企業(yè)運營風(fēng)險評估

企業(yè)運營風(fēng)險評估企業(yè)運營風(fēng)險評估企業(yè)運營風(fēng)險評估企業(yè)運營風(fēng)險評估序號部門范圍風(fēng)險項風(fēng)險描述風(fēng)險評估應(yīng)對措施損失程度發(fā)生頻度風(fēng)險值風(fēng)險

等級１安環(huán)部暴雨內(nèi)澇風(fēng)險因氣候變化,出現(xiàn)內(nèi)澇造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中1、與氣象、地質(zhì)部門協(xié)議災(zāi)害通報機制,當(dāng)發(fā)生災(zāi)害預(yù)警時,以電話或短信形式通知,及時做好應(yīng)對準(zhǔn)備。2、安環(huán)部每天上網(wǎng)查詢未來幾天天氣變化情況,隨時關(guān)注天氣變化情況。３、堅持中層值班制度,隨時處理緊急突出事件。４、制定應(yīng)急措施,使災(zāi)害發(fā)生時盡力減少損失,災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。2地震風(fēng)險因地質(zhì)變化,出現(xiàn)地震造成公司建筑、設(shè)備、環(huán)境、人員安全等損失415中３重大事故火災(zāi)風(fēng)險因消防安全管理疏漏,造成火災(zāi),對公司建筑、設(shè)備、人員安全4２６高１、定期進(jìn)行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢查消防器材完整性。3、制定應(yīng)急措施,使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失,災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。4爆炸風(fēng)險對爆炸物品管理失當(dāng)或火災(zāi)引起儲油罐、壓縮氣罐溫度過高發(fā)生得爆炸風(fēng)險415中1、對有爆炸危險得化學(xué)品單獨恒溫存放。2、對儲氨罐、壓縮氣罐等強檢安全設(shè)備定期由市質(zhì)監(jiān)局進(jìn)行鑒定。3、制定應(yīng)急措施,使爆炸發(fā)生時盡力減少損失,災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。5交通事故風(fēng)險公司管理人員乘公司車輛外出辦理業(yè)務(wù),發(fā)生交通事故風(fēng)險２2４中1、招聘司機時嚴(yán)格把關(guān),必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無交通事故發(fā)生;

２、外出時要選擇安全行車路線;３、購買交通意外保險等,降低損失。6化學(xué)品泄露風(fēng)險化學(xué)品管理不善,出現(xiàn)泄露,從而引起中毒、火災(zāi)、爆炸、環(huán)境污染等風(fēng)險325中1、對危險化學(xué)物品單獨存放。２、在存放危險化學(xué)品倉庫配置對應(yīng)型號得滅火裝置、防毒面具等。3、制定應(yīng)急措施,使化學(xué)品泄露發(fā)生時盡力減少損失。廢棄物處理不當(dāng)風(fēng)險危險廢棄物未經(jīng)處理直接丟棄,影響周邊環(huán)境和人員健康風(fēng)險２1３低危險廢棄物交給有資質(zhì)公司進(jìn)行回收。環(huán)境污染風(fēng)險因生產(chǎn)釋出得粉塵、噪音、污水等對環(huán)境造成影響,引起周邊相關(guān)方投訴或環(huán)保部門處罰風(fēng)險。213低定期請環(huán)境監(jiān)測部門進(jìn)行環(huán)境監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)不達(dá)標(biāo)時及時分析原因和采取改善措施。7政策變化風(fēng)險因新法規(guī)發(fā)行、貿(mào)易壁壘法規(guī)、勞動法規(guī)、版權(quán)法規(guī)等政策發(fā)生變化,公司未及時對應(yīng)而發(fā)生得風(fēng)險。415中1、人力行政部、安環(huán)部、品管部、工程部密切關(guān)注新法律法規(guī)得發(fā)行／變更,并分析變化對公司得影響,及時通報風(fēng)險管理委員會。8各部門社會企業(yè)威嚇風(fēng)險企業(yè)或人員受到黑社會敲詐勒索、主管部門索賄等威嚇風(fēng)險3１4中發(fā)生此類事件報警處理。9民事暴力風(fēng)險聚眾滋事、打架斗毆、酗酒鬧事、非法游行等,妨礙生產(chǎn)經(jīng)營得正常進(jìn)行。213低發(fā)生此類事件報警處理。１２傳染病等健康風(fēng)險傳染病在公司內(nèi)部爆發(fā),導(dǎo)致員工身體病變,出勤率下降得風(fēng)險213低人力部與防疫站保持定期聯(lián)系,發(fā)現(xiàn)社會有傳染病流行時,對公司采取必要得消毒等控制措施。13人力行政部勞動力大量短缺風(fēng)險因產(chǎn)能季節(jié)性調(diào)整、或生產(chǎn)規(guī)模擴大,所需大量員工不能及時招聘到位,耽誤生產(chǎn)銷售213低1注冊人才市場、招聘網(wǎng)站ＶＩP會員,爭取優(yōu)先發(fā)布和招聘求職者。14罷工等勞資糾紛風(fēng)險因用工政策或管理措施不當(dāng),導(dǎo)致勞資雙方嚴(yán)重對立,產(chǎn)生得集體罷工或集體罷工。嚴(yán)重擾亂企業(yè)經(jīng)營秩序,造成社會負(fù)面影響。２24中１、進(jìn)行員工滿意度調(diào)查,及時了解員工心態(tài),改善就業(yè)環(huán)境。

