理財規(guī)劃師（三級）基礎知識

理財規(guī)劃師（三級）基礎知識

2007年5月

1、判斷一種行為是否合乎道德要求，正確的說法是（）。

（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標準

（B）由行為人自己說了算

（C）領導者的言論具有權威性，領導者的判斷是權威判斷

（D）就是看其是否符合社會發(fā)展的基本要求

2、關于道德和法律，正確的說法是（）。

（A）道德比法律的威力小

（B）法律比道德要多一些實用性

（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴謹性

（D）道德比法律的適用范圍廣

3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是（）。

（A）消極怠工（B）罷式（C）與企業(yè)協(xié)商（D）訴諸法律

4、在社會主義市場經(jīng)濟中，應該堅持的義利關系準則是（）。

（A）君子喻于義，小人喻于利（B）茍能獲利，在所不惜

（C）義以為先，見利思義（D）不犯法為上

5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊涵的道德要求是（

（A）代際公平（B）愛崗敬業(yè)（C）團結合作（D）科技為本

6、我國社會主義道德的基本原則是（）。

（A）個人主義（B）集體主義（C）功利主義（D）利己主義

7、企業(yè)形象的本質在于（）。

（A）廠容廠貌（B）企業(yè)信譽（C）員工文明禮貌（D）社會知名度

8、關于職業(yè)道德叮職業(yè)技能，正確的說法是（工

（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會得到提升

（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

（二）多項選擇題（第9?16題）

9、關于職業(yè)道德，正確的說法是（）。

（A）它涉及到人們的內(nèi)心信念

（B）它是以善惡進行評價的心理意識

（C）它是一種在內(nèi)住的、強制性的約束機制

（D）它是人們職業(yè)活動的行為規(guī)范的總和

10、社會中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你看來，這種說法（）。

（A）符合社會主義市場經(jīng)濟和價值規(guī)律的要求

（B）有利于資源的最優(yōu)化配置

（C）置個人利益于國家、社會利益之上

（D）不利于企業(yè)和個人的長遠發(fā)展

11、在職業(yè)活動中，對競爭的正確理解是（）。

（A）為了獲得生存和發(fā)展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

（B）競爭的目的是為了打敗對手，競爭就是你死我活的斗爭過程

（C）競爭是不講道德的，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要的

（D）競爭不排斥合作，有時候合作也是增強競爭力的重要方式

12、布職業(yè)活動中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是（）。

（A）美觀時尚（B）鞋襪搭配合理（C）飲品和化妝靚麗（D）姿勢端正

13、在職業(yè)活動中，屬于“忌語”的說法是（）。

（A）“我不知道”（B）“問別人去”（C）“看什么急”（D）“后邊等著去”

14、下列責任主體中，違背辦事公道要求的是（）。

（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內(nèi)就餐

（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時間一律不得超過5分鐘

（C）某IT公司招工條件：碩士以下學歷者免談

（D）某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員」;集體背誦廠訓

15、在一般情況下，對從業(yè)人員來說，誠實守信的要求是（）。

（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人

（B）堅持誠信的無條件性原則

（C）提高產(chǎn)品質量和服務質量

（D）正確對待利益問題，不取不當之利

16、對企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，卜列做法符合創(chuàng)新理念要求的是（）。

（A）腳踏實地，而不標新立異

（B）引入一種消費者還不熟悉的新產(chǎn)品

（C）開辟一個新市場，就是使產(chǎn)品進入以前不曾進入的市場

（D）嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個人表現(xiàn)部分（第17?25題）

答題指導：

?該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據(jù)自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案。

?請在答題卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。

17、如果有人向你提出批評意見，而這種意見在你看來并不合理，你會（）。

（A）聽任他怎么說，置之不理（B）耐心向他說明實際情況

（C）反駁他的意見（D）警告他，因為他說了不負責任的話

18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產(chǎn)品質量存在問題為由要求退貨，你仔細檢查后沒有發(fā)現(xiàn)質量問題，你會（）。

（A）請求上司決定（B）責備顧客，不退貨

（C）認為顧客無理取鬧，退貨了事（D）對顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學讀書的張某，期末考試作弊，被學校按規(guī)定開除學籍。張某不服，提起申訴。你認為學校（）。

（A）應該開除張某，維護紀律是沒有條件的

（B）為了懲戒其他考牛，開除張某是正確的

（C）不該開除張某，應給犯錯誤的人留個改正的機會

（D）不該開除張某，學校制度過于苛刻

20、如果想快速致富，你認為應該（）。

（A）憑自己的能力（B）拉關系（C）靠運氣（D）借助家庭背景

21、一個男子因為無錢給妻子治病而去做扒手。你認為這個人是（）。

（A）可以原諒，但不能認同的（B）值得同情，但不能原諒的

（C）值得理解，并需要原諒的（D）令人惋惜，又令人痛恨的

22、公司老板經(jīng)常要求員」;加班，也從不支付報酬，但在這家公司工.作，員工總的收入還是不錯的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當老板要求你加班時，你會（）。

（A）拒絕加班，主動走人

（B）拒絕加班，等著老板開除自己

（C）可以加班，并通過多種方式要求老板支付報酬

（D）考慮收入問題，委屈白u!1來加班

23、上司誤解了你，并當著同事的面批評了你，你會（）。

（A）當場進行反駁（B）不說話

（C）事后找上司說明情況（D）通過自己的朋友向上司解釋

24、假如你是一線的生產(chǎn)員工，如果公司的產(chǎn)品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，公司要求每人都承擔一定的銷售任務，并在產(chǎn)品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你

