費(fèi)用報(bào)銷管理制度

XXX有限公司資料來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)整理費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、編制目的（一）規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷流程，增強(qiáng)費(fèi)用控制意識(shí)。

（二）明確費(fèi)用開支審批手續(xù)，提高報(bào)銷效率。（三）規(guī)范和統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷單填制和票據(jù)粘貼。（四）合理管控費(fèi)用，及時(shí)出具相應(yīng)報(bào)表。二、報(bào)報(bào)銷單據(jù)的構(gòu)成、報(bào)銷流程、報(bào)銷時(shí)限（一）完整的報(bào)銷單，應(yīng)由：1.“報(bào)銷單”——報(bào)銷人填寫各類業(yè)務(wù)項(xiàng)目及其金額；2.“粘貼單”——報(bào)銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）；3.“附屬表單”——對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)做出補(bǔ)充說(shuō)明的單據(jù)。（二）行政部領(lǐng)取空白單據(jù)；費(fèi)用報(bào)銷的領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”；通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的領(lǐng)取“付款申請(qǐng)單”；借支款項(xiàng)的領(lǐng)取“借款審批單”。需單據(jù)統(tǒng)一尺寸，方便裝訂整理。（三）經(jīng)辦人應(yīng)先按報(bào)銷內(nèi)容對(duì)原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、餐飲費(fèi)、差旅費(fèi)（機(jī)票、高鐵）、維修費(fèi)、油費(fèi)、高速費(fèi)、停車費(fèi)、出租車費(fèi)、長(zhǎng)途汽車等，應(yīng)先分類再按時(shí)間先后順序粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。報(bào)銷單上“報(bào)銷人”一欄必須由實(shí)際報(bào)銷人親自簽字，如因報(bào)銷產(chǎn)生違規(guī)事宜，公司將追究實(shí)際報(bào)銷人的責(zé)任。（四）粘貼票據(jù)：分類后的原始發(fā)票（專用發(fā)票除外），沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯(cuò)開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，不能留白、不能遮擋金額，各單據(jù)邊緣不得超出報(bào)銷單和粘貼單之外（遇單據(jù)紙面過(guò)大時(shí)，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時(shí)可以翻閱）。整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。（具體單據(jù)對(duì)應(yīng)粘單方式不同，另附粘貼方法）（五）報(bào)銷基本流程：報(bào)銷人填制報(bào)銷單-部門經(jīng)理或負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-董事長(zhǎng)審批-出納付款。（六）報(bào)銷完成時(shí)限：財(cái)務(wù)部統(tǒng)一每周周五收?qǐng)?bào)銷單，其余時(shí)間不收單據(jù)；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)每周一審核上周的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后交由董事長(zhǎng)審批，審批完成后轉(zhuǎn)交出納付款。原則上一周內(nèi)完成上周報(bào)銷事宜。遇節(jié)假日或董事長(zhǎng)外出則順延，個(gè)別緊急情況先電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)，得到允許后先付款，董事長(zhǎng)回公司后再補(bǔ)簽。三、報(bào)銷注意事項(xiàng)（一）報(bào)銷人粘貼票據(jù)之后，需黑色中性筆正楷、完整填寫報(bào)銷單據(jù)上部門、日期、用途、金額、報(bào)銷人簽名、不得漏項(xiàng)。（特殊情況應(yīng)在備注欄說(shuō)明）不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報(bào)銷單上的大小寫金額，如有涂改則退回并要求報(bào)銷人重新填寫。（二）填寫單據(jù)金額，要根據(jù)分門別類匯總金額填寫，不能出現(xiàn)累加算式。用途填寫簡(jiǎn)明扼要，如報(bào)銷內(nèi)容很多，報(bào)銷單需附報(bào)銷明細(xì)表進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明。（三）報(bào)銷金額若涉及到小數(shù)點(diǎn)后兩位數(shù)，直接按四舍五入保留一位小數(shù)。（四）實(shí)際報(bào)銷金額小于發(fā)票金額，按實(shí)際發(fā)生金額填寫報(bào)銷單。（五）為加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)及時(shí)填寫報(bào)銷單，對(duì)無(wú)故不及時(shí)填單的財(cái)務(wù)不予接收。下月10號(hào)之前必須填寫好上月的費(fèi)用報(bào)銷單，如因特殊情況不能及時(shí)填單，要先知會(huì)財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，否則報(bào)銷延后一個(gè)月；超過(guò)三個(gè)月未提交報(bào)銷的單據(jù)不予報(bào)銷。（六）所有費(fèi)用報(bào)銷必須提供合法報(bào)銷憑證。合法報(bào)銷憑證包含專用發(fā)票、普通發(fā)票、電子發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、定額發(fā)票、高鐵票、出租車發(fā)票、汽車票、加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)等。對(duì)無(wú)法提供發(fā)票的，可以用個(gè)人消費(fèi)發(fā)票代替（發(fā)票抬頭需開完整公司名稱及稅號(hào)）（該句建議刪除，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）。傭金、業(yè)務(wù)費(fèi)除外。（七）各部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)理審核單據(jù)時(shí)，將單據(jù)的真實(shí)性、合理性及相應(yīng)的制單格式審核無(wú)誤后方可簽字審批。（八）因單據(jù)不符合財(cái)務(wù)報(bào)銷制度被退回的單據(jù)，需在下一個(gè)報(bào)銷周期方可再次提交。（九）如有故意虛假報(bào)銷、重復(fù)報(bào)銷、超額報(bào)銷，一經(jīng)查實(shí)按單據(jù)金額處20倍罰款。虛假報(bào)銷金額在500元以上的屬于嚴(yán)重違紀(jì)行為，公司有權(quán)給予無(wú)責(zé)解除勞動(dòng)合同，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理；虛假報(bào)銷金額在500元以下的，公司有權(quán)給予記過(guò)處分。（十）發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，印章清晰，票面不得隨意涂改。四、費(fèi)用分類（一）辦公用品費(fèi)：辦公耗材、飲用水、文件快遞、辦公座椅、電腦配件等。（二）差旅費(fèi)：指交通費(fèi)、加油費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等。出差期間的交通費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)、住宿費(fèi)，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，自駕車油補(bǔ)按1元/公里計(jì)費(fèi)，餐費(fèi)按20元/餐補(bǔ)助，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)、交通費(fèi)等。（四）專業(yè)服務(wù)費(fèi)：咨詢費(fèi)、辦證、年審、律師訴訟費(fèi)、代理費(fèi)等。（五）汽車使用費(fèi)：加油費(fèi)、充電費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年檢費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等。（六）員工福利費(fèi)：