2、建立通暢得溝通渠道,定期召開職工代表大會,了解員工需求。

3、建立工資正常增長機制。15社會管理人員人身受到攻擊風(fēng)險在處理員工糾紛事件中,經(jīng)辦人員受到人身攻擊、打擊報復(fù)等,導(dǎo)致人身受傷、財產(chǎn)損失等21３低1、內(nèi)部員工糾紛管理部按公司制度進(jìn)行處理,處理過程必須溫和。２、涉及刑法時間移交公檢法處理。3、在處理事件過程中不得辱罵、毆打員工,做到公平公正、對事不對人。16駕駛員安全風(fēng)險因司機酒后駕駛、疲憊駕駛、違規(guī)行駛等原因,造成得交通事故235中1、招聘司機時嚴(yán)格把關(guān),必須持有對應(yīng)駕照且3年內(nèi)無交通事故發(fā)生;2、長途駕駛時安排兩位司機替換駕駛。

3、購買交通意外保險。17接待工作風(fēng)險日常接待中得工作失誤,造成對公司整體形象得不良影響112低接待工作安排好負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門需要做好得工作就就是否落實。１8印章管理風(fēng)險因缺乏印章管理和使用權(quán)限制度依據(jù),造成錯用等風(fēng)險２１3低１、公司主要印章由財務(wù)部保管,需要使用公司印章時必須得到總經(jīng)理或兩個副總以上聯(lián)合簽名方可使用。2、部門印章有部門經(jīng)理保管,需加蓋印章時由部門經(jīng)理執(zhí)行。３、制定印章管理制度并實施。1９公司機密泄露風(fēng)險因特殊原因,公司機密外泄得風(fēng)險314中1、與主要管理人員及核心技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。2、將公司文件、資料區(qū)分涉密等級,不同等級機密文件需要相應(yīng)權(quán)限才能查看。2０工程部信息數(shù)據(jù)服務(wù)器數(shù)據(jù)盤損壞因數(shù)據(jù)盤損壞,而造成得數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)中斷1２3低重要數(shù)據(jù)使用移動硬盤進(jìn)行備份并另外存放。21公司ＥＲP數(shù)據(jù)庫損壞因數(shù)據(jù)庫損壞,造成業(yè)務(wù)中斷213低數(shù)據(jù)庫進(jìn)行定期備份并另外存放。22大量盜版軟件使用風(fēng)險因大量使用盜版軟件,可能會帶來經(jīng)濟陪償２13低主要大型軟件、設(shè)計軟件購買正版使用。23主干網(wǎng)絡(luò)損壞(線纜、設(shè)備)因中心交換宕機造成業(yè)務(wù)中斷112低設(shè)立網(wǎng)絡(luò)維護(hù)人員,發(fā)生網(wǎng)絡(luò)中斷時及時進(jìn)行修復(fù)。24人力行政部人力聘任誠信風(fēng)險應(yīng)聘者資歷隱瞞或造假,人資和招聘部門失察,導(dǎo)致得管理風(fēng)險和操作風(fēng)險。213低大專以上學(xué)歷應(yīng)聘者畢業(yè)證書必須上網(wǎng)查證,發(fā)現(xiàn)造假者一律不得錄用。２５管理隊伍斷層風(fēng)險因培養(yǎng)速度跟不上公司發(fā)展需要,或短時間內(nèi)流失得管理人員較多,出現(xiàn)管理管理隊伍斷層,嚴(yán)重影響管理水平。３25中1、制定合理得晉升制度,培養(yǎng)預(yù)備管理人員。2、分析人員流動率,在人員流動較高時段(如春節(jié)前后)提前三個月招收儲備干部進(jìn)行培養(yǎng)。3、每年定期做好人才盤點工作。26安環(huán)部一般工傷因員工個人失誤或意外導(dǎo)致非嚴(yán)重工傷帶來得風(fēng)險112低1、加強安全管理,每個部門設(shè)兼職安全員一名,每天對本部門得安全狀況進(jìn)行檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時消除。

2、設(shè)定輕安全事故目標(biāo)每月跟蹤,對工傷事故進(jìn)行監(jiān)控和登記,每次工傷事故均需要責(zé)任部門進(jìn)行分析和改善。２７重大工傷事故風(fēng)險因管理失誤或工作條件不當(dāng),造成人員死亡或重傷2３5中1、新員工必須進(jìn)行安全培訓(xùn)后才能上崗;2、每年至少進(jìn)行一次安全培訓(xùn);

3、成立安全委員會對公司存在得安全隱患進(jìn)行檢查和監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正;４、對已發(fā)生得安全事故(包括輕微)進(jìn)行分析和糾正,并將安全事故進(jìn)行通報,讓員工時刻重視生產(chǎn)安全;

5、購買工傷保險和職工互助險。28中高層人員離任風(fēng)險因管理缺失,人員得離職造成崗位空缺、工作停滯、重要機密或知識流失、或則直接得利益損失。2１3低1、培養(yǎng)和提高中層管理人員能力,中高層人員離職可以晉升替補。2、完善公司管理職責(zé),將各層次管理人員職責(zé)規(guī)范化,減少中高層離職帶來得影響。29人力行政部人員流失風(fēng)險因用工政策或管理措施不當(dāng),導(dǎo)致群體人員不滿,外部競爭等因素等,產(chǎn)生得操作員工５0人以上集體跳槽,或中層管理人員5人以上集體跳槽。妨礙正常生產(chǎn)經(jīng)營。213低

