【《上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀及優(yōu)化措施》11000字（論文）】

2 2(一)研究背景及研究意義 21.研究背景 2(二)研究內(nèi)容以及研究方法 41.研究內(nèi)容 42.研究方法 4 5 5 6二、相關(guān)概念和理論基礎(chǔ) 6 61.內(nèi)部控制的概念 62.信息披露的概念 73.內(nèi)部控制信息披露的概念 7(二)理論基礎(chǔ) 71.委托代理理論 72.信息不對稱理論 83.信號傳遞理論 8三、上市公司內(nèi)部控制信息披露現(xiàn)狀分析 9(一)上市公司內(nèi)部控制評價報告缺陷披露 9(二)上市公司內(nèi)部控制審計報告缺陷披露 9(三)上市公司內(nèi)部控制審計報告意見情況統(tǒng)計 (二)案例公司內(nèi)部控制信息披露依據(jù)及內(nèi)容 (三)案例公司內(nèi)部控制信息披露缺陷認定標(biāo)準(zhǔn) (四)案例公司因信托事件收到上交所監(jiān)管函 (一)上市公司內(nèi)部控制信息披露存在的問題 (二)解決內(nèi)部控制信息披露問題的優(yōu)化措施 2關(guān)鍵詞上市公司；內(nèi)部控制；信息披露2.研究意義2.研究方法51.國內(nèi)文獻綜述62.國外文獻綜述(一)相關(guān)概念1.內(nèi)部控制的概念2.信息披露的概念(二)理論基礎(chǔ)1.委托代理理論2.信息不對稱理論3.信號傳遞理論表一，2015-2019年上市公司內(nèi)部控制評價報總數(shù)未披露占比缺陷占比有很大的變化，2018和2019年都占39%左右。但是17年到18年也有明顯增長。從表二，2015-2019年上市公司內(nèi)部控制審總數(shù)未披露占比否定意見數(shù)量否定占比總數(shù)保留意比例%帶強調(diào)事項段的無保留意見比例%否定意見比例%保留意見比例%00100120410940在2017年6月28日、2017年8月3日分別將信托資金15億、10億元劃轉(zhuǎn)到國通信托內(nèi)部控制自我評價報告內(nèi)部控制審計報告制評價工作情況，內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況，其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任，注冊會計師的責(zé)任，內(nèi)部控制的固有局限性，財務(wù)報告內(nèi)部控制的審計意見表五，新潮能源公司確定的非財務(wù)和財務(wù)報告內(nèi)部控制公司確定的非財務(wù)財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下缺陷性質(zhì)定性標(biāo)準(zhǔn)重大缺陷其他缺陷按影響程度確定為重要缺陷和一般缺陷一般缺陷其他缺陷按影響程度確定為重要缺陷和一般缺陷1.董事會和監(jiān)事會未切實履行職責(zé)，內(nèi)部監(jiān)督失職。2021年3月5日新潮能源收到納入評定的子公司主要有4個，雖然業(yè)務(wù)收入占到了公司收入的98