銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》真題

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)（中級(jí)）》真題精選1.【單選題】正確識(shí)別潛在的人身風(fēng)險(xiǎn)是家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃中最為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，下列不屬于由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的是（）。A.家庭主要成員（江南博哥）因意外身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少B.家庭主要成員因年老身故而導(dǎo)致家庭收入大幅減少C.家庭主要成員因意外住院而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加D.家庭主要成員因患疾病住院而導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加正確答案：B參考解析：一個(gè)普通家庭可能面對(duì)以下三種由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：①因意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚至消失的風(fēng)險(xiǎn)；（選項(xiàng)A正確、B錯(cuò)誤）②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險(xiǎn)；（選項(xiàng)C、D正確）③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來(lái)的工作的能力（傷殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至消失的風(fēng)險(xiǎn)。

故本題選B。2.【單選題】張?jiān)祁A(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)50萬(wàn)，張?jiān)泼磕晖顿Y4萬(wàn)元于年投資報(bào)酬率6％的平衡基金，則10年后張?jiān)苹I備的學(xué)費(fèi)（）。A.夠，還多約2.72萬(wàn)B.夠，還多約0.7萬(wàn)C.不夠，還少約2.72萬(wàn)D.不夠，還少約0.7萬(wàn)正確答案：A參考解析：由于年金終值系數(shù)（F/A，6％，10）＝13.18，故計(jì)算可得13.18×4＝52.72（萬(wàn)元），即10年后總投資累計(jì)為52.72萬(wàn)元，差額＝52.72－50＝2.72（萬(wàn)元）。故本題選A。3.【單選題】（）風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。A.業(yè)余投資愛(ài)好者B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主D.投資主導(dǎo)型企業(yè)主正確答案：C參考解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤：中小企業(yè)主的企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財(cái)知識(shí)，片面追求高收益的產(chǎn)品。這類中小企業(yè)主可以歸類為業(yè)余的投資愛(ài)好者。業(yè)余投資愛(ài)好者以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)，但普遍對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力不清楚。選項(xiàng)B錯(cuò)誤：精明生意人風(fēng)險(xiǎn)承受能力較高，以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)；選項(xiàng)C正確：企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低，希望能夠穩(wěn)步以財(cái)富增值為主要理財(cái)目標(biāo)。

選項(xiàng)D錯(cuò)誤：按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)單地分為業(yè)余投資愛(ài)好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主。故本題選C。4.【單選題】下列債務(wù)中，對(duì)市場(chǎng)利率最敏感的是（）。A.5年期，息票率8%B.10年期，息票率10%C.5年期，息票率10%D.10年期，息票率8%正確答案：D參考解析：影響債券價(jià)格波動(dòng)性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動(dòng)性越大；②債券的期限，債券的期限越長(zhǎng)，波動(dòng)性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動(dòng)性越大。

故本題選D。5.【單選題】下列關(guān)于各種財(cái)富傳承規(guī)劃工具的說(shuō)法，不正確的是（）。A.人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性不強(qiáng)，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等B.稅收遞延養(yǎng)老金主要適用于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，賬戶可指定受益人，可控制投資分配狀況C.跨輩分貸款缺乏靈活性，只能讓下一輩人來(lái)受益，不能受益于更遠(yuǎn)的后代D.贈(zèng)與需要交納贈(zèng)與稅正確答案：D參考解析：選項(xiàng)A正確：人壽保險(xiǎn)流動(dòng)性一般，難以實(shí)現(xiàn)更多的功能，如贍養(yǎng)子女、事業(yè)傳承等。選項(xiàng)D錯(cuò)誤：贈(zèng)與是贈(zèng)與人將財(cái)物給予受贈(zèng)人，實(shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，在一定限額內(nèi)可免交贈(zèng)與稅。

故本題選D。6.【單選題】關(guān)于人壽保險(xiǎn)在財(cái)富傳承中作用的表達(dá)錯(cuò)誤的是（）。A.合理節(jié)稅是現(xiàn)階段高資產(chǎn)人群投保高額保險(xiǎn)單的驅(qū)動(dòng)因素之一B.通過(guò)合理安排在為投保人及受益人構(gòu)建了一層保護(hù)C.人壽保險(xiǎn)單不指定受益人，也能保證被保險(xiǎn)人在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭(zhēng)D.人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來(lái)的損失正確答案：C參考解析：選項(xiàng)A正確：合理節(jié)稅是現(xiàn)階段高凈值人群投保高額保單的驅(qū)動(dòng)因素之一。選項(xiàng)B正確：通過(guò)合理安排為投保人及受益人增添了一層保護(hù)，從而讓保額及保單里的現(xiàn)金值不能被第三方隨意侵占。選項(xiàng)C錯(cuò)誤：保單可以指定多名受益人，同時(shí)還可以指定受益份額和受益順序。即便被保險(xiǎn)人離世時(shí)未留下遺囑，也可在一定程度上避免家庭內(nèi)部的紛爭(zhēng)。

選項(xiàng)D正確：人壽保險(xiǎn)的給付可防止財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)帶來(lái)的損失。故本題選C。7.【單選題】目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式分別是______和______。（）A.遺贈(zèng)扶養(yǎng)協(xié)議；遺贈(zèng)B.遺囑繼承；遺贈(zèng)C.法定繼承；遺囑繼承D.法定繼承；遺贈(zèng)正確答案：C參考解析：現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)以及保險(xiǎn)金信托等。目前，在我國(guó)現(xiàn)行的法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。故本題選C。8.【單選題】甲公司向乙汽車運(yùn)輸公司租入3輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，3輛載重汽車的總價(jià)值為240萬(wàn)元，租期6個(gè)月，租金為18.2萬(wàn)元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。A.182B.32C.240D.150正確答案：A參考解析：印花稅征收范圍為：經(jīng)濟(jì)合同以及具有合同性質(zhì)的憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營(yíng)業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。印花稅稅率為比例稅率，適用0.001稅率的為財(cái)產(chǎn)租賃合同、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額＝18.2×0.001＝0.0182（萬(wàn)元）＝182（元）。故本題選A。9.【單選題】下列不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。A.確定教育目標(biāo)B.制定投資教育規(guī)則C.計(jì)算教育資金需求D.計(jì)算教育資金缺口正確答案：B參考解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下六個(gè)步驟：①接觸客戶，建立信任關(guān)系。②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況。③明確客戶的教育投資目標(biāo)。（選項(xiàng)A正確）④制訂教育投資規(guī)劃方案：第一步為計(jì)算教育資金需求；（選項(xiàng)C正確）第二步為計(jì)算教育資金總供給和資金缺口；（選項(xiàng)D正確）第三步為制訂教育投資方案、選擇投資工具。⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。