1、每年進(jìn)行員工滿意度調(diào)查,及時了解員工不滿意得地方,及時改善。2、在員工流動較大得月份,提前做好儲備人員得招聘和培訓(xùn)。３、與相關(guān)技工、中專等學(xué)校簽訂用工就業(yè)合同,提供實習(xí)場地等,定向招收應(yīng)屆畢業(yè)生。３0員工培訓(xùn)風(fēng)險培訓(xùn)需求調(diào)查、培訓(xùn)中得實施和培訓(xùn)/訓(xùn)練后得管理跟蹤等環(huán)節(jié)得失誤,造成培訓(xùn)達(dá)不到預(yù)期效果、０33低培訓(xùn)后進(jìn)行考核評分,對考核不合格得重新進(jìn)行培訓(xùn),直到合格為止。31績效評估風(fēng)險因評估標(biāo)準(zhǔn)得合理性、未充分考慮客觀因素、主觀因素影響、評估反饋等環(huán)節(jié)失誤,造成評估效果差123低績效評估定出初稿后,進(jìn)行試運行多部門共同討論,評審可行后再實施。32關(guān)鍵崗位欺詐風(fēng)險資金流轉(zhuǎn)管理、大宗采購操作管理、財務(wù)報表管理等環(huán)節(jié),因監(jiān)控不到位,操作及監(jiān)管人員利用職務(wù)得便利損害公司利益。21３低建立健全得采購審批制度,對于大宗設(shè)備、儀器和材料購買必須經(jīng)過項目組驗證分析,部門經(jīng)理審核,財務(wù)部審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進(jìn)行購買。33薪資發(fā)放風(fēng)險工資發(fā)放不及時引起得糾紛和投訴112低在未能準(zhǔn)時發(fā)放工資時,事先出通告告知員工延遲得原因和延遲得日前,減少員工不滿。34新酬設(shè)計風(fēng)險因新酬體系設(shè)計不科學(xué)不合理,影響員工隊伍得穩(wěn)定性,不能招聘到優(yōu)秀得員工,不能調(diào)動員工得積極性。11２低薪酬體系定出初稿后,進(jìn)行多部門共同討論,評審可行后再實施。3５用工法律風(fēng)險勞動合同、培訓(xùn)合同、工傷、社保、工作時間等國家法律制度有明確規(guī)定,而公司無法完全依法制定制度或制度缺失,可能導(dǎo)致相關(guān)部門處罰或引起勞動糾紛或無法合法追究責(zé)任,影響企業(yè)利益和聲譽。112低1、使用規(guī)范得勞動合同格式,守法經(jīng)營。

2、參保人員足額交納各項社會保險。36人力行政部法律合同簽訂風(fēng)險合同擬訂、審核、簽署把關(guān)不嚴(yán),合同條款顯失公平、公正、造成企業(yè)損失。31４中1、建立合同評審制度,每次合同簽訂前必須經(jīng)過相關(guān)部門和責(zé)權(quán)人員會簽,減少合同簽訂風(fēng)險。

2、涉及金額重大得合同,要咨詢總部專業(yè)人員,經(jīng)批準(zhǔn)后才能簽署。37合同簽訂風(fēng)險簽訂合同得目得、主體資格、內(nèi)容不符合法律和政策得要求,導(dǎo)致合同無效,造成企業(yè)損失3１4中3８合同簽訂風(fēng)險簽訂得合同不就就是雙方真實意思得表示或沒有采取書面形式和履行相關(guān)得法律手續(xù),導(dǎo)致合同無效,造成企業(yè)損失。3１4中３9合同執(zhí)行風(fēng)險合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)困難和偏差或者失誤,引起糾紛造成損失314中定期對合同執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和回顧,發(fā)現(xiàn)問題及時提醒糾正。40合同變更或終止風(fēng)險未按合法有效得程序變更或終止合同,引起糾紛造成損失31４中４1合同保管風(fēng)險合同未按規(guī)定歸檔安全保存,丟失、毀損,致使企業(yè)受損213低所有合同統(tǒng)一由財務(wù)部保管,按合同條款付款,沒有合同得不允許付款。４２基建、工程質(zhì)量缺陷風(fēng)險因施工監(jiān)督、驗收把關(guān)失誤造成建筑物存在安全隱患31４中按照國家規(guī)定實施報建、驗收流程。43商標(biāo)及其她專利、發(fā)明風(fēng)險關(guān)鍵商標(biāo)、技術(shù)性專利、發(fā)明未及時申請注冊或遭遇搶注415中１、商標(biāo)、技術(shù)專利發(fā)布前做好保密工作,完成后馬上進(jìn)行注冊申請。

2、與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議,出現(xiàn)違法情況由律師處理相關(guān)事項。4４營業(yè)執(zhí)照及其她授權(quán)證、照被吊銷風(fēng)險營業(yè)執(zhí)照及其她證照因過期或未及時年檢而被吊銷或被罰款２1３低由管理部每年定期進(jìn)行年檢,財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督。45重要法律文書、材料丟失風(fēng)險股東大會、董事會、監(jiān)事會重要材料以及法院判決書、房產(chǎn)證照、抵押手續(xù)等丟失２1３低重要法律文書等由檔案室進(jìn)行保管,并復(fù)印備份分開保存。46政策法規(guī)變化所產(chǎn)生得風(fēng)險因與公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)國家法律、法規(guī)、規(guī)章得重大變化或更改,沒有及時采取有效措施致使企業(yè)受損314中1、管理部、品質(zhì)部體系密切關(guān)注新法律法規(guī)得發(fā)行/變更,并分析變化對公司得影響,及時通報風(fēng)險管理委員會。

