燃?xì)馄髽I(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策研究

摘要：伴隨著我國(guó)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，各類型企業(yè)迎來了前所未有的發(fā)展機(jī)遇與市場(chǎng)大環(huán)境，于此同時(shí)企業(yè)發(fā)展也面臨著重大的難度與挑戰(zhàn)。對(duì)于企業(yè)而言，資金資金管理工作在企業(yè)高效發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用。燃?xì)馄髽I(yè)的工作作為一個(gè)基礎(chǔ)市政工作，與人們?nèi)粘Ｉ詈蜕鐣?huì)發(fā)展息息相關(guān)?；诖耍疚氖紫雀爬巳?xì)馄髽I(yè)資金管理工作的重要性，其次總結(jié)出燃?xì)馄髽I(yè)在具體落實(shí)資金管理工作過程中存在的不足，最后對(duì)問題提出了具有針對(duì)性的解決方法，以期為燃?xì)馄髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與管理者提供借鑒，從而不斷提高燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作的質(zhì)量與效果，促進(jìn)燃?xì)馄髽I(yè)良好穩(wěn)定發(fā)展。關(guān)鍵詞：燃?xì)馄髽I(yè)；資金管理；問題；對(duì)策受我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響，國(guó)家供給側(cè)改革日益優(yōu)化與完善，對(duì)燃?xì)獾仁姓霉こ淌袌?chǎng)化進(jìn)程要求逐漸嚴(yán)格。燃?xì)馄髽I(yè)要想實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量高速度發(fā)展、更好的順應(yīng)時(shí)代的變化，燃?xì)馄髽I(yè)管理者應(yīng)進(jìn)一步提高燃?xì)饨ㄔO(shè)質(zhì)量與發(fā)展水平，積極轉(zhuǎn)變運(yùn)行與管理的觀念，從而提高燃?xì)馄髽I(yè)綜合實(shí)力與市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。然而，資金對(duì)企業(yè)的生存與發(fā)展有著決定性的作用，是燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開展的重要保障，燃?xì)馄髽I(yè)只有做好資金管理工作，才能保障燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順利的開展，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益協(xié)調(diào)發(fā)展。伴隨著燃?xì)馄髽I(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日漸加劇，企業(yè)管理者對(duì)資金管理工作的內(nèi)涵進(jìn)一步提升，日漸認(rèn)識(shí)到資金管理工作對(duì)企業(yè)發(fā)展甚至是社會(huì)經(jīng)濟(jì)的整體發(fā)展均有著良好的作用，加大了對(duì)資金管理工作的重視，積極主動(dòng)的對(duì)資金管理全過程進(jìn)行監(jiān)督與管理。但是，企業(yè)在實(shí)際資金管理過程中，存在著諸多的問題。問題的出現(xiàn)不但會(huì)影響管理工作的質(zhì)量與效率，而且還會(huì)降低燃?xì)馄髽I(yè)發(fā)展的速度。因此，如何科學(xué)有效的進(jìn)行資金管理已然成為燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)營(yíng)與發(fā)展的核心問題，對(duì)企業(yè)的全面穩(wěn)定發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。一、燃?xì)馄髽I(yè)加強(qiáng)資金管理工作的重要意義（一）有利于保證燃?xì)馄髽I(yè)平穩(wěn)發(fā)展資金管理工作是燃?xì)馄髽I(yè)內(nèi)部工作的重要組成部分，對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展具有十分重要的作用。資金的使用、控制與儲(chǔ)備貫穿在燃?xì)馄髽I(yè)各個(gè)生產(chǎn)工作當(dāng)中，若是燃?xì)馄髽I(yè)資金供給不滿足企業(yè)實(shí)際發(fā)展對(duì)資金的需要、資金鏈條斷裂，將會(huì)嚴(yán)重影響到燃?xì)馄髽I(yè)的整體發(fā)展，降低燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)行發(fā)展的質(zhì)量與速度?？梢?