【電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀及案例探析13000字（論文）】

i電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀及案例分析【摘要】作為我國國家層面的一個重要戰(zhàn)略，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的實施能夠為經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級保駕護航。而電子信息產(chǎn)業(yè)作為新興產(chǎn)業(yè)，其創(chuàng)新發(fā)展是將我國建設成為創(chuàng)新型國家進程中不可或缺的重要一環(huán)。雖然我國對電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展愈發(fā)重視，發(fā)展態(tài)勢欣欣向榮，但是，與許多發(fā)達國家相比，我國電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力還顯得比較薄弱，仍有很大的成長空間。同時，由于該產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新活動具有初始投入大、回收周期長的特點，僅僅依靠市場機制來促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新，效果有限，因此，需要政府制定相應的產(chǎn)業(yè)政策進行鼓勵、引導和支持。本文回顧了我國電子信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷程及政策現(xiàn)狀，通過查閱大量文獻，探究產(chǎn)業(yè)政策是否能夠促進產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、不同類型的政策對不同類型企業(yè)的影響情況等問題，并選取了福建省的三五互聯(lián)和廣東省的華為和北京市的小米三家企業(yè)作為案例，結(jié)合三地的政策發(fā)布情況和企業(yè)的R&D經(jīng)費、人員、專利申請數(shù)等指標，分析產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)創(chuàng)新的影響。最后得出結(jié)論，產(chǎn)業(yè)政策能夠促進企業(yè)創(chuàng)新，進而推動產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新?！娟P(guān)鍵詞】產(chǎn)業(yè)政策；電子信息產(chǎn)業(yè)；創(chuàng)新目錄TOC\o"1-2"\u摘要 i目錄 iii引言 1一、文獻綜述 2（一）政策研究 2（二）創(chuàng)新績效研究 4二、電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀 4（一）發(fā)展模式變遷 4（二）產(chǎn)業(yè)政策現(xiàn)狀 5（三）科技創(chuàng)新情況 6三、產(chǎn)業(yè)政策對創(chuàng)新績效影響的案例分析 7（一）以三五互聯(lián)為例 7（二）以華為公司為例 9（三）以小米集團為例 11（四）案例分析結(jié)論 13四、結(jié)論與政策建議 13（一）企業(yè)角度的政策建議 13（二）政府角度的政策建議 14五、研究不足與展望 15參考文獻 15引言改革開放以來，我國依靠自然資源稟賦以及人口紅利推動著經(jīng)濟迅速發(fā)展，但隨著時間的推移，傳統(tǒng)的大量消耗資源型式的發(fā)展方式已經(jīng)顯得缺乏上升空間，與此同時，勞動力成本的逐步提高和社會人口老齡化的問題也逐漸凸顯，人口紅利不復當年。在發(fā)展過程中，借鑒其他發(fā)達國家的經(jīng)驗并且結(jié)合自身的實際情況，我國逐步摸索出一條新的道路，那便是以創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展。電子信息產(chǎn)業(yè)是我國政府支持的九大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要一環(huán)，是提高我國整體經(jīng)濟實力、建設成為創(chuàng)新型國家的關(guān)鍵?！峨娮有畔a(chǎn)業(yè)統(tǒng)計工作管理辦法》是這樣來定義電子信息產(chǎn)業(yè)的：運用電子和信息技術(shù)來制造和設備生產(chǎn)、硬件制造、系統(tǒng)集成、軟件開發(fā)、應用服務等與電子信息相關(guān)的產(chǎn)品，賦予其制造、加工、處理、傳遞、接收信息等功能。由于電子信息產(chǎn)業(yè)以及它的創(chuàng)新活動初始投入高，并且回收周期長，僅僅依靠市場機制來促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展和創(chuàng)新，效果必然是有限的，因此，需要發(fā)揮政府的作用，實施產(chǎn)業(yè)政策。而現(xiàn)今關(guān)于產(chǎn)業(yè)政策對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新如何影響、是否有效的評估不足，因而需要探究如何度量創(chuàng)新的情況，產(chǎn)業(yè)政策又如何影響創(chuàng)新績效。從理論來看，關(guān)于電子信息產(chǎn)業(yè)內(nèi)創(chuàng)新情況的研究，不少學者都聚焦于產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)新活動對于創(chuàng)新績效的效果，但是，從政府所頒布的政策對于產(chǎn)業(yè)績效的影響這個角度去研究的卻比較少。近年來，我國不斷強調(diào)，要加快供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，而這離不開政府政策的實施，產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的促進需要進一步提升力度的政策。