2015年中級經濟師考試經濟基礎知識筆記

12015年中級經濟師經濟基礎知識筆記(重點標識版)第一部分經濟學基礎類別含義需求函數(shù)需求規(guī)律求曲線需求和價格關系的曲線(需求曲線是向右下方傾斜的曲結橫軸表示需求量(Q),縱軸表示價格(P),曲線的位移。2類別含義供給函數(shù)假定其他因素不變，只考慮某種商品供給量和該商品價格之間的關系。供給規(guī)律即價格與需求之間呈同方向變化的關系供給曲線供給和價格關系的曲線(供給曲線是向右上方傾斜的曲線)橫軸表示供給量(Q),縱軸表示價格(P),最高限價保護價格(最低限價、支持價格)含義市場交易只能在這一價格之下進行。屬于政府對市場的干預措施。由政府為某種產品規(guī)定一個具體的價格，市場交易只能保護消費者利益或降低某些生產者的生產成本。保護生產者的利益或支持某一產業(yè)的發(fā)展。我國支持農業(yè)生產和穩(wěn)定農民收入水平。影響保護價格高于均衡價格，會刺激生產、限制消費，導致市場過剩。后果出現(xiàn)嚴重排隊現(xiàn)象。當政府監(jiān)管不利時，會出現(xiàn)黑市交易和黑市高價；如果管理不當，會出現(xiàn)走后門現(xiàn)象；如果沒有政府收購，就會出現(xiàn)變相降價或黑市交易措施行政措施和分配措施建立政府的收購和儲備系統(tǒng)嚴重影響市場機制或價格機制的正常運行，只宜短期或在局部地區(qū)實行，不應長期化只宜在糧食等少數(shù)農產品上實行310、需求價格彈性：是指需求量對價格變動的反應程度，是需求量變動百分比與價格變動百分比的比率。即：需求價格彈性系數(shù)=需求量的相對變動/價格的相對變動需求的變動與價格的變動符號相反，因此E.為負數(shù)，為簡便起見，我們通常把負號略去，取其絕對值。11、需求價格彈性系數(shù)的計算公式—-—點彈性和弧彈性類型含義適用點彈性對變化對價格的一個無窮小的相對變化的比?；椥孕枨笄€上兩點之間的弧的彈性，等于需求量的相對12、需求價格彈性的基本類型②需求價格彈性系數(shù)Ed<1,表示低彈性，即需求量的變動率小于價格的變動率。13、影響需求價格彈性的因素影響需求價格彈性的因素具體影響①替代品的數(shù)量和相近程度種商品若有許多相近的替代品，則需求價格彈性大。通常的規(guī)律是，商品限制越狹窄，則越有彈性②商品的重要性生活基本必需品，需求彈性??；③商品用途的多少④時間時間越短，商品的需求彈性越缺乏，時間越長，商品的需求14、需求價格彈性和總銷售收入的關系 ③如果Ea=1,即需求單位彈性的商品，價格變動不會引起銷售收入的變動。 Eij=商品i的需求量的相對變動/商品j的價格的相對變動16、需求交叉彈性的類型 4②需求交叉彈性系數(shù)Ej<0,兩種商品之間存在互補關系，即一種商品的需求量會隨著它的互補品價格的變動呈③需求交叉彈性系數(shù)E?,=0,兩種商品之間不存在相關關系，即其中任何商品的需求量都不會對另一種商品的價格變動做出反應。17、需求收入彈性的含義：指需求量的變動和引起這一變動的消費者收入之比，18、需求收入彈性的類型E、=1,表明收入變動和需求數(shù)量變動是成相同比例的。E,>1,表明收入彈性高，即需求數(shù)量的相應增加大于收入的增加。E、<1,表明收入彈性低，即需求數(shù)量的相應增加小于收入的增加。E,=0,表明不管收入如何變動，需求數(shù)量不變。E,<0,表明收入增加時買得少，收入降低時買的多。就一般商品而言，收入彈性的大小，可以作為劃分“高檔品”和“必需品”的標準。①收入彈性大于1的商品，稱為“高檔品”,小于1的稱為“必需品”。②收入彈性為負值的商品稱為“低檔品”,隨收入水平的提高，其需求量反而減少。19、供給價格彈性的定義：是指供給量對價格變動的反應程度，是供給量變動百分比與價格變動百分比的比率。由于供給規(guī)律的作用，價格和供給量是呈同方向變化的，因此E?為正值。20、供給價格彈性的類型①E?>1,供給富有彈性；②E?<1,供給缺乏彈性；③E?=1,供給單位彈性；④E?=0,供給無彈性，現(xiàn)實的市場很少見到；⑤E?=0,供給完全有彈性，現(xiàn)實的市場很少見到。21、影響供給價格彈性的因素①時間是決定供給彈性的首要因素。短期內，供給彈性一般較??；相反，在較長的時間內，供給彈性一般比較大。②供給彈性還受到生產周期和自然條件的影響。對于農產品來說，短期內供給彈性幾乎為0,價格對供給的影響往往③投入品替代性大小和相似程度對供給彈性的影響也很大。投入品替代性大，相似程度高，則供給彈性大。二、消費者行為分析1、效用理論①經濟人假設：在研究消費者行為時，我們假定，消費者是追求效用最大化的和理性的。②效用的定義：商品或者服務滿足人們某種欲望的能力，或者是消費者在消費商品或服務時所感受到的滿足程度。效用是人們的心理感覺，是主觀評價，沒有客觀標準。③基數(shù)效用論：效用是可以直接度量的，存在絕對的效用量的大小?？梢杂没鶖?shù)，就是用1、2、3、4……這些絕對數(shù)值來衡量效用的大小。序數(shù)效用論：無法知道效用的絕對數(shù)字，但消費者可以知道自己對不同消費組合的偏好次序，用第一、第二、……這些表示次序的相對數(shù)值來衡量效用。5商品的消費數(shù)量為Q,總效用為TU,則總效用函數(shù)是：TU=f(Q)消費組合也叫市場籃子。關于消費者偏好的基本假定消費者偏好的基本假定含義完備性如果只有A和B兩種組合，消費者總是可以作出，也只能作出下面三種判斷中的一種：①對A的偏好大于B;②對B的偏好大于A;③對兩者偏好無差異注：完備性保證消費者總可以把自己的偏好準確的表達出可傳遞性假定有A、B、C三種組合，如果消費者對A的偏好大于B,對B的偏好又大于C,那么對A的偏好必定大于對C的偏好。注：可傳遞性可以保證消費者偏好的一致性。消費者總是偏好于多而不是少②無差異曲線的定義：一條表示能夠給消費者帶來相同滿足程度的兩種商品的所有組合的曲線。消費者滿足程6數(shù)?！?】無差異曲線上某一點的邊際替代率就是無差異曲線上該點的切線斜率的絕對值。無差異曲線凸向原點，指的是當我們沿曲線下移時，無差異曲線斜率增加，其絕對值越來越小，也意味著商品的邊際替代率沿曲線遞減。圖1-10商品邊際替代率【注4】商品邊際替代率遞減規(guī)律表明的經濟含義是指隨一種商品消費量的逐漸增加，消費者為了獲得這種商品的額外消費而愿意放棄的另一種商品的數(shù)量會越來越少，即在維持效用水平不變的前提下，隨著一種商品的消費數(shù)量的連續(xù)增加，消費者為得到一單位的這種商品所需要放棄的另一種商品的消費量是遞減的。邊際替代率遞減規(guī)律決定了無差異曲線的斜率的絕對值是遞減的，即凸向原點。掌握邊際商品替代率遞減規(guī)律：在維持效用水平不變的前提下，隨著一種商品的消費數(shù)量的連續(xù)增加，消費者為得到一單位的這種商品所需要放棄的另一種商品的消費量是遞減的。4、“邊際效用遞減的規(guī)律”:即在一定時間內，隨著消費某種商品數(shù)量的不斷增加，消費者從中得到的總效用是在增加的，但是以遞減的速度增加，即邊際效用是遞減的；當商品消費量達到一定程度后，總效用達到最大時，邊際效用為0;如果繼續(xù)增加消費，總效用不但不會增加，反而會逐漸減少，此時邊際效總效用邊際效用TU上升TU最大TU下降5、預算約束的含義：在既定價格下，消費者對各種商品和服務的支付能力的限制表現(xiàn)為一種預算約束。預算約束的公式：假如消費者可以支配的收入金額是m,兩種商品消費數(shù)量為X.X?,兩種商品價格為P、P?,則此消費者的預算約束公式為：PX,+P?X?≤m6、預算約束線的含義：表示在消費者的收入和商品的價格給定的條件下，消費者的全部收入所能購買到的兩種商品的各種組合。預算線的斜率=即兩種商品價格的比率的負值。斜率的大小表明在不改變總支出數(shù)量的前提下，兩種商品可以相互替代的比率。7圖中AB兩點連接起來的直線為預算約束線，表示在消費者的收入和商品的價格給定的條件下，消費者的全部收入所能購買到的兩種商品的各種組合。①在預算約束線內的點，表示在兩種商品上的花費并未用盡全部收入。(收入有剩余)②在預算約束線外的點，表示支付能力達不到的購買選擇。(買不起)③包括預算線本身及預算線內的點，是消費者預算可行集，是消費者決策時可以選擇的區(qū)間。④預算線的斜率是兩種商品價格的負比率或兩種商品價格的比率負值，斜率的大小表明在不改總支出數(shù)量的前提下，兩種商品可以相互替代的比率。7、影響消費者預算約束的因素：收入、商品價格。①收入變動對預算線的影響：在相對價格不變的情況下，收入改變，會使預算線出現(xiàn)平行移動。