，資金管理對(duì)燃?xì)馄髽I(yè)持久發(fā)展的重要性。合理規(guī)范的開展資金管理工作，不僅可以提高企業(yè)資金使用率、減少資金浪費(fèi)等問題的出現(xiàn)，還可以為燃?xì)馄髽I(yè)各生產(chǎn)運(yùn)行發(fā)展提供充足的資金保障，保證企業(yè)正常運(yùn)行與穩(wěn)定發(fā)展。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不斷加劇的背景下，燃?xì)馄髽I(yè)要想在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，就必須強(qiáng)化資金管理工作，為燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)行發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。（二）有利于降低燃?xì)馄髽I(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的成本做好燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作對(duì)降低企業(yè)運(yùn)行發(fā)展成本具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義?？茖W(xué)規(guī)范的開展資金管理工作不僅可以實(shí)現(xiàn)資金的有效配置，提高資金的利用率，最大限度的將企業(yè)資金價(jià)值與作用發(fā)揮出來，還能降低企業(yè)運(yùn)行過程中的資金流動(dòng)成本，降低燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)行成本，不斷實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化。資金管理存在于燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)運(yùn)行工作細(xì)節(jié)當(dāng)中，開展資金管理工作，充分認(rèn)識(shí)與了解企業(yè)各部門的資金使用情況，準(zhǔn)確掌握在使用資金過程中存在的問題，及時(shí)準(zhǔn)確的對(duì)存在的問題進(jìn)行管理，能降低對(duì)燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)活動(dòng)運(yùn)行的消極影響，進(jìn)而提高資金使用的科學(xué)性與規(guī)范性，提高企業(yè)資金管理與財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量與水平，不斷科學(xué)規(guī)范的降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的成本，提升資金使用率以及成本管理與控制的能力。二、燃?xì)馄髽I(yè)在開展資金管理工作過程中存在的問題（一）缺乏完善、全面的資金管理制度資金的使用存在于燃?xì)馄髽I(yè)日常的工作環(huán)節(jié)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中，例如采購(gòu)、生產(chǎn)、運(yùn)行、銷售等，在燃?xì)馄髽I(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理中占據(jù)主要位置，資金管理工作的質(zhì)量與效果將決定著燃?xì)馄髽I(yè)資金供應(yīng)鏈?zhǔn)欠窠∪?、關(guān)系著燃?xì)馄髽I(yè)的運(yùn)行與發(fā)展。燃?xì)馄髽I(yè)要想提高資金管理工作的質(zhì)量與效果，除了要注重對(duì)企業(yè)資金運(yùn)行與流轉(zhuǎn)的全過程進(jìn)行監(jiān)督與管理，切實(shí)準(zhǔn)確的對(duì)燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)部門使用資金全過程進(jìn)行監(jiān)督與管理，還需要一套具有完善性、系統(tǒng)性的資金管理制度作為支撐。資金管理制度不僅能夠規(guī)范資金管理人員的工作行為，還能合理的規(guī)范燃?xì)馄髽I(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)的開展，為燃?xì)馄髽I(yè)的持續(xù)發(fā)展提供制度保障。燃?xì)馄髽I(yè)的資金管理制度主要包括對(duì)資金流通量的管理和資金余額的管理。然而，有些燃?xì)馄髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與管理者對(duì)資金管理工作認(rèn)識(shí)程度不足，存在片面性與不完善性，在制定資金管理制度時(shí)沒有結(jié)合燃?xì)馄髽I(yè)資金使用與燃?xì)馄髽I(yè)整體發(fā)展的具體情況，未能建立健全企業(yè)的資金管理制度，使其資金管理制度缺乏完整性、科學(xué)性以及實(shí)際性，導(dǎo)致制度體系內(nèi)容不全面，缺乏合理的資金運(yùn)算，無法滿足新形勢(shì)下燃?xì)馄髽I(yè)資金管理發(fā)展的需求。