由此看來，用合理有效的方式來評估政府的政策是尤為重要的。與此同時，關(guān)于電子信息產(chǎn)業(yè)中的創(chuàng)新情況的政策，目前對此方面評估較少。該產(chǎn)業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的重要組成之一，在推動創(chuàng)設創(chuàng)新型國家的進程當中，需要對產(chǎn)業(yè)政策對于電子信息產(chǎn)業(yè)及其內(nèi)部的企業(yè)的創(chuàng)新情況的影響進行探究，從而為政府完善該產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新政策，進而提高創(chuàng)新能力提供一些建議。從實踐來看，黨的十九大報告提出，2035年時我國科技創(chuàng)新實力要大幅度提高，還要位于創(chuàng)新型國家的前列。在如今世界經(jīng)濟及各方面形勢錯綜復雜的背景之下，創(chuàng)新的重要性不言而喻，其為抵御不確定性、在多變的環(huán)境中保持并促進經(jīng)濟發(fā)展的強大動力來源。電子信息產(chǎn)業(yè)是一個新興的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，在創(chuàng)建創(chuàng)新型國家的道路上必不可忽視。因而需要整理并且評價政府的政策，為制定政策梳理清晰的思路，以便于更合理和高效地進行資源配置，并且良好地將創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，進而提高電子信息產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新績效，以確保我國能夠順利轉(zhuǎn)型，邁向高質(zhì)量高技術(shù)創(chuàng)新國家的行列。一、文獻綜述（一）政策研究從20世紀70年代末期起，就有了關(guān)于創(chuàng)新政策的研究。OECD界定創(chuàng)新政策由經(jīng)濟和科技政策相互協(xié)調(diào)而成，其將科技與政府的其他政策相結(jié)合，包括了經(jīng)濟、社會以及產(chǎn)業(yè)等政策，進而成為一個整體。我國大多數(shù)的創(chuàng)新政策研究都是沿著這個思路，以外國學者的研究為基礎(chǔ)。徐大可（2004）等提出創(chuàng)新政策是一種為了創(chuàng)新規(guī)模的增大、能力的提高和效率的提升的綜合性公共政策。伍蓓（2007）等提出創(chuàng)新政策的關(guān)鍵是對培育和形成一個創(chuàng)新型環(huán)境，以促進國家層面的創(chuàng)新體系的完善。謝青（2015）等人則認為凡是可以提高企業(yè)的創(chuàng)新效率的政策，都屬于是創(chuàng)新政策。部分文獻從政府選擇的角度入手以進行分析。趙堅（2008）提出，如果市場競爭被政府所替代，由政府直接選擇贏家并且扶持，后果將可能是不樂觀的。為了避免該種危險，應該更大程度地利用我國在自主研發(fā)方面所具有的的比較優(yōu)勢，以來提高企業(yè)在國際市場中的地位，不斷提升競爭力。江飛濤（2010）等研究發(fā)現(xiàn)，當我國的產(chǎn)業(yè)政策選擇依靠用嚴格限制企業(yè)進入，提高門檻的方式，或者選擇提高集中度，以此激勵創(chuàng)新，反而會讓受到扶持的大企業(yè)由于競爭的壓力不足導致創(chuàng)新的動力也隨之不足，與此同時還限制了其它企業(yè)的創(chuàng)新活動。黎文靖（2016）等則認為以上兩種分析都缺乏了微觀層面的經(jīng)驗證據(jù)，其考察了產(chǎn)業(yè)政策對創(chuàng)新的影響及作用機理，得出的結(jié)論是當政策為選擇性扶持時，企業(yè)受激勵的效果更顯著。相同的產(chǎn)業(yè)政策對不同類型企業(yè)的影響有所區(qū)別。蔡紹洪（2019）提出，比起對規(guī)模較小企業(yè)的影響，創(chuàng)新政策對于大型企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)出是相對來說比較小的。陳洋林（2018）等人發(fā)現(xiàn)民營企業(yè)創(chuàng)新投入相較于非民營企業(yè)而言受稅收優(yōu)惠影響更大。不同類型的政策對于產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的影響也會有所區(qū)別。徐喆（2017）等以高技術(shù)產(chǎn)業(yè)為研究對象，分析政策工具和政策目標以不同搭配如何影響創(chuàng)新效果，其把政策工具分成了三大類，分別是供給型、需求型還有環(huán)境型，并發(fā)現(xiàn)當兩種搭配的綜合性和一致性能夠較為明顯地提高產(chǎn)業(yè)績效，在均衡性方面政策目標會對產(chǎn)業(yè)績效起負面影響，同時政策工具提高產(chǎn)業(yè)績效。此外，不同類型的政策工具組合綜合性關(guān)于創(chuàng)新的要求也不相同，供給型和環(huán)境型比需求型的要更低。劉婷婷（2018）等用了另一種劃分產(chǎn)業(yè)政策的方式，以此研究產(chǎn)業(yè)政策和企業(yè)創(chuàng)新及績效的關(guān)系。其劃分了直接和間接兩類政策，發(fā)現(xiàn)直接干預對創(chuàng)新的效果不明顯，但是歸屬于間接誘導類的信貸和稅收政策能夠有效提高企業(yè)的績效。在近些年來我國實施的產(chǎn)業(yè)政策中，信貸政策和稅收政策是常見手段。有研究認為，和稅收優(yōu)惠政策比起來，財政政策的激勵效果更為明顯，能夠促進高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)出提升。當把作用對象列入考慮范圍時，政府補貼也是一種對于國有企業(yè)的研究投入和創(chuàng)新效果的提高有著顯著效果的政策工具。