收入增加使預算線向右平移，收入減少使預算線向左平移。②相對價格變動對預算線的影響：如果一種商品X?價格不變，一種商品X?價格變動，則預算線中縱軸的截距固定不變，而橫軸的截距變化。X?價格上升，截距變短，預算線向內旋轉；X?價格下降，截距變長，預算線向外旋轉。③兩種商品的價格同比例同方向變化，會使預算線平移。同比例上升使預算線左移，相反則右移。兩種商品的價格，以及收入都同比例同方向變化，那么預算線不動。8、消費者均衡和需求曲線①消費者均衡的含義：實現(xiàn)效用最大化(圖2-8)圖2-8消費者均衡圖2-9需求曲線的推導滿足效用最大化的商品組合必定位于預算線與無差異曲線相切的切點上。在切點C,無差異曲線I2的斜率恰好等于預算線的斜率。商品邊際替代率=商品的價格之比掌握消費者效用最大化的均衡條件：在一定的預算約束下，為了實現(xiàn)效用最大化，消費者應該選擇商品的最優(yōu)組合，使得兩種商品邊際替代率等于兩種商品的價格比。②消費者均衡和需求曲線(圖2-9)消費者均衡的實現(xiàn)是以三個條件為前提的：偏好不變、收入不變和價格不變。推導需求曲線的過程：價格變化。價格-消費曲線(PCC)表示消費者偏好和收入不變時，與一種商品價格變化相聯(lián)系的兩種商品在不同價格下的效用最大化的各種組合。需求曲線之所以向右下方傾斜，是因為價格的變化具有兩種效應：收入效應和替代效應。1)收入效應：在名義收入不變時，因為該商品價格的變化，而導致消費者實際收入發(fā)生變化，進而導致消費者所購買的該商品數(shù)量的變化。2)替代效應：在實際收入不變的情況下，因為該商品價格的變化引起的相對價格變化所導致的該商品需求數(shù)量的變化。9、正常物品和低檔物品收入效應、替代效應與價格之間的關系：83、生產及相關概念有關概念具體內容生產將投入轉變成產出的過程產出生產者向社會提供有形的物質產出和無形服務產出，是企業(yè)獲得銷售收入的基礎投入一般分為可變投入與不變投入，從較長時期來看，企業(yè)的各項投入都是可以改變的。是研究企業(yè)的短期行為融服務、旅游服務等)。9②總產量(TP):生產出來的用實物單位衡量的產出總量。平均產量(AP):總產量除以總投入的單位數(shù)。邊際產量(MP):在其他投入保持不變條件下，由于新增一單位的投入而多生產出來的數(shù)量或產出。7、邊際產量曲線的圖形及邊際產量遞減規(guī)律①勞動的邊際產量先遞增，勞動投入達到一定程度Lj,MP最大②)L后邊際產量遞減，繼續(xù)增加勞動投入到L?,MP=0.如果再增加勞動投入，邊際產量為負值。產要素的投入量，總是存在著一個臨界點，在這一點之前，邊際產量遞增，超過這一點，邊際產量將出現(xiàn)遞減的趨勢，直到出現(xiàn)負值。8、總產量曲線圖形根據(jù)MP曲線的圖形可以給出TP曲線?？偖a量曲線先以遞增的速度上升(此時MP遞增),后以遞減的速度上升(此時MP下降，但MP>0),總產量達到最大值后下降。①勞動投入達到L1之前，勞動的邊際產量為正數(shù)并且遞增，所以總產量以遞增的速度增加，總產量曲線向上傾斜，并且斜率遞增，凸向L軸。②在勞動投入在L1,L3之間時，勞動的邊際產量遞減，但為正數(shù)，所以總產量是以遞減的速度增加，總產量曲線向上傾斜，并且斜率遞減，即凹向L軸。③當勞動投入量為L3,勞動的邊際產量為0,總產量達到最大值。繼續(xù)增加勞動投入，勞動的邊際產量為負值，總產量開始遞減。9、平均產量曲線圖形MP曲線與AP曲線交于AP曲線的最高點。相交之前，MP>AP,AP上升；相交之后，MP<AP,AP下降。機會成本是當一種生產要素被用于生產單位某產品時所放棄的使用相同要素在其他生產用途中所得到的最高收入。(喪失的最高收入)顯成本企業(yè)購買或租用生產要素所實際支付的貨幣支出。隱成本企業(yè)本身所擁有的、并且被用于該企業(yè)生產過程的那些生產要素的總價格。是自己擁有并使用得到的最高收入來支付和計算。企業(yè)總成本=顯成本+隱成本經濟利潤(超額利潤)經濟利潤=總收益一總成本=總收益-顯成本-隱成本企業(yè)所追求的最大利潤，指的是最大的經濟利潤。正常利潤是指企業(yè)對自己所提供的企業(yè)家才能的報酬支付。正常利潤是生產成本的一部分，是作為隱成的一部分計入成本的。其中b:固定成本；f(q):變動成本；C:②長期成本函數(shù)沒有固定成本(從長期看一切生產要素都是可變的):C=f(q)MC:邊際成本；△TC:增加的總成本；△Q:增加的總產量【注】邊際成本是產量變動引起的可變成本的變動(因為短期內固定成本不隨產量的變化而變化)14、總成本、總固定成本和總可變成本曲線(短期成本曲線，圖3-2)CAVC(平均可變成本)QQ上述圖形分析(圖3-2):注意(圖3-3)①總成本曲線是從縱軸一個截點即產量為0時總成本等于固定成本的那一點開始，隨產量的增加而逐步上升，開始以遞減的速度上升，產量達到一定水平之后以遞增的速度上升。②總固定成本是一條平行橫軸的直線③總可變成本曲線從原點出發(fā)，之后隨產量增加而上升。剛開始以遞減的速度上升，產量達到一定水平之后以遞增的速度上升?？傋儎映杀厩€和總成本曲線的變動規(guī)律是一致的。15、平均總成本、平均固定成本、平均可變成本、邊際成本曲線(短期成本曲線，圖3-3):①平均總成本曲線開始時隨產量增加而迅速下降，達到M點時平均總成本最低(與邊際成本曲線相交),在M點后，平均總成本又隨產量增加而上升。②平均可變成本曲線開始時隨產量增加而逐步下降，達到M’點時(與邊際成本曲線相交)平均可變成本最低，在M’點后，平均可變成本又隨產量增加而上升。③平均固定成本曲線隨產量的增加而遞減，逐漸向橫軸接近④邊際成本曲線開始時隨產量的增加而迅速下降，達到最低點后，便隨產量的增加迅速上升，無論是上升還是下降，邊際成本曲線的變動都快于平均變動成本曲線。⑤平均總成本、平均可變成本、邊際成本曲線都是先下降后上升的曲線。⑥邊際成本曲線與平均總成本曲線交于平均總成本曲線的最低點M。此時MC=ATC,ATC最低；⑦邊際成本曲線與平均可變成本曲線交于平均可變成本曲線的最低點M’,此時MC=AVC。M’之前，AVC下③邊際成本曲線最早達到最低點，其次是平均可變成本曲線，總成本曲線的最低點出現(xiàn)的最慢，且高于邊際成本曲線及平均可變成本曲線的最低點。四、市場結構理論1、市場結構的含義：是指一個行業(yè)內部買方和賣方的數(shù)量及其規(guī)模分布、產品差別的程度和新企業(yè)進入該行業(yè)的難易程度的綜合狀態(tài)。也可以說，市場結構就是指某種產品或服務的競爭狀態(tài)和競爭程度。2、劃分市場結構的標準是：市場上競爭程度或壟斷程度。劃分市場結構的主要依據(jù)有：市場結構類型含義特征舉例完全競爭市場是一種競爭不受任何阻礙和干擾(很多；同質；了解；自由)且生產者的規(guī)模都很小。每個生產者和消費者都只能是市場價格的接受者，不是價格的決定者；它們對市場價格沒有任何控制的力量；②企業(yè)生產的產品是同質的，即不存在產品差別；③買賣雙方對市場信息都有充分的了解；現(xiàn)實中很難找到完全符合這些某些農產品如小麥、玉米屬于整個行業(yè)只有唯①只有一個生產者，因而它是價格的決定者，而不在實際生活中，公用事業(yè)、電完全一供給者的市場是價格的接受者；力、固定電話近似于完全壟斷市壟斷②完全壟斷者的產品是沒有合適替代品的獨特市場性產品；不完全競爭市①具有很多的生產者和消費者；壟斷競爭是比較符合現(xiàn)實生活是一種既有壟斷②產品具有差別性，生產者可以對價格有一定的市場結構，許多產品都可以列壟斷有競爭、既不是完的程度的控制，而不再是完全的價格接受者。(這入這種市場，如香煙、啤酒、糖競爭競爭又不是完全是與完全競爭市場的主要區(qū)別)果等產品市場市場斷而接近于完全③進入或退出市場比較容易，不存在什么進入障寡頭壟斷市場少數(shù)幾個企業(yè)控制一個行業(yè)供給①在一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)進行生產；②它們所生產的產品有一定的差別或者完全無差③他們對價格有很大程度的控制；美國汽車工業(yè)是典型的寡頭壟斷市場；其他國家汽車、鋼鐵等工業(yè)部門也都可劃入寡頭壟斷市場收益類別定義計算總收益企業(yè)出售一定數(shù)量的產品獲得的全部入。平均收益總收益除以銷售量的商。