除此之外，還有部分燃?xì)馄髽I(yè)雖然建立了較為完善系統(tǒng)的資金管理制度，但是并沒有將此制度落實(shí)到企業(yè)各項(xiàng)管理工作當(dāng)中，未能嚴(yán)格按照制度要求開展資金管理工作，最終導(dǎo)致資金管理效果不佳。（二）燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作人員未能樹立資金管理意識(shí)燃?xì)馄髽I(yè)開展任何一項(xiàng)管理工作，均離不開資金管理人員的支撐。然而，我國(guó)燃?xì)馄髽I(yè)的資金管理人員普遍存在意識(shí)混淆的問題，不能準(zhǔn)確的分辨出會(huì)計(jì)管理與資金管理工作的區(qū)別，對(duì)資金管理概念理解不明確，工作人員的資金管理意識(shí)有待提高，無法科學(xué)合理的掌握住資金的來源與去向，從而造成資金浪費(fèi)、丟失等問題。除此之外，有些資金管理工作人員思想意識(shí)轉(zhuǎn)變速度過慢，未能順應(yīng)時(shí)代變化與發(fā)展的趨勢(shì)，企業(yè)在開展資金管理工作的具體情況當(dāng)中，仍然采用傳統(tǒng)的思想觀念開展管理，傳統(tǒng)的管理意識(shí)更加看重企業(yè)的利潤(rùn)率，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)管理等工作的作用，這一錯(cuò)誤的思想意識(shí)，給燃?xì)馄髽I(yè)發(fā)展帶來了不可扭轉(zhuǎn)的局面，嚴(yán)重制約了燃?xì)馄髽I(yè)的高質(zhì)量高水平發(fā)展。（三）資金管理各項(xiàng)工作流程不規(guī)范由于燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作人員與管理部門對(duì)資金管理政策落實(shí)與執(zhí)行不到位、執(zhí)行力較差，導(dǎo)致燃?xì)馄髽I(yè)資金管理各項(xiàng)工作程序不規(guī)范，有些工作人員抓住此漏洞，工作態(tài)度不正確，為了降低自己工作的難度與壓力，在實(shí)際管理工作時(shí)憑借自己主觀意愿開展工作，管理人員工作行為具有隨意性的缺點(diǎn)，使燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作效率低下，無法為后續(xù)企業(yè)工作環(huán)節(jié)的開展提供依據(jù)。與此同時(shí)，由于各部門之間缺乏有效的溝通與互動(dòng)，使各部門之間信息傳遞與流通受阻，有些資金管理信息數(shù)據(jù)無法及時(shí)準(zhǔn)確的反饋，難以保障資金整體的安全性、流動(dòng)性，易造成資金閑置、不足等問題，從而影響燃?xì)馄髽I(yè)整體的運(yùn)行與發(fā)展。三、有效提高燃?xì)馄髽I(yè)資金管理效果的重要策略（一）對(duì)日常資金管理工作全過程進(jìn)行監(jiān)督與管理，健全資金管理制度日常的監(jiān)督管理與內(nèi)部的資金管理制度在企業(yè)發(fā)展中起著帶領(lǐng)與推動(dòng)的作用，二者是企業(yè)內(nèi)部管理工作的核心內(nèi)容，共同致力于實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。燃?xì)馄髽I(yè)要想提高資金管理工作的質(zhì)量與效率，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與管理者就應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)各部門資金使用、運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的全過程進(jìn)行監(jiān)管，做好燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作，構(gòu)建系統(tǒng)的資金管理制度，并積極落實(shí)到企業(yè)各部門資金運(yùn)行的細(xì)節(jié)當(dāng)中，保障燃?xì)馄髽I(yè)資金供應(yīng)鏈的完善與安全可靠，進(jìn)一步提升燃?xì)馄髽I(yè)創(chuàng)新能力與社會(huì)市場(chǎng)中的地位，推動(dòng)燃?xì)馄髽I(yè)向現(xiàn)代化、先進(jìn)化方向轉(zhuǎn)變。