但是，以長期的目光來看待，稅收優(yōu)惠政策比起財政政策，對于高新技術(shù)企業(yè)的科技創(chuàng)新的激勵效果而言，其在后期的促進效果是更為明顯的。因此，應當角度全面、充分考慮到各種外部因素的影響，制定并實施適合各個不同發(fā)展階段的政策，認識到組合運用政策工具的重要性。因為中央和地方層面的政府之間的信息是不對稱的，所以經(jīng)濟指標便成為了上級政府考察地方政府績效的一個衡量判斷標準。周黎安（2007）指出，在中央政府引導方向的前提下，地方政府官員實施針對企業(yè)的補貼和優(yōu)惠，促進其業(yè)績的提升，以便爭取晉升的機會。錢愛民（2015）等通過實證的方式來探究發(fā)現(xiàn)，當某個產(chǎn)業(yè)獲得產(chǎn)業(yè)政策支持的時候，其內(nèi)部的公司能比不受支持的公司獲取更豐富的補貼，此外，相較于民營企業(yè)而言，國有企業(yè)受政策影響的力度較大，并能得到超額補助，這是因為產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不同而導致的。與此同時，稅收優(yōu)惠政策是一種容易被其他產(chǎn)業(yè)政策較大程度影響的政策。舒銳（2013）則認為，稅收優(yōu)惠和政府補貼這兩類產(chǎn)業(yè)政策，基本是由政策的總體導向性決定的。另外，彭紀生（2008）最早用量化的方式衡量產(chǎn)業(yè)政策的力度，其設計的五分量表量化了國家層面的政策的力度，其量化方式為，從全國人大及常委會的法律，到國務院頒布的條例、各部委的部令，再到部委的暫行規(guī)定、意見和通知等，分別賦予1-5分高低不等。在他之后，馬艷艷、王曉珍等都參考了該量化方式。（二）創(chuàng)新績效研究不論是國外還是國內(nèi)，大多數(shù)學者都是從產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)新投入角度來探究其對創(chuàng)新績效的影響。Crepon（1998）探究的是創(chuàng)新和績效的關(guān)系，其針對法國的制造業(yè)，把創(chuàng)新指標設立成專利申請數(shù)以及新產(chǎn)品的銷售收入，把績效指標設立成生產(chǎn)率，得到的結(jié)論為創(chuàng)新能夠提高企業(yè)的績效。針對電子信息制造業(yè)，劉利凡（2015）認為R&D經(jīng)費源投入有助于提高企業(yè)的創(chuàng)新績效。針對高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，張瑛（2016）探究的是不同創(chuàng)新方法對創(chuàng)新績效的改變效果，得到的結(jié)論是電子產(chǎn)業(yè)中技術(shù)的引進、改造和消化三類經(jīng)費支出，能夠顯著提高創(chuàng)新績效。趙富森（2017）等則是認為，知識資本能夠幫助提升創(chuàng)新績效，而研發(fā)資本的利用率是相對比較低的。張雪玲（2018）等再把范圍縮小到浙江省，研究發(fā)現(xiàn)缺少自主研發(fā)的核心技術(shù)是難以提升創(chuàng)新效率的重要原因。魏彥莉（2017）等研究的是京津冀地區(qū)，發(fā)現(xiàn)不是每一種投入都能夠提高創(chuàng)新效率，研發(fā)人員投入起抑制作用，技術(shù)引進和研發(fā)資金的投入才是其促進作用的。針對信息技術(shù)產(chǎn)業(yè)，宋轉(zhuǎn)芳（2019）認為R&D資源投入能夠提高技術(shù)創(chuàng)新績效。二、電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策與科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀（一）發(fā)展模式變遷查閱有關(guān)電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷程的文獻，參考不同學者的觀點，我國電子信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展大致可以劃分為艱難起步、引入、集成和自主創(chuàng)新這四個階段。從建國之初通信設備行業(yè)基本上服務于軍工業(yè)時期的舉步維艱，到改革開放時逐步與國際生產(chǎn)網(wǎng)絡接軌，到2000年后中國開始嘗試更多的自主制造，并通過收購兼并國外企業(yè)或海外投資的方式來更大程度地融入國際市場，再到2009年后的自主創(chuàng)新、尋求突破，我國電子信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展模式產(chǎn)生了一定的轉(zhuǎn)變。隨著科技的飛速進步和信息化時代的到來，我國對電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展愈發(fā)注重，其發(fā)展態(tài)勢欣欣向榮。從2009年的5.1萬億元到2019年的6.3萬億元，我國電子信息產(chǎn)業(yè)主營業(yè)務不斷增加，平均每年增速達到了12%。然而，與許多發(fā)達國家相比，我國電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力還顯得比較薄弱，水平比較低，依賴外國進口產(chǎn)品，面臨著關(guān)鍵技術(shù)與重要配件的“卡脖子”的威脅。在中美貿(mào)易戰(zhàn)背景之下，電子信息產(chǎn)業(yè)備受關(guān)注。從2018年開始，美國便制裁我國的華為和中興公司，特別是為了禁止華為發(fā)展5G，還有后續(xù)如科大訊飛、大華科技等八家中國企業(yè)，美國商務部將其列入“實體名單”。諸如此類的限制嚴重制約了我國信息產(chǎn)業(yè)中如電子芯片、通信技術(shù)等高精尖行業(yè)的發(fā)展，進而危害了我國的核心利益。2019年末爆發(fā)的新冠疫情蔓延至世界各地，對各國的經(jīng)濟造成了重大打擊，影響至今還在持續(xù)。2020年，我國規(guī)模以上電子信息制造業(yè)與去年相比，雖然增加值增長了7.7%，但發(fā)展速度降低了1.6%。