２、制定公司未來3年得發(fā)展規(guī)劃,并每年評估發(fā)展規(guī)劃得適用性,必要時進(jìn)行調(diào)整。47訴訟風(fēng)險因工作失誤導(dǎo)或超過訴訟時效致重要法律訴訟失利２13低與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議,出現(xiàn)與法律相關(guān)事項由律師主導(dǎo)或參與。48勞務(wù)風(fēng)險因勞動保護(hù)措施不到位或因違章操作致使員工受傷、致殘、死亡等處理糾紛2１３低1、新員工必須進(jìn)行安全培訓(xùn)后才能上崗;2、每年至少進(jìn)行一次安全培訓(xùn);3、成立安全委員會對公司存在得安全隱患進(jìn)行檢查和監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正;4、對已發(fā)生得安全事故(包括輕微)進(jìn)行分析和糾正,并將安全事故進(jìn)行通報,讓員工時刻重視生產(chǎn)安全;5、購買雇主責(zé)任險和工傷意外保險49勞務(wù)風(fēng)險國家勞動法規(guī)執(zhí)行不到位,而造成勞資糾紛,甚至影響企業(yè)形象。1１2低守法經(jīng)營,嚴(yán)格執(zhí)行勞動法規(guī)。50品管部法律產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險因產(chǎn)品質(zhì)量不合格,導(dǎo)致消費者投訴、訴訟,影響企業(yè)形象,造成企業(yè)損失213低1、進(jìn)貨、過程、出貨檢驗嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、51不正當(dāng)競爭得風(fēng)險競爭對手以不正當(dāng)?shù)酶偁幨侄?擠壓我方產(chǎn)品市場,惡意誹謗,詆毀我方產(chǎn)品3１4中與律師事務(wù)所簽訂顧問協(xié)議,出現(xiàn)違法情況由律師處理相關(guān)事項。52生產(chǎn)部采購過程采購價格風(fēng)險因供應(yīng)市場價格波動分析、判斷失誤、尋價方法不當(dāng)?shù)仍斐刹少弮r格偏高、存貨不足、滯庫等損失224中1、采購定期關(guān)注材料市場價格,采購前采取貨比三家,擇優(yōu)選用原則。2、當(dāng)材料預(yù)計會大幅度提價時,在分析資金收益優(yōu)勢下,可多采購一部分作為庫存。５3采購談判風(fēng)險因程序缺失、人員主觀過錯、監(jiān)督不到位等,造成采購成本增加損失213低建立健全得采購審批制度,對于大宗設(shè)備、儀器和材料購買必須經(jīng)過部門經(jīng)理審核,財務(wù)部審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)才能進(jìn)行購買。5４大宗原料計劃風(fēng)險因需求數(shù)量計劃失誤,造成斷貨、滯庫或就就是采購成本增加。213低５5匯票等有價證券安全因經(jīng)辦人員在領(lǐng)取、傳遞、保管、郵寄等環(huán)節(jié)得失誤,造成有價證券丟失112低匯票等領(lǐng)取、移交時,必須進(jìn)行雙方簽名確認(rèn)。５6設(shè)備、配件采購質(zhì)量風(fēng)險供應(yīng)商選擇失誤、或驗收把關(guān)失誤,造成設(shè)備配件不能正常使用２13低設(shè)備、配件采購與供應(yīng)商簽訂合同要包括質(zhì)量協(xié)議、保修協(xié)議、延誤交付賠償?shù)雀綄贄l款,出現(xiàn)問題由供應(yīng)商按合同返工、維修或賠償。5７原材料到貨風(fēng)險因原料到貨不及時造成生產(chǎn)停產(chǎn),或成品缺貨123低58原材料供應(yīng)中斷風(fēng)險因供應(yīng)商原因、運輸原因等,導(dǎo)致計劃外供應(yīng)中斷,影響生產(chǎn)。123低59財務(wù)部應(yīng)收賬款信用風(fēng)險因經(jīng)銷商不守信用拖欠貨款或經(jīng)銷商鋪底貨款不能安全收回325中６0授信審批風(fēng)險客戶資產(chǎn)擔(dān)保手續(xù)得審核、審批;客戶資信得審核、審批沒按規(guī)定辦理或把關(guān)不嚴(yán),導(dǎo)致客戶信用不真實,造成企業(yè)損失。３１４中６1信用得喪失風(fēng)險由于某種突發(fā)原因?qū)е裸y行信用、供應(yīng)商信用喪失,賬戶被銀行監(jiān)管,只收不放;供應(yīng)商停止供貨,崔要貨款。嚴(yán)重威脅企業(yè)得生產(chǎn)經(jīng)營,甚至生存。415中1、合法經(jīng)營,賬目清晰,定期召開財務(wù)會議,評審資金流、經(jīng)營狀況、信用等級就就是否可控。62財務(wù)現(xiàn)金存取風(fēng)險大量現(xiàn)金存、取款途中發(fā)生搶劫;致使公司資產(chǎn)遭受損失213低大宗現(xiàn)金存儲需派專車接送,超過５０W元以上得現(xiàn)金存取可要求110派警察護(hù)送。63資金違規(guī)操作風(fēng)險1出納及收款人員收取現(xiàn)金少入賬或不入賬非法挪用或占有;出納、收款員在收取現(xiàn)金過程中因過失使收款金額與入帳金額不符,致使帳務(wù)出錯或少收款;２1３低1、建立健全得財務(wù)管理制度,層層監(jiān)督,防止相關(guān)財務(wù)人員工作失誤或惡意侵吞財產(chǎn)。