燃?xì)馄髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與管理者可以從以下幾個(gè)方面入手：首先，燃?xì)馄髽I(yè)管理者在開展資金管理各項(xiàng)工作時(shí)，管理工作者需走進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理工作當(dāng)中，深入了解燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作的現(xiàn)實(shí)情況，并全面考慮到燃?xì)馄髽I(yè)整體發(fā)展的要求，對(duì)企業(yè)資金管理管理與預(yù)算管理工作開展全面化、精細(xì)化、科學(xué)化的管理工作，制定與燃?xì)馄髽I(yè)實(shí)際情況相符合的全面預(yù)算管理規(guī)劃，為燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作的開展提供前提與保障。與此同時(shí)，燃?xì)馄髽I(yè)各部門在運(yùn)用企業(yè)資金過程中，也應(yīng)制定月度預(yù)算、季度預(yù)算與年預(yù)算，建立規(guī)范的內(nèi)部審核制度，總結(jié)燃?xì)馄髽I(yè)部門資金使用情況，使其資金管理工作人員充分明確各部門資金使用的實(shí)際狀況，對(duì)資金過度使用與資金浪費(fèi)的部門及時(shí)有效的進(jìn)行管理與調(diào)整，從而不斷提高燃?xì)飧鞑块T的資金使用率，增強(qiáng)企業(yè)資金管理的質(zhì)量與效果，推動(dòng)燃?xì)馄髽I(yè)高效發(fā)展。其次，燃?xì)馄髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與管理者還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)部門資金使用、結(jié)算等方面工作全過程的監(jiān)督與管理，確保資金運(yùn)轉(zhuǎn)通暢。燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作者應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行管理，在管理過程中，燃?xì)馄髽I(yè)管理者需對(duì)應(yīng)收裝款工作設(shè)置專業(yè)、準(zhǔn)確的工作人員與專項(xiàng)部門，正確規(guī)范的開展應(yīng)收賬款工作，進(jìn)而提升企業(yè)資金流轉(zhuǎn)速度，增強(qiáng)資金回收管理工作的效果，充實(shí)燃?xì)馄髽I(yè)資金資源儲(chǔ)備量，保障企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的順利平穩(wěn)進(jìn)行。為了更好的開展應(yīng)收賬款管理工作，燃?xì)馄髽I(yè)可以將部門管理工作與年終獎(jiǎng)與績(jī)效考核相聯(lián)系，對(duì)應(yīng)收賬款回收管理工作進(jìn)行考核，不斷增強(qiáng)應(yīng)收賬款管理工作人員開展收回工作的熱情與自主性，進(jìn)而提高應(yīng)收賬款收回速度，降低因收回周期過長(zhǎng)對(duì)資金管理工作的消極影響，提高資金運(yùn)行與流轉(zhuǎn)的效率，減輕燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作難度。最后，建立健全資金管理制度，為企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)、控制提供制度保證，確保企業(yè)資金安全可靠。在制定資金管理制度時(shí)，制定者要以燃?xì)馄髽I(yè)資金使用實(shí)際情況為依據(jù)，結(jié)合國(guó)家相關(guān)法律條文，加強(qiáng)企業(yè)資金管理工作的合法性與準(zhǔn)確性，并積極落實(shí)到燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作過程中，加大對(duì)各部門資金運(yùn)用的監(jiān)督力度，實(shí)現(xiàn)資金管理制度全面覆蓋，及時(shí)準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)各部門在資金運(yùn)行過程中存在的問題，派遣專業(yè)的管理人員進(jìn)行解決，從而強(qiáng)化企業(yè)資金管理工作的正確性與精準(zhǔn)性，保障燃?xì)馄髽I(yè)的資金安全。（二）加強(qiáng)對(duì)資金管理工作的認(rèn)知，培養(yǎng)資金管理意識(shí)燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作的開展離不開工作人員的支持，工作人員的思想觀念與業(yè)務(wù)水平對(duì)增強(qiáng)資金管理工作的質(zhì)量有著至關(guān)重要的作用。燃?xì)馄髽I(yè)要想為各部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提供充足的資金支撐，需做好資金管理工作，最大限度的提升工作人員的資金管理能力，促進(jìn)燃?xì)馄髽I(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展。