn)行比較，我們可以得出結(jié)論：

1.維持性支出占公共支出的比重隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段 的上升呈明顯遞減趨勢(shì)。

2.經(jīng)濟(jì)性支出占公共支出的比重隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段 的上升呈遞減趨勢(shì)。

3.社會(huì)性支出占公共支出的比重隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段 的上升而快速遞增。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)137（二）公共支出結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較近年來(lái)我國(guó)公共支出呈現(xiàn)如下趨勢(shì)：1.經(jīng)濟(jì)性支出比重還有下降的趨勢(shì)，只是下降 的速度變得緩慢。2.社會(huì)性支出比重一直呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，而且 可以預(yù)計(jì)，隨著社會(huì)保障制度的建立和逐 步完善，社會(huì)性支出比重上升的速度將加 快。3.其他支出（包括國(guó)債利息支付）比重尚顯得 比較高，而且各類(lèi)支出中有些項(xiàng)目尚需調(diào) 整和控制。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)138第三節(jié)主要支出項(xiàng)目及其經(jīng)濟(jì)影響一、行政管理支出二、國(guó)防支出三、公共投資支出四、社會(huì)保障支出2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)139一、行政管理支出行政管理支出(governmentadministrationexpenditure)是保持國(guó)家機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本開(kāi)支，不斷增加有其合理性。但是，由于行政管理支出又是一種純消費(fèi)性支出，是對(duì)社會(huì)財(cái)富的“虛耗”，故不能增長(zhǎng)得過(guò)快，占公共支出的比重也不能過(guò)高。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)140一、行政管理支出（一）行政管理支出的現(xiàn)狀與變化1.現(xiàn)狀人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，前者包括工資、福利費(fèi)、離退休人員費(fèi)用等，后者包括公務(wù)費(fèi)、修繕費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和業(yè)務(wù)費(fèi)。2.變化(1)行政管理支出的快速增長(zhǎng)和占總支出比重的提高始于經(jīng)濟(jì)體制改革伊始的1978年。(2)經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái)，行政管理支出的增長(zhǎng)速度大大快于公共支出的增長(zhǎng)速度。(3)行政管理支出占總支出的比重從1978年的4.7%提高到2003年的19%（這恰好也接近2001—2003年的平均數(shù)），每年平均提高0.57個(gè)百分點(diǎn)。3.原因行政管理支出增長(zhǎng)率很快和比重不斷提高的主要原因是人員經(jīng)費(fèi)的增長(zhǎng)很快：工資、補(bǔ)貼；行政人員數(shù)量2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)141一、行政管理支出（二）公共雇員數(shù)量和報(bào)酬的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)1.對(duì)國(guó)內(nèi)需求的影響屬于購(gòu)買(mǎi)性支出，直接構(gòu)成總需求的一部分工資總額支出的變化通過(guò)乘數(shù)效應(yīng)，對(duì)總需求會(huì)產(chǎn)生成倍的增加或減少2.對(duì)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)的影響政府常常是一個(gè)壟斷生產(chǎn)者，而且所生產(chǎn)的物品和服務(wù)通常又低費(fèi)或免費(fèi)提供給受益者，所以產(chǎn)品價(jià)格不是由市場(chǎng)決定的3.對(duì)勞動(dòng)市場(chǎng)的影響工資率提高→公開(kāi)失業(yè)公共部門(mén)雇用的女性員工→女性工作參與率政府減員→給勞動(dòng)市場(chǎng)帶來(lái)巨大壓力或私人部門(mén)的生產(chǎn)率下降2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)142二、國(guó)防支出國(guó)防支出(defenseexpenditure)也是一個(gè)有爭(zhēng)議的話題，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是國(guó)防支出的水平到底多大合適；二是國(guó)防支出與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，或者說(shuō)國(guó)防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)143二、國(guó)防支出（一）國(guó)防支出的現(xiàn)狀與變化1.現(xiàn)狀中國(guó)政府一直奉行防御性國(guó)防戰(zhàn)略，這種國(guó)防政策使得國(guó)防支出占財(cái)政總支出的比例比較低。如果同經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相當(dāng)?shù)钠渌麌?guó)家相比，在下中等收入國(guó)家中，中國(guó)國(guó)防支出比重是最低的。2.變化1.新中國(guó)成立初期，國(guó)防支出占財(cái)政總支出的比重高達(dá)38.2%。2.從1966年開(kāi)始，特別是改革開(kāi)放以來(lái)，國(guó)防支出的絕對(duì)規(guī)模上升，但相對(duì)規(guī)模下降。1966—1970年，國(guó)防支出占財(cái)政總支出的比重為21.9%，到2001—2003年，該比重下降到7.7%，平均每年降低0.4個(gè)百分點(diǎn)。有機(jī)構(gòu)成比較低2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)144中國(guó)國(guó)防支出構(gòu)成