面對質(zhì)和量的雙重挑戰(zhàn)，提高電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力刻不容緩。（二）產(chǎn)業(yè)政策現(xiàn)狀劉兵（2020）結(jié)合《中華人民共和國立法法》，借鑒彭紀生的量化方式和政策力度公式，將其應用于電子信息產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策力度衡量并進行分析。根據(jù)該種賦分值的方式，不同層次的政策的效力能夠更為清晰直觀地被反映出來。表1 政策力度表政策形式分值全國人民代表大會及常務委員會頒布的法律7國務院頒布的條例、規(guī)定，各部門頒布的部令6國務院頒布的意見、綱要、規(guī)劃、批復、政策、決定等，各部門條例、規(guī)定5各部門頒布的意見、綱要、規(guī)劃、方案等，省及直轄市政府頒布的條例、規(guī)定4省、直轄市政府頒布的意見、規(guī)劃、辦法、方案、政策等，各省市廳局條例、規(guī)定3各省市廳局頒布的意見、綱要、規(guī)劃、辦法、方案、計劃、政策2通知、公告1另外，其通過收集并且整理電子信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷程，認為我國的電子信息產(chǎn)業(yè)可以將創(chuàng)新活動發(fā)展作為脈絡，分析國家和地方政府頒布的產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新政策，因而主要以創(chuàng)新政策的數(shù)量來量化產(chǎn)業(yè)政策的力度。通過收集、查閱和整理國務院、工業(yè)與信息化部等等國家層面的各類網(wǎng)站的信息，一共能夠整理出從2009年到2017年的115份電子信息產(chǎn)業(yè)相關(guān)的政策。根據(jù)創(chuàng)新政策的發(fā)布單位統(tǒng)計，我國對電子信息產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的支持力度整體呈現(xiàn)增長趨勢：2009年雖然提出了電子信息產(chǎn)業(yè)振興的計劃，但2009、2010這兩年政府相關(guān)部門頒發(fā)的文件不多，之后三年有所增長，2014、2015兩年稍有下降，到2016年之后，政策數(shù)量又出現(xiàn)明顯增加。雖然我國針對電子信息產(chǎn)業(yè)的政策支持不斷增多，在適用范圍更大的其他政策文件中包含了電子信息產(chǎn)業(yè)內(nèi)容的也在增加，但由于該產(chǎn)業(yè)起步較晚，技術(shù)層面仍有不足，因而還需要持續(xù)鼓勵創(chuàng)新。劉兵認為，我國專門針對信息產(chǎn)業(yè)制訂的創(chuàng)新政策較少。加上近年來不斷升級的中美摩擦，致使電子信息產(chǎn)業(yè)的發(fā)展遭受威脅。（三）科技創(chuàng)新情況從2009年到2019年，全國范圍內(nèi)的研究與開發(fā)機構(gòu)數(shù)變化不大，且總體呈下降趨勢，從2009年時的3703個逐漸下降為2019年的3217個。但是R&D人員不斷增多，從2009年到2019年共增加了16.2萬人。變化最為明顯的是專利申請授權(quán)數(shù)，從2009年到2015年，每年的申請授權(quán)數(shù)的同比增長率都超過了20%，2016年及之后的增速放緩，11年來，專利申請授權(quán)數(shù)由6391件增加到了36778件。將范圍縮小到高技術(shù)產(chǎn)業(yè)來看，從2009年到2019年，該產(chǎn)業(yè)的企業(yè)數(shù)逐年增加，由27218個增長到了35833個，增加了近八千家企業(yè)。這些企業(yè)的主營業(yè)務收入和利潤在總體上也呈現(xiàn)增長的姿態(tài)，2009年到2013年，每年的主營業(yè)務收入與上年同期相比的增長率均超過10%，利潤同比增長率則是直到2016年一直超過10%。從投入方面來看，R&D人員全時當量除了在2016年有所減少，其余年份一直在增加，2009年時僅有32萬人，而到了2017年增長到了59萬人。R&D經(jīng)費呈現(xiàn)出明顯的增長態(tài)勢，從2009年的774億元增長到了2017年的2644.7億元，是原來的三倍多。相應地，在產(chǎn)出方面，專利申請數(shù)圖線整體為上升的曲線，從51513件增加到158354件，其中2011年、2012年和2017年的專利申請數(shù)同比增長率超過了20%。圖12009年至2017年高科技產(chǎn)業(yè)R&D投入及專利申請數(shù)三、產(chǎn)業(yè)政策對創(chuàng)新績效影響的案例分析（一）以三五互聯(lián)為例1.公司概況本文首先選取的是位于福建省廈門市的一家科技股份有限公司，三五互聯(lián)。這家企業(yè)主要提供互聯(lián)網(wǎng)運營服務和軟件應用，主要通過SaaS模式（即一種軟件布局模型）來為中小企業(yè)的客戶提供服務。該公司的主要產(chǎn)品包括但不僅限于企業(yè)郵箱、網(wǎng)站建設、域名和辦公自動化系統(tǒng)等。其在2004年已經(jīng)成立，是中國第一家以云集所為基礎(chǔ)的信息化服務類創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)，同時還是福建省第一家創(chuàng)業(yè)板上市企業(yè)。到2017年末，其資產(chǎn)總額已經(jīng)超過15億元，其中股東權(quán)益合計約為10.5億元。三五互聯(lián)是中國最早一批的互聯(lián)網(wǎng)服務提供者，一開始只是針對域名注冊，為電商平臺提供服務，隨后不斷拓展業(yè)務，加入了信息化自主辦公、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等軟件還有服務內(nèi)容。隨著公司的不斷開發(fā)和投入研究，其研發(fā)水平在行業(yè)中名列前茅，僅自主研發(fā)的國家專利技術(shù)以及軟件著作權(quán)就達到了40項。