內(nèi)部控制合同書(shū)管理制度(2024版)

編號(hào)：__________內(nèi)部控制合同書(shū)管理制度(2024版)甲方：___________________乙方：___________________簽訂日期：_____年_____月_____日

內(nèi)部控制合同書(shū)管理制度(2024版)合同目錄第一章：總則1.1合同背景與目的1.2適用范圍1.3定義與解釋1.4法律法規(guī)依據(jù)1.5合同效力1.6合同修訂第二章：內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.1內(nèi)部控制委員會(huì)2.2內(nèi)部控制部門(mén)2.3內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)2.4內(nèi)部控制人員職責(zé)第三章：內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與制定3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.2內(nèi)部控制制度制定流程3.3內(nèi)部控制制度內(nèi)容3.4內(nèi)部控制制度審批與發(fā)布第四章：內(nèi)部控制制度實(shí)施與運(yùn)行4.1內(nèi)部控制制度培訓(xùn)與宣傳4.2內(nèi)部控制制度執(zhí)行監(jiān)督4.3內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估4.4內(nèi)部控制制度改進(jìn)與優(yōu)化第五章：風(fēng)險(xiǎn)管理與控制5.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別5.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析5.3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略5.4風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告第六章：信息與溝通6.1信息收集與處理6.2信息傳遞與溝通渠道6.3信息披露與保密6.4信息技術(shù)支持第七章：內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)7.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)7.2內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限7.3內(nèi)部審計(jì)程序與方法7.4內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與整改第八章：違規(guī)行為與責(zé)任8.1違規(guī)行為界定8.2違規(guī)行為責(zé)任追究8.3違規(guī)行為處理措施8.4違規(guī)行為舉報(bào)與獎(jiǎng)勵(lì)第九章：合同管理與審批9.1合同草擬與審批9.2合同簽訂與履行9.3合同變更與解除9.4合同歸檔與保管第十章：合規(guī)性與合法性10.1合規(guī)性要求10.2合法性要求10.3合規(guī)性與合法性審查10.4合規(guī)性與合法性風(fēng)險(xiǎn)防范第十一章：內(nèi)部控制合同書(shū)評(píng)估與改進(jìn)11.1內(nèi)部控制合同書(shū)評(píng)估指標(biāo)11.2內(nèi)部控制合同書(shū)評(píng)估程序11.3內(nèi)部控制合同書(shū)改進(jìn)措施11.4內(nèi)部控制合同書(shū)持續(xù)優(yōu)化第十二章：培訓(xùn)與考核12.1培訓(xùn)計(jì)劃與內(nèi)容12.2培訓(xùn)方式與時(shí)間12.3考核指標(biāo)與方法12.4考核結(jié)果應(yīng)用與激勵(lì)第十三章：合同糾紛解決與法律責(zé)任13.1合同糾紛解決方式13.2法律責(zé)任認(rèn)定與追究13.3合同糾紛處理程序13.4法律訴訟與仲裁第十四章：附則14.1合同解除與終止14.2合同解釋權(quán)與適用法律14.3合同簽訂日期與生效時(shí)間14.4合同附件與補(bǔ)充條款合同編號(hào)_________第一章：總則1.1合同背景與目的為規(guī)范內(nèi)部控制合同書(shū)管理制度，確保公司內(nèi)部控制的合規(guī)性、有效性，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本合同。1.2適用范圍本合同適用于公司所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及全體員工。1.3定義與解釋1.3.1內(nèi)部控制：指公司為合理保證實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、合規(guī)性、資產(chǎn)保護(hù)、運(yùn)營(yíng)效率等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控的一系列活動(dòng)。1.3.2內(nèi)部控制合同書(shū)：指公司為履行內(nèi)部控制職責(zé)，與員工、合作伙伴等各方簽訂的書(shū)面合同。1.4法律法規(guī)依據(jù)本合同的制定和執(zhí)行遵守《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)。1.5合同效力本合同自簽訂之日起生效，對(duì)雙方具有法律約束力。1.6合同修訂本合同如有未盡事宜，雙方可協(xié)商修訂，并以書(shū)面形式簽訂補(bǔ)充協(xié)議。第二章：內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.1內(nèi)部控制委員會(huì)2.1.1內(nèi)部控制委員會(huì)是公司內(nèi)部控制的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制制度的制定、修改和廢止。2.1.2內(nèi)部控制委員會(huì)由公司法定代表人擔(dān)任主任，成員包括公司高層管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人等。