年份類(lèi)別1997200020012002數(shù)額(億元)比重%數(shù)額億元比重%數(shù)額億元比重%數(shù)額億元比重%人員生活費(fèi)291.635.9405.533.6461.632.0540.431.9活動(dòng)維持費(fèi)265.432.7412.734.2485.833.7581.234.3武器裝備費(fèi)255.631.5389.332.2494.634.3572.833.82024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)145二、國(guó)防支出（二）國(guó)防支出的經(jīng)濟(jì)發(fā)展效應(yīng)1.總投資效應(yīng)2.總需求效應(yīng)3.總體排擠效應(yīng)4.預(yù)算排擠效應(yīng)5.開(kāi)放經(jīng)濟(jì)效應(yīng)6.正外部效應(yīng)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)146三、公共投資支出在現(xiàn)代社會(huì)，向社會(huì)提供經(jīng)濟(jì)性服務(wù)是政府的一個(gè)重要職能，經(jīng)濟(jì)性支出也就成為政府支出的一個(gè)重要組成部分。在政府的各類(lèi)支出中，經(jīng)濟(jì)性支出與民間部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的聯(lián)系最為密切，對(duì)社會(huì)資源的配置力度也最大、最直接。而在經(jīng)濟(jì)性支出中，公共投資(publicinvestment)支出又是爭(zhēng)議最大的，故下面我們主要分析公共投資（支出）的有關(guān)問(wèn)題。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)147三、公共投資支出