三五互聯(lián)的營業(yè)收入增勢明顯，在2010年2月上市，同一年之內(nèi)開設七家分公司，之后為了搶占更大份額產(chǎn)品市場，還選擇了并購一個大型郵件系統(tǒng)提供商。三五互聯(lián)所在的電子信息產(chǎn)業(yè)是國家大力鼓勵發(fā)展的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，行業(yè)前景被廣泛地看好。2.政策分析以工業(yè)和信息化部政策文件庫為檢索范圍，以“福建”為關(guān)鍵字，2009-2017年間發(fā)布政策數(shù)共152條。其中，在《減輕企業(yè)負擔政策解答（2013）》的收費減免部分，列舉了2012年國家取消的三十一項行政事業(yè)收費，與所要分析的電子信息產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度相對較高、關(guān)系相對較為密切的包括了稅務登記證工本費、科學技術(shù)檔案信息資源收費，等等。國家發(fā)改委財政部還發(fā)布了從2013年起，取消和免征三十項行政事業(yè)性收費的文件。在同一份政策文件中的稅收優(yōu)惠政策部分，還提到了2013年國家為扶持企業(yè)，尤其是小微企業(yè)的發(fā)展，陸續(xù)出臺一系列稅收優(yōu)惠政策，而將營業(yè)稅改為增值稅便是一個為企業(yè)減輕稅收負擔的重要舉措。除了“營改增”之外，針對集成電路設計和軟件企業(yè)，財政部和國家稅務總局還有相應的所得稅優(yōu)惠政策。例如：軟件制造企業(yè)用增值稅的退稅政策退還得到的款項，可以作為企業(yè)研發(fā)并且擴大再生產(chǎn)軟件產(chǎn)品，而不計作企業(yè)所得稅的應稅收入，不征收企業(yè)所得稅；對于我國新設立的軟件生產(chǎn)企業(yè)，從獲利年度開始，第一、第二年免除企業(yè)所得稅的征收，從設立后的第三到第五年只收企業(yè)所得稅的一半；對于被規(guī)劃入重點布局的企業(yè)，在當年未免稅的，減收企業(yè)所得稅；軟件生產(chǎn)公司用于培訓員工的支出，在計算應繳稅款時可以按照實際發(fā)生額的時候進行相應扣除。此外，根據(jù)國研網(wǎng)公布的信息產(chǎn)業(yè)的政策法規(guī)，國家在2012年發(fā)布了關(guān)于印發(fā)《國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)認定管理試行辦法》的通知，簡稱為“通知”。通知內(nèi)提出了評選國家規(guī)劃布局內(nèi)重點企業(yè)的指標，其中，研發(fā)水平占了高達35%的比例，包括但不僅限于，規(guī)定年度的前兩年之中，企業(yè)所獲得的知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量和質(zhì)量、會計年度研發(fā)投入、研發(fā)支出在銷售收入中所占比例，研究開發(fā)人員在公司總?cè)藬?shù)中的占比，等等。3.產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響根據(jù)《國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)認定管理試行辦法》中，提出的衡量企業(yè)對創(chuàng)新的投入和重視程度的指標，以此為標準來評選重點企業(yè)，進而使企業(yè)獲得國家的進一步扶持、企業(yè)本身商譽的增加和技術(shù)的提升，有助于引導和激勵企業(yè)在精神層面提高創(chuàng)新意識，并且在物質(zhì)層面加大研發(fā)投入力度。根據(jù)三五互聯(lián)公司的財務數(shù)據(jù)可以看出，2013年其研發(fā)投入強度和技術(shù)資產(chǎn)比率都是與之后五年相比最高的。考慮到部分政策的作用能夠比較及時地顯現(xiàn)，而部分政策發(fā)揮其效果有一定的時滯，可看出2012年、2013年的政策，即以不同方式來降低企業(yè)的稅收負擔、減少各類行政費用支出，這類被許多學者歸類為間接誘導性的政策，能夠比較顯著地促進企業(yè)創(chuàng)新。而2014到2017年之間，福建省沒有相應的支持電子信息企業(yè)的稅收優(yōu)惠等促進企業(yè)創(chuàng)新的政策，對應的這段時間，三五互聯(lián)的技術(shù)資本比率和研發(fā)強度都是相對較低的。表2 2013-2017年三五互聯(lián)投入產(chǎn)出指標對比表年份資產(chǎn)負債率研發(fā)投入強度凈資產(chǎn)收益率凈利潤增長率技術(shù)資產(chǎn)比率201320.16%10.28%2.78%202.26%8.64%201429.00%8.23%1.11%-76.35%7.37%201531.71%10.11%-14.16%-3412.95%3.80%201630.04%8.43%6.38%159.82%2.84%201731.19%8.06%7.09%7.31%2.52%（二）以華為公司為例1.公司概況華為技術(shù)有限公司在1987年創(chuàng)設于中國經(jīng)濟特區(qū)的深圳，最開始時，只是一家生產(chǎn)和經(jīng)營PBX的香港企業(yè)的銷售代理。當時的華為只有六名員工和兩萬元注冊資金，根本沒有自己的產(chǎn)品、技術(shù)，沒有雄厚的資本支持，也沒有國有企業(yè)的背景，更談不上品牌。而當時的市場情景是國際電信巨頭瓜分著中國電信設備市場，剛剛成立的華為不得不在國際電信巨頭的夾縫中艱難求生。雖然艱難，但華為從一開始就堅定了走自主創(chuàng)新發(fā)展之路，多年來，華為業(yè)務內(nèi)容豐富，且不斷增加，包括了通信網(wǎng)絡、IT、智能終端和云服務等，目前在信息與通信基礎(chǔ)設備和智能終端方面領(lǐng)先于世界各國，其業(yè)務涉及的地區(qū)也十分廣泛，分布于170多個國家和地區(qū)。2018年，華為全年銷售收入約7212億元，與去年相比增長了19%。2.政策分析以工業(yè)和信息化部政策文件庫為檢索范圍，在2009-2018年間，以“廣東”為關(guān)鍵字，發(fā)布政策數(shù)及相關(guān)文件共259條，以“財政”為關(guān)鍵字檢索出642條消息，以“補貼”為搜索得出126個相關(guān)文件。