故本題選B。10.【單選題】理財(cái)師在估測(cè)客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力時(shí)，可以通過(guò)（），掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。A.生命周期B.理財(cái)能力C.客戶的健康狀況D.客戶的財(cái)產(chǎn)狀況正確答案：A參考解析：生命周期是理財(cái)師為客戶配置保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)需要考慮的首要因素。通過(guò)生命周期，理財(cái)師可以掌握客戶目前所處的階段，進(jìn)而掌握客戶的收入狀況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，估測(cè)客戶的保費(fèi)負(fù)擔(dān)能力。故本題選A。11.【單選題】按照資本資產(chǎn)定價(jià)模型，假定市場(chǎng)平均收益率為14%，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為6%，如果某證券的預(yù)期收益率為18%，貝塔值為1.2，則下列說(shuō)法正確的是（）。A.該資產(chǎn)的價(jià)值無(wú)法判斷B.該資產(chǎn)的α系數(shù)為－2.4%C.該資產(chǎn)是公平定價(jià)D.該資產(chǎn)的α系數(shù)為2.4%正確答案：D參考解析：根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，證券必要報(bào)酬率＝（14%－6%）×1.2＋6%＝15.6%。α系數(shù)（又稱詹森系數(shù)）是指在給出投資組合的貝塔及市場(chǎng)平均收益率的條件下，投資組合收益率超過(guò)CAPM預(yù)測(cè)收益率的部分，即α＝18%－15.6%＝2.4%。故本題選D。12.【單選題】李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)系）王成于2014年去世，則李升（）。A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)C.只能繼承王成的遺產(chǎn)D.只能選擇其一繼承正確答案：A參考解析：繼子女是指妻與前夫的子女或者夫與前妻的子女。繼子女只有與其繼父母形成了扶養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。故本題選A。13.【單選題】根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)（），對(duì)普通家庭而言屬于偏高。A.50%B.40%C.20%D.30%正確答案：A參考解析：通過(guò)負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財(cái)師可以觀察到客戶的總體負(fù)債是否太高。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%，對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了。故本題選A。14.【單選題】選擇基金產(chǎn)品用于教育投資的優(yōu)點(diǎn)不包括（）。A.長(zhǎng)期積累B.買賣靈活方便C.本金安全D.投資多樣化正確答案：C參考解析：基金產(chǎn)品作為教育投資工具的優(yōu)勢(shì)有：①品種選擇多；（選項(xiàng)D正確）②專家理財(cái)；③靈活方便；（選項(xiàng)B正確）④基金定期定額投資。（選項(xiàng)A正確）C項(xiàng)，本金安全屬于銀行儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)。

故本題選C。15.【單選題】在保險(xiǎn)實(shí)踐中，禁止反言主要用于約束（）。A.保險(xiǎn)人B.受益人C.投保人D.被保險(xiǎn)人正確答案：A參考解析：禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來(lái)不得再向他方主張這種權(quán)利。事實(shí)上，無(wú)論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來(lái)均不得重新主張。但在保險(xiǎn)實(shí)踐中，它主要用于約束保險(xiǎn)人。故本題選A。16.【單選題】下列選項(xiàng)中是職工領(lǐng)取企業(yè)年金條件的是（）。A.企業(yè)年金繳納達(dá)到15年（含）以上B.達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡C.職工由于大病需要高額醫(yī)療費(fèi)用D.企業(yè)年繳費(fèi)用金額已經(jīng)達(dá)到50萬(wàn)元（含）以上正確答案：B參考解析：根據(jù)《企業(yè)年金辦法》，職工領(lǐng)取企業(yè)年金的條件是：①在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡或者完全喪失勞動(dòng)能力時(shí)，可以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次或定期領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)；②出國(guó)（境）定居人員的企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人；③職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。

故本題選B。17.【單選題】下列選項(xiàng)中影響退休規(guī)劃的因素有（）。（1）退休年齡（2）性別差異（3）通貨膨脹率（4）子女受教育程度A.（1）、（2）、（4）B.（1）、（2）、（3）C.（1）、（3）、（4）D.（2）、（3）、（4）正確答案：B參考解析：在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要重點(diǎn)考慮七個(gè)方面的影響因素：①退休年齡；②壽命長(zhǎng)短；③性別差異；④通貨膨脹率；⑤預(yù)期生活方式；⑥現(xiàn)有資產(chǎn)狀況；⑦預(yù)期投資回報(bào)率。故本題選B。18.【單選題】在客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由（）兩個(gè)因素決定。A.客戶的抱怨和忠誠(chéng)B.客戶的預(yù)期和體驗(yàn)C.產(chǎn)品的性能和價(jià)格D.產(chǎn)品的質(zhì)量和價(jià)格正確答案：B參考解析：客戶滿意度＝客戶體驗(yàn)（獲得的服務(wù)水平）－客戶預(yù)期?？蛻舻臐M意度不僅取決于金融機(jī)構(gòu)、理財(cái)師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。故本題選B。19.【單選題】對(duì)中小企業(yè)而言，其理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別在于（）。A.使資金最大限度地提升B.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)C.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離D.保證資金流的充足性正確答案：C參考解析：一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，保證資金流的充足性，以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。對(duì)于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益性，還面臨其他問(wèn)題，其中包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)所必需的資金需求、企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。故本題選C。20.【單選題】（）是反映證券或組合的收益水平對(duì)市場(chǎng)平均收益水平變化的敏感性，是衡量證券承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)水平的系數(shù)。A.β系數(shù)B.證券組合的期望收益率C.證券各自的權(quán)重D.證券間的相關(guān)系數(shù)正確答案：A參考解析：選項(xiàng)A正確：β系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說(shuō)，β系數(shù)就是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。