（一）公共投資支出的現(xiàn)狀與變化

一國(guó)公共投資支出的大小主要取決于兩大因素：

一是經(jīng)濟(jì)管理體制；二是經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段。

年份公共支出額（億元）公共投資占公共支出比重(%)公共投資占全社會(huì)固定資產(chǎn)投資比重(%)公共投資占GDP比率（%）19811138.4123.7029.65.5519913386.6211.236.81.7619956823.729.103.11.0619979233.567.552.80.94199810798.1811.094.21.53200323694.7611.344.82.292024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)148三、公共投資支出（二）公共投資決策的標(biāo)準(zhǔn)資本—產(chǎn)出比率最小化標(biāo)準(zhǔn)(capital-outputratiominimizationcriteria)又稱(chēng)稀缺要素標(biāo)準(zhǔn)(scarcefactorcriteria)，是指政府在確定投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇資本—產(chǎn)出比率最低的投資項(xiàng)目，或者說(shuō)選擇單位資本投入產(chǎn)生最大產(chǎn)出的投資項(xiàng)目。資本—?jiǎng)趧?dòng)力比率最大化標(biāo)準(zhǔn)(capital-labourratiomaximizationcriteria)是指政府投資支出應(yīng)當(dāng)選擇使邊際人均投資額最大化的投資項(xiàng)目。就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)(employmentcreationcriteria)是指政府應(yīng)當(dāng)選擇單位投資額能夠動(dòng)員最大數(shù)量勞動(dòng)力的項(xiàng)目。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)149（二）公共投資決策的標(biāo)準(zhǔn)中國(guó)應(yīng)依據(jù)就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)做出公共投資決策勞動(dòng)力是最重要的經(jīng)濟(jì)資源失業(yè)的社會(huì)影響有助于改善收入分配狀況2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)150三、公共投資支出（三）公共投資的主要領(lǐng)域1.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施投資2.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資3.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)1511.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施投資經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施(economicinfrastructure)是指整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所依賴(lài)的基本設(shè)施，包括交通、通信、水、電、氣、廢物處理和其他類(lèi)似的設(shè)施。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施投資還具有下列一些明顯的特點(diǎn)(1)基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)模一般很大，設(shè)備笨重，配送網(wǎng)絡(luò)龐大，因此，資本成本(capitalcosts)要比維護(hù)成本(maintenancecosts)和經(jīng)營(yíng)成本(operatingcosts)大得多。(2)在總成本中，有很大一部分成本必須在項(xiàng)目開(kāi)始運(yùn)營(yíng)之前就已發(fā)生，或者說(shuō)，基礎(chǔ)設(shè)施投資中的沉沒(méi)成本(sunkcosts)很高。(3)基于上述兩種情況，基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)的進(jìn)入和退出成本很大，從而降低了基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)的可競(jìng)爭(zhēng)性。(4)基礎(chǔ)設(shè)施的高資本成本和沉沒(méi)成本、建設(shè)周期和回收周期長(zhǎng)，再加上不規(guī)則的收入流量，導(dǎo)致比較長(zhǎng)的債務(wù)償還期和較高的平均債務(wù)—權(quán)益比率(averagedebtequityratios)。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)1521.經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施投資基礎(chǔ)設(shè)施的投資方式主要有（1）政府直接投資，無(wú)償提供（2）政府直接投資，非商業(yè)性經(jīng)營(yíng)（3）財(cái)政投融資（4）建設(shè)—經(jīng)營(yíng)—轉(zhuǎn)讓投資方式2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)1532.基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資政府從事農(nóng)業(yè)投資的必要性農(nóng)業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)農(nóng)業(yè)部門(mén)自身難以產(chǎn)生足夠的積累農(nóng)業(yè)投資只適于由政府來(lái)進(jìn)行農(nóng)業(yè)公共投資的重點(diǎn)主要有三個(gè)：一是農(nóng)村和農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施投資，二是農(nóng)村和農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境領(lǐng)域的投資，三是農(nóng)業(yè)科研開(kāi)發(fā)和科技推廣領(lǐng)域的投資。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)1543.高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是指由高新技術(shù)的研究、開(kāi)發(fā)、生產(chǎn)、推廣、應(yīng)用等所形成的企業(yè)群或企業(yè)集團(tuán)的總稱(chēng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化要經(jīng)過(guò)三個(gè)階段，即研究與開(kāi)發(fā)階段、研究與開(kāi)發(fā)成果轉(zhuǎn)化階段和工業(yè)化大生產(chǎn)階段。研究與開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)投入情況風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展情況2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)155（四）公共投資支出的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)效應(yīng)