品的價格)邊際收益增加一個單位產品的銷售時總收益的增加邊際收益MR=△R/△Q即，邊際收益等于單位產品的價格MR=AR=此時的均衡價格P(圖4-2)5、完全競爭市場上企業(yè)產量決策的基本原則此時企業(yè)可能盈利，也可能虧損，若是盈利的，企業(yè)的利潤此時最大，若是虧損的，此時虧損一定是相對最小的，總之，不論是盈利還是虧損，企業(yè)處于MR=MC時，是最優(yōu)的產量，所以，邊際成本等于邊際收益既可以作為利潤最大化均衡條件，也可稱為虧損最小的均衡條件。P圖4-3完全競爭市場上企業(yè)的產量決策短期邊際成本與邊際收益曲線交于A點，A點左側邊際成本小于邊際收益，企業(yè)會提高產量，增加利潤。A點右側，邊際成本大于邊際收益，企業(yè)會減少產量，以增加利潤或減少虧損，在A點邊際成本=邊際收益，此時企業(yè)既不能增加產量也不能減少產量，即在A點上實現(xiàn)了利潤最大化.在長期生產中，企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的決策原則仍然是邊際收益=邊際成本。6、完全壟斷形成的原因：①政府壟斷；政府對某一行業(yè)實行完全壟斷。我國政府對鐵路、郵政等就是完全壟斷。②對某些特殊的原材料的單獨控制而形成的對這些資源和產品的完全壟斷。③對某些產品的專利權而形成的完全壟斷。④自然壟斷：當行業(yè)中只有一家企業(yè)能夠有效率的進行生產，或者當一個企業(yè)能以低于兩個或更多企業(yè)的成本為整個市場供給一種產品時，這個行業(yè)就是自然壟斷。自然壟斷與規(guī)模經濟有著密切的關系。規(guī)模經濟就是企業(yè)或廠商的平均總成本會隨著產量的擴大而不斷下降。7、完全競爭行業(yè)的供求曲線和個別企業(yè)的需求曲線①在完全競爭市場上，價格就是由整個行業(yè)的供給和需求曲線決定的，整個行業(yè)的需求曲線是一條向右下方傾斜的曲線，供給曲線是一條向右上方傾斜的曲線，兩條曲線交點的價格就是整個行業(yè)的均衡價格。②個別企業(yè)的需求曲線是一條平行于橫軸的水平線(因為個別企業(yè)無法決定市場價格，只能按照既定的價格，也就是整個行業(yè)供給和需求確定的價格出售產品)。8、完全競爭市場上企業(yè)的供給曲線(見圖4-3)一個追求利潤最大化的企業(yè)，總是按照邊際成本=邊際收益的原則來選擇最優(yōu)生產規(guī)模。①當邊際成本小于邊際收益時，企業(yè)擴大產量，供給增加；②當邊際成本大于邊際收益時，企業(yè)縮小產量，供給減少。所以：企業(yè)的邊際成本曲線是其供給曲線。9、完全壟斷市場的需求曲線①完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線，二者完全相同，這是完全壟斷企業(yè)和完全競爭市場中企業(yè)的一個重要區(qū)別。②完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜，斜率為負。10、完全壟斷企業(yè)的平均收益和邊際收益在完全壟斷市場上，企業(yè)的平均收益等于單位產品的價格。企業(yè)的邊際收益不等于平均收益或價格，而是小于平均收益。(原因是單位產品價格隨著銷售量的增加而下降)結論：平均收益曲線與需求曲線是重合的(即一條線);但是由于單位產品價格隨著銷售量的增加而下降，因此邊際收益小于平均收益，所以邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭。PQ圖4-4(1)企業(yè)銷售1單位產品，價格為11元，總收益=11元。(2)企業(yè)增加1個單位銷售時，價格降為10元，總收益=2*10=20元；平均收益=10元；邊際收益=(20-11)/1=9,小于平均收益。(3)企業(yè)增加2個單位銷售時，價格降為9元?？偸找?3*9=27元；平均收益=9元；邊際收益=(27-20)/1=7元，小于平均收益。教材例題：總收益、邊際收益和平均收益的關系產量Q總收益R60(沒人買)0一一514233241511、完全壟斷企業(yè)進行產量和價格決策的基本原則①完全壟斷企業(yè)進行產量和價格決策的基本原則：邊際成本等于邊際收益。②完全壟斷企業(yè)和完全競爭企業(yè)的成本曲線是相同的。完全壟斷企業(yè)根據(jù)邊際成本等于邊際收益的原則確定了均衡產量，根據(jù)這個產量就可以確定均衡價格.③與完全競爭市場相比較，在完全壟斷條件下，企業(yè)向市場供應的產品數(shù)量較少，而產品價格較高，完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤。企業(yè)可以獲得超額利潤。MR(邊際收益)圖4-5完全壟斷企業(yè)的產量和價格決策每個生產者在作出最優(yōu)決策時，都必須考慮對手如價格形成模型具體內容協(xié)議價格制生產者或銷售者之間存在著某種市場份額劃分協(xié)議條件下，生產者或銷售者之間共同維持一個協(xié)議價格，使得行業(yè)凈收益最大。其方式是限制各生產者的產量，使行業(yè)邊際收益等于行業(yè)邊際成本?！咀?】卡特爾：企業(yè)聯(lián)合起來一起行動，世界上最著名的卡特爾是石油生產輸出國組織歐佩2)一個卡特爾成員并不是一個大公司的一部分，它們可能在利潤誘惑下違反協(xié)議。價格領袖制產品的價格，與其保持一致。況。④帕累托最優(yōu)狀態(tài)(經濟效率):帕累托最優(yōu)狀態(tài)是不存在帕累托改進的資源配置狀態(tài)。帕累托最優(yōu)狀態(tài)又被求是該價格下每個消費者需求數(shù)量的和。(圖5-2a)市場失靈的原因政府進行干預的方式和措施壟斷1)通過法律手段來限制壟斷和反對不正當競爭；外部性2)將相關企業(yè)合并從而使外部性內部化的手段以及明晰產權。財產權賦予誰，市場均衡的最終結果都是有效率的，實現(xiàn)資源配置的帕累托最公共物品政府承擔了主要提供者的職責，例如國防、治安、消防和公共衛(wèi)生。信息不對稱總收入(GNI):是指一個國家(或地區(qū))所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果。它等于國內生產投資儲蓄恒等式：I=S+(T-G)家庭儲蓄和企業(yè)儲蓄之和，可以通稱為私人儲蓄；T:政府稅收；G:政府購買；T-G---政府部門的儲蓄：S+(T-G)----整個社會的儲蓄。即：投資=私人儲蓄+政府部門的儲蓄，也就表示了整個社會的儲蓄(私人儲蓄和政府儲蓄之和)和整個社會的投資的恒等關系。推導過程：①從支出角度來看，國內生產總值等于消費支出、投資支出和政府購買支出的總和。GDP=Y=C+I+G②從收入角度看，國民收入除了用于消費和儲蓄，還要有一部分用來交納稅金。但是，居民企業(yè)一方面交納稅金，另一方面又獲得政府給予的轉移支付。政府的凈收入=總稅收減去轉移支付。用TO表示政府的全部稅收收入，用TR表示政府轉移支付，T表示政府凈收入，則：T=T0-TR。從收入方面來看，國民收入Y=C+S+T總產出等于總收入，國內生產總值等于國民收入。因此有8、四部門經濟中的儲蓄—投資恒等式含義：四部門經濟就是在三部門經濟中引入一個國外部門。即包括消費者(居民)和企業(yè)、政府部門和國外部推導過程：從支出角度看，國內生產總值是消費支出、投資支出、政府購買支出和凈出口的總和，即GDP=C+I+G+四部門經濟中國民收入構成的基本公式為：C+I+G+(X-M)=C+S+T10、凱恩斯的消費理論(消費理論),是建立在三個假設上的：假假設具體內容邊際消費傾向遞減規(guī)律1)邊際消費傾向(MPC)是指消費的增量和收入的增量之比率，也就是增加的1單位收入用于增加消費的部分的比率，邊際消費傾向公式：這是國經濟學家凱恩斯提出的“邊際消費傾向遞減規(guī)律”量大于0,所以邊際消費傾向大于0;增加的消費一般也只是增加的收入的一部分，不會是全部收說入，所以邊際消費傾向小于1.收入是決定消費的重要因素平均消費傾向會隨著收入的增加而減少平均消費傾向(APC)是指消費總量在收入總量中所占的比例，用公式表示：為平均邊際消費傾向和平均消費傾向的關系(新增):邊際消費傾向總是小于平均消費傾凱恩斯消費函數(shù)：如果消費和收入之間存在線性關系，則邊際消費傾向為一常數(shù)，這時消費函數(shù)可以用下列方程表示：C=a+βY式中，α:必不可少的自發(fā)消費部分；β:邊際消費傾向；βY:由收入引致的消費因此，消費等于自發(fā)消費和引致消費之和。9、莫迪利安尼的生命周期理論(消費理論)該理論認為：各個家庭的消費要取決于他們在生命周期內所獲得的收入與財產，也就是說消費取決于家庭所處的生命周期階段。理性的消費者總希望自己的一生能夠比較安定的生活，使一生的收入與消費相等。