選項(xiàng)B錯(cuò)誤：期望收益率也稱為預(yù)期收益率，是指如果沒(méi)有意外事件發(fā)生時(shí)根據(jù)已知信息所預(yù)測(cè)能得到的收益率。選項(xiàng)C、D錯(cuò)誤：相關(guān)系數(shù)等于兩種金融資產(chǎn)的協(xié)方差除以兩種金融資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差的乘積。故本題選A。21.【單選題】在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?。A.資產(chǎn)負(fù)債率越高說(shuō)明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大B.投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極度越高C.自由儲(chǔ)蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)D.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的主要指標(biāo)正確答案：C參考解析：選項(xiàng)A正確：資產(chǎn)負(fù)債率越高，說(shuō)明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)也就越大，如果收入不穩(wěn)定或收入中斷，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大。選項(xiàng)B正確：投資性資產(chǎn)比率越大說(shuō)明理財(cái)積極度越高，自用性資產(chǎn)主要體現(xiàn)生活品質(zhì)，因此投資性資產(chǎn)是實(shí)現(xiàn)未來(lái)理財(cái)目標(biāo)最可依賴的資源。選項(xiàng)C錯(cuò)誤：自由儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的儲(chǔ)蓄效率是否還有提升的空間，屬于收支結(jié)余方面的指標(biāo)。選項(xiàng)D正確：現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)客戶家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的最主要的指標(biāo)。故本題選C。22.【單選題】下列不屬于專項(xiàng)支出預(yù)算的是（）。A.醫(yī)療支出B.贍養(yǎng)支出C.家裝支出D.旅游支出正確答案：A參考解析：專項(xiàng)支出預(yù)算包括：①子女教育或財(cái)務(wù)支持支出預(yù)算；②贍養(yǎng)支出預(yù)算；（選項(xiàng)B正確）③旅游支出預(yù)算；（選項(xiàng)D正確）④其他愛(ài)好支出預(yù)算；⑤保費(fèi)支出預(yù)算；⑥本息還貸支出預(yù)算；⑦私家車換購(gòu)或保養(yǎng)支出預(yù)算；⑧家居裝修支出預(yù)算；（選項(xiàng)C正確）⑨與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等。A項(xiàng)屬于日常生活支出預(yù)算項(xiàng)目。

故本題選A。23.【單選題】與其他的家庭理財(cái)計(jì)劃相比，子女教育金要事先進(jìn)行規(guī)劃，下列選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）。A.子女教育金沒(méi)有費(fèi)用彈性B.子女教育金沒(méi)有時(shí)間彈性C.子女教育金必須靠父母來(lái)準(zhǔn)備D.子女教育金支出時(shí)間長(zhǎng)、金額大正確答案：C參考解析：教育投資規(guī)劃是針對(duì)家庭成員的教育目標(biāo)制定的財(cái)務(wù)規(guī)劃，包括明確教育需求、計(jì)算教育成本、選擇理財(cái)產(chǎn)品和儲(chǔ)蓄、投資方案等內(nèi)容。教育投資規(guī)劃具有以下特點(diǎn)：①教育投資周期長(zhǎng)、金額大；（選項(xiàng)D正確）②教育支出時(shí)間及費(fèi)用相對(duì)剛性；（選項(xiàng)A、B正確）③教育費(fèi)用逐年增長(zhǎng)；④不確定因素多。

故本題選C。24.【單選題】關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的描述中，錯(cuò)誤的是（）。A.流動(dòng)比率大于1，說(shuō)明流動(dòng)負(fù)債大于流動(dòng)資產(chǎn)B.若已獲利息倍數(shù)為負(fù)數(shù)，說(shuō)明企業(yè)虧損C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越強(qiáng)D.凈資產(chǎn)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明企業(yè)全部資產(chǎn)的盈利能力越強(qiáng)正確答案：A參考解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤：流動(dòng)比率是指全部流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)全部流動(dòng)負(fù)債的比率，即：流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債。流動(dòng)比率大于1，說(shuō)明流動(dòng)資產(chǎn)大于流動(dòng)負(fù)債，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。選項(xiàng)B正確：已獲利息倍數(shù)=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用。如已獲利息倍數(shù)為負(fù)數(shù)，說(shuō)明企業(yè)虧損。選項(xiàng)C正確：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款平均余額x360/企業(yè)銷售收入凈額。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)越短，說(shuō)明企業(yè)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力越強(qiáng)。選項(xiàng)D正確：凈資產(chǎn)利潤(rùn)率越高，說(shuō)明企業(yè)所有者權(quán)益的獲利能力越強(qiáng)故本題選A。25.【單選題】（）可以防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本。A.客戶關(guān)系管理B.客戶主動(dòng)反饋信息C.發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷D.新客戶調(diào)查正確答案：A參考解析：客戶關(guān)系管理對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的意義：①為理財(cái)師提供客戶服務(wù)的方法和工具；②有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠(chéng)度，與客戶建立主辦行關(guān)系；③防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；④將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來(lái)銀行產(chǎn)品服務(wù)升級(jí)。

故本題選A。26.【單選題】

對(duì)客戶影響最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于（）。A.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)B.人身風(fēng)險(xiǎn)C.投資風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)正確答案：B參考解析：一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的莫過(guò)于人身風(fēng)險(xiǎn)，在人身保險(xiǎn)中，風(fēng)險(xiǎn)事故是與人的生命和身體有關(guān)的“生、老、病、死、殘”。故本題選B。27.【單選題】某女士持有一張面值為1000元的債券，價(jià)格為1014元，票面利率6%。則該債券的即期收益率約為（）。A.6.00%B.4.92%C.5.80%D.5.92%正確答案：D參考解析：債券每年支付的利息與債券價(jià)格比值為即期收益率，本題中債券的即期收益率＝（6%×1000）/1014≈5.92%。故本題選D。28.【單選題】信用期的制定一般按（）先后順序制定。（1）計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額（2）計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)（3）比較有利的信用期A.（2）（1）（3）B.（1）（2）（3）C.（2）（3）（1）D.（1）（3）（2）正確答案：A參考解析：信用期的制定可分為三步：①計(jì)算延長(zhǎng)信用期所增加的利潤(rùn)；②計(jì)算放寬信用條件而需增加的資金占用額；③比較有利的信用期。

