城市軌道交通簡單運(yùn)營成本預(yù)測(cè)模型構(gòu)建

引言隨著城市化進(jìn)程的加快、人口的快速集聚，導(dǎo)致城市交通擁堵情況進(jìn)一步加劇，而目前破解城市交通擁堵較為有效的手段是加快城市軌道交通的建設(shè)，城市軌道交通具有運(yùn)能大、安全快捷、準(zhǔn)點(diǎn)舒適、節(jié)能環(huán)保等優(yōu)點(diǎn)，逐漸成為城市交通系統(tǒng)的骨干。但隨著城市軌道交通的快速發(fā)展，一個(gè)不容忽視的問題擺在面前，即除前期巨額的建設(shè)投資外，后續(xù)運(yùn)營的收支平衡問題。由于城市軌道交通屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品，具有一定的社會(huì)公益性，票價(jià)的制定需考慮當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展水平、地方的財(cái)政狀況、乘客的承受能力等因素，不可能完全根據(jù)城市軌道交通運(yùn)營成本按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行定價(jià)。同時(shí)由于受線路走向、周邊業(yè)態(tài)等客觀因素的影響，較難通過客流引導(dǎo)、優(yōu)化管理等方式使客流有實(shí)質(zhì)性的提升，城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)很難通過增加主營業(yè)務(wù)收入實(shí)現(xiàn)收支平衡或者產(chǎn)生盈利。在主要收入來源受限的情況下，運(yùn)營成本管理水平的高低，將直接關(guān)系到城市軌道交通是否可以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)、高質(zhì)量發(fā)展。一、研究背景及意義城市軌道交通系統(tǒng)是一個(gè)集成車輛、信號(hào)、通訊、電力、軌道、結(jié)構(gòu)等幾十個(gè)專業(yè)的復(fù)雜系統(tǒng)，復(fù)雜性、聯(lián)動(dòng)性較強(qiáng)的系統(tǒng)導(dǎo)致城市軌道交通運(yùn)營成本構(gòu)成及影響因素變得較為復(fù)雜，使城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)不能簡單按常規(guī)的制造業(yè)和服務(wù)業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)、要求及方法進(jìn)行管控、分析、預(yù)測(cè)。系統(tǒng)的復(fù)雜性、成本影響因素的多樣性及各條線路線狀的差異性導(dǎo)致城市軌道交通運(yùn)營成本分線路、分周期的預(yù)測(cè)變得尤為困難，很難通過直接套用公式快速生成作為決策參考依據(jù)的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)。由于沒有相對(duì)科學(xué)合理的方法和工具，在實(shí)際測(cè)算中，往往由于測(cè)算的人、假設(shè)及測(cè)算方法等不同，使預(yù)測(cè)結(jié)果截然不同，不但無法為決策者提供準(zhǔn)確的參考依據(jù)，而且對(duì)政府部門科學(xué)合理規(guī)制和核定城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)未來一定周期運(yùn)營成本也帶來很大的困擾，費(fèi)時(shí)費(fèi)力規(guī)制和核定的城市軌道交通運(yùn)營成本往往與實(shí)際發(fā)生數(shù)存在較大偏差，導(dǎo)致無法按規(guī)制和核定的指標(biāo)對(duì)城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)進(jìn)行科學(xué)有效的管控，無法通過成本規(guī)制設(shè)定的激勵(lì)約束機(jī)制讓城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)達(dá)到降本增效的目的，有時(shí)候甚至適得其反，可能導(dǎo)致變相鼓勵(lì)城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)大手大腳花錢，造成資金和資源的浪費(fèi)。為確保及時(shí)為科學(xué)決策和成本規(guī)制提供精準(zhǔn)的數(shù)據(jù)支撐，杭州地鐵運(yùn)營公司在對(duì)簡單運(yùn)營成本的成本構(gòu)成及成本影響因素進(jìn)行全面系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，著手開展簡單運(yùn)營成本模型的構(gòu)建。