家庭的收入包括勞動收入和財產收入，那么,一個家庭的消費函數(shù)就是：C=a·WR+c·YL其中：WR:財產收入；YL:勞動收入；a:財富的邊際消費傾向c:勞動收入的邊際消費傾向在人口構成沒有發(fā)生實際重大變化的情況下，從長期來看邊際消費傾向是穩(wěn)定的，消費支出與可支配收入和實際國民生產總值之間存在一種穩(wěn)定的關系。如果人口構成比例發(fā)生變化，邊際消費傾向也會發(fā)生變化，如果社會上年輕人和老年人的比例增大，則消費傾向會提高，如果中年人口的比例增大，則消費傾向會降低。10、弗里德曼的持久收入理論(消費理論)該理論認為，消費者的消費支出不是根據(jù)他的當前收入決定的，而是根據(jù)他的持久收入決定的。該理論將人們的收入分為暫時性的收入和持久性的收入，并認為消費是持久性收入的穩(wěn)定的函數(shù)。所謂持久收入，是指消費者可以預期到的長期收入，即預期在較長時期中可以維持的穩(wěn)定的收入流量。C=c·YP這一理論認為，消費是持久收入的穩(wěn)定函數(shù)。11、儲蓄函數(shù)由于收入=消費+儲蓄，即：Y=C+S,所以：儲蓄=收入-消費，即：S=Y-C凱恩斯認為，隨著收入的不斷增加，消費增加的會越來越少，而儲蓄增加的則會越來越多。儲蓄與收入之間的依存關系被稱為儲蓄函數(shù)。根據(jù)上面得出的消費函數(shù)的公式，以及消費與儲蓄的關系，我們可以推導出儲蓄函數(shù)的公式：S=Y-C=Y-(α+βY)=-α+(1-β)Y12、消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)的關系消費函數(shù)和儲蓄函數(shù)互為補數(shù)，二者之和總是等于收入。平均消費傾向+平均儲蓄傾向=1,即APC+APS=1。邊際消費傾向+邊際儲蓄傾向=1,即MPC+MPS=1。13、投資函數(shù)①投資含義：是購置物質資本(例如廠房、設備和存貨，以及住房建筑物)的活動，即形成資產的活動投資。一般不包括金融投資在內。②決定投資的因素：決定投資的因素主要有實際利率、預期收益率和投資風險等。預期通貨膨脹率和折舊等也在一定程度上影響投資。③實際利率與投資的關系：如果企業(yè)貸款投資，投資的成本就是利息；如果企業(yè)用自有資本投資，利息是投資的機會成本，因此仍可認為投資的成本是利息。決定利息的直接因素就是實際利率，因此投資的成本取決于實際利率。如果投資的預期收益率既定，則實際利率越高，投資成本越高，投資就會減少。反之實際利率越低，利息越少，投資成本越低，投資增加，因此投資是利率的減函數(shù)。如果假設投資和利率之間呈線性關系，則投資函數(shù)可寫成：I=I(r)=e-dre:自主投資，是由于人口、技術、資源等外生變量的變動所引起的投資，與利率無關，即使利率為零也會存在。-dr:引致投資，隨利率的變化呈反方向變化。14、投資乘數(shù)①乘數(shù)的含義：乘數(shù)也叫倍數(shù)，即一個因素或變量的變化對整個社會經濟活動的影響程度。②投資乘數(shù)：對于投資而言，乘數(shù)原理就是增加一筆投資△I,在國民經濟重新達到均衡狀態(tài)的時候，由此引起的國民收入增加量并不僅限于這筆初始投資量，而是初始投資量的若干倍。這個倍數(shù)就是投資乘數(shù)。③投資乘數(shù)表達式：表明投資乘數(shù)k為邊際儲蓄傾向S的倒數(shù)。15、簡單的國民收入決定國民收入Y=消費C+投資I16、總需求具體內容總需求的含義影響因素利率反向變化：貨幣供給量貨幣供給量增加，會導致總需求增加，反之亦然政府購買政府購買增加，會促使總需求增加，反之亦稅收反向變化：稅收的減少會增加企業(yè)和居民的收入，導致總需求增加，反之亦然。預期如果企業(yè)對未來的利潤預期是增長的則會擴大投資，如果居民對未來收入預期是增長的，也會增加消費，這都導致總需求增價格總水平反向變化：價格總水平下降，導致總需求上升，反之亦然總需求曲線(只分析價格總水平與總需求的關系)向右下方傾斜價格總水平對消費、投資和出口需求的影響會增加。(財富效應：由價格總水平的變動引起居民收入及財富的實際購買力的反向變動，從而導致總需求變動的現(xiàn)象。)消費及總需求的反方向變化的現(xiàn)象。))對出口的影響：在固定匯率制度下，價格總水平上升使國內產品價格升價格總水平通過匯率變動影響出口需求的變化并與總需求成反方向變化的現(xiàn)經濟增長率=本年度經濟總量的增量/上年所實現(xiàn)的經濟總量假定經濟增長取決于兩個因素，工作小時數(shù)(即勞動時間)的增加率和每小時產出的增加率(即勞動生產率的增長率):即，Gg=Gn+Gp經濟增長率=技術進步率+(勞動產出彈性×勞動增加率)+(資本產出彈性×資本增長率)全要素生產率(簡稱TFP),即將勞動、資本等技術進步率=經濟增長率-(勞動產出彈性×勞動增加率)-(資本產出彈性×資本增長率)10、分析和預測經濟波動的指標體系指標類型含義舉例一致指標濟運行的峰谷出現(xiàn)的時間一致，可以綜合描述總體經濟所處狀態(tài)工業(yè)總產值；固定資產投資額和社會消費品零售總額先行指標制造業(yè)訂貨單，股票價格指數(shù)和廣義貨幣M2滯后指標對總體經濟運行中已經出現(xiàn)的峰谷的確定庫存、居民消費價格指數(shù)我國目前是采用居民消費價格指數(shù)(CPI)作為衡量價格總水平變動的基本指標。(通常作為觀察通貨膨脹水平的重要指標，通貨膨脹率就是不同時期的消費價格指數(shù)變動的百分比。)。購買力平價理論(瑞典經濟學家卡塞爾于1922年提出)指出，兩種貨幣的匯率應由③城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員，指有非農業(yè)戶口，在一定的勞動年齡失業(yè)率=失業(yè)總人數(shù)/民用勞動力總人數(shù)×100%就業(yè)率=就業(yè)人口/民用成年人口總數(shù)×100%☆需求不足型失業(yè)(非自愿失業(yè)、或周期性失業(yè))①結論：相對于潛在的GDP,GDP每下降2個或3個百分點，失業(yè)率就會上升1個百分點?；蛘哒f，相對于自1、國際貿易理論的演變---4種理論(掌握誰提出的，什么觀點)理論提出者觀點絕對優(yōu)勢理論各國在生產技術上的絕對差異導致在勞動生產率和生產成本的絕對差異，這是國際貿易和國際分工的基礎。各國應該集中生產并出口具有絕對優(yōu)勢的產品，而進口不具有絕對優(yōu)勢的產品，其結果是可以節(jié)約社會比較優(yōu)勢理論該理論認為，決定國際貿易的因素是兩個國家產品的相而不是生產這些產品的絕對生產成本。只要兩國之間存在生產成本上的差異，即使其中一方處于完全的劣勢地位，國際貿易仍會發(fā)生，而且貿易會比較優(yōu)勢理論的基本原理，即如果每個國家都出口本國具有比較優(yōu)勢赫克歇爾俄林理論(要素稟賦理論)赫克歇爾和俄林要素稟賦，在這里是指一國所擁有的兩種生產要素的相對比例。這一理論認為，各國的資源條件不同，也就是生產要素的供給情況的不同，是根據(jù)赫克歇爾和俄林的理論，各國應該集中生產并出口那些能夠充分利用本國充裕要素的產品，進口那些需要密集使用本國稀缺要素的產品。國際貿易的基礎是生產資源配置或要素儲備比規(guī)模經濟貿易理論美國經濟學家克魯格曼規(guī)模經濟的貿易學說來解釋相似資源儲備國家之間和同類工業(yè)品之該理論認為：大規(guī)模的生產可以降低單位產品的生產成本，是現(xiàn)代國克魯格曼認為，工業(yè)產品是類似的，但不是同質的，大多數(shù)工業(yè)產品的市場是不完全競爭的，生產企業(yè)的規(guī)模需要達到一定程度才能實現(xiàn)規(guī)模效益。各國利用規(guī)模經濟來生產有限類別的產品，如果每個國家只生產幾類產品，那么每種產品的生產規(guī)模就會比生產所有產品時的規(guī)模更大，才能實現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益，在只生產有限種類產品的同時，通過國際貿易實現(xiàn)產品的流動，保證各國不犧牲消費的多樣性。③匯率水平(貶值出口增加，升值進口增加)。征收高額進口關稅來限制外國商品進口的一種外貿政策。5、傾銷的含義：出口商以低于正常價值的價格向進口國銷售產品，并因此給進口國產業(yè)造成損害的行為。