一種觀點(diǎn)認(rèn)為，公共投資支出是生產(chǎn)性支出，同時(shí)又為私人部門(mén)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供必要的外部條件；公共資本一般是私人資本的互補(bǔ)品，比如更好的道路會(huì)增加私人投資的邊際產(chǎn)品，從而導(dǎo)致私人產(chǎn)出能力的擴(kuò)張。因此，公共投資支出增加必將促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。一種觀點(diǎn)認(rèn)為，公共投資支出增加會(huì)排擠私人部門(mén)支出，并與私人部門(mén)爭(zhēng)奪有限的社會(huì)資源；公共投資也許被私人部門(mén)不用于生產(chǎn)能力的擴(kuò)張上，比如更好的道路可能排擠卡車(chē)和其他交通設(shè)備的投資，而私人產(chǎn)出水平保持不變。因此，公共投資支出增加會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)156四、社會(huì)保障支出社會(huì)保障(socialsecurity)是指政府通過(guò)專(zhuān)款專(zhuān)用稅籌措資金，向老年人、無(wú)工作能力的人、失去工作機(jī)會(huì)的人、病人等提供基本生活保障的計(jì)劃。（一）社會(huì)保障制度（二）社會(huì)保障支出的現(xiàn)狀與變化（三）社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)157（一）社會(huì)保障制度1.社會(huì)保險(xiǎn)2.社會(huì)救濟(jì)3.社會(huì)福利4.社會(huì)優(yōu)撫2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)158（一）社會(huì)保障制度1.社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的核心，由五項(xiàng)組成，即養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)。在社會(huì)保險(xiǎn)制度中，養(yǎng)老保險(xiǎn)又是最重要的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度從其籌資方式(1)完全基金制(fullyfundedsystem)(2)現(xiàn)收現(xiàn)付制(pay-as-you-gosystem)(3)部分基金制(partiallyfundedsystem)1997年7月國(guó)務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，確立了我國(guó)現(xiàn)行的“統(tǒng)賬結(jié)合”式養(yǎng)老保險(xiǎn)制度2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)159（一）社會(huì)保障制度2.社會(huì)救濟(jì)由三部分構(gòu)成：（1）城鄉(xiāng)困難戶(hù)救濟(jì)（2）農(nóng)村“五保戶(hù)”救濟(jì)（3）災(zāi)民救濟(jì)3.社會(huì)福利對(duì)特定的社會(huì)成員的優(yōu)待和提供的福利4.社會(huì)優(yōu)撫保障對(duì)象是現(xiàn)役軍人和退役人員及其有關(guān)人員2024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)160（二）社會(huì)保障支出的現(xiàn)狀與變化年份社會(huì)保障支出社會(huì)保障支出占公共支出比重%社會(huì)保險(xiǎn)基金支出（億元）國(guó)家財(cái)政用于撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)（億元）國(guó)家財(cái)政用于社會(huì)保障補(bǔ)助支出（億元）1990151.955.046.401994680.095.1411.9819961082.4128.0313.4219992108.1179.88343.6417.2120002385.6213.03525.9717.1020034016.4498.821262.1220.152024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)161（二）社會(huì)保障支出的現(xiàn)狀與變化:

占GDP%國(guó)家和地區(qū)a1970—1979年1980—1989年1990—1995年低收入國(guó)家0.90.91.3下中等收入國(guó)家1.42.13.1上中等收入國(guó)家5.26.66.9高收入國(guó)家I8.610.911.8高收入國(guó)家IIb10.713.414.22024/9/28第四章公共支出結(jié)構(gòu)162（三）社會(huì)保障的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)1.可支配收入效應(yīng)2.收入再分配效應(yīng)3.勞動(dòng)供給效應(yīng)4.個(gè)人儲(chǔ)蓄效應(yīng)2024/9/28第五章公共支出效率163第七章公共支出效率第五章公共支出效率2024/9/28第五章公共支出效率1642024/9/28第五章公共支出效率165第一節(jié)公共支出的預(yù)算效率一、分項(xiàng)預(yù)算二、計(jì)劃—方案—預(yù)算三、零基預(yù)算四、預(yù)算方法的現(xiàn)實(shí)選擇2024/9/28第五章公共支出效率166政府預(yù)算原則

綜合性(comprehensiveness)

統(tǒng)一性(unity)

準(zhǔn)確性(accuracy)

公開(kāi)性(publicity)