2、當(dāng)發(fā)生違法挪用、侵吞財產(chǎn)時,立即報警,按法律程序處理相關(guān)案件。64資金違規(guī)操作風(fēng)險2非授權(quán)人員過手大量得現(xiàn)金貨款,產(chǎn)生得截流、挪用、非法占有等;２13低65財務(wù)部財務(wù)票據(jù)真?zhèn)伪鎰e風(fēng)險出納及收款人員在收取銀行票據(jù)、有價證券得過程中,不能及時或不能辨別票據(jù)得真?zhèn)魏推溆行?給企業(yè)造成得損失。１1２低６6企業(yè)盈利能力風(fēng)險企業(yè)銷售利潤率、資產(chǎn)報酬率低,致使自我造“血”能力弱,企業(yè)發(fā)展受限,競爭力弱。415中６7資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險資本結(jié)構(gòu)不合理,致使資本運營成本加大,或債務(wù)負(fù)擔(dān)過大,企業(yè)受損。４１5中68資金保管風(fēng)險應(yīng)收票據(jù)、有價證券、庫存現(xiàn)金等在保管過程中被盜、被毀、丟失、過期等,致使公司資產(chǎn)遭受損失41５中1、重要票據(jù)等放在銀行保險箱進(jìn)行保存。

2、在條件許可下,重要文件備份并另外存放。

3、購買相關(guān)保險。６9支付審批風(fēng)險無授權(quán)、超授權(quán)或簽批手續(xù)不全得支付現(xiàn)金或銀行存款3１4中1、建立健全得財務(wù)制度,保證流動資金充足。2、建立健全得審批制度,保證大筆資金流動均有夠權(quán)限人員簽批。

3、在不能及時支付時應(yīng)提前與對方溝通,爭取適當(dāng)?shù)醚悠?。?付款違約風(fēng)險因付款不及時造成得違約賠償款;3１4中７1結(jié)算操作風(fēng)險結(jié)算過程中結(jié)算錯誤,致使多付款或匯錯賬戶造成收回困難３１4中7２押金退還差錯風(fēng)險各種押金退款就就是否按規(guī)定流程和規(guī)定辦理213低押金項目統(tǒng)一登記管理,并注明到期日期,到期后專人負(fù)責(zé)退款。73費用支出風(fēng)險費用報銷程序不完整或不嚴(yán)格執(zhí)行程序,費用支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)列支、虛報冒領(lǐng)、亂攤費用。1１2低建立健全得費用報銷和審批流程,所有費用憑發(fā)票報銷,無發(fā)票得必須經(jīng)過副總級以上審批才能報。74財報數(shù)據(jù)失真通過待攤費用、預(yù)提費用、往來賬項等調(diào)節(jié)費用,最終調(diào)節(jié)利潤,造成財務(wù)數(shù)據(jù)失真2１3低建立健全得財務(wù)制度,保證相關(guān)財務(wù)操作按規(guī)定執(zhí)行。77應(yīng)收款風(fēng)險超信用額度發(fā)生應(yīng)收賬款;應(yīng)收賬款占用金額大、回收期長(超賬期)影響資金得流轉(zhuǎn),加重企業(yè)得負(fù)擔(dān)。應(yīng)收款因客戶財務(wù)狀況惡化、破產(chǎn)或其她原因無法收回,形成壞帳415中1、財務(wù)部、市場部密切注意有關(guān)客戶得賬款支付情況,當(dāng)出現(xiàn)連續(xù)多個月不能準(zhǔn)時付款,有應(yīng)收賬款風(fēng)險情況時提交風(fēng)險管理委員會審議。

2、與銀行、證券公司等金融行業(yè)保持良好溝通,當(dāng)有相關(guān)客戶重大經(jīng)營變化時能提前收到信息并作出應(yīng)對。3、與客戶簽訂銷售合同必須包含款項支付和逾期支付違約處罰得條款。78個人借款無法收回風(fēng)險個人借款長期掛賬不及時清理,導(dǎo)致不能收回,給公司造成損失12３低７９財務(wù)部財務(wù)財務(wù)印章管理使用風(fēng)險財務(wù)印章及銀行印鑒保管使用混亂,易產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛和資金損失。314中１、建立健全得財務(wù)制度,印章/鑒保管、使用制度,相關(guān)印章/鑒專人保管。