掠奪性傾銷不合理的低價向該市場銷售產品，一旦競爭對手被排除，再重新提高產品銷售價格的行為持續(xù)性傾銷出口企業(yè)為長期占領市場，實現(xiàn)利潤最大化目標而無限期的持續(xù)以低價向國外市場出隱蔽性傾銷出口企業(yè)按國際市場的正常價格出售產品給進口商，但進口商則以傾銷性的低價在進偶然性傾銷出口國國內存在大量剩余產品，為處理這些產品而以傾銷方式向國7、傾銷的影響具體影響對進口國1、傾銷擠占了進口國相同產品生產商的市場份額，會阻礙進口國相關產業(yè)的發(fā)展；3、發(fā)達國家新興產業(yè)產品傾銷將抑制發(fā)展中國家新興產業(yè)的建立和發(fā)展。對出口國1、傾銷容易引發(fā)出口國國內相似產品生產廠商的過度價格競爭，擾亂出口國市場秩序2、傾銷企業(yè)為彌補在出口傾銷中帶來的損失，通常會利用出口國市場需求彈性小的狀況來維持較高的壟斷價格，損害了出口國消對第三國在進口國市場上存在第三國同類產品競爭的情況下，傾銷也會導致進口國對第三國產8、反傾銷：貿易救濟措施，是指進口國針對價格傾銷這種不公平的貿易行為而采取征收反傾銷稅等措施來抵反傾銷稅的納稅人是傾銷產品的進口商，出口商不得直接或間接替進口商①該產品存在著以低于正常價值水平進入另一國市場的事實。③損害與低價傾銷之間存在因果關系。①從時期的長短來分，可以分為長期資本流動和短期資本流動兩種類型。短期資本流動，是指期限不超過一年的金融資產在國家或地區(qū)之間的轉移，包括國際證券投資和國際貸款等10、國際資本流動的動因①在不同國家或地區(qū)間的收益率的差異促使資本跨國流動，從收益率較低的地方向收益率較高的地方流動。第二部分財政4、公共物品的融資與生產：公共物品的供給包括兩重含公共物品供給的兩重含義類別具體內容公共物品的融資(誰付費、怎么付)政府融資(強制融資)缺點是難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求。私人融資(自愿融資)數(shù)量不足和結構不平衡。聯(lián)合融資公共物品的生產(由誰負責、如何將投入轉為產出)政府生產合同外包服務提供私有化的表現(xiàn)。從交易費用經濟學和不完全合同理論的角度看，各類組織(包括政府機關)在最小化織結構在何種公共物品的生產上具有相對效率。⑤通過實行部門預算制度、建立國庫集中收付制度和績效評價制度等體制、機制改革提高財政自身管理和運營8、公共財政收入分配職能的含義：公共財政收入分配職能是指財政調整收入分配的職能，對收入和財富分配的結果進行糾正屬于財政收9、財政實現(xiàn)收入分配職能的機制和手段④發(fā)揮公共支出的作用。通過公共支出提供社會福利(如公共衛(wèi)生防疫、福利設施與服務、住房)等進行的收10、經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能公共財政經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能，是指通過財政活11、財政實現(xiàn)經濟穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段①通過財政政策和貨幣政策的協(xié)調配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物12、公共選擇含義產生產生于20世紀40--50年代的美國。代表人物基石個人主義方法論人們只能通過對個人及其行為的理解來理解社會經濟人假設和約束下，調整自己的行為，以謀求自我利益最大化作為一種交易的政治過程擇，根據(jù)少數(shù)服從多數(shù)原則，那些持不同意見的少數(shù)派只能接受對13、政府失靈及其表現(xiàn)形式(常見)①選民“理性的無知”與“理性的非理性”取決于參加投票的期望凈收益。②政治家(政黨)選票極大化2)官僚機構(行政部門及其公務人員)負責生產某種公共物品與服務(或其組合),以與其服務對象(立法1、如何理解財政支出數(shù)據(jù)(三看)②看財政支出結構(干多少事)。所謂財政支出結構，是指在財政支出總額中各類支出所占的比重.它反映了到底被拿來做了什么事(是用于辦教育了，還是加強了國防。)。政府的錢是怎樣花出去的(辦教育的錢是發(fā)了工資，還是買了設備、蓋了校舍)。①支出功能分類：設類、款、項三級，分別為17類、172款和1152項。②支出經濟分類：科目設類、款兩級，分別為12類和98款。理論提出者政府活動擴張法則瓦格納梯度漸進增長理論皮考克魏斯曼1)內在原因：公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出增長的內在原因。公眾可容忍的稅收負擔是財政支出的最高限度。2)外在原因：社會動蕩，導致公眾所能接受的稅收水平提高，結果是政府支出經濟發(fā)展階段增長理論馬斯格雷夫財政支出數(shù)量的變化，是隨著不同時期財政支出作用的變化而變化初期階段：基礎設施等政府投資比重較大。成熟階段：環(huán)境、交通、教育、通訊等政府投資比重加大。非均衡增長理論鮑莫爾政府部門的投資效率偏低導致政府支出規(guī)模不斷擴大。公共選擇學派的解釋取選民的手段第四，在任何一項具體的事務上，所謂的公共利益都很難界則即經濟性、效率性、效益性。后來在3E基2)分類管理原則。4)科學規(guī)范原則?！顑热菖c方法1)主要內容：④其他收入，是指上述三項收入以外的所有其他收入，主要包括出售商品和服務的收入(如使用費和規(guī)費)④其他收入，是指上述三項收入以外的所有其他收入，主要包括出售商品和服務的收入(如使用費和規(guī)費)轉移性收入。①最小口徑僅包含稅收收入。②較大一些的口徑(小口徑)除稅收收入外，還包含納入公共財政預算(即一般預算)的非稅收入，這是最為③再大一點的口徑(中口徑),是在公共財政預算(即一般預算)收入加社會保障繳費收入。④最大口徑(大口徑),即指全部的政府收入。1)稅收收入占GDP的比重2)公共財政收入(一般預算收入)占GDP的比重；3)公共財政收入(一般預算收入)加政府性基金收入、國有資本經營預算收入、社會保障基金收入后的合計二是稅收的征收過程具有強制性，即如果出現(xiàn)稅收違法行為，國家可以依法進行處罰。7、稅制要素(構成一國稅收制度的那些主要因素)稅制要素主要內容納稅人1、納稅人，即納稅主體，是指直接負有納稅義務的單位和個3、扣繳義務人是指法律、行政法規(guī)規(guī)定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人。課稅對象1、課稅對象，即征稅課體，是指稅法規(guī)定的征稅的目的物。課稅對象是不同稅種間相互區(qū)2、稅源，即稅收的經濟來源或最終出處。稅源總是以收入的形式存在3、稅目，即稅法規(guī)定的課稅對象的具體項目，是對課稅對象的具體劃分，反映具體的征稅4、計稅依據(jù)(或課稅標準),是指計算應納稅額的依據(jù)，它規(guī)定了如何確定和度量課稅對稅率收制度的中心環(huán)節(jié)。稅率的高低，體現(xiàn)著征稅的深度。2、稅率分類2)定額稅率(固定稅額):是指按征稅對象的一定計量單位規(guī)定固定稅額，而不是規(guī)率幾種。3)累進(退)稅率。象提高到稅收的一個新等級檔次時，對征稅對象全部都按提高一級的稅率征稅。③累退稅率與累進稅率正好相反。納稅環(huán)節(jié)在國民收入與支出環(huán)流的過程中，按照稅法規(guī)定應當繳納稅款的環(huán)節(jié)。納稅期限指稅法規(guī)定的納稅人發(fā)生納稅義務后向國家繳納稅款的期減稅免稅指稅法對某些納稅人或征稅對象給予鼓勵和照顧的一種特殊規(guī)定。違章處理納稅地點(2)稅收按計量標準劃分，分為從價稅和從量稅。稅等供應商—→制造商—→批發(fā)商(代理)—→零售商—→消費者(最終使用者)稅負轉嫁方式具體含義前轉又稱順轉或向前轉嫁終消費者負擔的一種形式。前轉是稅收轉嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉稅又稱逆轉或向后轉嫁納的稅收轉給商品或者生產要素供給者的一種稅負轉嫁。也稱為散轉消轉負擔了。消轉是一種特殊的稅負轉嫁形式。旁轉也叫側轉，納稅人將應負擔的稅負轉嫁給購買者或者供應者以外的其他人負稱“資本還原”的課稅。例：某房地產公司購買一塊1000平方米土地，購買價款800萬元，每平方米土地每年繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅是10元，未來70年的稅款共計70萬元，該公司將預期繳納的70萬元稅款轉嫁給土地出售者，進而實際的購買地款為800-70=730萬元，此后該公司每年支付1萬元稅收資本化是稅收后轉的一種特殊形式。但與稅收后轉在轉嫁媒介與轉嫁方式上存在明顯①稅負后轉借助的是一般消費品，而稅收資本化借助的是資本品；②稅負后轉是在商品交易時發(fā)生的一次性稅款的一次性轉嫁，稅收資本化是在商品交易后發(fā)生的預期歷次累計稅款的一次性轉嫁。