風(fēng)味小吃速食品牌產(chǎn)品米豆腐財(cái)務(wù)分析

風(fēng)味小吃速食品牌產(chǎn)品米豆腐財(cái)務(wù)分析1、市場(chǎng)前景：根據(jù)各城市人口和我們的預(yù)計(jì)的市場(chǎng)占有率、目標(biāo)顧客群，我們大致估計(jì)了一下目標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)模和各大城市可能達(dá)到的銷售量：：06年人口550萬，按目標(biāo)顧客占我們調(diào)查人口10%計(jì)算，則目標(biāo)市場(chǎng)規(guī)模約為55萬人，按我們第一年預(yù)期的0.5%的市場(chǎng)占有率目標(biāo)計(jì)算，我們的顧客約為2750人，可預(yù)計(jì)平均每人年消費(fèi)100個(gè)單位產(chǎn)品(約每個(gè)禮拜消費(fèi)兩次)。則我們市場(chǎng)的第一年銷售量約為27.5萬個(gè)單位產(chǎn)品。揚(yáng)州：人口450萬,顧客人數(shù)約為2000人，年銷售量約為20萬個(gè)單位產(chǎn)品。常州：人口110萬（05年），顧客人數(shù)約為700人，年銷售量約為7萬個(gè)單位產(chǎn)品。無錫：人口200萬（05年），顧客人數(shù)約為1000人，年銷售量約為10萬個(gè)單位產(chǎn)品。蘇州：人口216萬（05年），顧客人數(shù)約為1000人，年銷售量約為10萬個(gè)單位產(chǎn)品。2、投資分析：①公司注冊(cè)資本50萬，擬定本公司技術(shù)占15%，49%通過外來投資，即24.5萬。根據(jù)當(dāng)前快餐行業(yè)的消費(fèi)市場(chǎng)，固定資產(chǎn)投資20萬，其中設(shè)備購置9.7萬,廠房租賃10萬?？偼顿Y擬定第一年分四階段完成投入：第一季度25萬，第二季度10萬，第三季度10萬，第四季度5萬。②加盟店融資。(見加盟招商相關(guān))從投入期到成熟期，我們不斷地將部分稅后利潤(rùn)用作追加廣告費(fèi)，完善銷售等項(xiàng)目的費(fèi)用，20%的稅后利潤(rùn)固定作為產(chǎn)品開發(fā)投入，這一段時(shí)間我們的市場(chǎng)將會(huì)得到進(jìn)一步的擴(kuò)大。按預(yù)期目標(biāo)市場(chǎng)從投入期到成長(zhǎng)期三年，每年增長(zhǎng)約25%，第四年增長(zhǎng)15%，第五年增長(zhǎng)15%公司具有較強(qiáng)的盈利能力，五年中，年平均回報(bào)率約為33%（相對(duì)基期投入）。3、財(cái)務(wù)計(jì)劃：資金籌措和使用：食品建立初期為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本為50萬。來源：?jiǎn)挝?元資金來源資金形式技術(shù)股自籌資金風(fēng)險(xiǎn)投資金額75000180000245000股份15%36%49%使用:資金流向資金設(shè)備廠房租賃(雨花)原料購置金額97300100000按期購置發(fā)展目標(biāo)：1.2007年在完成一期主體工廠建設(shè)。預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售額112.5萬，凈利潤(rùn)16.7萬。2.2008年開始在推廣，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售額189.7萬，凈利潤(rùn)63.89萬。3.2009年追加投資，對(duì)原有工廠進(jìn)行擴(kuò)建，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額達(dá)到299.5萬，凈利潤(rùn)74.2萬元。4.2010年鞏固發(fā)展現(xiàn)有規(guī)模，將進(jìn)一步擴(kuò)大再生產(chǎn)，在貴陽建立自己的基地。預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額達(dá)到350萬，凈利潤(rùn)100萬元。5.2011年，在地區(qū)成為成熟的品牌，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售額達(dá)到450萬，凈利潤(rùn)150萬元。2011年后，有選擇性地向江浙一帶主要城市拓展，如合肥，杭州，北京等并逐漸向全國(guó)主要城市拓展，并實(shí)施本土化戰(zhàn)略。目標(biāo)是使股東的權(quán)益最大化。