2.2內(nèi)部控制部門(mén)2.2.1內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的實(shí)施與監(jiān)督，組織內(nèi)部控制培訓(xùn)，評(píng)估內(nèi)部控制有效性。2.2.2內(nèi)部控制部門(mén)設(shè)有一位部門(mén)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)部門(mén)工作的組織和協(xié)調(diào)。2.3內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)2.3.1內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)具體實(shí)施內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。2.3.2內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)成員由各部門(mén)相關(guān)人員組成，根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行調(diào)整。2.4內(nèi)部控制人員職責(zé)2.4.1內(nèi)部控制委員會(huì)成員負(fù)責(zé)內(nèi)部控制政策的制定和決策。2.4.2內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的實(shí)施和監(jiān)督。2.4.3內(nèi)部控制團(tuán)隊(duì)成員負(fù)責(zé)執(zhí)行內(nèi)部控制措施，參與業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估。第三章：內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)與制定3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3.1.1內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、合規(guī)性、資產(chǎn)保護(hù)、運(yùn)營(yíng)效率等方面。3.2內(nèi)部控制制度制定流程3.2.1內(nèi)部控制制度制定流程包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制度設(shè)計(jì)、制度審批等環(huán)節(jié)。3.2.2內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)、組織結(jié)構(gòu)和文化等因素。3.3內(nèi)部控制制度內(nèi)容3.3.1內(nèi)部控制制度應(yīng)包括公司組織架構(gòu)、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程、控制措施、信息與溝通等內(nèi)容。3.3.2內(nèi)部控制制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)用性，便于員工理解和執(zhí)行。3.4內(nèi)部控制制度審批與發(fā)布3.4.1內(nèi)部控制制度應(yīng)經(jīng)內(nèi)部控制委員會(huì)審批后發(fā)布。3.4.2內(nèi)部控制制度發(fā)布后，內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)和宣傳，確保全體員工了解和掌握。第四章：內(nèi)部控制制度實(shí)施與運(yùn)行4.1內(nèi)部控制制度培訓(xùn)與宣傳4.1.1內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)組織內(nèi)部控制制度培訓(xùn)，提高員工內(nèi)部控制意識(shí)和能力。4.1.2內(nèi)部控制制度培訓(xùn)形式包括講座、研討會(huì)、在線培訓(xùn)等。4.2內(nèi)部控制制度執(zhí)行監(jiān)督4.2.1內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保各項(xiàng)控制措施得到有效實(shí)施。4.2.2內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。4.3內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估4.3.1內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通等方面。4.3.2內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估結(jié)果作為內(nèi)部控制制度改進(jìn)和優(yōu)化依據(jù)。4.4內(nèi)部控制制度改進(jìn)與優(yōu)化4.4.1根據(jù)內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估結(jié)果，內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)提出改進(jìn)和優(yōu)化措施。4.4.2內(nèi)部控制委員會(huì)負(fù)責(zé)審批改進(jìn)和優(yōu)化措施，并監(jiān)督實(shí)施。第五章：風(fēng)險(xiǎn)管理與控制5第八章：合規(guī)性與合法性8.1合規(guī)性要求公司及其員工在簽訂和履行內(nèi)部控制合同書(shū)時(shí)，應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度。8.2合法性要求內(nèi)部控制合同書(shū)的簽訂和履行應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確保合同的合法性。8.3合規(guī)性與合法性審查公司內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制合同書(shū)的合規(guī)性與合法性進(jìn)行審查，確保合同內(nèi)容符合相關(guān)法律法規(guī)的要求。