對企業(yè)征收所得稅和對個人征收個人所得稅)。(2)通過經濟交易過程而間接對納稅人征收的稅，是比較容易轉中期國債—-—-1～10年的4)根據(jù)國債能否在證券市場流通，可將國債分為上市(流通)國債與非上市(非流通)國債。(2)籌集建設資金(4)調控宏觀經濟②債務人負擔(政府負擔)。政府借債應考慮政府的償債能力，量力而行。店頭市場)。(2)政府預算反映了支出上的優(yōu)先權。是一個重要的法律性文件(屬于年度立法)。①政府部門活動。政府預算反映和規(guī)定了政府在預算年度內的工作或活動范圍，方向和重點。②監(jiān)督政府部門收支運作情況的功能。作為我國各級人民代表大會審議的重要文件，政府預算是人大代表和全②統(tǒng)一性原則----各級政府都應編制統(tǒng)一的預算，其③可靠性原則-----也稱為“謹慎性”原則，強調真實可靠，有充分確實的依據(jù)。⑤公開性原則----預算的內容及其執(zhí)行情況采取一定的形式公諸于眾，⑥年度性原則----政府預算的編制和執(zhí)行，都要有時間上的界定，即預算收支的起訖時間。政府預算的起訖時間通常為1年(365天),稱為預算年度。世界歷年制，從每年的1月1日起至童年的12月31日止為一個預算年度。如中國、德國、法國。跨年制，從每年某月某日至下年相應日期的前一日止，中間經歷12個月，但要跨兩個年份。如美國、英國、4、政府預算的分類①單式預算：政府財政收支計劃匯集編入一個總預算之內，優(yōu)缺點：這種形式比較簡單，便于編制。但沒有區(qū)分各項財政收支的經濟性質☆按預算編制依據(jù)的內容和方法分類，分為增量(基數(shù))預算和零基預算。度經濟社會發(fā)展情況和財力可能為依據(jù)，重新評估各項收支的必要性及其所需金額的一種預算形勢。注：零基預算并不是一切都要重新開始，而是對已有項目需要重新審定和☆按預算項目是否直接反映經濟效益分類，分為投入預算、績效預算和規(guī)劃項目預算。③規(guī)劃-項目預算制度：基本內容是為政府創(chuàng)造出一個與以往不同的決策環(huán)境，即設計出系統(tǒng)的分析與評估能力，用以對政府預算的目標和實現(xiàn)這些目標的各種競爭性方案進行性分析我國政府預算級次與國家政權結構和行政區(qū)域密切相關，原則上一相適應，我國現(xiàn)行政府預算體系由中央預算、省(自治區(qū)、直轄市)預算、設區(qū)的市(自治州)預算、縣(自治縣、不設區(qū)的市、市轄區(qū))預算、鄉(xiāng)預算組成。5、我國政府預算職權劃分(2011年新增)我國完整的政府預算體系包括公共財政預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保障預①公共財政預算(一般預算)民生，維持國家行政職能正常運轉，保障國家安全等方面的收支預算且前我國每年統(tǒng)計公報公布的財政收入、財政支出、財政赤字的數(shù)字，是就公共財政預算而言的②政府性基金預算他組織征收的具有專項用途的資金入政府性基金預算管理，按法定程序接受人大審查和監(jiān)督政府性基金預算與公共財政預算的相同之處：同屬政府預算的范疇基金支出，主要是按照?？顚Ｓ迷瓌t，與基金預算收入一—對應政府性基金預算的管理原則：以收定支，專款專用，結余結轉下年繼續(xù)使用③國有資本經營預算而發(fā)生的各項收支預算國有資本經營預算支出按照當年預算收入規(guī)模安排，不列赤字理戰(zhàn)略目標的重要手段編制原則：(1)統(tǒng)籌兼顧，適度集中；(2)相互獨立，相互銜接；(3)分級編制，逐步實施國有資本經營預算的收支范圍：收入——從國家出資企業(yè)取得的利潤、股利、股權)轉讓收入、清算收入等；支出主要用于對重要企業(yè)補充資本金和彌補一些國有企業(yè)的改革成本等從2010年開始，中央國有資本經營預算提交全國人大審查批準④社會保障預算保障支出的收支預算1)指導思想和原則2)編制范圍工基本醫(yī)療保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等。3)編制方法4)編報和審批社會保障部聯(lián)合向國務院報告。待條件成熟時，由國務院適時向全國人大報告。5)執(zhí)行和調整保險基金預算調整方案6)決算(同預算)資源社會保障部聯(lián)合向國務院報告8、建立部門預算制度(預算編制制度)部門收入預算采用標準收入預算法部門支出預算編制采用零基預算法基本支出預算實行定員定額管理財力狀況，在預算中優(yōu)先安排急需可行的項目在此基礎上編制具有綜合財政預算特點的部門預算(2)部門預算編制采取自下而上的編制方式，編制程序實行“兩下兩上”的基本流程。預算部門(3)建立部門預算制度的重要意義(了解)。從2011年1月1日起，將按預算外資金管理1)預算管理方式自2011年1月1日起☆建立國庫集中收付制度授權支付等方式?！顚嵭姓少徶贫?)受益原則根據(jù)公共產品和服務的受益范圍來劃分政府間事權全國性公共產品和服務——中央政府；地方性公共產品和服務——地方政府2)效率原則根據(jù)產品的配置效率來確定事權的歸屬3)區(qū)域原則根據(jù)公共產品和服務的區(qū)域性來劃分政府間事權4)技術原則根據(jù)公共產品和服務的規(guī)模大小、技術難易程度來劃分政府間事權③政府間財政收入的劃分稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標準。市場經濟成熟國家一般遵循以下幾個原則：1)集權原則將收入份額較大的主體稅種劃歸中央政府2)效率原則將一些流動性較強的收入，作為中央政府收入將一些流動性不強的收入，劃歸地方政府3)恰當原則將一些調控功能較強的稅種和體現(xiàn)國家主權的收入作為中央政府收入4)受益與負擔對等原則對于收益和負擔能夠直接對應的收入(如使用費),作為地方政府收入3、財政管理體制的類型，財政管理體制的兩種模式(2011年新增)代表國家1)財政聯(lián)邦制模式在憲法和相關法律確定的各級政府獨立事權的基礎上，各級政府獨立地行使各自的財權財力，自收自支，自求平衡，自行管理，自成一體的體制模式。在這種體制下：中央財政與地方財政之間、地方上級財政與下級財政之間沒有整體關系，政府間的財政聯(lián)系主要依靠分稅制和轉移支付制度來實現(xiàn)利亞、俄羅斯、2)財政單一制模式中央和地方各級政府在中央統(tǒng)一領導下，根據(jù)事權劃分及與之相適應的財力財權劃分，統(tǒng)一財政預算和分級管理的一種體制模式。在這種模式下，財政大政方針和主要的規(guī)章制度由中央統(tǒng)一制定、安排，地方在中央決策和授權范圍內對財政活動進行管理。財政單一制模式下，地方政5、改革開放后我國財政管理體制的變化(了解)(1)1980-1984年“劃分收支，分級包干”體制——分灶吃飯體制(2)1985-1987年“劃分稅種、核定收支、分級包干”體制(3)1988-1993年實行包干財政體制(4)1994年實行分稅制財政管理體制。取消了包干制，實行了分稅制財政管理體制。②調節(jié)各級和各地政府及其財政之間的不平衡；③促進社會公平，提高財政效率。7、分稅制的的概念、分稅制財政管理體制改革的指導思想(了解)分稅制財政管理體制簡稱分稅制，是市場經濟國家普遍實行的一種財政管理體制，我國從1994年開始實行分稅制財政管理體制。其指導思想：①正確處理中央與地方的分配關系，調動兩個積極性，促進財政收入的合理增長。②合理調節(jié)地區(qū)間財力分配。③正確處理政府與企業(yè)間的財力分配關系。④堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結合的原則。中央稅和共享稅由國家稅務局負責征收。⑤堅持整體設計與逐步推進相結合的原則。8、分稅制財政管理體制改革的內容(掌握)1994年改革近年來的調整完善確定支出范圍1)按照中央政府與地方政府各自的事權，確定各級財政的支出范圍。教材111頁收入劃分2)依據(jù)財權事權相統(tǒng)一的原則，合理劃分中央與地方收入。