2019醫(yī)療講壇固定資產(chǎn)管理產(chǎn)品培訓(xùn)

FIXEDASSETSMANAGEMENTPRODUCTTRAINING固定資產(chǎn)管理產(chǎn)品培訓(xùn)目錄CONTENTS政府會計制度對固定資產(chǎn)管理的新要求123產(chǎn)品價值與功能介紹交流答疑-PART01-政會會計制度對資產(chǎn)管理的新要求政府會計制度準(zhǔn)則——固定資產(chǎn)①公共基礎(chǔ)設(shè)施②政府儲備物資③保障性住房④自然資源資產(chǎn)不納入固定資產(chǎn)核算范圍，科目余額轉(zhuǎn)出核算內(nèi)容本科目核算單位固定資產(chǎn)的原值?？颇吭O(shè)置本科目應(yīng)當(dāng)按照固定資產(chǎn)類別和項目進行明細核算。固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋及構(gòu)筑物；專用設(shè)備；通用設(shè)備；文物和陳列品；圖書、檔案；家具、用具、裝具及動植物。固定資產(chǎn)“固定資產(chǎn)”按照科目下按照形成固定資產(chǎn)的經(jīng)費性質(zhì)（財政項目撥款經(jīng)費、科教經(jīng)費、其他經(jīng)費）進行明細核算。（“固定資產(chǎn)累計折舊”相同）原因：按資金來源單獨管理，計提折舊區(qū)分資金來源，用于成本核算、本期盈余核算等。醫(yī)療設(shè)備等與應(yīng)用指南不沖突的，延用醫(yī)院財務(wù)制度的年限；家具、計算機設(shè)備、辦公設(shè)備這三類與應(yīng)用指南不一致的，按照應(yīng)用指南中的最低年限調(diào)整。固定資產(chǎn)折舊年限（補充規(guī)定）固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)累計折舊（補充規(guī)定）固定資產(chǎn)及其累計折舊變更政府會計制度準(zhǔn)則——固定資產(chǎn)折舊時點islide.cc71234當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月開始計提折舊當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月不再計提折舊資產(chǎn)當(dāng)月增減無論固定資產(chǎn)能否繼續(xù)使用，均不再計提折舊。資產(chǎn)已提足折舊不再補提折舊。提前報廢的資產(chǎn)可以繼續(xù)使用的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用。不提折舊但要規(guī)范實物管理。已提足折舊的固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別折舊年限表醫(yī)院財務(wù)制度政府會計制度建議年限設(shè)備分類名稱折舊年限（年）設(shè)備分類名稱折舊年限（年）折舊年限（年）口腔設(shè)備6口腔設(shè)備66病房護理設(shè)備5病房護理設(shè)備55消毒設(shè)備6消毒設(shè)備66其他5其他55光學(xué)儀器及窺鏡6光學(xué)儀器及窺鏡66激光儀器設(shè)備5激光儀器設(shè)備55三、一般設(shè)備

三、家具、用具及裝具

家具用具及其他類5家具不低于1515用具、裝具不低于55通用設(shè)備10

四、通用設(shè)備

電子產(chǎn)品及通信設(shè)備5計算機設(shè)備不低于66辦公設(shè)備不低于66通信設(shè)備不低于55交通運輸設(shè)備10車輛不低于810

圖書檔案設(shè)備不低于55

機械設(shè)備不低于1010電氣設(shè)備5電氣設(shè)備不低于55

雷達、無線電和衛(wèi)星導(dǎo)航設(shè)備不低于1010

廣播、電視、電影設(shè)備不低于55四、其他固定資產(chǎn)