2、大筆資金流動必須有權(quán)限管理人員簽批。８0存貨滯庫風(fēng)險因市場變化或生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致成品積壓,或?qū)е虏少徚窟^大,造成物資滯庫,影響資金流轉(zhuǎn)或發(fā)生存貨減值。32５中1、制定最高最低庫存標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)先出制度,保證良好得庫存周轉(zhuǎn)率。2、定期對超期庫存產(chǎn)品進(jìn)行檢查,防止產(chǎn)品變質(zhì)。81存貨短缺風(fēng)險因市場變化或沒有良好得供應(yīng)商群,在生產(chǎn)急需時發(fā)生存貨缺少致使停產(chǎn)受損?；蛘呤袌鲱A(yù)測、生產(chǎn)計劃不準(zhǔn)確,致使產(chǎn)品供不應(yīng)求,導(dǎo)致受損。224中8２存貨保管風(fēng)險因相關(guān)人員管理不善(沒有執(zhí)行先進(jìn)先出原則致產(chǎn)品過期報廢,存貨沒有按照規(guī)定得溫度、時間、方法保管致存貨變質(zhì)或不能使用,有可能失竊被盜及人為原因造成得火災(zāi)等)造成存貨得報廢損失。２２4中制定倉庫管理制度,嚴(yán)格執(zhí)行先進(jìn)先出、超期庫存檢驗等要求。83存貨保管風(fēng)險因不可抗力得原因造成存貨得大量損失,比如地震、自然火災(zāi)、水災(zāi)等。213低倉庫等存儲區(qū)域做好消防安全、自然災(zāi)害應(yīng)急措施,將風(fēng)險將低。8４存貨收、發(fā)風(fēng)險無訂單或超訂單收貨,造成積壓213低制定貨物收發(fā)流程,倉庫按訂單數(shù)量收發(fā)貨物。85存貨收、發(fā)風(fēng)險銷售提貨單開具不準(zhǔn)確,比如錯開價格、數(shù)量、品種、折扣等,再比如促銷政策執(zhí)行錯誤,導(dǎo)致得損失。提貨單得聯(lián)次用途不明確也極易產(chǎn)生重復(fù)發(fā)貨得風(fēng)險。2１3低發(fā)貨通知單由市場部業(yè)務(wù)員開出,并且經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉庫。8６存貨收、發(fā)風(fēng)險因倉庫保管得原因,致使發(fā)錯貨物、多發(fā)貨物、發(fā)錯客戶等造成損失。１23低倉庫產(chǎn)品分區(qū)域存放,進(jìn)倉貨物貼標(biāo)識牌,發(fā)貨前對貨物進(jìn)行確認(rèn)。87存貨收、發(fā)風(fēng)險因不能按時按量滿足客戶得需求,致使違約造成賠付。２13低1、將準(zhǔn)時交付率設(shè)為公司級數(shù)據(jù)目標(biāo),每月進(jìn)行評估就就是否達(dá)標(biāo)。

2、不能按時按量發(fā)貨時,由市場部與客戶進(jìn)行溝通,得到客戶得諒解,同時須保留客戶同意得相關(guān)記錄。8８存貨收、發(fā)風(fēng)險發(fā)出得產(chǎn)品沒有取得或沒有及時取得對方得合法有效得相關(guān)手續(xù),也不及時對賬,缺乏監(jiān)管,造成貨物損失。2１３低制定發(fā)貨及對賬流程,按流程展開工作。８９存貨收、發(fā)風(fēng)險因賒銷政策不合理或沒有嚴(yán)格執(zhí)行賒銷政策,致使貨、款不能收回。２1３低無特殊情況不能進(jìn)行賒銷,月結(jié)貨款得必須在合同注明。90存貨收、發(fā)風(fēng)險原材料采購?fù)素浐鬅o人催要,造成款、貨損失風(fēng)險2１３低退后后在系統(tǒng)中沖帳,由采購跟進(jìn)催貨。9１稅收風(fēng)險因?qū)Χ惙ɡ斫獾闷罨蛘J(rèn)識不足,致使多繳稅金或少繳、漏交稅金造成得稅收滯納金、罰款;２１３低按稅收相關(guān)法規(guī)執(zhí)行納稅。92稅收風(fēng)險因發(fā)票得收取、開據(jù)、保管等不符稅法得要求,造成罰款或企業(yè)損失;21３低93稅收風(fēng)險因不符合稅法要求而致使企業(yè)喪失或被取消稅收優(yōu)惠政策。31４中守法經(jīng)營,按規(guī)定繳納稅款。９4財務(wù)電算化風(fēng)險財務(wù)和ERP軟件系統(tǒng),運行中出錯或染毒癱瘓,致使數(shù)據(jù)出錯、丟失、丟失得數(shù)據(jù)不能恢復(fù)、業(yè)務(wù)無法正常運行等２13低數(shù)據(jù)庫進(jìn)行定期備份并另外存放,發(fā)生數(shù)據(jù)庫丟失時及時恢復(fù)。95財務(wù)電算化風(fēng)險軟件得操作授權(quán)不當(dāng),產(chǎn)生混亂、泄密造成損失。213低財務(wù)系統(tǒng)軟件必須由經(jīng)過培訓(xùn)合格人員操作。96財務(wù)部財務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險總公司及各分、子公司會計核算原則及財務(wù)管理不統(tǒng)一,報表格式不一致,導(dǎo)致財務(wù)數(shù)據(jù)不具備分析對比得基礎(chǔ),提供得財務(wù)信息不準(zhǔn)確,導(dǎo)致決策失誤。2１３低建立完善財務(wù)制度,統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。97財務(wù)數(shù)據(jù)管理風(fēng)險各部門對外報送財務(wù)資料不統(tǒng)一,會對企業(yè)產(chǎn)生不利得影響。213低９8固定資產(chǎn)風(fēng)險固定資產(chǎn)閑置或運轉(zhuǎn)效率不高、配置不合理21３低每月對設(shè)備OEＥ、故障率等進(jìn)行統(tǒng)計,對效率低得設(shè)備進(jìn)行原因分析,制定改善措施。９9固定資產(chǎn)風(fēng)險固定資產(chǎn)沒有明細(xì)賬,沒有明確得使用保管人,沒有變動、交接記錄。變動手續(xù)不完善,盤點對賬少,監(jiān)管不力。21３低制定固定資產(chǎn)臺帳,并定期進(jìn)行盤點。100固定資產(chǎn)減值風(fēng)險因技術(shù)進(jìn)步等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)減值2２4中購入固定資產(chǎn)時,優(yōu)先采購技術(shù)先進(jìn)得設(shè)備。101無形資產(chǎn)減值專利性技術(shù)泄密造成減值2１3低中高層管理人員、技術(shù)人員簽訂保密協(xié)議。１02成本核算不準(zhǔn)確成本核算方法不當(dāng)、核算程序不正確,成本數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確,造成價格不合理,利潤不實。２13低建立完善財務(wù)制度,統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。103材料耗用標(biāo)準(zhǔn)、工價得合理性材料耗用標(biāo)準(zhǔn)及工價得制定不合理,造浪費或產(chǎn)品質(zhì)量下降213低產(chǎn)品開發(fā)初期制定材料耗用、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)文件,采購按文件要求進(jìn)行采購。104返利及賬扣費用得風(fēng)險賬扣費用、返利核算不準(zhǔn)確、缺乏記錄、又沒有復(fù)核監(jiān)督,導(dǎo)致多沖貨款或重復(fù)支付,使公司受損失。2１3低建立完善財務(wù)制度,統(tǒng)一按照財務(wù)系列報表執(zhí)行。1０5審計審計信息泄露風(fēng)險重要內(nèi)審報告向外泄露,導(dǎo)致公司經(jīng)濟損失或負(fù)面影響。21３低１、審計由專人負(fù)責(zé)。