員工聚餐、生日福利、節(jié)假日福利、培訓(xùn)費(fèi)等。（七）固定費(fèi)用：租金、水電氣費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等。（八）運(yùn)輸費(fèi)：（九）其他費(fèi)用：維修費(fèi)、材料費(fèi)、樣品費(fèi)、低值易耗品等。五、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)起草、解釋與續(xù)訂。本制度自核準(zhǔn)之日起執(zhí)行。報(bào)銷單填寫規(guī)范：1：填寫費(fèi)用報(bào)銷人所在部門；2：填寫報(bào)銷人填單日期；3：填寫具體報(bào)銷明細(xì)，用簡(jiǎn)潔的文字概述發(fā)生的費(fèi)用；4：填寫金額，此處金額必須為小寫，不能出現(xiàn)算式，不需帶單位；5：填寫4所列金額合計(jì)6：按5金額轉(zhuǎn)換成大寫金額（壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；7：此處描述3的詳細(xì)內(nèi)容；若此處填寫不全，請(qǐng)附表頁(yè)（按如下格式）；8：報(bào)銷人的部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；9：公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；10：報(bào)銷人有預(yù)先借支的填寫，如沒(méi)有，此處不填；11：報(bào)銷人必須簽名此單到財(cái)務(wù)審核時(shí)以上1、2、3、4、5、6、7、8、11必須填寫完整，9