年度性(annuality)2024/9/28第五章公共支出效率167一、分項(xiàng)預(yù)算分項(xiàng)預(yù)算(line-itembudgeting)：以上一年度每一項(xiàng)目的支 出數(shù)額作為基數(shù)，考慮各種影響因素或按一定比 例，確定下一年度各項(xiàng)支出數(shù)額的一種預(yù)算方法。三個(gè)步驟：（1）以外推法將過(guò)去的支出趨勢(shì)延伸至下一年度，或者 說(shuō)以上年度的支出額為基礎(chǔ)。（2）將基數(shù)適當(dāng)提高，以反映人員經(jīng)費(fèi)的調(diào)整以及購(gòu)買(mǎi) 商品和服務(wù)的成本上漲。（3）將基數(shù)再度提高，以反映新計(jì)劃和新方案的需要。2024/9/28第五章公共支出效率168一、分項(xiàng)預(yù)算：圖解（1）（2）（3）支出額Ot-1t0t1tn年份分項(xiàng)預(yù)算法2024/9/28第五章公共支出效率169一、分項(xiàng)預(yù)算1.特點(diǎn)：（1）逐項(xiàng)確定支出預(yù)算；（2）以每一項(xiàng)目過(guò)去的支出數(shù)額為依據(jù)；（3）以人員經(jīng)費(fèi)的保障為重點(diǎn)；（4）強(qiáng)調(diào)的是資金使用的控制。2.缺陷：（1）不能有效地測(cè)算實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的總成本，也就不能為公共決策提供這方面的信息。（2）沒(méi)有考慮長(zhǎng)時(shí)間的成本情況。（3）無(wú)法使實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的各種備選方法進(jìn)行比較。（4）有意義的公共決策必須權(quán)衡方案的所費(fèi)和所值。（5）政府從某一年到下一年要對(duì)變化了的優(yōu)先順序作出反應(yīng)或適應(yīng)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的需要，在控制支出上遇到了麻煩。2024/9/28第五章公共支出效率170二、計(jì)劃—方案—預(yù)算計(jì)劃—方案—預(yù)算(planning-programming-budgeting)：以 某種既定的戰(zhàn)略需要為目標(biāo)，提出各種不同的方案 后，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度一一考量各方案成本的一種“方案導(dǎo) 向型”技術(shù)?；静襟E：（1）制定政府活動(dòng)的目標(biāo)；（2）規(guī)劃實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的各種備選方案；（3）分析每一種備選方案的成本和受益；（4）匯總各種選定方案的成本，形成支出預(yù)算。2024/9/28第五章公共支出效率171二、計(jì)劃—方案—預(yù)算特點(diǎn)：（1）計(jì)劃—方案—預(yù)算方法將支出預(yù)算按方案編制，而不是按職能編制。方案是指具有相同目標(biāo)或生產(chǎn)相同產(chǎn)出的一系列政府活動(dòng)的總和。（2）每一種方案的實(shí)施通常需要若干年，未來(lái)若干年的資源需求和預(yù)算支出均需列出。（3）每一種方案均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格且明確的計(jì)量分析：系統(tǒng)分析。2024/9/28第五章公共支出效率172三、零基預(yù)算零基預(yù)算(zero-basebudgeting)：在對(duì)每個(gè)部門(mén)上一年度的工作任務(wù)和年度內(nèi)新增工作任務(wù)進(jìn)行全面審核的基礎(chǔ)上，確定各部門(mén)支出的一種預(yù)算方法。是一種由下至上的預(yù)算程序。理解零基預(yù)算內(nèi)涵的關(guān)鍵決策單位(decisionunits)指由一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者領(lǐng)導(dǎo)并做出大量有關(guān)支出的數(shù)量、范圍、用途和工作質(zhì)量要求等決策的最基層的組織實(shí)體。決策包(decisionpackages)是指決策單位用不同的資金數(shù)量履行某一特定職能的各種方案。排序(ranking)是指根據(jù)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的職責(zé)，將各個(gè)決策包按照對(duì)本部門(mén)或機(jī)構(gòu)的重要性排列先后順序。

