部門預(yù)算編制通知

部門預(yù)算編制通知市直各預(yù)算單位：為進一步規(guī)范市本級部門預(yù)算編制，深化預(yù)算改革，做好201x年市本級部門預(yù)算編制工作，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》及《ｘｘ省預(yù)算審批監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就編制201x年市本級部門預(yù)算有關(guān)工作通知如下：一、指導(dǎo)思想201x年部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實上級和我市的各項工作部署，緊緊圍繞中央和省關(guān)于深化財稅改革建立現(xiàn)代財政制度的總體要求，堅持改革創(chuàng)新，實現(xiàn)預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明及其三者有機銜接、相互協(xié)調(diào)，不斷深化預(yù)算管理制度改革；部門預(yù)算編制與國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)，與部門職能和事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，與市級財政承受能力相適應(yīng)。本篇文章來自資料管理下載。堅持依法理財、統(tǒng)籌兼顧，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，盤活財政存量，用好財政增量；全面推進零基預(yù)算管理改革，健全預(yù)算支出標準體系，加強全口徑預(yù)算管理；堅持民生優(yōu)先，保證重大政策落實和重點支出需要；堅持勤儉節(jié)約，從嚴從緊編制預(yù)算，建立厲行節(jié)約長效機制；加強財政專項資金管理，防范財政資金風(fēng)險，提高財政資金使用效益；落實預(yù)算信息公開要求，提高預(yù)算編制質(zhì)量，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明。二、編制原則（一）合法真實原則。部門預(yù)算編制要符合新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)及現(xiàn)行財政財務(wù)管理規(guī)定的要求，充分體現(xiàn)當前的有關(guān)方針、政策。部門支出預(yù)算要結(jié)合實際支出需要，科學(xué)預(yù)測，盡可能使預(yù)算結(jié)果貼近客觀實際。（二）保障重點原則。按照保重點、保穩(wěn)定的要求，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，區(qū)分輕重緩急，切實保障國家、省和市重點項目支出，保證關(guān)系群眾基本生活和社會穩(wěn)定的民生支出，保證部門正常運轉(zhuǎn)的基本支出。強化項目排序，優(yōu)先保障重點項目。（三）零基預(yù)算原則。以零為基點編制預(yù)算，以實際支出需求為導(dǎo)向，以項目績效為核心，以提高執(zhí)行率為保障，根據(jù)部門預(yù)算年度工作任務(wù)和項目真實資金需求和合理開支標準編制預(yù)算，不以以前年度的項目和支出數(shù)為依據(jù)。（四）綜合統(tǒng)籌原則。實施綜合預(yù)算管理，將單位各項收支全部納入部門預(yù)算反映，統(tǒng)籌各項資金來源，合理安排支出。（五）厲行節(jié)約原則。繼續(xù)嚴格貫徹中央八項規(guī)定等有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費的文件精神，嚴格控制一般性支出，控制會議、出國、車輛購置及運行和公務(wù)接待活動等經(jīng)費支出，嚴控樓堂館所建設(shè)，嚴禁超標準配置車輛，降低行政運行成本。三、201x年市本級部門預(yù)算編制的工作重點各單位要按零基預(yù)算改革要求，及時轉(zhuǎn)變工作思路，改變傳統(tǒng)的以控制支出規(guī)模為核心的部門預(yù)算管理模式，以宏觀政策目標為導(dǎo)向，以規(guī)范的項目庫管理為基礎(chǔ)，以預(yù)算評審和績效管理為支撐，以資源合理配置和高效利用為目的，以有效的激勵約束機制為保障，建立規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理、重點突出、管理規(guī)范、運轉(zhuǎn)高效的部門項目支出預(yù)算管理新模式，充分發(fā)揮預(yù)算的資源配置功能和政策工具作用。