但考慮到市場(chǎng)銷售因素及公司進(jìn)一步發(fā)展計(jì)劃，及科技投入后期產(chǎn)品以保證公司持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展，擬定稅后利潤(rùn)分配為：盈余公積10%，資本公積10%，公益金5%，技術(shù)開發(fā)20%，其中從三年起，盈余公積10%，資本公積5%，公益金5%，技術(shù)開發(fā)20%，支付紅利10%。預(yù)計(jì)未來5年內(nèi)銷售額與凈利潤(rùn)單位：萬元4、財(cái)務(wù)報(bào)表分析：●財(cái)務(wù)報(bào)表（見附件1）第一年第二年第三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入112500018971202995200主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000010782721797120營(yíng)業(yè)利潤(rùn)232760586877772128利潤(rùn)總額206507548906742176稅后利潤(rùn)150750355239497258總資產(chǎn)75000010809891797967負(fù)債344250540600614720資產(chǎn)負(fù)債率0.4590.50.3419銷售利潤(rùn)率0.1340.32860.1666資金周轉(zhuǎn)率1.81.22.08資產(chǎn)凈利率0.24120.3880.3454凈資產(chǎn)收益率0.43790.51780.4202●盈利能力分析：資金周轉(zhuǎn)率=銷貨凈額/平均資產(chǎn)總額。從下表可知，我公司平均資金周轉(zhuǎn)率為1.7，處于一個(gè)較為合理的水平。銷售凈利率=凈利潤(rùn)/銷售凈額從下表可知，我公司第一年銷售凈利率較低，主要是因?yàn)榈谝荒晔袌?chǎng)推廣投入了大量成本，使得凈利潤(rùn)下降。第二年將有一個(gè)比較大的上升趨勢(shì)。資產(chǎn)凈利率=凈收益/平均資產(chǎn)總額從資產(chǎn)凈利率來看我公司對(duì)資產(chǎn)的利用是比較有利的，年平均超過了30%。凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)（凈資產(chǎn)就是所有者權(quán)益）三年來，我公司凈資產(chǎn)收益率都超過了40%，其中第二年更是達(dá)到了51%，說明我公司的所有者權(quán)益的投資報(bào)酬率處于比較高的水平，投資回報(bào)率高。●清償能力分析：投資回收期=（累計(jì)現(xiàn)金流出現(xiàn)正值的年份-1）+上年凈現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量=3.4年。資產(chǎn)負(fù)債率從前三年來看，資產(chǎn)負(fù)債率均在40%左右徘徊，可以看出我公司投資風(fēng)險(xiǎn)小，保證了投資者的利益，反映了我公司償還債務(wù)能力比較強(qiáng)。4、風(fēng)險(xiǎn)與投資退出：可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略融資風(fēng)險(xiǎn)招商加盟融資可降低風(fēng)險(xiǎn)投資比例，增加可操作性產(chǎn)品市場(chǎng)認(rèn)知度低新品上市，具有活力，并有一定傳統(tǒng)市場(chǎng)存在，增加廣告宣傳力度。競(jìng)爭(zhēng)品繁多相互替代產(chǎn)品自身綠色、保健、營(yíng)養(yǎng)豐富等特點(diǎn)，當(dāng)前正適合于大眾健康要求，而且有者深刻的文化內(nèi)含與習(xí)俗背景。運(yùn)用差異化的產(chǎn)品品種、差異化的市場(chǎng)品牌定位和差異化的商業(yè)運(yùn)作模式。地區(qū)差別造成的口味差異為適應(yīng)各地區(qū)的口味差異，推出各種口味的產(chǎn)品。工業(yè)化生產(chǎn)設(shè)備要求高核心設(shè)備屬自有產(chǎn)權(quán)（關(guān)鍵設(shè)備的自行研制），公司擁有其獨(dú)享權(quán)，并且依靠農(nóng)業(yè)大學(xué)食品科技學(xué)院的技術(shù)支持。行業(yè)進(jìn)入門檻低產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化方案的推出與申請(qǐng)專利的保護(hù)，樹立門檻，減少競(jìng)爭(zhēng)者，打造品牌。市場(chǎng)啟動(dòng)有阻力CMN戰(zhàn)術(shù)打造樣板市場(chǎng)。爭(zhēng)取銷量與資金的快速回籠。●風(fēng)險(xiǎn)投資的退出：退出行業(yè)式轉(zhuǎn)型策略①資金欠缺引起的公司