零基預(yù)算的優(yōu)點(diǎn)和缺陷優(yōu)點(diǎn)：它形成了一個(gè)高級(jí)管理信息系統(tǒng)，有利于改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算工作，節(jié)支。缺陷：決策單位的確定和決策包的排序沒(méi)有統(tǒng)一、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，隨意性很大2024/9/28第五章公共支出效率173四、預(yù)算方法的現(xiàn)實(shí)選擇目前，我國(guó)中央本級(jí)和多數(shù)省市支出預(yù)算仍采用傳統(tǒng)的基數(shù)法編制。實(shí)行零基預(yù)算方法的地區(qū)和部門(mén)在加強(qiáng)預(yù)算管理方面取得了一定成效。我國(guó)的預(yù)算方法仍需繼續(xù)完善。2024/9/28第五章公共支出效率174（一）績(jī)效預(yù)算績(jī)效預(yù)算（performancebudgeting）是強(qiáng)調(diào)預(yù)算資金與預(yù)期成果之間關(guān)系的計(jì)劃、預(yù)算和評(píng)估制度?！翱?jī)”是指公共支出所要達(dá)到的目標(biāo)。“效”是指用具體指標(biāo)評(píng)估完成目標(biāo)的情況和取得的成效?！邦A(yù)算”是指財(cái)政為這一支出目標(biāo)提供的撥款額?？?jī)效預(yù)算是強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任和績(jī)效改善整個(gè)過(guò)程的有機(jī)組成部分。預(yù)算項(xiàng)目與活動(dòng)計(jì)劃績(jī)效衡量評(píng)估政策2024/9/28第五章公共支出效率175（二）現(xiàn)行制度完善1.部門(mén)預(yù)算是指按政府的每一職能部門(mén)編制的預(yù)算，實(shí) 行綜合預(yù)算，將單位的預(yù)算內(nèi)外收支一并納入到一 本預(yù)算中，一個(gè)部門(mén)一個(gè)預(yù)算。2.國(guó)庫(kù)集中收付制度是指由財(cái)政部門(mén)代表政府開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù) 單一賬戶(hù)體系，所有財(cái)政性資金均納入國(guó)庫(kù)單一賬 戶(hù)體系，進(jìn)行收繳、支付和管理的制度，又稱(chēng)國(guó)庫(kù) 單一賬戶(hù)制度。3.收支兩條線制度是指政府對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收 入等財(cái)政非稅收入的管理方式，即有關(guān)部門(mén)取得的 非稅收入與發(fā)生的支出脫鉤，收入上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政 專(zhuān)戶(hù)，支出由財(cái)政部門(mén)根據(jù)各單位履行職能的需 要，按標(biāo)準(zhǔn)核定資金的管理制度。2024/9/28第五章公共支出效率176第二節(jié)公共支出的決策效率一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo)二、列舉成本和收益三、測(cè)算成本和收益四、貼現(xiàn)成本和收益五、選擇決策標(biāo)準(zhǔn)六、選定項(xiàng)目

成本—收益分析(cost-benefitanalysis)是試圖使決策具有更大的客觀性的技術(shù)，是從全社會(huì)角度衡量政府項(xiàng)目或方案的成本和收益、做出支出項(xiàng)目決策的一種系統(tǒng)方法。它有6個(gè)基本步驟：2024/9/28第五章公共支出效率177一、確定政府項(xiàng)目的目標(biāo)

在成本—收益分析中，最先遇到的問(wèn)題是確定政府支出項(xiàng)目的目標(biāo)。確定政府支出項(xiàng)目的目標(biāo)是一個(gè)比較復(fù)雜的過(guò)程。這種復(fù)雜性表現(xiàn)在：1.在眾多的目標(biāo)之間做出選擇。2.要考慮目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間跨度。3.目標(biāo)之間可能會(huì)發(fā)生沖突。2024/9/28第五章公共支出效率178二、列舉成本和收益在列舉成本和收益項(xiàng)目之前，首先必須正確認(rèn)識(shí)政府項(xiàng)目中成本和收益的含義。直接成本和收益、間接成本和收益在列舉成本和收益特別是在列舉收益時(shí)，要注意一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)際產(chǎn)出效應(yīng)(realoutputeffects)和金錢(qián)效應(yīng)(pecuniaryeffects)的區(qū)分，避免收益的重復(fù)計(jì)算。2024/9/28第五章公共支出效率179三、測(cè)算成本和收益（一）利用支付意愿測(cè)算經(jīng)濟(jì)收益（二）利用邊際機(jī)會(huì)成本測(cè)算經(jīng)濟(jì)成本（三）確定影子價(jià)格影子價(jià)格(shadowprice)政府項(xiàng)目中產(chǎn)出的邊際支付意愿、投入的邊際機(jī)會(huì)成本。1.適合市場(chǎng)銷(xiāo)售商品和服務(wù)的影子價(jià)格。在運(yùn)行完好的市場(chǎng)(well-functioningmarket)中，一種商品的影子價(jià)格等于市場(chǎng)價(jià)格，因?yàn)榇藭r(shí)的市場(chǎng)價(jià)格既等于消費(fèi)者的邊際支付意愿，又等于生產(chǎn)者的邊際機(jī)會(huì)成本（MOC）。若存在外部性，影子價(jià)格=外部成本+生產(chǎn)的邊際成本。2.不適合市場(chǎng)銷(xiāo)售物品和服務(wù)的影子價(jià)格?？鞓?lè)定價(jià)法(hedonicpricingmethod)，取名為“快樂(lè)定價(jià)法”，是因?yàn)槲覀兡軓倪@類(lèi)物品的特征獲得愉快，比如，某些政府項(xiàng)目可以降低噪音、消除臭味、凈化空氣、美化環(huán)境等。所以，快樂(lè)定價(jià)法通常利用具有不同生活環(huán)境福利設(shè)施