201x年市本級部門預(yù)算編制應(yīng)重點做好以下幾項工作：（一）開展零基預(yù)算改革，推進財政資金項目庫建設(shè)。根據(jù)《ｘｘ市市本級零基預(yù)算改革實施方案》，201x年所有市直預(yù)算單位同步開展零基預(yù)算改革，改變以往先定預(yù)算金額再安排預(yù)算項目的基數(shù)+增長預(yù)算編制方式，在維持現(xiàn)行預(yù)算安排水平的前提下，對專項性工作經(jīng)費應(yīng)根據(jù)部門單位當年開展專項業(yè)務(wù)的工作量和任務(wù)量，按照一事一預(yù)算的程序和原則每年據(jù)實核定。同時要推進財政資金滾動項目庫建設(shè)，預(yù)算單位所有的項目支出都要先進入財政項目庫管理，再納入財政預(yù)算。不斷完善項目支出定額標準體系，加強定額標準的運用，發(fā)揮定額標準對項目安排的支撐作用。細化部門預(yù)算編制，推進預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理和部門決算的有機結(jié)合，提高年初預(yù)算到位率。探索建立跨年度預(yù)算滾動平衡機制，依托編制預(yù)算中期規(guī)劃，實現(xiàn)年度間財政資金項目安排的滾動管理、預(yù)算收支綜合平衡，增強預(yù)算的前瞻性和可持續(xù)性，健全項目支出預(yù)算管理制度，充實項目儲備，實現(xiàn)動態(tài)化管理。各單位必須提前研究201x年的重點工作，保證項目支出預(yù)算能滿足201x年重點工作開展的需要；提前做好項目的審核、論證、立項、遴選及排序等工作，嚴格把關(guān)，確保列入年度預(yù)算的項目切實可行，不再采取先確定資金總額再安排具體項目支出的辦法。(二)推進綜合預(yù)算管理，提高公共資金配置效率。按照綜合預(yù)算的原則，將部門各項收入按規(guī)定全部列入部門預(yù)算，統(tǒng)籌安排用于各項支出。增強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算之間的銜接，合理安排預(yù)算。加大政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度。（三）規(guī)范項目支出編報，提高項目支出的規(guī)范化、科學(xué)化和精細化管理水平。各單位要規(guī)范預(yù)算項目設(shè)置，加大項目精簡、整合力度，控制和減少項目數(shù)量。按照人大和審計的細化部門預(yù)算的要求，為加強專項資金管理，細化資金用途，在編制201x年部門預(yù)算時，各單位預(yù)算項目實行二級分層管理，一級反映開展工作的具體內(nèi)容；二級為資金具體支出方向，單位在編制預(yù)算項目時要根據(jù)資金使用范圍和用途，仔細甄別選取支出用途，項目支出用途將作為項目預(yù)算執(zhí)行過程中的支出依據(jù)，如執(zhí)行過程中需調(diào)整則要按照預(yù)算調(diào)整程序辦理。財政資金保障優(yōu)先次序：機構(gòu)運行保障類項目。指預(yù)算單位用于保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)所必須的項目支出。如：辦公用房租金、網(wǎng)絡(luò)線路租賃和信息系統(tǒng)維護等剛性支出。重點民生支出項目。指用于解決關(guān)系群眾切身利益、改善和保障民生的項目以及市委市政府確定的十件民生實事等項目。國家和省已明確我市需協(xié)同推進的重點項目。市委市政府已發(fā)文明確需保障的項目。部門必須開展的專項性業(yè)務(wù)。指符合有關(guān)政策，具有明確的績效目標，經(jīng)部門協(xié)商確需安排的項目支出。一般事業(yè)發(fā)展類項目。除上述項目之外，各預(yù)算單位為加強管理、改善條件、促進事業(yè)發(fā)展等的項目支出。其他項目。除上述項目以外，單位為完成其職責需安排的項目。（四）強化預(yù)算執(zhí)行管理，建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金與預(yù)算安排銜接制度。硬化預(yù)算約束，執(zhí)行中除救災(zāi)等應(yīng)急支出外，一般不出臺增加當年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排，必須追加當年預(yù)算的，首先通過調(diào)整部門當年支出結(jié)構(gòu)解決。各單位在編制項目支出預(yù)算時，要制定資金支出計劃。