其中，在軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策方面，根據(jù)2016年發(fā)布的《四部委關(guān)于軟件和集成電路產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知》，產(chǎn)業(yè)內(nèi)符合要求的部分企業(yè)能夠享受稅收優(yōu)惠，其列舉出的條件，比如：軟件產(chǎn)品的營業(yè)或是銷售收入不少于兩億元，應納稅所得額不少于一千萬元，R&D人員在月均從業(yè)人員人數(shù)中的比例不少于25%；享有核心關(guān)鍵技術(shù)，并且應用這個技術(shù)來進行生產(chǎn)經(jīng)營，同時，每年研發(fā)支出金額在主營加上其他業(yè)務收入的總額中所占比例不低于5%；主營業(yè)務有自主知識產(chǎn)權(quán)，等等，這些在核心技術(shù)、知識產(chǎn)權(quán)、研發(fā)人員方面的限制，有利于鼓勵和促進企業(yè)通過加大研發(fā)投入、重視創(chuàng)新，以此獲得稅收減免優(yōu)惠。在2017年，央行、工業(yè)和信息化部等五部門發(fā)布了金融支持制造強國建設的指導意見，在該份文件中，提出了要加大對于制造業(yè)科技創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級的金融支持力度。實體經(jīng)濟的核心關(guān)鍵在于制造業(yè)，其需要更多的科技創(chuàng)新。我國制造業(yè)還有著規(guī)模大但實力不強、缺乏創(chuàng)新能力、核心技術(shù)和高端裝備高度依賴國外等問題。為了促進我國產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新，各部門加強了金融支持和服務，從金融的角度，以間接的方式來作用于產(chǎn)業(yè)。例如，優(yōu)化信貸管理體制，合理了解和評估企業(yè)的技術(shù)管理人才、市場前景等“軟信息”，將有關(guān)內(nèi)容列入銀行客戶信用評級體系。又如，鼓勵各地按照政府引導、市場化運作的原則，設立產(chǎn)業(yè)引導基金，以及股權(quán)投資引導基金，帶動不同的社會資本，以支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。3.產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響對比華為2012年到2018年的研發(fā)成果數(shù)據(jù)，如表3所示，可以看出，華為在研發(fā)方面是長期投入，并且不斷增加的。其研發(fā)人員占比雖然幾乎沒有變化，但專利申請數(shù)逐年增多，且在有稅收優(yōu)惠和金融服務支持的2016年和2017年，新增專利申請數(shù)是最多的。表3 2012年至2018年研發(fā)成果年份研發(fā)人員占比累計申請專利（件）新增申請專利（件）201245%68895201345%775148619201445%871919677201545%9771810527201645%11180014082201745%12740415604201845%1342076803根據(jù)其年度報告的詳細內(nèi)容，也不難發(fā)現(xiàn)其幾乎每一年的業(yè)務所涉及的主要領(lǐng)域，包括但不僅限于DWDM光傳送系統(tǒng)、4G移動超寬帶、AI解決方案、智能計算平臺等，均有較為顯著的科技創(chuàng)新突破，而這些進步無疑能夠為企業(yè)在世界的電信領(lǐng)域的地位更上一層樓，對華為有著深遠的影響。結(jié)合整個廣東地區(qū)的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)來看，除了缺失部分數(shù)據(jù)的2017年不能準確判斷以外，2012年至2018年間，規(guī)模以上的有R&D活動的企業(yè)數(shù)逐年增多，由1600家增加到4122家。R&D經(jīng)費內(nèi)部和外部支出也呈現(xiàn)出明顯的逐年增長之態(tài)，尤其是增幅明顯的外部支出，從288367萬元增加到2211238.2萬元，2018年時的支出已是2012年時的七倍多。R&D經(jīng)費的增多，除了展現(xiàn)出企業(yè)自身科技研發(fā)的意愿，也能在一定程度上體現(xiàn)政策對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的促進作用。在產(chǎn)出方面，專利申請數(shù)也相應地逐年上升，從四萬余件增長至八萬余件，其中，2016年和2017年有相應政策支持鼓勵，在這兩年，專利申請數(shù)同比增長率接近30%，為統(tǒng)計的八年間的兩個最大值，見表4。表4 2012年至2018年廣東省高技術(shù)產(chǎn)業(yè)專利申請數(shù)及增長率年份2012201320142015201620172018專利申請數(shù)（件）454494969158119506296488084084105541同比增長率（%）9.333516.9608-12.887428.147929.599325.5185（三）以小米集團為例1.公司概況小米集團成立于2010年，是一家主要從事智能硬件和電子產(chǎn)品、物聯(lián)網(wǎng)（IOT）和生活消費產(chǎn)品的開發(fā)研究和銷售業(yè)務，提供互聯(lián)網(wǎng)服務，并且從事投資業(yè)務的創(chuàng)新型科技企業(yè)司。公司主要通過智能手機、IOT和生活消費品、互聯(lián)網(wǎng)服務等部門開展業(yè)務，其產(chǎn)品涵蓋了智能電視機、筆記本電腦、智能音箱、智能路由器及其他生態(tài)鏈智能硬件產(chǎn)品。小米集團從最初開發(fā)第三方手機操作系統(tǒng)MIUI，到進軍手機市場，再到后來推出運動相機、電視機、耳機等一系列智能產(chǎn)品，小米憑借智能手機以及豐富的智能家居生態(tài)鏈而廣為大眾所知，但其實，小米不僅僅是生產(chǎn)和銷售人們?nèi)粘Ｉ钏M的終端產(chǎn)品，其在芯片領(lǐng)域也有所發(fā)力。