內審控制程序作業(yè)指導書-企業(yè)管理

會計實操文庫1/11內審控制程序作業(yè)指導書-企業(yè)管理01目的驗證公司食品安全管理體系的充分性、適宜性和有效性、確保食品安全管理體系得到有效地實施、保持和改進。02適用范圍該程序適用于公司食品安全管理體系所覆蓋的所有區(qū)域和所有要求的內部審核。03職責3.1食品安全小組組長（管理者代表）領導公司內部管理體系審核工作。確定審核組長及審核員，并審核年度內審方案、每次的審核實施計劃和內部管理體系審核報告。3.2質量管理部編寫年度內審方案，并負責組織實施。組織、協(xié)調內審活動的展開。3.3內審組長編制、組織實施本次內審計劃。編寫內審報告。負責組織對糾正措施的跟蹤驗證。3.4內審員負責完成指定的審核工作，并負責對糾正措施的跟蹤驗證。04控制程序4.1年度內審方案4.1.1根據擬審核的活動和區(qū)域的狀況和重要程度及以往審核的結果，質量管理部負責策劃全年審核方案，編制公司《年度內審方案》，確定審核范圍、頻次和方法，經食品安全小組常務組長批準,每12個月至少內審一次，并要求覆蓋本公司食品安全管理體系的所有要求。另外出現(xiàn)以下情況，必要時，由食品安全小組常務組長及時組織進行內部審核：①組織機構、食品安全管理體系發(fā)生重大變化；②出現(xiàn)重大食品安全、質量事故，或用戶對某一環(huán)節(jié)連續(xù)投訴；③法律法規(guī)及其他外部要求的變更；④在接受第二、第三方審核之前；⑤在認證書到期換證前。4.1.2年度內審方案內容：①審核目的、范圍、依據和方法；②受審部門和審核時間。根據需要，可審核體系覆蓋的全部要求和部門，也可以專門對某幾項要求或部門進行重點審核；但全年的內審必須覆蓋管理體系全部要求。4.1.3為保持公司管理體系的兼容性，公司食品安全管理體系的內審可以和食品生產許可證的管理要求、公司GMP體系的自檢要求、ISO9001質量管理體系的內審等要求聯(lián)合進行，由食品安全小組常務組長和質量體系的管理者代表共同商議，也可以單獨進行。4.2審核前的準備4.2.1食品安全小組組長（管理者代表）任命內審組長和內審組員。內審應由與受審部門無直接關系的內審員負責。4.2.2內審組長根據擬審核的過程區(qū)域的狀況和重要性，以及以往審核的結果，編制本次《內部審核實施計劃》，交食品安全小組常務組長批準。計劃的編制要具有嚴肅性和靈活性，其內容主要包括：①審核目的、準則、范圍、方法；②內部審核的工作安排；③審核組成員；④審核時間，時間；⑤預定時間，持續(xù)時間；⑥開會時間；⑦審核報告分發(fā)范圍、日期。4.2.3內審組長組織所有內審員編寫《內審（自檢）檢查表》，詳細列出審核項目、依據、方法，確保無要求遺漏，審核能順利進行。內審組長于內審前十天將內審時間通知受審部門，受審部門對內審實施計劃時間如有異議，應在內審前三天通知內審組長。4.2.4內部審核員應經相關內審知識培訓、考核合格后方能擔任。4.3內審的實施4.3.1首次會議（1）首次會議，由內審組長主持。（2）會議內容：由組長介紹內審目的、范圍、依據、方式、組員和內審日程安排及其他有關事項。4.3.2現(xiàn)場審核（1）內審組根據內審（自檢）檢查表對受審部門的程序和文件執(zhí)行情況進行現(xiàn)場審核，將體系運行效果及不符合項詳細記錄在檢查表中。（2）內審組長需每日召開內審會議，全面了解該日內審情況，對不符合報告進行核對。（3）內審時審核員不應審核自己的工作，要公正而又客觀地對待問題。4.3.3審核內容（1）管理方針是否傳達和理解。（2）食品安全危害分析的情況。（3）各層管理者、重點崗位是否明確自己的職責和權限。（4）食品安全管理體系在實際工作中是否正確實施、相關驗證程序實施的結果。（5）目標、指標是否按計劃或完成，實現(xiàn)目標的過程控制是否有效。（6）重點崗位員工是否經過必要的培訓，并具備必要的技能和意識。（7）有關崗位是否有相關的有效文件。（8）與食品安全危害有關的活動是否受到控制。（9）應急、撤回的程序是否經過試驗（如有可能）。（10）運行過程中發(fā)現(xiàn)的問題是否及時采取糾正或預防措施。（11）所有記錄是否完整、有效和符合要求。（12）信息交流是否暢通。4.3.4審核報告（1）現(xiàn)場審批后，審核組長召開審核組會議，綜合分析檢查結果，依據標準、管理體系文及有關法律法規(guī)要求，必要時還要依據與顧客簽訂的合同要求，確認不合格項，并發(fā)出《不符合項報告》給相關部門領導確認后，由相關部門分析原因，制定糾正措施，經審核員確認批準。審核報告內容：①審核目的、范圍、方法和依據。②審核組成員、受審核方部門。③審核計劃實施情況總結。④不符合項分布情況分析、不符合數量及嚴重程度。⑤存在的主要問題分析。⑥對公司食品安全管理體系有效性、符合性結論及今后應改進的地方。（2）審核組填寫《不符合項分布表》，記錄不合格分布情況。（3）現(xiàn)場審核結束后，審核組長完成《內部食品安全管理體系審核報告》，交食品安全小組常務組長批準。（4）末次會議①參加人員：公司領導層、內審組成員及各部門領導，與會者簽到，并由質量管理部保留會議記錄。審核組長主持會議。②會議內容：內審組長重申審核目的，宣讀不符合報告；宣讀《內部食品管理體系審核報告》；提出完成糾正措施的要求及日期；由組織領導講話。③由質量管理部負責發(fā)放《內部食品安全管理體系審核報告》到各相關部門。4.4內審結果應提交公司管理評審。05相關文件5.1《驗證控制程序》5.2《糾正及