二、城市軌道交通簡單運(yùn)營成本構(gòu)成及分析（一）簡單運(yùn)營成本構(gòu)成簡單運(yùn)營成本主要是指交通運(yùn)輸過程中對(duì)人、財(cái)、物的配置和利用而產(chǎn)生消耗的集合，主要包含人工成本、能耗成本、生產(chǎn)維修成本、勞務(wù)成本及其他費(fèi)用。其中：人工成本是指與城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的人員工資、獎(jiǎng)金、福利、津貼、社保、公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)等；能耗成本是指運(yùn)營過程中消耗水、電及燃料產(chǎn)生的費(fèi)用，其中電費(fèi)分為列車牽引用電和車站、段場(chǎng)等設(shè)施設(shè)備的動(dòng)力照明用電；生產(chǎn)維修費(fèi)是指為保障設(shè)施設(shè)備正常運(yùn)作而進(jìn)行計(jì)劃修、故障修發(fā)生的費(fèi)用，包括委外維修產(chǎn)生的人機(jī)料等成本；勞務(wù)成本是指為確保正常的運(yùn)營秩序和提升運(yùn)營服務(wù)質(zhì)量而配置的保安、安檢、保潔人員所產(chǎn)生的費(fèi)用；其他費(fèi)用是指為組織運(yùn)輸所發(fā)生的各項(xiàng)管理性質(zhì)的費(fèi)用支出等，主要包括運(yùn)營保險(xiǎn)費(fèi)、清分手續(xù)費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、廣告費(fèi)及宣傳費(fèi)等費(fèi)用。按簡單運(yùn)營成本是否可以直接計(jì)入成本對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，可分為直接成本和間接成本兩類。直接成本為可直接計(jì)入成本對(duì)象的成本，即可直接歸屬于某條線路的運(yùn)營成本，如站務(wù)人員人工成本、牽引用電、車站動(dòng)力照明、線路的維保費(fèi)用及保險(xiǎn)費(fèi)等。間接成本為無法直接歸屬于某條線路的成本，間接成本需要先歸集，然后根據(jù)間接費(fèi)用類型和特征采用相應(yīng)的方法進(jìn)行分配，如管理人員人工成本、管理費(fèi)用等。從成本特征角度劃分，簡單運(yùn)營成本分為固定成本和變動(dòng)成本，固定成本是指在一定時(shí)期和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)的剛性支出，不受業(yè)務(wù)量增減變動(dòng)影響而能保持不變的成本。比如說車站的站務(wù)人員并不會(huì)因?yàn)樾熊囬g隔的調(diào)整、上線列車數(shù)的增減而動(dòng)態(tài)調(diào)整。變動(dòng)成本則會(huì)隨著業(yè)務(wù)量的增減變動(dòng)而上下浮動(dòng)，比如說列車的牽引用電量與運(yùn)營里程成正比，即跑的越多耗電量越大，但每條線路每公里的耗電量會(huì)因各條線路站點(diǎn)數(shù)、滿載率、線路的曲線半徑及車輛的制式等實(shí)際情況不同而產(chǎn)生差異，一般車型大、站間距短、滿載率高、曲線半徑小、坡度大的線路耗電量越大。（二）簡單運(yùn)營成本分析由于各家城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)的管理機(jī)制、模式、維度及細(xì)度存在一定的差異，在實(shí)際的管理中，不能簡單按上述標(biāo)準(zhǔn)，直接對(duì)實(shí)際發(fā)生的運(yùn)營成本進(jìn)行劃分或?qū)?yīng)，然后按相對(duì)單一的方法進(jìn)行預(yù)測(cè)。必須緊密結(jié)合實(shí)際的管理要求，多角度、多維度的找出所有關(guān)鍵的成本影響因素，并與相應(yīng)的運(yùn)營成本建立聯(lián)動(dòng)關(guān)系。下面將結(jié)合杭州地鐵運(yùn)營公司的實(shí)際情況對(duì)各類成本進(jìn)行分析。為便于分析，首先簡單介紹一下杭州地鐵運(yùn)營公司的組織架構(gòu)，杭州地鐵運(yùn)營公司下設(shè)黨委辦公室、人力資源總部、財(cái)務(wù)總部、合約采購總部、技術(shù)總部、安全總部等若干個(gè)職能總部、3家客運(yùn)公司和1家維保公司。