確保本單位項目支出的均衡性和時效性。市財政部門將健全預(yù)算支出責任制度和預(yù)算執(zhí)行通報制度，完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，對未按期分配的二次分配資金，年底結(jié)余的專項經(jīng)費，財政部門將按規(guī)定進行清理：部門二次分配項目支出要求：部門二次分配項目必須在當年的x月xx日前形成具體的分配方案，并將資金落實到具體單位和項目，超過x月xx日仍未落實到單位和項目，且無正當理由的，由財政部門核實后收回總預(yù)算。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的要求：各單位應(yīng)根據(jù)新《預(yù)算法》的規(guī)定，加強結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，及時清理歷年專項結(jié)轉(zhuǎn)資金。（1）201x年結(jié)轉(zhuǎn)的項目支出資金尚未使用完畢的，一律不再結(jié)轉(zhuǎn)到201x年使用，由市財政部門將資金收回統(tǒng)籌安排。（2）公務(wù)費、福利費、工會費、公共交通補貼、公務(wù)接待支出經(jīng)費指標當年未使用完畢的，一律不再結(jié)轉(zhuǎn)到下年使用。（3）201x年項目支出存在結(jié)余的，原則上不再予以結(jié)轉(zhuǎn)，確需繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)實施的，應(yīng)提供相關(guān)依據(jù)說明。繼續(xù)執(zhí)行專項支出預(yù)算執(zhí)行率與預(yù)算分配掛鉤的約束機制。對上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金規(guī)模較大、專項支出預(yù)算執(zhí)行率較低的單位，在編制下年度部門預(yù)算時，將相應(yīng)壓縮其專項支出規(guī)模。（五）提升預(yù)算績效管理質(zhì)量，提高財政資金的使用效益。牢固樹立績效管理機制，繼續(xù)推行預(yù)算績效評審制度，績效目標申報的項目起評標準為100萬元，納入201x年績效目標申報范疇的是100萬元(含)以上項目和部門績效試點單位。因此，各部門務(wù)必把績效目標的制訂和申報作為編制年度預(yù)算的重要內(nèi)容抓緊抓好。同時，我局將加大項目績效評審結(jié)果應(yīng)用力度，凡績效評審核減或核銷的項目，如無特殊理由，一律按績效評審核定結(jié)果安排項目資金，核減資金不得用于本單位的其他項目。（六）細化政府采購預(yù)算，強化采購預(yù)算約束。政府采購預(yù)算與部門預(yù)算同步編制，按照預(yù)算-計劃-采購-支付的工作流程，各預(yù)算單位凡使用部門預(yù)算安排資金（除納入政府投資計劃的基建支出外）購買集中采購目錄以內(nèi)或限額標準以上的貨物、工程、服務(wù)，均應(yīng)先編制政府采購預(yù)算，再根據(jù)預(yù)算安排申報具體采購計劃，方可實施政府采購，簽訂合同，最后憑相關(guān)材料申請支付采購資金。未編制政府采購預(yù)算的項目，將無法申報政府采購計劃和實施政府采購。（七）創(chuàng)新公共服務(wù)供給方式，加大政府購買服務(wù)力度。根據(jù)市人民政府《關(guān)于政府購買社會組織服務(wù)的實施意見》（珠府〔2011〕89號）及市財政局《關(guān)于做好政府向社會組織購買服務(wù)工作的通知》（珠財〔2013〕66號）等文件要求，對政府購買服務(wù)工作應(yīng)做好如下工作：嚴格預(yù)算管理。預(yù)算單位向社會組織購買及外包給非社會組織的服務(wù)應(yīng)單獨編制政府購買服務(wù)預(yù)算，政府購買服務(wù)項目必須從項目庫中選取編報，未列入部門預(yù)算的政府購買服務(wù)事項原則上不予實施。購買服務(wù)單位（購買主體）在編制年度部門預(yù)算時，要科學(xué)測算購買服務(wù)成本，明確購買服務(wù)的數(shù)量、價格、可行性報告、目標和評價標準等。本篇文章來自資料管理下載。所需資金從其部門預(yù)算安排的公用經(jīng)費或?qū)ｍ椊?jīng)費中編報政府購買服務(wù)預(yù)算，經(jīng)財政部門審核后確定；年初預(yù)算未作安排但工作必須開展的項目，通過調(diào)整單位部門預(yù)算項目安排；重大項目、重大民生事項或市委、市政府因工作需要臨時確定的重要事項，按照財政專項資金管理規(guī)定和一事一議原則，專項研究確定購買服務(wù)資金規(guī)模和來源。