8.4合規(guī)性與合法性風(fēng)險(xiǎn)防范公司應(yīng)建立合規(guī)性與合法性風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制合同書(shū)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。第九章：內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)9.1內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)內(nèi)部控制合同書(shū)的簽訂和履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。9.2內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制合同書(shū)的合規(guī)性、合法性、有效性進(jìn)行審計(jì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。9.3內(nèi)部審計(jì)程序與方法內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)審計(jì)目的和要求，制定審計(jì)程序和方法，確保審計(jì)工作的公正、客觀和有效。9.4內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與整改內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)后，應(yīng)向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改措施，并監(jiān)督整改工作的實(shí)施。第十章：違規(guī)行為與責(zé)任10.1違規(guī)行為界定公司員工在簽訂和履行內(nèi)部控制合同書(shū)過(guò)程中，如有違反法律法規(guī)、公司規(guī)章制度的行為，視為違規(guī)行為。10.2違規(guī)行為責(zé)任追究對(duì)于違規(guī)行為，公司應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任和公司內(nèi)部責(zé)任，包括但不限于紀(jì)律處分、經(jīng)濟(jì)賠償?shù)取?0.3違規(guī)行為處理措施公司應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)和后果，采取相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。10.4違規(guī)行為舉報(bào)與獎(jiǎng)勵(lì)公司鼓勵(lì)員工積極舉報(bào)違規(guī)行為，對(duì)舉報(bào)人給予保密，并根據(jù)舉報(bào)查實(shí)的違規(guī)行為給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十一章：合同管理與審批11.1合同草擬與審批內(nèi)部控制合同書(shū)的草擬應(yīng)由專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行，審批則由內(nèi)部控制部門(mén)負(fù)責(zé)，確保合同內(nèi)容的合規(guī)性和合法性。11.2合同簽訂與履行合同簽訂后，內(nèi)部控制部門(mén)應(yīng)監(jiān)督合同的履行情況，確保合同條款的執(zhí)行。11.3合同變更與解除合同變更或解除應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行，必要時(shí)經(jīng)內(nèi)部控制部門(mén)審批。11.4合同歸檔與保管內(nèi)部控制合同書(shū)及其相關(guān)文件應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)歸檔和保管，確保合同資料的安全和完整。第十二章：培訓(xùn)與考核12.1培訓(xùn)計(jì)劃與內(nèi)容公司應(yīng)制定內(nèi)部控制合同書(shū)培訓(xùn)計(jì)劃，內(nèi)容包括內(nèi)部控制制度、法律法規(guī)、合同管理等。12.2培訓(xùn)方式與時(shí)間培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)等，培訓(xùn)時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況安排。12.3考核指標(biāo)與方法考核指標(biāo)包括內(nèi)部控制知識(shí)掌握程度、合同管理能力等，考核方法包括筆試、實(shí)操等。12.4考核結(jié)果應(yīng)用與激勵(lì)考核結(jié)果作為員工績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)的依據(jù)，對(duì)優(yōu)秀員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。第十三章：合同糾紛解決與法律責(zé)任13.1合同糾紛解決方式合同糾紛可通過(guò)協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。13.2法律責(zé)任認(rèn)定與追究合同糾紛中的法律責(zé)任應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行認(rèn)定和追究。13.3合同糾紛處理程序合同糾紛處理程序應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度。13.4法律訴訟與仲裁合同糾紛如訴諸法律，公司應(yīng)依法采取訴訟或仲裁措施，保護(hù)公司合法權(quán)益。第十四章：附則14.1合同解除與終止本合同在履行過(guò)程中，如遇到不可抗力等因素導(dǎo)致合同無(wú)法履行，雙方可協(xié)商解除或終止合同。14.2合同解釋權(quán)與適用法律本合同的解釋權(quán)和適用法律均適用中華人民共和國(guó)法律法規(guī)。14.3合同簽訂日期與生效時(shí)間本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，對(duì)雙方具有法律約束力。