大部分的職能總部下設(shè)二級(jí)部門，每家客運(yùn)公司負(fù)責(zé)若干條線路站務(wù)與乘務(wù)崗位、站場(chǎng)設(shè)備（包括自動(dòng)化、自動(dòng)售檢票、低壓動(dòng)力照明、通風(fēng)空調(diào)、電扶梯、站臺(tái)門、給排水及房建裝修等）及車輛設(shè)備（電客車、工程車、工藝設(shè)備）的管理，下設(shè)綜合管理部、安全技術(shù)部等職能部門及車輛保障部、車站設(shè)備部、客運(yùn)部等生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門下設(shè)綜合管理室、安全技術(shù)室等職能科室及負(fù)責(zé)一條或多條線路現(xiàn)場(chǎng)管理及設(shè)施設(shè)備維護(hù)維修的中心。維保公司主要負(fù)責(zé)供電、通訊、信號(hào)、隧道、結(jié)構(gòu)等設(shè)施設(shè)備的管理及相關(guān)人員的管理，下設(shè)綜合管理室、安全技術(shù)室等職能科室及工務(wù)部、供電部、通號(hào)部等生產(chǎn)部門，生產(chǎn)部門下設(shè)綜合管理室、安全技術(shù)室等職能科室及負(fù)責(zé)一條或多條線路設(shè)施設(shè)備維護(hù)維修的中心。1.人工成本按照上述部室（中心）職責(zé)，職能總部及下設(shè)二級(jí)部門、客運(yùn)公司和維保公司下設(shè)的職能部門及生產(chǎn)部門下設(shè)的職能科室配置的人員，及負(fù)責(zé)多條線路運(yùn)營管理及設(shè)施設(shè)備維護(hù)維修的中心管理人員，人工成本均都無法直接計(jì)入某條線路的成本，屬于間接成本，需要按照管理范圍和內(nèi)容分類進(jìn)行歸集，并根據(jù)成本動(dòng)因分別按站點(diǎn)、里程、列車配置數(shù)等不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配。除此以外的人員發(fā)生的人工成本可直接計(jì)入相應(yīng)的線路成本，屬于直接成本。職能部室及各中心管理人員在一定時(shí)期和一定業(yè)務(wù)量范圍內(nèi)數(shù)量不會(huì)頻繁大幅調(diào)整，相關(guān)人員發(fā)生的人工成本屬于固定成本，而其他人員的人工成本由于成本影響因素較多，不能簡單根據(jù)崗位確定其成本性態(tài)，下面圍繞站務(wù)、乘務(wù)及關(guān)鍵設(shè)備的維護(hù)維修崗位進(jìn)行分析，各專業(yè)的成本影響因素如表1所示。表1關(guān)鍵生產(chǎn)崗位的成本影響因素站務(wù)人員一般根據(jù)車站類型、車站規(guī)模及相應(yīng)的配置標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行配置，無特殊情況一般不會(huì)隨意調(diào)整，且車站數(shù)量基本穩(wěn)定，所以站務(wù)人員的人工成本屬于固定成本。乘務(wù)人員是指與行車專業(yè)相關(guān)的工作人員，包括車場(chǎng)主管、車場(chǎng)調(diào)度、車隊(duì)長、指導(dǎo)司機(jī)、電客車司機(jī)、工程車司機(jī)等，其中車場(chǎng)主管及車場(chǎng)調(diào)度與段場(chǎng)數(shù)相關(guān)，相關(guān)的人工成本屬于固定成本；工程車的數(shù)量相對(duì)固定，相關(guān)的人工成本屬于固定成本；電客車上線數(shù)隨行車間隔調(diào)整會(huì)發(fā)生變化，相應(yīng)的電客車司機(jī)數(shù)量也會(huì)隨之變化，相關(guān)的人工成本屬于變動(dòng)成本；車隊(duì)長與指導(dǎo)司機(jī)數(shù)量一般不會(huì)隨上線列車數(shù)的變化而同比例變化，只有上線列車數(shù)的變化達(dá)到一定程度后，才可能引起數(shù)量變化，相關(guān)的人工成本屬于半變動(dòng)成本。維修人員的配置數(shù)量基本與維護(hù)維修設(shè)施設(shè)備的范圍、數(shù)量及檢修的內(nèi)容與頻率等因素相關(guān)，大部分設(shè)施設(shè)備的數(shù)量和維護(hù)維修的內(nèi)容與頻率相對(duì)固定，人員配置到位后除非維護(hù)維修模式進(jìn)行調(diào)整，一般情況下人員不會(huì)隨意變動(dòng)，但是電客車維護(hù)維修人員配置數(shù)量會(huì)因電客車上線數(shù)量調(diào)整發(fā)生變化，相關(guān)的人工成本屬于變動(dòng)成本。2.能耗成本車站及電客車耗用的電費(fèi)及車站消耗的水費(fèi)基本都能直接計(jì)入相應(yīng)線路的成本，屬于直接成本。