小米集團早在2014年便聯(lián)合從事芯片研發(fā)的大唐電信旗下的聯(lián)芯科技，自主研發(fā)手機芯片。之后，小米旗下的一個合伙企業(yè)投資了芯原微電子這一芯片服務公司，成為第四大股東，又和阿里巴巴共同投資了音頻芯片的供應商，此外，其持股的樂鑫科技也作為半導體公司在科創(chuàng)板掛牌交易。中國在世界的舞臺上缺乏競爭力的一個重要原因便是在芯片研發(fā)上的“后繼無力”，而芯片是終端產(chǎn)品的核心元件，能夠從側(cè)面反映出一個國家的電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新實力。小米不管是自主研發(fā)，還是投資芯片、半導體等，體現(xiàn)了其對企業(yè)創(chuàng)新能力的重視。2.政策分析以工業(yè)和信息化部政策文件庫為檢索范圍，以“北京”為關(guān)鍵字，2009-2018年間發(fā)布政策數(shù)共727條，以“芯片”為關(guān)鍵字檢索得66條，而檢索關(guān)鍵字“小米”則有8條。在關(guān)于小米的政策文件中，與鼓勵產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新相關(guān)的直接文件不多，其中有關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議第六版的部署行動計劃，該份計劃主要是關(guān)于網(wǎng)絡以及應用基礎(chǔ)設施的升級，包括LTE網(wǎng)絡端到端、固定網(wǎng)絡基礎(chǔ)設施和應用基礎(chǔ)設施IPv6的改造，以及強化網(wǎng)絡安全保護等，而小米則是被列舉出要加快升級的示范型企業(yè)之一。此外，工業(yè)和信息化部和財政部辦公廳在2017年發(fā)布了中國制造2025的資金工作指南的通知，2017年國家重點支持的方向包括了智能制造綜合標準化和新模式應用，還有工業(yè)強基工程，其圍繞“十大領(lǐng)域”，在關(guān)鍵領(lǐng)域?qū)で笸黄疲渲斜惆酥悄芙K端核心芯片，以及先進基礎(chǔ)工藝要重點支持集成電路的封裝、增材制造等。關(guān)于綠色制造系統(tǒng)的集成方面，也涉及到了電子行業(yè)，要從設計到工藝突破，再到供應鏈，都向綠色的方向轉(zhuǎn)化。該文件提出，對運營和財務等狀況符合要求的企業(yè)可申請專項資金，在設立不同階段的目標、通過分階段的考核之后，可分期獲得補助資金。3.產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)的影響小米集團從成立起到2015年間，使用小米科技有限責任公司來發(fā)布申請專利，此后改為北京小米移動軟件有限公司。根據(jù)北京知識產(chǎn)權(quán)局的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計2012年到2017年兩個公司名下的專利數(shù)量，可知小米集團的公開專利是連年遞增的，各年的專利申請以及公開專利情況如圖2所示。圖2小米集團專利數(shù)由圖2不難看出，小米集團十分重視創(chuàng)新，從2014年起每年申請的專利數(shù)都超過一千件，在2015到2017年間均超過三千。雖然專利申請數(shù)稍有下降，但從公布專利數(shù)來看，除2012年到2013年，其余每年的公開專利數(shù)均逐年上升，到了2017年達到最高。此外，在專利中挑出含金量最高的發(fā)明專利來看，小米集團的公開專利在2017年開始高速增長，這不僅從側(cè)面反映了小米對研發(fā)的態(tài)度，也體現(xiàn)了政策的支持能夠促進企業(yè)的創(chuàng)新。（四）案例分析結(jié)論根據(jù)以上兩個地區(qū)三個企業(yè)的案例分析并且結(jié)合前人研究，不難得出，政策的刺激可以有效促進技術(shù)創(chuàng)新，因而，應該統(tǒng)籌全局，在各個發(fā)展階段進行恰當?shù)倪x擇，搭配使用產(chǎn)業(yè)政策。其中，最重要的是確定怎樣有效地設計和實施產(chǎn)業(yè)政策。本文主要通過工業(yè)和信息化等門戶網(wǎng)站查閱各地區(qū)電子信息產(chǎn)業(yè)的相關(guān)政策，通過EPS數(shù)據(jù)庫、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計年鑒等收集相關(guān)指標，并選取福建省的三五互聯(lián)、廣東省的華為和北京市的小米三家企業(yè)作為案例，查詢選取的三家企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和創(chuàng)新指標。結(jié)合三地的政策發(fā)布情況，如對符合條件的企業(yè)進行稅收優(yōu)惠、降低企業(yè)貸款門檻和資金補助等政策，并比較企業(yè)不同年份的R&D經(jīng)費、人員、專利申請數(shù)等指標，發(fā)現(xiàn)當有對電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新和發(fā)展利好的政策時，企業(yè)的研發(fā)資金和人員投入更多，專利申請數(shù)等產(chǎn)出指標也越高。據(jù)此得出結(jié)論，產(chǎn)業(yè)政策的支持對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新是有正向影響的。四、結(jié)論與政策建議本文著眼于我國電子信息產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀、政策及創(chuàng)新情況，閱讀大量文獻并進行梳理，嘗試從多個角度進行分析，歸納得出相同類型的產(chǎn)業(yè)政策對不同類型企業(yè)，和不同類型產(chǎn)業(yè)政策對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的影響均不相同。