操作手冊-6-2009年度企業(yè)所得稅年度納稅申報表(B類)

福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)項目SUBJECTSUBJECTVersion:1.0網(wǎng)上辦稅操作手冊Date:<2009-03-13><documentidentifier>Confidential方欣科技有限公司,2009Page福建省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅企業(yè)所得稅年度申報（核定征收）操作手冊目錄一、申報 2（一）主表 2（二）稅收優(yōu)惠明細(xì)表 5二、繳稅 6三、查詢 8（一）申報表查詢 8（二）繳款情況查詢 9四、打印 10

一、申報點擊“申報征收”菜單鏈接，可以進(jìn)入申報界面。頁面下面會顯示出您可以進(jìn)行申報的稅種。選擇2008企業(yè)所得稅年度申報－“進(jìn)入申報”。系統(tǒng)彈出對話框。系統(tǒng)會自動帶出所屬時期起止，納稅人也可以自行填寫，確認(rèn)無誤后點擊“填寫申報表”按鈕?！菊f明】：點擊“填寫申報表”按鈕后，系統(tǒng)將對納稅人填寫的“所屬時期”進(jìn)行審核。如果填寫不合規(guī)定，則不能通過系統(tǒng)審核。（一）主表1）在納稅申報表中填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表相同）如納稅人不享受稅收優(yōu)惠，只要填寫主表。主表填寫完成后，系統(tǒng)將自動計算稅款?！菊f明】：1.按“收入總額”核定：如可填寫，按此計算征收，不允許輸入4至6行和7至10行。長度小于等于15位。2.按“成本費用”核定：如可填寫，按此計算征收，不允許輸入1至3行和7至10行。長度小于等于15位。3.按“經(jīng)費支出”核定：如可填寫，按此計算征收，不允許輸入1至3行和4至6行。長度小于等于15位。4.第3行“應(yīng)納稅所得額”＝1行×2行。5.第6行“應(yīng)納稅所得額”＝第4行“成本費用”÷（1－第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”）×第5行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率”；6.第11行“稅率”根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定，稅率為25%。不允許修改。7.第12行“應(yīng)納所得額”=12A“應(yīng)納所得稅額”+12B“按實際經(jīng)營應(yīng)納所得稅額多于核定(12A)的應(yīng)納所得稅額”8.第15行“應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額”=第12行-第13行-第14行。【注】：1、“收入總額”、“成本費用”和“經(jīng)費支出”只能輸入一項；2、不允許重復(fù)申報；3、納稅人在申報所屬時期內(nèi)處于停業(yè)狀態(tài)不允許申報；4、逾期不允許網(wǎng)上申報；5、最后一個季度(月)未申報，則本期年報不能進(jìn)行網(wǎng)上申報。2）核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊“申報”按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。系統(tǒng)彈出窗口，點擊“確定”按鈕。6）系統(tǒng)提示申報成功，用戶即完成了本次申報的全部操作。如果選擇的劃繳稅款方式是自動劃繳，系統(tǒng)將自動發(fā)出扣款請求，用戶可以繼續(xù)打印報表，稍后再進(jìn)行繳款情況查詢；如果選擇的劃繳稅款方式是手動劃繳，則出現(xiàn)如下提示：納稅人可以點擊現(xiàn)在去繳稅進(jìn)行手動劃繳稅款，詳細(xì)操作在下面章節(jié)詳細(xì)介紹。（二）稅收優(yōu)惠明細(xì)表填表說明注：核定征收企業(yè)不享受“小型微利企業(yè)”優(yōu)惠政策。（2009-05-06）二、繳稅一般情況下選擇的劃繳稅款方式是自動劃繳在申報完成后由系統(tǒng)自動發(fā)出扣款請求，用戶只需稍后到繳款情況查詢即可；如選擇的劃繳稅款方式是手動劃繳，可按如下兩種方式來完成稅款清繳。1、現(xiàn)在去繳稅1）申報成功后，點擊“現(xiàn)在去繳稅”，如圖：2）彈出要清繳的稅款，點擊“劃繳請求”3）彈出確認(rèn)提示：4）點擊“確定”后，系統(tǒng)彈出提示稅款正劃成功，表示本次扣款請求已成功發(fā)送至稅局的繳款平臺，用戶可稍后到［繳款情況查詢］查詢繳款情況。2、本期未繳納稅款查詢1）進(jìn)入繳稅功能?？梢詮摹吧陥笳魇铡钡捻撁?，找到“本期未繳納稅款查詢”欄，點擊“網(wǎng)上繳稅”按鈕。2）“網(wǎng)上繳稅”頁面中顯示企業(yè)本期應(yīng)納稅款查詢結(jié)果列表，在“稅款”一列可以查看到某個稅種的欠稅數(shù)額明細(xì)?！咀ⅰ浚?、稅款：納稅人本次要清繳的欠稅。2、選擇：在打上勾，即表示此項處于被選中狀態(tài)。3）點擊“劃繳請求”按鈕，系統(tǒng)彈出如下提示：4）點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)將自動向稅局的繳款平臺發(fā)出扣款請求。5）如果系統(tǒng)提示稅款正劃成功，表示本次扣款請求已成功發(fā)送至稅局的繳款平臺，用戶可稍后到［繳款情況查詢］查詢繳款情況?！咀ⅰ浚喝绻驇粲囝~不足而導(dǎo)致扣款不成功，請及時補(bǔ)足銀行帳戶，再次進(jìn)行稅款繳納。如果因其它原因而導(dǎo)致扣款不成功，請記錄出錯原因，并通知稅局相關(guān)部門。三、查詢（一）申報表查詢進(jìn)入申報征收，在頁面的左下方找到“補(bǔ)打印申報表”1）在“征收項目”的下拉框中選擇04企業(yè)所得稅。2）點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點擊“查詢”。3）系統(tǒng)彈出申報表查詢結(jié)果。如圖：4)點擊“申報明細(xì)”上的查看詳細(xì)的申報表結(jié)果。（二）繳款情況查詢1）進(jìn)入申報征收，在頁面的左下方找到“繳款情況查詢”。2）點擊，在彈出的窗口中選擇要查詢的所屬年月起止日期后，點擊“查詢