段場(chǎng)內(nèi)綜合樓、物資庫、食堂、司機(jī)公寓等行政和后勤用房消耗的水、電、燃?xì)赓M(fèi)，除僅為某條線單獨(dú)提供服務(wù)外，一般屬于間接成本。段場(chǎng)內(nèi)檢修庫、停車庫等生產(chǎn)用房消耗的水電費(fèi)，一般屬于直接成本，但為幾條同時(shí)提供架修、大修服務(wù)消耗的水電費(fèi)，則屬于間接成本。車站、段場(chǎng)內(nèi)動(dòng)照用電量若運(yùn)營時(shí)間不作調(diào)整，除了季節(jié)性波動(dòng)外，耗電量則相對(duì)穩(wěn)定，屬于固定成本。電客車的耗電量與行駛里程成正比，屬于變動(dòng)成本。車站內(nèi)耗水量與客流量成正相關(guān)，屬于變動(dòng)成本，段場(chǎng)內(nèi)耗水量由于人員相對(duì)穩(wěn)定，屬于固定成本。3.維修成本除中央級(jí)設(shè)備外大部分的設(shè)施設(shè)備僅為某條線路提供服務(wù)，維護(hù)維修費(fèi)用可直接計(jì)入相應(yīng)的線路成本，屬于直接成本。中央級(jí)設(shè)備的維護(hù)維修費(fèi)用需各條線路分?jǐn)?，屬于間接成本。除電客車、工程車等少量可移動(dòng)的設(shè)備外，大部設(shè)施設(shè)備位置相對(duì)固定，維護(hù)維修的費(fèi)用與運(yùn)輸量沒有線性關(guān)系，屬于固定成本。電客車、工程車的維護(hù)維修費(fèi)用則會(huì)隨著行駛里程的增加而出現(xiàn)遞增，屬于變動(dòng)成本。此外如閘機(jī)、屏蔽門等少量的設(shè)備的維護(hù)維修費(fèi)與客流量、行車間隔成正相關(guān)，屬于變動(dòng)成本。4.勞務(wù)成本除段場(chǎng)內(nèi)部分的綜合樓、后勤等用房配置的保安、保潔外，保安、安檢、保潔及車站助理人員的費(fèi)用基本均能直接計(jì)入相應(yīng)的線路成本，屬于直接成本。配置保安、保潔的綜合樓、后勤等用房若為多條線路提供服務(wù)，相應(yīng)勞務(wù)成本屬于間接成本。勞務(wù)人員由于服務(wù)的場(chǎng)所、區(qū)域不一樣，成本性態(tài)也會(huì)有所差別，影響成本性態(tài)的因素如表2。表2勞務(wù)崗位成本影響因素配備車站保安時(shí)一般會(huì)考慮車站的客流量及車站的規(guī)模，但一旦配備到位后，除非客流大幅提升需要更多的保安人員維持秩序，一般情況下不會(huì)輕易調(diào)整配置數(shù)量，因此車站保安成本屬于固定成本。段場(chǎng)保安服務(wù)范圍和內(nèi)容相對(duì)固定，發(fā)生的成本屬于固定成本。安檢人員的數(shù)量與安檢機(jī)的數(shù)量成正比，而安檢機(jī)的數(shù)量與客流量成正比，一般出入口多、客流量大的車站開啟的安檢機(jī)數(shù)量就越多，因此安檢人員的勞務(wù)成本屬于變動(dòng)成本，但也存在特殊情況，比如車站客流量雖然不大，但車站兼帶其他功能需要開啟通道安檢，此類車站安檢機(jī)的數(shù)量取決于出入口數(shù)量多少。保潔人員數(shù)量取決保潔區(qū)域和內(nèi)容，而無論是車站還是段場(chǎng)，保潔的面積和內(nèi)容相對(duì)固定，因此無論是采取按保潔面積進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，還是按保潔崗位配置數(shù)量進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，費(fèi)用均相對(duì)固定，此部分保潔人員的勞務(wù)成本屬于固定成本，但電客車保潔的人員數(shù)量會(huì)隨上線列車數(shù)的變化而變化，此部分成本屬于變動(dòng)成本。車站助理會(huì)因客流量的大小進(jìn)行調(diào)整，相應(yīng)的成本屬于變動(dòng)成本。5.其他費(fèi)用其他費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等管理費(fèi)用一般為間接成本，而運(yùn)營保險(xiǎn)費(fèi)、清分手續(xù)費(fèi)、司機(jī)住宿費(fèi)則可直接計(jì)入相應(yīng)的線路成本，屬于直接成本。員工服裝費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等一些既涉及管理人員又涉及一線員工的費(fèi)用，則需按崗位的性質(zhì)進(jìn)行分類歸集，部分屬于直接成本，部分屬于固定成本。其他費(fèi)用中的大部分費(fèi)用屬于固定成本，但也存在如清分手續(xù)費(fèi)、員工服裝費(fèi)與客流量、員工數(shù)量成正比的變動(dòng)成本，但因這部分費(fèi)用占總運(yùn)營成本的比重較低，往往進(jìn)行簡單化處理。