按稅種劃分中央和地方收入中央固定收入：將維護國家權益、實施宏觀調控所必需的稅種劃分為中央稅關稅，海關代征的增值稅和消非銀行金融企業(yè)所得稅，鐵道、各銀行總行、保險總公司等部門集中繳納的收入(營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設稅)、中央企業(yè)上繳利潤等收入1)證券交易印花稅：現(xiàn)在中央分享97%;地方分享3%3)將新批轉為非農建設用地的部分收入上繳中央財政4)打破隸屬關系，實施所得稅收入分享改革：除鐵路運輸、國家郵政、中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、國家開發(fā)銀行、中國農業(yè)開發(fā)銀行、中國進出口銀行以及海洋石油天然氣企業(yè)外，其他企業(yè)所得稅和個人所得稅實施增量分成?，F(xiàn)在分成比例：中央60%;(5)改革出口退稅負擔機制，建立中央年出口退稅實退指標為基數(shù)，超基數(shù)部分現(xiàn)在中央、地方負擔比例為92.5:7.5地方固定收入：將適合地方征管的稅種劃分為地方稅營業(yè)稅(不含屬于中央營業(yè)稅的部分)、地方企業(yè)所得稅、地方護建設稅(不含鐵道、各銀行總行、分)、房產稅、車船稅、印花稅、屠宰稅、農牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入中央與地將同經濟發(fā)展直接相關的主要稅種劃分為中央與地方共享稅增值稅：(不含進口環(huán)節(jié)由海關代征的部分):中央75%;地方其余資源稅歸地方；轉移支付制度(3)按統(tǒng)一比例確定中央財政對地方稅收返還數(shù)額1993年中央凈上劃收入全額返還地方。1994年以后，稅收返還額在1993年基數(shù)上逐年遞增，遞增率按本地區(qū)增值稅和消費稅增長率的1:0.3系數(shù)確定。1994年后上劃中央的收入如果達不到1993年基數(shù)，相應扣減稅收返還額(4)妥善處理原體制中央補助、地方上解以及有關結算事項(5)確立了新的預算編制和資金調度規(guī)則9、分稅制財政管理體制改革的主要成效(了解)10、“十二五”規(guī)劃關于深化財政體制改革的規(guī)定(2011年新增)(4)建立健全地方政府財務管理體系，探索建立12、.財政轉移支付的特點(2011年新增)我國現(xiàn)行的財政轉移支付由一般性轉移支付和專項轉移支付組成一般性轉移支付包括均衡性轉移支付、民族地區(qū)轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、調整工資轉移支付、農村稅費改革轉移支付、資源枯竭城市轉移支付等具體項目專項轉移支付轉移支付需要按照規(guī)定用途使用轉移支付重點用于教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、支農共服務領域稅收返還制度：目前，中央對地方稅返還包括分稅制體制改革后的“兩稅返還”(即增值稅、消費稅返還)、所得稅基數(shù)返還(即企業(yè)所得稅、個人所得稅分享改革后的基數(shù)返還)和成品油價格與稅費改革銳收返還。14、進一步完善政府間財政轉移支付制度(2011年新增)第一項說明：2、財政政策的功能(掌握)①導向功能既要提出明確的調控目標；又要通過利益機制引導和調整人們的經濟行為②協(xié)調功能節(jié)和制約③控制功能政府通過財政政策調節(jié)企業(yè)和居民等市場經濟主體的經濟行為，實現(xiàn)對經濟社會的有效控制④穩(wěn)定功能長3、財政政策的目標(掌握)財政政策工具：預算、稅收、公債、公共支出、政府投資和政策措施運用或作用①預算政(逆經濟風向行事)1)當社會總供給大于總需求時，采用赤字預算的擴張性財政政策擴大社會總需求2)當社會總供給小于總需求時，采用盈余預算的緊縮性財政政策抑制社會總需求3)當社會總供給與總需求基本平衡時，采用中性財政政策②稅收政策1)稅收是保持經濟穩(wěn)定運行的重要手段在繁榮時：增加稅收，降低社會總需求在蕭條時：減少稅收，增加社會總需求2)稅收是政府公平收入分配的重要手段③公債政策行產生擴張性或緊縮性的影響擴張性或緊縮性的影響④公共支出政策1)狹義的購買性支出：政府的消費性支出2)轉移性支出：包括政府補助支出、捐贈支出和債務利息支出⑤政府投資政策2)通過調整政府投資方向，可以對經濟結構發(fā)揮重要調節(jié)作用，促進資源合理配置和產業(yè)結構優(yōu)化過熱時：降低投資支出水平蕭條時：提高投資支出水平當社會總供求基本平衡時，但總供求結構存在問題時，有保有壓⑥補貼政策1)財政補貼政策是保持經濟穩(wěn)定運行的重要手段之一過熱時：減少財政補貼支出，抑制社會總需求蕭條時：增加財政補貼支出，擴大社會總需求2)財政補貼是政府公平收入分配的重要手段5、財政政策類型分類標準結果具體解釋①按財政政策調節(jié)經濟周期的作用劃分自動穩(wěn)定的財政政策可以隨著經濟社會的發(fā)展，自動調節(jié)經濟運行的機制這種機制也被稱為財政自動穩(wěn)定器。主要表現(xiàn)在兩個方面：1)累進所得稅(包括個人所得稅和企業(yè)所得稅)的自動穩(wěn)定作用2)政府福利支出的自動穩(wěn)定作用機抉擇的財政政策(1932)都是范例。分為：1)汲水政策：在經濟蕭條時，通過公共投資來啟動社會需求，使經濟恢復活力的方法2)補償財政政策：政府用繁榮年份的財政盈余來補償蕭條年的財政赤字，以緩解經濟的周期性波動②根據(jù)財政政策在調節(jié)國民經濟總量和結構中的不同功能來劃分擴張性財政政策導致財政赤字擴大緊縮性財政政策社會需求，結果往往會導致財政赤字縮小或盈余擴大財政政策中性財政政策(均衡性財政政策)——社會總供求基本平衡，經濟穩(wěn)定增長時期采用類型效果①“雙松”通貨膨脹的風險②“雙緊”能帶來經濟停滯③“松緊”搭配緊的財政政策與松的貨幣政策幣政策過松，難以制止通貨膨脹松的財政政策與緊的貨幣政策長期使用這種政策組合，會積累大量財政赤字8、財政政策乘數(shù)與時滯(2011年新增)①財政政策的乘數(shù)：是用來研究財政收支變化對國民類型概念計算公式稅收乘數(shù)收入變動與引起這種變動的稅收變動的比率b代表邊際消費傾向說明稅收增減與國民收入變動呈反方向變動政府購買支出乘收入變動與引起這種變動的政府率說明政府購買支出增減與國民收入變動呈同方向變動購買性支出乘數(shù)大于稅收乘數(shù)平衡預算乘數(shù)政府收支同時以相等數(shù)量增加或減少時，對國民收入變動的影響程度平衡預算乘數(shù)K,=1即使實行平衡預算政策，仍具有擴張效應，其效應等于1②財政政策時滯(2011年新增)認識時滯內在時滯只屬于研究過程，與決策機關沒有直接聯(lián)系行政時滯決策時滯外在時滯與決策單位直接發(fā)生關系，而且直接影響社會的經濟活動執(zhí)行時滯效果時滯我國1993～1997年——適度從緊的財政政策；1998～2004年——具有擴張?zhí)卣鞯姆e極財政政策；2005～2008年第3)調整國民收入分配格局，增強居民消費能力。4)優(yōu)化財政支出結構，促進保障和改善民生③與1998年積極財政政策的差別1)政策實施的環(huán)境發(fā)生了變化。目前我國經濟發(fā)展所遭遇的金融危機比1998年的金融危機更為強烈。第三部分貨幣與金融十六、貨幣供求與貨幣均衡貨幣，是固定充當一般等價物的特殊商品。它具有流通手段、支付手段、貯藏手段等職能貨幣需求量的定義：貨幣需求量是指一定時期內經濟對貨幣的客觀需求量。2、傳統(tǒng)貨幣數(shù)量說(熟悉)古典貨幣數(shù)量說主要是現(xiàn)金交易數(shù)量說和現(xiàn)金余額數(shù)量說。①費雪的現(xiàn)金交易數(shù)量說費雪“交易方程式”,MV=PT。交易方程式所反映的是貨幣量決定物價水平的理論。②劍橋學派的現(xiàn)金余額數(shù)量易方程式的關鍵所在。劍橋方程式與交易方程式在本質上是一致的，他們都是為了說明同一個問題：商品價格和貨幣價值的升降取決于貨幣數(shù)量的變化。劍橋學派現(xiàn)金余額數(shù)量說的基本觀點是：假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。3、凱恩斯的貨幣需求理論——流動性偏好論(掌握)凱恩斯的貨幣需求理論——流動性偏好理論——即人們基于貨幣的流動性持有貨流動性偏好理論指出貨幣需求是由三類動機決定的(掌握):交易動機交易性需求，Li=Li(Y)預防動機投機動機投機性需求，由利率的高低決定，L?=L?(i)L=L(Y)+L?(i)(掌握)當利率降到某一低點時，貨幣需求就會無限增大。由于利率過低，“流動性偏好”就具有絕對性，產生“流動性陷阱”。凱恩斯的貨幣需求函數(shù)是建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產”這兩個假定之上，并將貨幣作為宏觀經濟中的一個重要的經濟變量和政策變量來研究。