儀器儀表及量具5儀器儀表不低于55電子和通信測量設(shè)備不低于55計量標(biāo)準(zhǔn)器具及量具、衡器不低于55其他

五、文物和陳列品不計提

六、圖書、檔案不計提

新舊制度折舊年限變化醫(yī)院固定資產(chǎn)核算特點——多資金來源醫(yī)院固定資產(chǎn)自籌資金、財政資金、科教資金科教資金、財政資金、自籌資金科教資金、財政資金、自籌資金專業(yè)度高價值量大種類繁雜固定資產(chǎn)計多資金來源核算注意要點?固定資產(chǎn)新增、報廢、折舊等業(yè)務(wù)要考慮多資金來源，即財政、科教、自籌三維度，與成本核算保持一致。?固定資產(chǎn)財務(wù)核算要與醫(yī)院的管理相輔相成，主要設(shè)置成本核算中心、資產(chǎn)經(jīng)費來源、預(yù)算歸口管理部門、預(yù)算支出經(jīng)濟分類等輔助項目，配套完成整個核算過程，保證報表及管理需要設(shè)置取數(shù)維度。?購置固定資產(chǎn)采取應(yīng)付方式時，實際付款并沖銷應(yīng)付款項是會形成預(yù)算結(jié)余與本期盈余的差異——支付應(yīng)付款項、預(yù)付賬款確認的支出。購置固定資產(chǎn)采取現(xiàn)付方式時，財務(wù)會計計入固定資產(chǎn)初始確認價值，不發(fā)生費用，預(yù)算會計計入其他支出，形成預(yù)算結(jié)余與本期盈余之間的差異——為構(gòu)建固定資產(chǎn)等的資本性支出。新政府會計制度固定資產(chǎn)補提折舊要求補提折舊資金來源-PART02-產(chǎn)品價值及功能介紹資產(chǎn)管理--產(chǎn)品價值固定資產(chǎn)系統(tǒng)是一套用于各類醫(yī)院和行政事業(yè)單位進行固定資產(chǎn)核算和管理的軟件，能夠幫助醫(yī)院進行固定資產(chǎn)凈值、累計折舊數(shù)據(jù)的動態(tài)管理，協(xié)助醫(yī)院進行部分成本核算，協(xié)助設(shè)備管理部門做好固定資產(chǎn)管理工作。該系統(tǒng)的主要作用是完成醫(yī)院固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理，生成固定資產(chǎn)卡片，按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應(yīng)的增減變動明細賬，按月自動計提折舊，生成折舊分配憑證，同時輸出相關(guān)的報表和賬簿。資產(chǎn)購置資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)盤點資產(chǎn)折舊資產(chǎn)采購資產(chǎn)建卡折舊設(shè)置計提折舊變動單減值準(zhǔn)備調(diào)整盤點盤盈處理盤虧處理資產(chǎn)管理--產(chǎn)品功能介紹資產(chǎn)處置資產(chǎn)報廢資產(chǎn)拆分資產(chǎn)管理--管理流程圖資產(chǎn)管理流程圖科室采購部門庫管、維修部門資產(chǎn)會計科室采購申請記資產(chǎn)增加帳建立卡片資產(chǎn)減少采購訂單日常維修領(lǐng)用出庫采購入庫付款結(jié)算發(fā)票開始記資產(chǎn)減少帳資產(chǎn)管理--系統(tǒng)接口應(yīng)付款管理固定資產(chǎn)資產(chǎn)庫存采購管理總賬成本核算資產(chǎn)管理付款生成憑證對賬折舊數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)采購1、開始使用日期必須在當(dāng)前月份之前2、當(dāng)月開始計提3、不生成制單記錄，若需要制單，手工在總賬填制憑證4、錄入當(dāng)期可以做變動單1、開始使用日期必須在當(dāng)月2、設(shè)置為月開始計提3、生成制單記錄，到固定資產(chǎn)模塊生成憑證4、錄入當(dāng)期不可以做變動單1、開始使用日期必須在當(dāng)月2、默認下月開始計提3、不生成制單記錄，由采購發(fā)票到應(yīng)付模塊生成憑證4、錄入當(dāng)期不可以做變動單優(yōu)勢：1、可以在庫存報表中統(tǒng)計查詢固定資產(chǎn)的數(shù)量2、可以統(tǒng)計固定資產(chǎn)對應(yīng)的應(yīng)付賬款錄入原始卡片資產(chǎn)增加采購資產(chǎn)資產(chǎn)卡片增加方式固定資產(chǎn)采購--基礎(chǔ)準(zhǔn)備增加倉庫檔案：勾選資產(chǎn)倉屬性增加存回檔案：勾選采購和資產(chǎn)屬性固定資產(chǎn)采購--采購模塊流程1、做采購訂單，業(yè)務(wù)類型選擇固定資產(chǎn)，存貨選擇資產(chǎn)屬性的存貨。固定資產(chǎn)采購--采購模塊流程1、參照采購訂單做采購入庫單，倉庫選擇資產(chǎn)倉。固定資產(chǎn)采購--采購模塊流程1、參照采購入庫單做采購發(fā)票。固定資產(chǎn)采購--采購模塊流程1、點增加按鈕后進入下圖界面，維護好使用部門、管理部門及資金來源等內(nèi)容，點保存。固定資產(chǎn)采購--采購模塊流程開始做采購訂單業(yè)務(wù)類型選擇固定資產(chǎn)結(jié)束保存記錄生成固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)采購中維護相應(yīng)信息參照采購訂單做采購入庫單將入庫單與發(fā)票進行結(jié)算處理參照采購入庫單做采購發(fā)票固定資產(chǎn)采購--常見問題1、固定資產(chǎn)采購業(yè)務(wù)的采購入庫單是否需要在存貨核算中記賬、制單？不需要，因為倉庫不計入成本，所以在存貨核算正常單據(jù)記賬中不會有記錄；3、做了一筆資產(chǎn)采購，能否按入庫單上的數(shù)量轉(zhuǎn)成多張固定資產(chǎn)卡片？可以，在生成卡片時選擇按存貨數(shù)量生成卡片；5、采購入庫單上數(shù)量為10，現(xiàn)結(jié)算4個，是否可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)卡片？不可以；2、資產(chǎn)采購的卡片是否需要在固定資產(chǎn)模塊生成憑證？不需要，不會生成制單記錄，需要到應(yīng)付中根據(jù)采購發(fā)票生成借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款的憑證；4、在資產(chǎn)采購中有兩筆記錄，是否可以合并生成一張固定資產(chǎn)卡片？不可以，但可以采用保留建卡記錄或者分別轉(zhuǎn)入，下月做減少的方式處理；6、采購入庫單上數(shù)量為10，現(xiàn)結(jié)算4個，是否可以轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)卡片？可以，剩余行后續(xù)結(jié)算后可以繼續(xù)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置多資金來源檔案、基礎(chǔ)設(shè)置固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)卡片管理固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)變動調(diào)整變動單固定資產(chǎn)盤點資產(chǎn)盤盈、盤虧管理資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)補提折舊新制度要求固定資產(chǎn)補提一個月折舊固定資產(chǎn)賬務(wù)處理&報表查詢憑證生成、對賬、期末處理、賬表查詢固定資產(chǎn)與總賬對賬固定資產(chǎn)總賬來源固定資產(chǎn)做的業(yè)務(wù)；比如：卡片、計提折舊等直接數(shù)據(jù)來源：固定資產(chǎn)總賬賬表直接數(shù)據(jù)來源：對賬科目的科目總賬來源對賬科目的相關(guān)憑證對