(environmentalamenities)的不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值差異來(lái)估計(jì)這些生活福利設(shè)施的價(jià)值。2024/9/28第五章公共支出效率180四、貼現(xiàn)成本和收益問(wèn)題的提出建設(shè)周期需幾十年公共工程，興建初期要發(fā)生大量支出，而其收益則分布于該工程的整個(gè)壽命，如何計(jì)算其成本、收益的貨幣價(jià)值？用多大系數(shù)進(jìn)行折算？該系數(shù)取決于貼現(xiàn)率選擇貼現(xiàn)率？問(wèn)題的解決（一）貼現(xiàn)和現(xiàn)值（二）社會(huì)貼現(xiàn)率2024/9/28第五章公共支出效率181（一）貼現(xiàn)和現(xiàn)值三個(gè)概念貼現(xiàn)(discounting)：把未來(lái)一定數(shù)量的貨幣價(jià)值折算成現(xiàn)在的價(jià)值?，F(xiàn)值(presentvalue，PV)：未來(lái)成本和收益乘以適當(dāng)貼現(xiàn)系數(shù)的值。貼現(xiàn)系數(shù)(discountfactor)：用來(lái)把未來(lái)成本和收益轉(zhuǎn)換成現(xiàn)值的系數(shù)。貼現(xiàn)系數(shù)等于1除以1加上貼現(xiàn)率(discountrate)：貼現(xiàn)率是i，在t年獲得N元的現(xiàn)值（PV）：2024/9/28第五章公共支出效率182（二）社會(huì)貼現(xiàn)率公私項(xiàng)目相比私人項(xiàng)目的目的是使私人收益最大化，所用貼現(xiàn)率是由金融市場(chǎng)決定的市場(chǎng)利率(marketrateofinterest)。公共項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)把現(xiàn)在的消費(fèi)轉(zhuǎn)變?yōu)槲磥?lái)的消費(fèi)，重要的是要按照社會(huì)最期望的貼現(xiàn)率進(jìn)行轉(zhuǎn)換。因此，市場(chǎng)利率必須進(jìn)行調(diào)整以反映社會(huì)偏好，這種站在全社會(huì)角度選擇的貼現(xiàn)率是社會(huì)貼現(xiàn)率(socialdiscountrate)。兩個(gè)問(wèn)題1.實(shí)際和名義貼現(xiàn)率問(wèn)題2.社會(huì)貼現(xiàn)率的選擇問(wèn)題2024/9/28第五章公共支出效率183（二）社會(huì)貼現(xiàn)率1.實(shí)際和名義貼現(xiàn)率問(wèn)題通貨膨脹問(wèn)題在成本—收益分析中，不同年度發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本和收益是用不變購(gòu)買(mǎi)力的貨幣來(lái)表示的，因此，我們必須利用實(shí)際貼現(xiàn)率來(lái)貼現(xiàn)這些實(shí)際成本和收益。2024/9/28第五章公共支出效率184（二）社會(huì)貼現(xiàn)率