三、城市軌道交通簡單運(yùn)營成本模型的構(gòu)建在了解簡單運(yùn)營成本的構(gòu)成和成本影響因素后，再結(jié)合城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)的管理理念、管控模式、管理維度、管理標(biāo)準(zhǔn)及歷史數(shù)據(jù)等實(shí)際情況，即可建立各項(xiàng)成本的預(yù)測(cè)方法。為提高測(cè)算的精準(zhǔn)性，應(yīng)合理設(shè)定各項(xiàng)成本的最小測(cè)算單元，各測(cè)算單元之間可根據(jù)管理的需要和情況變化靈活進(jìn)行組合，以應(yīng)對(duì)測(cè)算中出現(xiàn)的復(fù)雜多變的情況。比如設(shè)置人工工資的測(cè)算規(guī)則時(shí)，不是簡單定義為人數(shù)乘以平均工資，而應(yīng)先將人員按專業(yè)分類，分成站務(wù)、乘務(wù)、供電、軌道等十幾個(gè)大類，再根據(jù)成本影響因素的不同將每個(gè)大類細(xì)分為多個(gè)小類，將小類作為最小測(cè)算單元設(shè)置計(jì)算規(guī)則。比如測(cè)算乘務(wù)專業(yè)的人工工資，需將人員進(jìn)一步細(xì)分為車場(chǎng)主管、車場(chǎng)調(diào)度、DCC值班員、電客車車隊(duì)長、電客車指導(dǎo)司機(jī)、電客車司機(jī)等多個(gè)小類，然后根據(jù)成本影響因素不同，分門別類設(shè)置計(jì)算規(guī)則。比如在設(shè)置電客車司機(jī)人工成本的測(cè)算規(guī)則時(shí)，需將上線列車數(shù)、每列車人員配置標(biāo)準(zhǔn)、組成人工成本的各項(xiàng)費(fèi)用及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等均在規(guī)則中體現(xiàn)進(jìn)去，這樣就可以解決各條線路因電客車數(shù)量不一致或者同一線路上線列車數(shù)調(diào)整等情形出現(xiàn)后，需重新梳理各崗位的人員配置數(shù)量或修改計(jì)算規(guī)則等問題，只需維護(hù)電客車數(shù)量等基礎(chǔ)信息即可。同時(shí)為滿足未來一定周期數(shù)據(jù)測(cè)算的需要，在設(shè)置計(jì)算規(guī)則時(shí)，除要考慮各項(xiàng)成本的構(gòu)成及影響因素外，由于城市軌道交通運(yùn)營企業(yè)管理的對(duì)象并非標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品，管理對(duì)象涉及眾多崗位和諸多專業(yè)，而不同崗位、不同專業(yè)的成本變動(dòng)規(guī)律往往不同，甚至相同專業(yè)不同品牌的設(shè)施設(shè)備或者同品牌不同部件的成本變動(dòng)規(guī)律也存在較大差異，比如信號(hào)系統(tǒng)與供電系統(tǒng)的使用壽命和更新改造周期完全不同，供電系統(tǒng)中的變壓器與接觸網(wǎng)的使用壽命和更新改造周期相差十幾年。況且由于各條線路是陸續(xù)投入運(yùn)營，即使對(duì)標(biāo)準(zhǔn)相同的兩條線路未來同一時(shí)間段的成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，也會(huì)由于設(shè)施設(shè)備已使用年限的不同產(chǎn)生較大的成本差異，因此為確保預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)盡可能貼近實(shí)際，需根據(jù)每項(xiàng)成本的特性設(shè)置調(diào)整系數(shù)。在設(shè)置調(diào)整系數(shù)時(shí)除了要參考?xì)v史發(fā)生數(shù)外，應(yīng)結(jié)合宏觀環(huán)境、國家及省市相關(guān)政策等外部情況及企業(yè)戰(zhàn)略、管理目標(biāo)、各項(xiàng)成本自身的特點(diǎn)等內(nèi)部情況，針對(duì)性的分類分項(xiàng)設(shè)置調(diào)整系數(shù)，調(diào)整系數(shù)應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行修正。只有精細(xì)設(shè)置各項(xiàng)成本的測(cè)算規(guī)則和調(diào)整系數(shù)，才可快速、精準(zhǔn)對(duì)各條線路或者幾條線路組合未來任意周期的數(shù)據(jù)進(jìn)行測(cè)算。按上述方法構(gòu)建的預(yù)測(cè)模型雖然解決了