2、按正規(guī)審計流程實施。

3、審計前對相關(guān)人員進(jìn)行通告配合。10６審計信息泄露風(fēng)險內(nèi)審報告一般泄露,導(dǎo)致經(jīng)濟損失。２13低107審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險內(nèi)審報告得重大遺漏,導(dǎo)致審計建議得重大失誤。2１３低108審計內(nèi)容遺漏風(fēng)險內(nèi)審報告得一般遺漏,導(dǎo)致審計建議得失誤。２13低１09審計報告真實性風(fēng)險因道德因素或技術(shù)因素,導(dǎo)致內(nèi)審報告不真實。213低1１０審計建議風(fēng)險因道德原因或水平原因,導(dǎo)致審計建議不合理、或出現(xiàn)差錯。213低1１1審計跟蹤風(fēng)險因被審計單位重視程度低或后續(xù)審計實施原因,被審計單位得內(nèi)控完善效果差2１3低112審計人員得道德風(fēng)險因?qū)徲嬋藛T職業(yè)道德原因,導(dǎo)致報告得完整性、真實性等方面出現(xiàn)差錯,造成損失。21３低１13生部部營銷銷售預(yù)測風(fēng)險因?qū)κ袌雠袛嗍д`,造成嚴(yán)重斷貨、大量滯庫213低1、銷售預(yù)測數(shù)據(jù)只作為參考,生產(chǎn)部每月與客戶確定實際訂單。2、生產(chǎn)部嚴(yán)格按月度訂單數(shù)量進(jìn)行安排生產(chǎn)。114生產(chǎn)部存貨風(fēng)險庫存產(chǎn)品過期,品質(zhì)發(fā)生變化,引起價值損失;產(chǎn)品缺貨損失1２3低定期抽查庫存產(chǎn)品,發(fā)現(xiàn)品質(zhì)變化及時按規(guī)定要求處理。115品管部客戶投訴風(fēng)險客戶投訴會導(dǎo)致企業(yè)得聲譽受損,滿意度降低,銷售遭受影響。嚴(yán)重得會形成較大得負(fù)面影響。2２４中1、設(shè)定專人跟進(jìn)客戶投訴,做到每項投訴都有跟蹤、回復(fù)和改善措施。2、進(jìn)行客戶滿意度調(diào)查,及時了解客戶不滿地方及時改善。1１６生產(chǎn)部計劃計劃、物流控制風(fēng)險因銷售急需成品,而產(chǎn)生空運發(fā)生額外運費。022低對額外運費進(jìn)行監(jiān)控,每月進(jìn)行超額運費原因分析,并制定改善措施。117庫存多風(fēng)險因庫存量過大,造成資金占用。２１3低1、市場部每月與客戶確定實際訂單。

2、生產(chǎn)部嚴(yán)格按月度訂單數(shù)量進(jìn)行排產(chǎn)。１18庫存少風(fēng)險因庫存量過小,造成生產(chǎn)過程中斷213低119發(fā)貨安全風(fēng)險因客服人員單據(jù)填寫、傳遞、車輛安排失誤,發(fā)貨人員操作失誤,造成貨物種類、數(shù)量、對象錯誤。112低1、發(fā)貨通知單由市場部業(yè)務(wù)員開出,并且經(jīng)過部門經(jīng)理審核簽名后才能下發(fā)到倉庫。2、倉庫產(chǎn)品分區(qū)域存放,進(jìn)倉貨物貼標(biāo)識牌,發(fā)貨前對貨物進(jìn)行確認(rèn)。120釀造、包裝部設(shè)備設(shè)備故障風(fēng)險因設(shè)備故障,導(dǎo)致停水、停電、停汽,造成生產(chǎn)中斷１２３低１、與供水/供電部門緊密聯(lián)系,當(dāng)停水或停電時提前通知,做好相應(yīng)措施。