主要應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：第一，燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作者應(yīng)提高對(duì)資金管理工作的認(rèn)知，真正認(rèn)識(shí)并理解到資金管理工作的作用，加大對(duì)資金管理工作的重視程度，使其能夠準(zhǔn)確分辨出資金管理工作與財(cái)務(wù)管理工作的區(qū)別，財(cái)務(wù)部門需增強(qiáng)對(duì)燃?xì)馄髽I(yè)資金運(yùn)用的監(jiān)督與管理，減少資金來去不明、運(yùn)用不適當(dāng)?shù)葐栴}的出現(xiàn)。第二，燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作者應(yīng)積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理觀念，定期對(duì)工作人員開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，由傳統(tǒng)的只關(guān)注企業(yè)利潤(rùn)率的觀念向資金管理可以有效提高企業(yè)盈利能力轉(zhuǎn)變，樹立資金管理觀念，將資金管理工作看作燃?xì)馄髽I(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)與發(fā)展的基礎(chǔ)性工作。與此同時(shí)，燃?xì)馄髽I(yè)管理人員還需對(duì)資金管理工作制定相關(guān)的規(guī)劃方案，不僅要將該項(xiàng)規(guī)劃方案落實(shí)到日常部門資金使用流程中，還要強(qiáng)化應(yīng)收賬款管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)劃方案的內(nèi)容開展管理工作，創(chuàng)新與完善燃?xì)馄髽I(yè)催款方式，從而實(shí)現(xiàn)燃?xì)馄髽I(yè)資金利益最大化。第三，工作人員還應(yīng)樹立資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分評(píng)估、預(yù)測(cè)燃?xì)馄髽I(yè)工作業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，科學(xué)準(zhǔn)確的防范資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)燃?xì)馄髽I(yè)整體發(fā)展的破壞與影響，可以通過完善系統(tǒng)的資金管理制度對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的管控，掌握到資金管理工作過程中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)與問題，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)的消極影響，使燃?xì)夤灸軌蛉娉志冒l(fā)展。（三）規(guī)范資金管理工作程序，將工作職責(zé)落實(shí)到個(gè)人伴隨著我國(guó)信息化技術(shù)不斷成熟與發(fā)展，信息化技術(shù)逐漸被應(yīng)用到企業(yè)發(fā)展當(dāng)中，并對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展具有關(guān)鍵性的積極影響。燃?xì)馄髽I(yè)為滿足新時(shí)代發(fā)展的需求、順應(yīng)時(shí)代變化，企業(yè)管理者應(yīng)充分合理的運(yùn)用信息化技術(shù)，在燃?xì)馄髽I(yè)內(nèi)部建立一個(gè)信息共享平臺(tái)，使其各部門的資金使用情況的信息數(shù)據(jù)在燃?xì)馄髽I(yè)內(nèi)部傳遞，增強(qiáng)資金管理人員對(duì)企業(yè)資金具體情況的了解，不斷調(diào)整資金管理工作的方向與策略，在提高資金管理工作效率的基礎(chǔ)上還能準(zhǔn)確保障企業(yè)財(cái)務(wù)信息的透明度與公開度。同時(shí)，企業(yè)資金管理工作人員應(yīng)充分利用信息共享平臺(tái)，將平臺(tái)的優(yōu)點(diǎn)與功能最大程度展現(xiàn)出來，將科學(xué)技術(shù)落實(shí)到燃?xì)馄髽I(yè)資金管理工作當(dāng)中，用科學(xué)技術(shù)引導(dǎo)資金管理工作的開展，加強(qiáng)資金管理工作程序的規(guī)范性與合理性，提高資金管理人員工作的責(zé)任感與使命感。例如，燃?xì)馄髽I(yè)在進(jìn)行購(gòu)買原材料、生產(chǎn)運(yùn)行等工作過程中，企業(yè)管理人員可以充分利用信息技術(shù)了解供應(yīng)商的發(fā)展歷程與實(shí)際情況，工作人員應(yīng)按照工作流程序開展工