故本題選A。29.【單選題】資產(chǎn)配置方面，下列指標(biāo)中可以反映資產(chǎn)實(shí)際變現(xiàn)能力的是（）。A.資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)B.可配置投資性資產(chǎn)比率C.融資率D.資產(chǎn)配置狀況正確答案：B參考解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤：投資和資產(chǎn)配置方面涉及的指標(biāo)包括投資性資產(chǎn)比率(投資性資產(chǎn)/總資產(chǎn))、可配置投資性資產(chǎn)比率(可配置投資性資產(chǎn)/總資產(chǎn))、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風(fēng)險(xiǎn)屬性等。選項(xiàng)B正確：可配置的投資性資產(chǎn)是客戶家庭已經(jīng)擁有的可貴財(cái)務(wù)資源，有效利用將會(huì)對(duì)未來(lái)改善家庭財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要的影響?？膳渲猛顿Y性資產(chǎn)比率將讓客戶清楚地看到資產(chǎn)的實(shí)際變現(xiàn)能力，以及可用于投資的資產(chǎn)情況。

選項(xiàng)C錯(cuò)誤：融資率是幫助客戶了解自己在投資方面使用投資杠桿的情況，了解杠桿投資的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)幫助客戶了解是否有投資收益和融資成本倒掛的情況。選項(xiàng)D錯(cuò)誤：當(dāng)前的資產(chǎn)配置狀況有助于客戶了解目前各類資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比例，從而比較直觀地幫助客戶看清楚資產(chǎn)增值潛力和所承擔(dān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。故本題選B。30.【單選題】企業(yè)的財(cái)務(wù)分析需要掌握一些基本財(cái)務(wù)比率。下列指標(biāo)屬于償債能力分析的是（）。A.流動(dòng)比率B.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)C.凈資產(chǎn)利潤(rùn)率D.存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)正確答案：A參考解析：償債能力分析是指公司償還到期債務(wù)的能力。通過(guò)償債能力分析指標(biāo)，一方面可以看出企業(yè)償還長(zhǎng)期、短期債務(wù)的能力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能看出企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)金、借款的能力。常用的分析指標(biāo)有：①流動(dòng)比率；（選項(xiàng)A正確）②速動(dòng)比率；③現(xiàn)金比率；④資產(chǎn)負(fù)債率；⑤有形資本負(fù)債率；⑥產(chǎn)權(quán)比率；⑦已獲利息倍數(shù)。選項(xiàng)B錯(cuò)誤：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)屬于資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析指標(biāo)。選項(xiàng)C錯(cuò)誤：凈資產(chǎn)利潤(rùn)率屬于獲利能力分析指標(biāo)。選項(xiàng)D錯(cuò)誤：存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)屬于資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析指標(biāo)。

故本題選A。31.【單選題】要幫助客戶清楚地了解“自己現(xiàn)在在哪里”或擁有什么樣的資源是對(duì)客戶（）的了解。A.收入情況B.支出情況C.家庭財(cái)務(wù)狀況D.負(fù)債信息正確答案：C參考解析：了解、分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況，就是幫助客戶了解“現(xiàn)在身處何方”或現(xiàn)在和將來(lái)?yè)碛卸嗌倏膳渲觅Y源，這是綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中關(guān)鍵的一步。故本題選C。32.【單選題】下列不屬于影響獲得國(guó)家基本養(yǎng)老金因素的選項(xiàng)是（）。A.當(dāng)?shù)厣夏甓仍诼毬毠ぴ缕骄べY水平B.本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值水平C.退休前最后一個(gè)月的工資水平D.繳費(fèi)年限和退休年齡正確答案：C參考解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY（選項(xiàng)A正確）和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值（選項(xiàng)B正確）為基數(shù)，繳費(fèi)每滿1年發(fā)給1%；個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時(shí)城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。故本題選C。33.【單選題】理財(cái)規(guī)劃書的法律聲明文件中，對(duì)于理財(cái)顧問(wèn)所給予的相關(guān)建議可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)的聲明中，沒(méi)有涉及到的風(fēng)險(xiǎn)種類是（）。A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.信用風(fēng)險(xiǎn)D.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正確答案：D參考解析：機(jī)構(gòu)理財(cái)顧問(wèn)所給予的相關(guān)建議，有可能涉及以下風(fēng)險(xiǎn)：①流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，雖然機(jī)構(gòu)已建議投資者撥備一部分資金作為家庭緊急備用金，但如果投資者有緊急需求且金額不夠，有可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（選項(xiàng)A正確）②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，證券市場(chǎng)資產(chǎn)價(jià)格有可能在短期內(nèi)異常波動(dòng)，即投資組合有可能出現(xiàn)虧損的情況；（選項(xiàng)B正確）③信用風(fēng)險(xiǎn)，有些產(chǎn)品可能出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)，如固定收益類信托產(chǎn)品出現(xiàn)無(wú)法兌付的情況等。（選項(xiàng)C正確）故本題選D。34.【單選題】下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃書的描述，錯(cuò)誤的是（）。A.可幫助理財(cái)規(guī)劃師做好工作，與客戶無(wú)關(guān)B.理財(cái)規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語(yǔ)，但同時(shí)也要理財(cái)師能用通俗的文字做些介紹和解釋C.理財(cái)規(guī)劃書要有邏輯性，條理清晰D.理財(cái)規(guī)劃書所包含的信息、結(jié)論應(yīng)前后一致正確答案：A參考解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤：理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃書的內(nèi)容是直接針對(duì)客戶及其家庭財(cái)務(wù)問(wèn)題的，經(jīng)驗(yàn)證明很多人都有閱讀的興趣。選項(xiàng)B正確：作為一份專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃書，不可避免地會(huì)出現(xiàn)一些專業(yè)用語(yǔ)。這時(shí)需要理財(cái)師能用通俗的文字介紹和解釋。選項(xiàng)C正確：理財(cái)規(guī)劃書必須邏輯分明、條理清晰。選項(xiàng)D正確：理財(cái)規(guī)劃書內(nèi)容，包括信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致，有針對(duì)性地對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況、理財(cái)目標(biāo)等提出專業(yè)建議。故本題選A。35.【單選題】理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過(guò)制作全生涯模擬仿真表，對(duì)客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析，下列選項(xiàng)不屬于理財(cái)規(guī)劃書的制作過(guò)程中關(guān)于這部分的內(nèi)容的是（）。A.全生涯模擬仿真原理介紹B.全生涯模擬環(huán)境設(shè)置C.分析結(jié)果的闡述及初步建議D.對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)揭示正確答案：D參考解析：理財(cái)規(guī)劃中的一個(gè)非常核心的技能，就是通過(guò)制作全生涯模擬仿真表，對(duì)客戶的理財(cái)目標(biāo)進(jìn)行評(píng)估分析。在理財(cái)規(guī)劃書的制作過(guò)程中，這部分的內(nèi)容包括了以下三個(gè)部分：①全生涯模擬仿真的原理介紹；（選項(xiàng)A正確）②模擬環(huán)境的設(shè)置；（選項(xiàng)B正確）③分析結(jié)果的闡述和理財(cái)師基于分析結(jié)果的初步建議。（選項(xiàng)C正確）故本題選D。36.【單選題】理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將（）與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考慮。A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力B.風(fēng)險(xiǎn)偏好C.家庭財(cái)富D.個(gè)人收入正確答案：A參考解析：理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)屬性分為客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩個(gè)層面。判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考慮。故本題選A。37.【單選題】遺產(chǎn)的特征不包括（）。A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)C.必須是合法財(cái)產(chǎn)D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)正確答案：D參考解析：根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。