4、弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數(shù)量說(掌握)①財富總額②財富構成人力財富與非人力財富之比。人力財富比例越高，所需準備的貨幣就越多③金融資產的預期收益率其他金融資產的收益率越高，持有貨幣的機會成本越大，持有貨幣的數(shù)量就越少④其他因素不屬上述因素，又能影響貨幣需求的各種隨機因素M/P=f(Yp;W;im,ib,ie;1/p·dp/dt;μ)(弗里德曼貨幣需示函數(shù)掌握)M:名義貨幣量；P:物價水平；Yp恒久性收；W:非人力財富占總財富的比例；im,ib,i。分別代表存款、債券、股票的預期名義收益率；1/p·dp/dt:物價水平的預期變動率；μ隨機因素的影響總和。6、我國目前貨幣層次的劃分(掌握)流通中的貨幣，是我國的狹義貨幣供應量M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司潛在的貨幣7、貨幣供給機制貨幣供應量包括現(xiàn)金和存款兩個部分。其中現(xiàn)金是中央銀行的負債，存款是商業(yè)銀行的負債。①中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機制(掌握)②商業(yè)銀行的擴張信用、創(chuàng)造派生存款機制(掌握)假設法定存款準備金率為10%銀行的位置新存款存款準備金新貸款1234存款的能力要受到三類因素的制約：(掌握)1)繳存中央銀行存款準備金；2)提取現(xiàn)金數(shù)量；3)企事業(yè)單位及社會公眾繳付稅款等限制。K=1/(存款準備金率+貨幣結構比率)(掌握)K=1/(存款準備金率+貨幣結構比率)8、貨幣均衡的含義(掌握)總量性貨幣失衡總量性貨幣失衡有兩種情況：貨幣供給量小于貨幣需求量，或貨幣供應量大于貨幣需求造成貨幣供應量大于貨幣需求量的原因：財政赤字、擴張性貨幣政策等結構性貨幣失衡中央銀行在宏觀調控時更多地注意總量性失12、通貨膨脹的類型(熟悉)分類標準分類結果具體解釋按通貨膨脹的成因劃分1)需求拉上型通貨膨脹特點：自發(fā)性；誘發(fā)性；支持性。2)成本推進型通貨膨脹工會推動的“工資推進型通貨膨脹”壟斷企業(yè)推動的“利潤推進型通貨膨脹”3)輸入型通貨膨脹：是一種國際傳導現(xiàn)象。4)結構型通貨膨脹經濟結構因素變動影響總供給和總需求的均衡狀態(tài)按表現(xiàn)形式劃分公開型通貨膨脹印制型通貨膨脹13、通貨膨脹的原因①直接原因過度的信貸供給，包括過度的現(xiàn)金發(fā)放和過度的信用供②主要原因1)財政原因；2)信貸原因——信用膨脹③其他原因投資規(guī)模過大，國民經濟結構比例失調，國際收支長期順差等。財政原因：政府原因近使過度供給貨幣的情況有兩種：發(fā)生財政赤字或推行赤字財政政策。14通貨膨脹的治理縮的需求政策緊縮性財政政策少政府支出。主要包括削減購買性支出和轉移性支出；②增加稅收；緊縮性貨幣政策高法定存款準備金率；②提高再貼現(xiàn)率；③公開市場業(yè)務。在通貨膨脹時期，中央銀行一般會極的供給政策在抑制總需求的同時，積極運用刺激生產的方法增加供給來治理通貨膨脹。倡導這種政策的學稱為供給學派，其主要措施有減稅、削減社會福利開支、適當增加貨幣供給發(fā)展生產和精簡規(guī)的銀行，具有國家行政管理機關和銀行的雙重性質。它的主要任務：一是制定和實施貨幣政策，調控宏觀金融；二是實施金融監(jiān)管，維護銀行業(yè)的穩(wěn)健運行。2、建立中央銀行制度的必要性(熟悉)1)集中貨幣發(fā)行權的需要；2)代理國庫和為政府籌措資金的需要；3)管理金融業(yè)的需要；4)國家對社會經濟發(fā)展實行干預的需要。3、中央銀行的產生與發(fā)展(了解):獨占銀行券的發(fā)行權是中央銀行產生的第一個標志。1)由商業(yè)銀行轉化為中央銀行2)專門設置的中央銀行——如美國聯(lián)邦儲備體系。4、中央銀行獨立性的起源及其發(fā)展(了解)第二階段——從第一次世界大戰(zhàn)到20世紀70年代初，中央銀行作為政府的職能部門，基本不獨立。特別是30年代第三階段——從20世紀70年代至今，相對獨立。掌握中央銀行業(yè)務活動的特征：1)不以盈利為目的；2)不經營普通銀行業(yè)務——只與政府或商業(yè)銀行等金融機構①貨幣發(fā)行業(yè)務一中央銀行是發(fā)行銀行中國人民銀行是我國法定的唯一的貨幣發(fā)行機構。②對銀行的業(yè)務的銀行1)集中準備金3)全國清算——中央銀行主要的中間業(yè)務③對政府的業(yè)務中央銀行是政府的銀行1)代理國庫。國庫存款是中央銀行主要負債之一。2)代理國家債券發(fā)行。3)對國家提供信貸支持。4)保管外匯和黃金儲備。5)制定并監(jiān)督執(zhí)行有關金融管理法規(guī)。7、中央銀行的資產負債表(熟悉)①中央銀行支付清算系統(tǒng)簡介(熟悉)②我國支付清算系統(tǒng)的總體架構(掌握，2011年修訂)組織業(yè)務系統(tǒng)為補充的支付清算網絡體系。銀行間支付清算的主渠道行建設并運行，主要面向各銀行業(yè)金融機構提供服務各銀行業(yè)金融機構行內業(yè)務系統(tǒng)直接服務廣大企事業(yè)單位及個人，是我國支付清算服務的主要提供者證券結算系統(tǒng)大額實時支付系統(tǒng)或銀行業(yè)金融機構行內業(yè)務系統(tǒng)完成行業(yè)清算組織系統(tǒng)和農村信用社提供專業(yè)化支付清算服務互聯(lián)網支付服務組織業(yè)務系統(tǒng)中國人民銀行作為中央銀行，支付結算的管理和服務是一項重要職責。9、貨幣政策定義和目標(掌握)經濟運行的手段。一般包括：1)政策目標；2)實現(xiàn)目標所運用的政策工具；3)預期達到的政策效果。②貨幣政策目標：1)穩(wěn)定物價；2)經濟增長；3)充分就業(yè)；4)平衡國際收支。10、貨幣政策工具①一般性政策工具(掌握)——對貨幣總量的調節(jié)1)法定存款準備金率銀行將其所吸收的存款和發(fā)行的票據(jù)存放在中若中央銀行采取緊縮政策，提高存款準備金率缺陷：時滯較長。2)再貼現(xiàn)策，提高再貼現(xiàn)率與存款準備金率工具相比，再貼現(xiàn)工具的彈性相對要大一些、作用力度相對要緩和一些。但再貼現(xiàn)政策的主動權卻操縱在商業(yè)銀行手中3)公開市場業(yè)務中央銀行在證券市場上公開買賣國債、發(fā)行票據(jù)的活動。若中央銀行采取緊縮政策，賣出債券比較靈活的金融調控工具。與存款準備金率政策相比較，公開市場操作更具有彈性，更具有優(yōu)越性。若中央銀行采取放松銀根政策，買入債券②選擇性貨幣政策工具(熟悉)——對某些特殊領域的信用加以調節(jié)和影響1)消費者信用控制(重要)——中央銀行對不動產以外的各種耐用消費品的銷售融資予3)優(yōu)惠利率4)預繳進口保證金③直接信用控制(熟悉)④間接信用控制(了解)靈活，但要起作用，必須是中央銀行在金融體系中有較高的地位，并擁有控制信用的足夠的法律權利和手段。11、貨幣政策的中介(中間)目標(熟悉)(1)利率(2)貨幣供應量(3)超額準備金或(4)通貨膨脹率(3)直接信用控制(1)穩(wěn)定物價(2)經濟增長(3)充分就業(yè)1)2006～2007年——從“穩(wěn)健”的貨幣政策逐漸轉為實行“從緊”的貨幣政策，2006年至2008年上半年，多次上2)2008年下半年開始，貨幣政策從“從緊”轉向“適度寬松”,多次下調存款準備金率和存貸款基準利率；3)2010～2011年，多次上調存款準備金率和存貸款基準利率。②商業(yè)銀行的性質算業(yè)務的金融企業(yè)。1)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)比較都是企業(yè)，但商業(yè)銀行是金融企業(yè)，是承擔資金融通職能的企業(yè)2)商業(yè)銀行與中央銀行以及政策性銀行比較目的，商業(yè)銀行則以盈利為目的3)商業(yè)銀行與非銀行金融機構比較款的金融機構商業(yè)銀行的性質可以概括為：經營目標盈利化；經營行為市場化；業(yè)務活動多樣①商業(yè)銀行的主要職能(掌握)1)信用中介吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮著化貨幣為資本的作用，信用中介是商業(yè)銀行最基本的職能2)支付中介匯兌、非現(xiàn)金結算3)信用創(chuàng)造②商業(yè)銀行