14.4合同附件與補(bǔ)充條款本合同附件及補(bǔ)充條款與合同具有同等法律效力，如有沖突，以附件和補(bǔ)充條款為準(zhǔn)。（合同方簽字蓋章區(qū)域）甲方：（簽字）乙方：（簽字）日期：____多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說(shuō)明附加條款一：甲方為主導(dǎo)時(shí)的特殊條款1.1甲方權(quán)利與義務(wù)甲方作為內(nèi)部控制合同書(shū)的主導(dǎo)方，應(yīng)確保合同內(nèi)容的合規(guī)性和合法性。甲方有權(quán)對(duì)合同進(jìn)行修改、解除或終止，但需提前通知乙方，并遵循相關(guān)法律法規(guī)。1.2甲方指示與監(jiān)督甲方有權(quán)對(duì)乙方的合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保乙方的行為符合甲方的要求和相關(guān)法律法規(guī)。1.3甲方違約責(zé)任如甲方違反合同約定，導(dǎo)致乙方損失的，甲方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償乙方的直接經(jīng)濟(jì)損失、合同履行費(fèi)等。附加條款二：乙方為主導(dǎo)時(shí)的特殊條款2.1乙方權(quán)利與義務(wù)乙方作為內(nèi)部控制合同書(shū)的執(zhí)行方，應(yīng)按照甲方的要求和相關(guān)法律法規(guī)，履行合同約定的義務(wù)。乙方有權(quán)對(duì)合同進(jìn)行合理變更，但需經(jīng)甲方同意。2.2乙方自主權(quán)與協(xié)調(diào)乙方在合同履行過(guò)程中，有權(quán)根據(jù)實(shí)際情況自主調(diào)整合同履行方式，但需確保合同目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，并應(yīng)及時(shí)與甲方溝通，保持協(xié)調(diào)。2.3乙方違約責(zé)任如乙方違反合同約定，導(dǎo)致甲方損失的，乙方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于賠償甲方的直接經(jīng)濟(jì)損失、合同履行費(fèi)等。附加條款三：第三方中介的特殊條款3.1第三方中介義務(wù)第三方中介在合同簽訂和履行過(guò)程中，應(yīng)保持中立立場(chǎng)，提供客觀、公正的服務(wù)。中介方應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保合同的合規(guī)性和合法性。3.2第三方中介責(zé)任第三方中介在提供服務(wù)過(guò)程中，如因過(guò)失導(dǎo)致甲方或乙方損失的，中介方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。中介方的行為不影響甲方和乙方之間的合同關(guān)系。3.3第三方中介費(fèi)用中介方在提供服務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用，由甲方和乙方根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商承擔(dān)。如合同中無(wú)明確規(guī)定，甲方和乙方可按照公平原則分擔(dān)中介費(fèi)用。（合同方簽字蓋章區(qū)域）甲方：（簽字）乙方：（簽字）中介方：（簽字）日期：____附件及其他補(bǔ)充說(shuō)明一、附件列表：1.內(nèi)部控制合同書(shū)管理制度實(shí)施細(xì)則2.內(nèi)部控制委員會(huì)成員名單及職責(zé)分工3.內(nèi)部控制部門(mén)組織結(jié)構(gòu)圖4.內(nèi)部控制制度培訓(xùn)大綱5.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析報(bào)告6.內(nèi)部控制制度審批文件7.內(nèi)部控制合同書(shū)格式模板8.內(nèi)部控制制度實(shí)施與運(yùn)行記錄9.內(nèi)部控制制度有效性評(píng)估報(bào)告10.內(nèi)部控制合同書(shū)變更申請(qǐng)表11.內(nèi)部控制合同書(shū)解除或終止協(xié)議12.內(nèi)部控制合同書(shū)糾紛處理流程13.內(nèi)部控制合同書(shū)合規(guī)性與合法性審查報(bào)告14.內(nèi)部控制合同書(shū)審計(jì)報(bào)告15.內(nèi)部控制合同書(shū)培訓(xùn)記錄16.內(nèi)部控制合同書(shū)考核與激勵(lì)方案17.內(nèi)部控制合同書(shū)糾紛解決協(xié)議18.第三方中介服務(wù)協(xié)議19.第三方中介費(fèi)用分擔(dān)協(xié)議20.其他相關(guān)附件二、違約行為及認(rèn)定：1.違反合同約定的權(quán)利與義務(wù)2.違反合同約定的保密義務(wù)3.違反合同約定的風(fēng)險(xiǎn)管理要求4.違反合同約定的信息披露要求5.違反合同約定的合同履行要求6.違反合同約定的內(nèi)部控制制度要求7.違反合同約定的合規(guī)性與合法性要求8.違反合同約定的內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)要求9.違反合同約定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制要求10.違反合同約定的培訓(xùn)與考核要求三、法律名詞及解釋?zhuān)?.內(nèi)部控制：指公司為合理保證實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、合規(guī)性、資產(chǎn)保護(hù)、運(yùn)營(yíng)效率等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控的一系列活動(dòng)。2.內(nèi)部控制合同書(shū)：指公司為履行內(nèi)部控制職責(zé)，與員工、合作伙伴等各方簽訂的書(shū)面合同。3.合規(guī)性：指公司及其員工在簽訂和履行內(nèi)部控制合同書(shū)時(shí)，應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度。4.合法性：指