明確購買服務(wù)范圍。購買服務(wù)范圍包括社會公共服務(wù)與管理事項，以及單位按照三定方案履行職責所需要的購買服務(wù)事項，包括法律服務(wù)、課題研究、政策調(diào)研等。規(guī)范管理程序。向社會組織購買服務(wù)事項應(yīng)符合ｘｘ市政府向社會組織購買服務(wù)年度目錄的規(guī)定；承接服務(wù)的對象應(yīng)符合ｘｘ市承接政府轉(zhuǎn)移職能和購買服務(wù)市級社會組織目錄的規(guī)定。政府購買服務(wù)事項必須按照規(guī)定的程序辦理政府采購，編制采購預(yù)算。加強信息公開。各購買服務(wù)單位（購買主體）要嚴格按照規(guī)定程序開展購買服務(wù)信息公開。在市財政局政府采購監(jiān)管網(wǎng)、ｘｘ市社會組織信息公示平臺主動公開需購買服務(wù)項目的服務(wù)標準、項目預(yù)算、評價方法和服務(wù)要求等內(nèi)容，自覺接受社會監(jiān)督，促使公共服務(wù)提供的相關(guān)信息在所有利益相關(guān)者之間有效流動，以構(gòu)建一個程序透明、過程開放、公眾廣泛參與的公共服務(wù)平臺。不按規(guī)定要求進行信息公示的，相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)將不予受理政府購買服務(wù)事項。四、201x年市本級部門預(yù)算的編報要求201x年是實施十三五規(guī)劃的開局之年，既是全面貫徹落實黨的十八屆三中、四中全會精神、全面深化改革的關(guān)鍵一年，又是我市推進零基預(yù)算改革的第一年，各部門要高度重視、精心組織，認真落實預(yù)算編制的各項要求，進一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，嚴控一般性支出，有保有壓，從嚴從緊編制預(yù)算。具體要求如下：（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，密切配合。部門預(yù)算是部門和單位行政職能的財力保障，各單位要把部門預(yù)算編制工作作為本部門的重要工作，認真領(lǐng)會《ｘｘ市市級財政零基預(yù)算改革實施方案》的精神，充分認識零基預(yù)算改革工作的重要意義，加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。主管部門還要從全局工作出發(fā)，加強單位內(nèi)部的業(yè)務(wù)統(tǒng)籌，加強對下屬基層單位預(yù)算編制的指導(dǎo)和審核，注重加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，密切配合，協(xié)同參與，妥善處理改革過程中出現(xiàn)的矛盾和問題。（二）力求節(jié)約，從嚴編制。201x年部門預(yù)算要繼續(xù)嚴格貫徹中央有關(guān)文件精神，嚴格控制一般性支出，辦公、會議、培訓(xùn)、出國和公務(wù)接待活動等經(jīng)費支出均按零增長控制，不能超過201x年度的規(guī)模。尤其是公務(wù)出國、公務(wù)用車、公務(wù)接待等三公經(jīng)費支出，更應(yīng)從嚴控制，其中公務(wù)接待費原則上不能超過201x年預(yù)算批復(fù)數(shù)。同時，201x年我市將繼續(xù)實施公務(wù)接待開支定期上報制度，由市紀檢監(jiān)察、財政、審計部門定期對各單位公務(wù)接待開支情況進行分析評估，并上報市委市政府。（三）注重績效，細化目標。通過開展單位自評和專家現(xiàn)場評審，將績效評價結(jié)果與預(yù)算編制相結(jié)合，增強預(yù)算單位對預(yù)算編制的重視程度，同時把支出進度作為績效考評結(jié)果的重要參考指標，作為以后年度項目預(yù)算安排的重要依據(jù)，本篇文章來自資料管理下載。逐步建立項目預(yù)算安排和項目考評結(jié)果有機聯(lián)系的績效考評機制，不斷提高預(yù)算編制水平和預(yù)算支出執(zhí)行效率，從而提高財政資金的使用效益。對201x年績效預(yù)算專家評審結(jié)果，將直接應(yīng)用到201x年預(yù)算編制中。（四）提高質(zhì)量，全面公開。各單位預(yù)算項目名稱要規(guī)范，說明內(nèi)容要完整，政策依據(jù)要充分。預(yù)算單位要強化編制主體責任，提高部門預(yù)算公開的主動性和積極性，健全信息披露制度，建立預(yù)算公開反饋機制，加強輿論宣傳和解釋工作。五、201x年市本級部門預(yù)