38.【單選題】關(guān)系營(yíng)銷認(rèn)為產(chǎn)品的價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括（）。A.產(chǎn)品的包裝B.附在產(chǎn)品之上的服務(wù)C.附產(chǎn)品的廣告價(jià)值D.產(chǎn)品的使用價(jià)值正確答案：B參考解析：任何客戶關(guān)系管理或客戶關(guān)系營(yíng)銷，與客戶直接打交道的業(yè)務(wù)人員如理財(cái)師都是最為關(guān)鍵的。關(guān)系營(yíng)銷認(rèn)為產(chǎn)品的價(jià)值既包括實(shí)體價(jià)值，也包括附在產(chǎn)品之上的服務(wù)。

39.【單選題】中小企業(yè)融資需求特征一般具有（）的特征。A.周期短、頻率低、額度小B.周期長(zhǎng)、頻率高、額度小C.周期長(zhǎng)、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小正確答案：D參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點(diǎn)。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對(duì)而言，信用級(jí)別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。故本題選D。40.【單選題】某人家庭月支出為9000元。一般而言，他的緊急預(yù)備金為（）元最為合適。A.24000B.36000C.18000D.26000正確答案：B參考解析：緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風(fēng)險(xiǎn)。該家庭月支出為9000元，因此緊急預(yù)備金額度為27000～54000元。故本題選B。41.【多選題】在綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，家庭資產(chǎn)配置的主要資產(chǎn)類別為（）。A.不動(dòng)產(chǎn)B.固定收益資產(chǎn)C.權(quán)益類資產(chǎn)D.現(xiàn)金E.貴金屬正確答案：A,B,C,D,E參考解析：家庭資產(chǎn)配置的主要資產(chǎn)類別包括：①權(quán)益類資產(chǎn)；（選項(xiàng)C正確）②固定收益資產(chǎn)；（選項(xiàng)B正確）③現(xiàn)金；（選項(xiàng)D正確）④不動(dòng)產(chǎn)；（選項(xiàng)A正確）⑤貴金屬；（選項(xiàng)E正確）⑥海外的上述資產(chǎn)等。

故本題選ABCDE。42.【多選題】根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，下列幾項(xiàng)資產(chǎn)中，一定不在資本市場(chǎng)線上的有（??）。A.資產(chǎn)C：預(yù)期收益率10％，收益率標(biāo)準(zhǔn)差13％B.資產(chǎn)B：預(yù)期收益率17％，收益率標(biāo)準(zhǔn)差23％C.資產(chǎn)A：預(yù)期收益率10％，收益率標(biāo)準(zhǔn)差12％D.資產(chǎn)E：預(yù)期收益率15％，收益率標(biāo)準(zhǔn)差13％E.資產(chǎn)D：預(yù)期收益率15％，收益率標(biāo)準(zhǔn)差23％正確答案：A,E參考解析：根據(jù)CAPM模型，投資者都遵守主宰原則，即同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。資本市場(chǎng)線是表示有效組合風(fēng)險(xiǎn)和收益之間關(guān)系的一條直線。資產(chǎn)A與資產(chǎn)C預(yù)期收益率相同，資產(chǎn)C的標(biāo)準(zhǔn)差較大，故資產(chǎn)C一定不在資本市場(chǎng)線上；資產(chǎn)B與資產(chǎn)D收益率標(biāo)準(zhǔn)差相同，資產(chǎn)D的預(yù)期收益率較低，故資產(chǎn)D一定不在資本市場(chǎng)線上。故本題選AE。43.【多選題】下列關(guān)于技術(shù)指標(biāo)分析的說(shuō)法，正確的有（??）。A.實(shí)際運(yùn)用時(shí)，應(yīng)將多種技術(shù)指標(biāo)結(jié)合起來(lái)，進(jìn)行組合分析B.任何技術(shù)指標(biāo)都有自己的適應(yīng)范圍和應(yīng)用條件C.在進(jìn)行技術(shù)指標(biāo)的分析時(shí)，經(jīng)常用到別的技術(shù)分析方法的基本結(jié)論D.技術(shù)分析是相對(duì)于基本面分析而言的E.實(shí)際運(yùn)用時(shí)，僅應(yīng)用一種最優(yōu)的技術(shù)指標(biāo)，不需要進(jìn)行組合分析正確答案：A,B,C,D參考解析：技術(shù)分析主要用于股票投資分析。技術(shù)分析是以證券市場(chǎng)過(guò)去和現(xiàn)在的市場(chǎng)行為為分析對(duì)象，應(yīng)用數(shù)學(xué)和邏輯的方法，探索出一些典型變化規(guī)律，并據(jù)此預(yù)測(cè)證券市場(chǎng)未來(lái)變化趨勢(shì)的技術(shù)方法。E項(xiàng)，在實(shí)際運(yùn)用過(guò)程中應(yīng)該將多種分析方法相結(jié)合全面分析，從而得到最優(yōu)的投資策略。