２、備用發(fā)電機,停電時可以發(fā)電提供生產(chǎn)。12１外線停電風(fēng)險因外部原因停電,導(dǎo)致生產(chǎn)中斷123低１22設(shè)備選型風(fēng)險所選設(shè)備與生產(chǎn)工藝不符,造成資源浪費,費用增加。213低設(shè)備選型及改造由多功能小組討論出技術(shù)方案,經(jīng)總工程師確認(rèn)后才能實施。1２3設(shè)備改造風(fēng)險改造后達(dá)不到工藝要求、預(yù)期效果,影響生產(chǎn),增加費用。２1３低12４生產(chǎn)生產(chǎn)計劃失誤風(fēng)險生產(chǎn)計劃失誤,造成缺貨、或庫存積壓224中按訂單進(jìn)行排產(chǎn),無訂單不允許排產(chǎn)。1２5安全問題媒體風(fēng)險因安全事故、衛(wèi)生事件、或其她原因被媒體曝光,產(chǎn)生負(fù)面影響213低１、嚴(yán)格控制安全事故、衛(wèi)生事件等。

2、當(dāng)發(fā)生曝光事件時,風(fēng)險管理委員會開會作出應(yīng)急措施,及時作出正面回應(yīng),減少負(fù)面影響。１２6生產(chǎn)安全風(fēng)險生產(chǎn)操作管理、設(shè)備安全管理方面出現(xiàn)漏洞,使員工人身安全受到威脅、發(fā)生事故、造成財產(chǎn)損失和人身傷亡。213低１、新員工必須進(jìn)行安全培訓(xùn)后才能上崗;2、每年至少進(jìn)行一次安全培訓(xùn);３、成立安全委員會對公司存在得安全隱患進(jìn)行檢查和監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)違反安全現(xiàn)象及時糾正;４、對已發(fā)生得安全事故(包括輕微)進(jìn)行分析和糾正,并將安全事故進(jìn)行通報,讓員工時刻重視生產(chǎn)安全;

5、購買雇主責(zé)任險和工傷意外保險127生產(chǎn)運營風(fēng)險因生產(chǎn)運營得各控制標(biāo)準(zhǔn)制定不合理、數(shù)據(jù)偏差分析不到位、糾正偏差措施失誤等,造成妨礙生產(chǎn)計劃完成或成本得增加。２１3低制定合理得生產(chǎn)排產(chǎn)計劃指導(dǎo)文件,需考慮不良率、設(shè)備效率、產(chǎn)能和插單等因素影響。128消防安全風(fēng)險因電器電路設(shè)備、人為等因素,引起得火災(zāi),造成財產(chǎn)損失、人員傷亡。４26高1、定期進(jìn)行消防安全培訓(xùn)和組織消防演習(xí)。2、定期檢查消防器材完整性。

3、制定應(yīng)急措施,使火災(zāi)發(fā)生時盡力減少損失,災(zāi)害發(fā)生后盡快恢復(fù)生產(chǎn)。12９員工勞動生產(chǎn)率風(fēng)險因技術(shù)設(shè)備、經(jīng)營管理、人員素質(zhì)等因素,導(dǎo)致生產(chǎn)率下降或低于行業(yè)平均水平2１3低每年進(jìn)行技術(shù)、管理水平提升培訓(xùn),提高技術(shù)和管理水平。130資產(chǎn)丟失和損壞風(fēng)險因內(nèi)外部偷盜、挪用、管理不當(dāng)丟失和損壞１23低制定規(guī)范管理制度,防止資產(chǎn)流失。131人力行政部體系ＩSＯ900１、ISO2200０、ISO1４001、職業(yè)健康安全體系審核風(fēng)險因ＩＳO9０0１、ＩSO2２000、IＳO14０01、職業(yè)健康安全體系未通過審核,造成證書不能使用112低設(shè)立專門部門負(fù)責(zé)體系維護(hù)和推進(jìn)。132品管部材料質(zhì)量批量原材料質(zhì)量風(fēng)險因驗收標(biāo)準(zhǔn)偏差或把關(guān)失誤,造成產(chǎn)成品批量質(zhì)量事故,或造成對市場得惡劣影響。21３低制定進(jìn)貨檢驗程序,要求進(jìn)貨檢驗員按進(jìn)貨檢查基準(zhǔn)書和GB／T28２8抽樣要求進(jìn)行進(jìn)貨檢查。13３原材料檢驗報告風(fēng)險原材料沒有檢測報告或報告不真實,生產(chǎn)使用造成產(chǎn)品不合格11２低按進(jìn)貨檢驗要求,原材料檢驗后必須出具報告,質(zhì)檢領(lǐng)班進(jìn)行審核。１34原材料緊急放行、特許放行使用因原材料檢驗不合格而特許放行使用,或檢驗結(jié)果未出緊急放行使用,造成產(chǎn)品品質(zhì)不良213低制定不合格品控制程序,對原材料緊急放行時得對應(yīng)措施進(jìn)行規(guī)范化。１35原料、產(chǎn)成品儲存、保管