大額度資金使用管理辦法

大額度資金使用管理辦法第一條為加強醫(yī)院大額度資金使用管理，提高資金使用效益，保證資金安全和合法、合規(guī)、合理使用，規(guī)范審批程序，防范財務風險，促進醫(yī)院各項事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《“三重一大”決策制度實施辦法》《黨委會議事規(guī)則》《院長辦公會議事規(guī)則》的有關規(guī)定，結合醫(yī)院實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱的大額度資金使用包括：（一）用于醫(yī)院事業(yè)建設的貸款、抵押、擔保、融資、投資等事項。（二）制定并執(zhí)行醫(yī)院年度財務預算情況。包括年度財務總預算、年度建設與維修預算、年度設備采購預算、年度工程計劃等。（三）需要醫(yī)院集體決策的經(jīng)費開支項目。第三條大額度資金使用事項：（一）醫(yī)院單項資金30萬元（含30萬元）以上的設備、醫(yī)用耗材、器械物資采購和購買服務；（二）醫(yī)院基本建設和單項資金30萬元（含30萬元）以上的基建修繕項目，需要新增工程款10萬元（含10萬元）以上的基建工程項目變更；（三）20萬元（含20萬元）以上的對外投資、融資、支援、贊助、捐贈（款、物）及其他大額度度資金運作，受捐贈20萬元（含20萬元）以上大額度資金及實物的使用；（四）預算內(nèi)單筆50萬元（含50萬元）以上的資金使用（不含工資、水電、社保等日常性支出）；（五）預算外單筆20萬元（含20萬元）以上的支出追加。第四條大額度資金使用按預算控制、集體決策、分級審批、財務統(tǒng)一支付的原則進行管理。第五條下列內(nèi)容不屬于大額度資金審批范圍（一）已列入年度部門預算，并獲得上級主管部門批準的預算計劃的相關日常性支出，如水電費、物業(yè)費等的支付及職工工資、績效、社保等人員經(jīng)費的發(fā)放和繳交。（二）應繳財政專戶款的上繳。（三）醫(yī)院各類債券、貸款的應付利息的支付。（四）醫(yī)院實習學生各類生活補貼、困難補助等補助經(jīng)費的發(fā)放。（五）醫(yī)院各銀行賬戶之間資金存款的調(diào)撥。（六）墊付患者醫(yī)保資金。第六條決策程序（一）大額度資金支出需經(jīng)過醫(yī)院院黨委會討論決策。（二）醫(yī)院實施的建設項目、購置的重要設備等項目的預算計劃已通過醫(yī)院黨委會審議批準，付款時不需再經(jīng)黨委會會議討論。（三）大額度資金使用的各類決策會議，必須做好會議記錄，參加會議的正式成員必須在會議記錄上簽字歸檔。第七條審批權限（一）大額度資金支出審批權限大額度資金支出需附院黨委會決議，經(jīng)各部門負責人、分管領導及總會計師以及醫(yī)院負責人審核簽字同意，財務部門方能支付。負責審批的各級領導對合同中按比例分期付款的約定要認真審核，嚴格把關，不得隨意提前或提高比例批準付款。（二）科研項目資金資金支出審批權限1．科研項目大額度資金的使用要嚴格按照科研項目編制的預算或科研合同執(zhí)行?？蒲薪?jīng)費使用大額度資金由項目負責人申請，項目負責人對經(jīng)費使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性負直接責任，科教科對各項目科研經(jīng)費使用承擔監(jiān)管責任，由科教科負責人和分管領導審核后方能付款。2．科研項目外拔經(jīng)費、外協(xié)支出以及科研設備、材料等歸對方所有的，需有項目合同相關約定，由科教科負責人和分管領導審核后方能付款。（三）物資設備采購、基建維修工程項目等大額度資金付款審批。按醫(yī)院《**醫(yī)院財務會計內(nèi)部控制規(guī)定》、《物資設備采購實施細則》、《基建及維修管理細則》等制度執(zhí)行。第八條使用大額度資金必須簽訂經(jīng)濟合同，未建立合同的，一律不予付款。第九條各部門使用大額度資金的付款，按審批權限審批后，與付款憑證（收款單位及賬戶、有效經(jīng)濟合同、稅務發(fā)票等相關原始單據(jù)或證明）一起提交財務部門辦理付款業(yè)務。第十條財務部門審核人員要加強對批準后的大額度資金付款的復審，復審其批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)和相關材料是否完備，復審無誤后方能辦理支付手續(xù)。第十一條監(jiān)察、審計部門要加強對大額度資金使用的督查，定期對大額度資金支出進行檢查。第十二條凡未按本辦法相關規(guī)定執(zhí)行，擅自使用大額度資金、將大額度資金化整為零不按規(guī)定審批、簽訂虛假合同轉移資金、利用虛假業(yè)務套取資金等違紀違規(guī)的直接責任人及主要責任人，醫(yī)院將按有關規(guī)定進行處理，涉嫌違法犯罪的移送司法機關處理。第十三條附則（一）各部門對大額度資金使用，要建立部門決策程序、審批權限和內(nèi)控制度，加強管理和監(jiān)督。（二）本辦