44.【多選題】一般來(lái)說(shuō)，客戶對(duì)退休后生活樂(lè)觀估計(jì)的原因包括（??）。A.認(rèn)為退休后生活開支會(huì)明顯減少，未充分考慮旅游，培養(yǎng)興趣愛(ài)好等生活方式成本B.認(rèn)為社會(huì)基本醫(yī)療保障足夠承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用C.認(rèn)為退休后的社會(huì)保障、養(yǎng)老金計(jì)劃或個(gè)人儲(chǔ)蓄投資能夠保障退休生活D.性格上決定其較關(guān)心當(dāng)前生活，不愿意以影響當(dāng)前生活品質(zhì)為代價(jià)規(guī)劃未來(lái)，認(rèn)為退休養(yǎng)老畢竟是很久遠(yuǎn)的事E.未充分考慮通貨膨脹帶來(lái)的資金貶值，覺(jué)得擁有一筆看似不菲的養(yǎng)老金就能高枕無(wú)憂正確答案：A,B,C,D,E參考解析：理財(cái)師和客戶在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過(guò)于樂(lè)觀的估計(jì)。有部分客戶在考慮退休生活時(shí)，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的開支。一般來(lái)說(shuō)，客戶對(duì)退休后生活樂(lè)觀估計(jì)的原因包括ABCDE五項(xiàng)。一般來(lái)說(shuō)，客戶對(duì)退休后生活樂(lè)觀估計(jì)的原因包括：（1）認(rèn)為退休后的社會(huì)保障、養(yǎng)老金計(jì)劃或個(gè)人儲(chǔ)蓄投資能夠保障退休生活；（選項(xiàng)C正確）（2）認(rèn)為社會(huì)基本醫(yī)療保障足夠承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用；（選項(xiàng)B正確）（3）認(rèn)為退休后生活開支會(huì)明顯減少，未充分考慮旅游、培養(yǎng)興趣愛(ài)好等生活方式成本；（選項(xiàng)A正確）（4）未充分考慮通貨膨脹帶來(lái)的資金貶值，覺(jué)得擁有一筆看似不菲的養(yǎng)老金就能高枕無(wú)憂；（選項(xiàng)E正確）（5）客戶性格因素決定其更為關(guān)心當(dāng)前生活，不愿意以影響當(dāng)前生活的品質(zhì)為代價(jià)規(guī)劃未來(lái)。（選項(xiàng)D正確）故本題選ABCDE。45.【多選題】我國(guó)的稅種大部分由稅務(wù)部門征收，但有個(gè)別稅種是由海關(guān)部門征收，包括（）。A.進(jìn)口貨物的消費(fèi)稅B.關(guān)稅C.進(jìn)口貨物的增值稅D.車輛購(gòu)置稅E.車船稅正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)A、B、C正確：關(guān)稅和船舶噸稅由海關(guān)部門征收，進(jìn)口貨物的增值稅、消費(fèi)稅由海關(guān)部門代征。

選項(xiàng)D、E錯(cuò)誤：目前，我國(guó)現(xiàn)行稅制中一共有18個(gè)稅種，包括增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、車船使用稅、船舶噸稅、車輛購(gòu)置稅、關(guān)稅、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、環(huán)境保護(hù)稅。其中，16個(gè)稅種由稅務(wù)部門負(fù)責(zé)征收。故本題選ABC。46.【多選題】利益披露應(yīng)包括（），它是理財(cái)師增加服務(wù)透明度、獲得客戶進(jìn)一步信任的有效手段。A.其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露B.服務(wù)費(fèi)用的披露C.由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露D.理財(cái)師的工作經(jīng)驗(yàn)E.理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)正確答案：A,B,C,E參考解析：利益披露包括但不限于以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：①服務(wù)費(fèi)用的披露。②由產(chǎn)品提供方如基金公司或保險(xiǎn)公司支付的傭金的披露。③其他的額外獎(jiǎng)勵(lì)的披露。④理財(cái)師的薪酬結(jié)構(gòu)，包括：只領(lǐng)取工資；領(lǐng)取工資和獎(jiǎng)金的組合（獎(jiǎng)金視收入業(yè)績(jī)完成情況而定）；只領(lǐng)取和公司分成的傭金等。