因此，為了更好地促進電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新，從企業(yè)的角度，應該跟隨政府指示，并利用好產(chǎn)業(yè)政策；從政府政策的角度，政府可以進行適度干預，優(yōu)化不同政策應用比例，增強對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新影響較大的政策工具的運用，并且完善技術(shù)創(chuàng)新評價體系。（一）企業(yè)角度的政策建議1.跟隨政府指示，利用產(chǎn)業(yè)政策產(chǎn)業(yè)政策的效果能否良好地發(fā)揮顯現(xiàn)，不僅僅在于政府的制定和實施，還在于其受眾的執(zhí)行情況，企業(yè)在這其中扮演了舉足輕重的角色。企業(yè)應該緊密跟隨政府指示，加強利用產(chǎn)業(yè)政策。產(chǎn)業(yè)政策是我國宏觀經(jīng)濟調(diào)控的一種重要方式，經(jīng)常被使用，其可以幫助企業(yè)形成更優(yōu)質(zhì)的經(jīng)營和融資環(huán)境，以促進企業(yè)在研發(fā)方面投入資金?？紤]到所有的政策在被頒布之前，中央政府一定是經(jīng)過了嚴密的論證，來保證達成預設的目標，所以，企業(yè)應當根據(jù)政策的導向，以此為參考來制訂發(fā)展方案。2.重視創(chuàng)新人才培養(yǎng)，加大研發(fā)投入正是產(chǎn)業(yè)內(nèi)部各個企業(yè)的不斷創(chuàng)新創(chuàng)新，才能推動促進一個產(chǎn)業(yè)整體的創(chuàng)新。而一個企業(yè)的創(chuàng)新則離不開科技人才的作用。在未來，在國家注重電子信息產(chǎn)業(yè)科技人才培養(yǎng)的背景之下，產(chǎn)業(yè)內(nèi)的各個企業(yè)應當相應地制定詳細的科技人才培養(yǎng)和技術(shù)開發(fā)方案，特別是被政策中優(yōu)惠力度較大的方面。同時，可以加大重點人才、國際化人才以及高技術(shù)的引進，既從自身、從源頭努力提高創(chuàng)新水平，也積極地從外部吸取先進的技術(shù)和經(jīng)驗，以求更快速地提升。（二）政府角度的政策建議1.政府干預為輔，市場配置為主在實施產(chǎn)業(yè)政策的過程中，不能違背經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，還應該要建立并維護一個公平公正的法治環(huán)境，出臺政策也應具有更廣泛的適用性。當市場失靈之時，政府作為看得見的手，進行宏觀調(diào)控，在這個過程中需要統(tǒng)籌兼顧多種所有制的企業(yè)。唯有更合理配置地進行資源配置，才可以更有效地激發(fā)企業(yè)活力，進而促進產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。2.細化法律規(guī)定，優(yōu)化不同政策應用比例當前，專門制定關(guān)于電子信息產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新政策相對較少，且都分散在其他產(chǎn)業(yè)政策中，阻礙政策的發(fā)揮。并且產(chǎn)業(yè)政策內(nèi)部不同類型的政策工具也存在不均衡性，這也會影響政策的發(fā)揮。政府在未來制訂電子信息產(chǎn)業(yè)政策時，應針對該產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新政策的制度創(chuàng)設一套標準，實施以后還需注重跟蹤和監(jiān)管，以保證效果。在政策執(zhí)行的時候，各單位還要需建立一套相互協(xié)調(diào)的機制，使得各成員明確自己的任務分工和職責范圍。并且，應該均衡政策的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使其更加合理，避免某一類政策工具使用過多，而其他類的占比太少，不同工具的聯(lián)合有助于發(fā)揮出更好的作用。多種工具中，財政補貼政策工具和金融服務政策工具被證明對產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的作用較大，應該針對不同類別的企業(yè)進行有針對性的、適量的財政補貼，并支持金融服務的發(fā)展，打造以企業(yè)為主體的產(chǎn)業(yè)金融服務體系，助力企業(yè)提高技術(shù)水平，進而提升產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力。3.建立并完善創(chuàng)新評價體系不同的學者對于企業(yè)或產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新績效有不同的評價標準，其中，專利數(shù)這一指標是被大多數(shù)人認可的。在實施產(chǎn)業(yè)政策的過程中，政府應避免一刀切，要依照企業(yè)技術(shù)的難度、深度，以技術(shù)含量來進一步分類，從而確定政策力度，進行差異化扶持。創(chuàng)新的數(shù)量固然重要，質(zhì)量也不容忽視，不妨以專利申請總數(shù)，和發(fā)明專利申請數(shù)作為指標，從縱向角度來衡量產(chǎn)業(yè)每年的創(chuàng)新情況，同時設立投入——產(chǎn)出評價體系，從橫向角度來衡量創(chuàng)新能力。衡量體系更完善和科學化，有利于產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。五、研究不足與展望本文的研究還存在一些局限，有待深入探究：其一，因為我國電子信息產(chǎn)業(yè)政策的來源較為分散，雖然通過不同網(wǎng)站檢索收集，但可能還存在不夠完整的地方，未來研究可以進一步擴大搜集范圍，使得研究更加全面。其二，本文只是選擇了電子信息產(chǎn)業(yè)中的三家企業(yè)作為案例來進行分析，而不同地區(qū)的企業(yè)可能受政策的影響情況不同，未來研究可以擴大樣本，使得研究結(jié)果更完善、更具說服力。參考文獻[1]徐大可,陳勁