47.【多選題】教育規(guī)劃可利用的金融理財(cái)工具有（）。A.出國(guó)留學(xué)貸款B.商業(yè)助學(xué)貸款C.教育保險(xiǎn)D.國(guó)家助學(xué)貸款E.教育金信托正確答案：A,B,C,D,E參考解析：教育投資工具分為短期教育投資規(guī)劃工具和長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具，前者包括：①國(guó)家助學(xué)貸款（選項(xiàng)D正確）；②商業(yè)助學(xué)貸款（選項(xiàng)B正確）；③出國(guó)留學(xué)貸款（選項(xiàng)A正確）。后者包括：①銀行儲(chǔ)蓄；②教育保險(xiǎn)（選項(xiàng)C正確）；③基金產(chǎn)品；④教育金信托（選項(xiàng)E正確）；⑤其他投資理財(cái)產(chǎn)品。故本題選ABCDE。48.【多選題】根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，下列幾項(xiàng)資產(chǎn)中，一定不會(huì)選擇的有（）。A.預(yù)期收益率10%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差13%B.預(yù)期收益率17%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差23%C.預(yù)期收益率15%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差23%D.預(yù)期收益率10%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差12%E.預(yù)期收益率15%，收益率標(biāo)準(zhǔn)差13%正確答案：A,C參考解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型假定投資者都遵守主宰原則：同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。故本題選AC。49.【多選題】對(duì)家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要包括（）的內(nèi)容。A.投資和資產(chǎn)配置方面B.債務(wù)管理方面C.家庭財(cái)務(wù)保障方面D.流動(dòng)性方面E.收支結(jié)余方面正確答案：A,B,C,D,E參考解析：家庭財(cái)務(wù)現(xiàn)狀分析主要體現(xiàn)為：①流動(dòng)性方面，涉及的指標(biāo)（比率）包括流動(dòng)性資產(chǎn)比率和緊急準(zhǔn)備金月數(shù)；（選項(xiàng)D正確）②信用和債務(wù)管理方面，涉及的指標(biāo)包括收入負(fù)債率，資產(chǎn)負(fù)債率，償付比率、融資比率、自用貸款成數(shù)等；（選項(xiàng)B正確）③收支結(jié)余方面，涉及的指標(biāo)包括家庭生活支出比率，理財(cái)支出比率，自由儲(chǔ)蓄率、凈儲(chǔ)蓄率等；（選項(xiàng)E正確）④投資和資產(chǎn)配置方面，涉及的指標(biāo)包括投資性資產(chǎn)比率，可配置型投資性資產(chǎn)比率、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)配置狀況、融資率、風(fēng)險(xiǎn)屬性等；（選項(xiàng)A正確）⑤家庭財(cái)務(wù)保障管理方面，涉及的指標(biāo)包括收入結(jié)構(gòu)分析，理財(cái)支出比率等。（選項(xiàng)C正確）故本題選ABCDE。50.【多選題】流動(dòng)性資產(chǎn)的主要特征有（）。A.利息收入低B.安全性高C.可用于遠(yuǎn)期支出D.流動(dòng)性強(qiáng)E.可用于長(zhǎng)期債務(wù)的償還正確答案：A,B,D參考解析：流動(dòng)性資產(chǎn)是流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)，主要是以現(xiàn)金的方式存在。流動(dòng)性資產(chǎn)的主要特征包括：①流動(dòng)性強(qiáng)；（選項(xiàng)D正確）②安全性高；（選項(xiàng)B正確）③利息收入低。（選項(xiàng)A正確）故本題選ABD。51.【多選題】根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍劃分，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為（）。A.一般理財(cái)規(guī)劃B.綜合理財(cái)規(guī)劃C.專業(yè)理財(cái)規(guī)劃D.家庭稅務(wù)規(guī)劃E.單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃正確答案：B,E參考解析：理財(cái)規(guī)劃服務(wù)是指理財(cái)師運(yùn)用系統(tǒng)的方法和工具，在明確客戶理財(cái)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析客戶需求、提出具體解決方案并付諸行動(dòng)的過(guò)程。根據(jù)理財(cái)規(guī)劃服務(wù)包含的內(nèi)容范圍，理財(cái)規(guī)劃服務(wù)可以分為綜合理財(cái)規(guī)劃和單項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃兩大類。故本題選BE。52.【多選題】在對(duì)客戶的基本情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析后，根據(jù)下列情形可以初步判斷客戶具有較高理財(cái)積極性的有（）。A.客戶投資性負(fù)債率較高B.客戶家庭的理財(cái)結(jié)余占總結(jié)余的比率較高C.客戶消費(fèi)性負(fù)債率較高D.客戶自由結(jié)余占總結(jié)余的比率較高E.客戶自用性負(fù)債比率較高正確答案：A,B參考解析：選項(xiàng)A正確：投資性負(fù)債比率較高，表明客戶有較高的理財(cái)積極性。選項(xiàng)B正確：理財(cái)支出和理財(cái)結(jié)余占比較高，表明客戶的理財(cái)積極性較高。選項(xiàng)C錯(cuò)誤：消費(fèi)性負(fù)債較低，表明客戶有較高的理財(cái)積極性。選項(xiàng)D錯(cuò)誤：自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過(guò)高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極性。選項(xiàng)E錯(cuò)誤：自用性負(fù)債比率較低，表明客戶有較高的理財(cái)積極性。故本題選AB。53.【多選題】下列選項(xiàng)中屬于家庭工作收入的有（）。A.稿酬B.工資收入C.年終獎(jiǎng)D.中獎(jiǎng)E.遺產(chǎn)繼承正確答案：A,B,C參考解析：工作收入指家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入（選項(xiàng)B正確）、年終獎(jiǎng)（選項(xiàng)C正確）、勞務(wù)收入、稿酬（選項(xiàng)A正確）、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。DE兩項(xiàng)屬于其他收入。故本題選ABC。54.【多選題】一個(gè)家庭決定送子女出國(guó)留學(xué)時(shí)，理財(cái)師應(yīng)提醒家長(zhǎng)關(guān)注的問(wèn)題有（）。A.子女的語(yǔ)言能力B.家庭經(jīng)濟(jì)條件C.子女對(duì)國(guó)外社會(huì)生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力D.其他隱性風(fēng)險(xiǎn)E.出國(guó)留學(xué)時(shí)間安排正確答案：A,B,C,D,E參考解析：子女獨(dú)身一人去往海外留學(xué)，必然會(huì)遇到很多問(wèn)題?？傮w來(lái)看，理財(cái)師應(yīng)該提醒家長(zhǎng)在子女出國(guó)留學(xué)規(guī)劃決策時(shí)，關(guān)注下列幾個(gè)問(wèn)題：①家庭經(jīng)濟(jì)條件；（選項(xiàng)B正確）②子女對(duì)國(guó)外社會(huì)生活和學(xué)習(xí)的適應(yīng)能力；（選項(xiàng)C正確）③子女語(yǔ)言能力；（選項(xiàng)A正確）④出國(guó)留學(xué)時(shí)間安排；（選項(xiàng)E正確）⑤其他隱性風(fēng)險(xiǎn)。（選項(xiàng)D正確）故本題選ABCDE。55.【多選題】綜合理財(cái)規(guī)劃中，家庭資產(chǎn)配置的主要類別包括（）。A.不動(dòng)產(chǎn)B.權(quán)益類資產(chǎn)C.固定收益資產(chǎn)D.貴金屬E.現(xiàn)金正確答案：A,B,C,D,E參考解析：資產(chǎn)配置是控制風(fēng)險(xiǎn)，尤其是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定收益的有效手段。主要的資產(chǎn)類別包括：權(quán)益類資產(chǎn)（選項(xiàng)B正確）、固定收益資產(chǎn)（選項(xiàng)C正確）、現(xiàn)金（選項(xiàng)E正確）、不動(dòng)產(chǎn)（選項(xiàng)A正確）、貴金屬（選項(xiàng)D正確）、海外的上述資產(chǎn)等。故本題選ABCDE。56.【多選題】企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率高于1，則說(shuō)明該企業(yè)有可能（）。A.企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力強(qiáng)B.資不抵債C.對(duì)于銀行而言發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)很大D.企業(yè)有形資本負(fù)債率也高于1E.企業(yè)償還債務(wù)能力強(qiáng)正確答案：A,B,C,D參考解析：資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，用于衡量發(fā)放貸款的安全程度，資產(chǎn)負(fù)債率高一方面說(shuō)明該企業(yè)利用債務(wù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力強(qiáng)（選項(xiàng)A正確），但另一方面，對(duì)銀行而言，發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)越大（選項(xiàng)C正確），如資產(chǎn)負(fù)債率高于1，說(shuō)明資不抵債（選項(xiàng)B正確）。有形資本負(fù)債率＝負(fù)債總額/有形資產(chǎn)總額。有形資產(chǎn)少于資產(chǎn)總額，所以當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率高于1時(shí)，有形資本負(fù)債率也高于1（選項(xiàng)D正確）。故本題選ABCD。57.【多選題】?jī)?yōu)異的客戶服務(wù)應(yīng)（）。A.做好超常服務(wù)B.做精分內(nèi)服務(wù)C.做足額外服務(wù)D.無(wú)條件滿足客戶全部訴求E.不做本職無(wú)關(guān)工作正確答案：A,B,C參考解析：優(yōu)異客戶服務(wù)的前提和基礎(chǔ)是了解客戶、“對(duì)癥下藥”。為了讓客戶滿意，以下幾點(diǎn)值得理財(cái)師遵循：做精分內(nèi)服務(wù)（選項(xiàng)B正確）、做足額外服務(wù)（選項(xiàng)C正確）、做好超常服務(wù)（選項(xiàng)A正確）。故本題選ABC。58.【多選題】在客戶投訴處理上，下列說(shuō)法正確的有（）。A.完成銷售任務(wù)優(yōu)先于處理客戶投訴B.將投訴作為贏取或維護(hù)客戶的機(jī)會(huì)C.充分認(rèn)識(shí)到正確處理投訴的重要性D.盡可能滿足客戶提出的所有訴求E.及時(shí)阻止客戶發(fā)泄不滿情緒正確答案：B,C參考解析：在客戶投訴及處理上，理財(cái)師應(yīng)該認(rèn)識(shí)和掌握如下幾個(gè)要點(diǎn)：①充分認(rèn)識(shí)到正確處理好客戶投訴的重要性；（選項(xiàng)C正確）②把危機(jī)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)，客戶投訴是贏取或維護(hù)客戶的機(jī)會(huì)；（選項(xiàng)B正確）③正確處理好客戶投訴。

故本題選BC。59.【多選題】下列個(gè)人所得中應(yīng)該按照勞務(wù)報(bào)酬所得征收個(gè)人所得稅的是（）。A.某大學(xué)設(shè)計(jì)系教師為某工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙所獲得的收入B.某公司高管受邀為外部機(jī)構(gòu)授課所得授課報(bào)酬C.某歌星參加演出所得出場(chǎng)費(fèi)D.某大學(xué)教授將自己文字作品手稿原件公開拍賣（競(jìng)價(jià)）取得的所得E.某人購(gòu)買社會(huì)福利獎(jiǎng)券中所得獎(jiǎng)金正確答案：A,B,C參考解析：選項(xiàng)A、B、C正確：勞務(wù)報(bào)酬所得是指?jìng)€(gè)人從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、新聞、廣播、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)濟(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。選項(xiàng)D錯(cuò)誤：將自己文字作品手稿原件公開拍賣（競(jìng)價(jià)）取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得。選項(xiàng)E錯(cuò)誤：購(gòu)買社會(huì)福利獎(jiǎng)券中所得獎(jiǎng)金屬于偶然所得。

故本題選ABC。60.【多選題】下列屬于自書遺囑生效所包含的條件的有（）。A.由遺囑人簽名B.是遺囑人關(guān)于死后財(cái)產(chǎn)處置的真實(shí)意思表示C.由遺囑人親筆書寫下其全部?jī)?nèi)容D.注明了年、月、日E.當(dāng)?shù)鼐游瘯?huì)出具的證明正確答案：A,B,C,D參考解析：自書遺囑生效的條件包括：①須由遺囑人親筆書寫下其全部?jī)?nèi)容，要用筆寫下來(lái)；②須是遺囑人關(guān)于死后財(cái)產(chǎn)處置的真實(shí)意思表示；③須由遺囑人簽名；④須注明了年、月、日。

材料題根據(jù)下面資料，回答61-64題王某，男，60歲，李某，女55歲，二人均早年離異，王某有一個(gè)兒子小王30歲，常年在外地打工，李某有一個(gè)兒子小李，2014年王某與李某結(jié)婚，小李跟著他們?cè)谝黄鹕?，婚后二人還領(lǐng)養(yǎng)一女小林，2015年，李某因病去世，沒(méi)有留下遺囑。61.【綜合案例題】繼承開始的時(shí)間就是繼承發(fā)生效力的時(shí)間，繼承開始的時(shí)間應(yīng)是（）。A.被繼承人死亡的時(shí)間B.繼承人表示接受繼承的時(shí)間C.遺產(chǎn)分割的時(shí)間D.遺產(chǎn)被確定的時(shí)間正確答案：A參考解析：遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益。根據(jù)《繼承法》第二條，繼承從被繼承人死亡時(shí)開始。

62.【綜合案例題】下列不屬于李某法定繼承人的是（）。A.小王B.王某C.小林D.小李正確答案：A參考解析：我國(guó)繼承法確定的法定繼承人包括：①配偶；（選項(xiàng)B正確）②子女（包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女）；（選項(xiàng)C、D正確）③父母（包括生父母、養(yǎng)父母和有扶養(yǎng)關(guān)系的繼父母）；④兄弟姐妹；⑤祖父母、外祖父母；繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。（選項(xiàng)A錯(cuò)誤）故本題選A。63.【綜合案例題】下列說(shuō)法正確的是（）。A.小王可以通過(guò)轉(zhuǎn)繼承獲得李某的遺產(chǎn)B.李某的遺產(chǎn)要按照法定繼承分配C.本案例涉及到遺贈(zèng)撫養(yǎng)關(guān)系D.小王可以通過(guò)代位繼承獲得李某的遺產(chǎn)正確答案：B參考解析：選項(xiàng)A錯(cuò)誤：轉(zhuǎn)繼承的性質(zhì)，轉(zhuǎn)繼承只是將被轉(zhuǎn)繼承人應(yīng)繼承的遺產(chǎn)份額轉(zhuǎn)由其繼承人承受。轉(zhuǎn)繼承所轉(zhuǎn)移的不是繼承權(quán)