會（）。

（A）狀告企業(yè)侵權（B）加強聯(lián)系，擴大銷售

（C）看看再說（D）聯(lián)絡同事，一起抵制

25、對于一些人利用公家電話打私人電話的現(xiàn)象，你的看法是（）。

（A）別人打，自己就可以打（B）可以打，每個人都難免有急事

（C）應公私分明，不能打（D）可以打，這花費不了多少錢

第二部分理論知識

（26?125題，共?100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（第26?85題，每小題1分，共60分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢?，請住答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）

26、在財務安全的模式下，收入曲線應該在支出曲線的（A）。

（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方

27、小周今年結婚成家，幸福生活剛剛開始。對于小周這樣的青年家庭來講，其進行投資的核心策略應為（A）。

（A）進攻為主，適當考慮投資風險較高的項目

（B）防守為主，基本不考慮高風險項目

（C）保守理財，安全是最重要的

（D）中度保守，不應直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產(chǎn)的保值和增值，（C）的目標更傾向于實現(xiàn)客戶財產(chǎn)增值。

（A）消費支出規(guī)劃（B）稅收籌劃（C）投資規(guī)劃（D）財產(chǎn)分配與傳承規(guī)劃

解析：客戶進行理財規(guī)劃的目的通常為財產(chǎn)的保值和增值，其中，保值是增值的前提，而增值對應的是追求財務自由。財務自由是指個人或家庭的收入土要來源于主動投資

而不是被動工作。因此，C選項投資規(guī)劃的H標更傾向于實現(xiàn)客戶財產(chǎn)的增值

29、一般認為，現(xiàn)代理財起源于（C

（A）英國證券業(yè)（B）英國銀行業(yè)（C）美國保險業(yè)（D）美國信托業(yè)

解析：由于1929年10月股票暴跌引發(fā)經(jīng)濟危機，保險的社會穩(wěn)定器功能使得保險公司的地位得到了空前提高，同時在大危機卜人們開始萌生了對個人生活的綜合規(guī)劃和

資產(chǎn)配置需求，在這一背景下，保險銷售員在銷售產(chǎn)品的同時也提供一些生活規(guī)劃和資產(chǎn)運用的咨詢服務，這就是現(xiàn)代理財?shù)拿妊俊?/p>

30、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現(xiàn)金流量應該是（B）。

（A）正的（B）負的（C）正負相間的（D）固定的

解析：資產(chǎn)的流動性V收益性通常呈反比，即流動性較強的資產(chǎn)收益性越低，而收益性較高的資產(chǎn)其資產(chǎn)流動性往往欠隹

資料：根據(jù)ABC上市公司的簡要財務報表，完成第31?35題（所有計算均采用期末數(shù)，計算過程保留四位小數(shù)）。

資產(chǎn)負債表

編制單位：ABC公司2006年12月31日單位：千元

資產(chǎn)金額（期末）負債及所有者權益金額（期末）

流動資產(chǎn)：流動負債：

貨幣資金2,000應付賬款2,000

應收賬款3,500應付票據(jù)2,000

存貨15,000應付工資5,000

流動資產(chǎn)合計20,500流動負債合計9,000

固定資產(chǎn)凈值50,000長期負債12,000

其他長期資產(chǎn)5,000股本（500萬股，每股面值1元）5,000

資本公積40,000

未分配利潤9,500

資產(chǎn)合計75,500負債及所有者權益合計75,500

項目金額

主營業(yè)務收入8,000

主營業(yè)務成本5,250

主營業(yè)務利潤2,750

管理費用7,00

財務費用（全部為利息支出）300

利潤總額1,750

所得稅5,00

凈利潤1,250

31、如果ABC公司的股票現(xiàn)行市價為每股8元，則ABC公司股票的市盈率為（D）。

（A）3（B）8（C）16（D）32

解析：市盈率等于每股市價除以每股收益，因此需要先求出每股收益，每股收益則等于凈利潤除以股本即1250/5000=0.25。即可求出市盈率=8/0.25=32

32、ABC公司決定今年支付每股股利0.1元，則ABC公司的的股利支付率為（D）。

(A)2.5%(B)28.57%(C)32%(D)40%

解析：股利支付率等于每股股利除以每股收益即01/(1250/5000)=0.4

33、ABC公司的應收賬款周轉率是(C)。

(A)0.79(B)0.91(C)2.29(D)1.70

解析：應收賬款周轉率等于銷售收入除以應收賬款即8000/3500=2.2857,保留兩位小數(shù)即2.29

34、ABC公司的銷售毛利率是(C)。

(A)65.63%(B)52.38%(C)34.38%(D)15.63%

解析：銷售毛利率等于銷售收入減銷售成本除以銷售收入即(8000—5250)/8000=0.3438

35、ABC公司的流動比率是(A)。

(A)2.28(B)0.61(C)1.67(D)1.56

解析：流動比率等丁?流動資產(chǎn)除以流動負債即20500/9000=2.2778

36、由于對人民幣一直有升值的預期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于(D)。

(A)貿(mào)易資金流動(B)保值性資本流動

(C)銀行資金流動(D)投機性資本流動

解析：投資性資本流動是各國之間的利率和匯率水平存在差別從而使?種貨幣轉換為另?種貨幣或?國資本向?國轉移有利可圖時發(fā)生的資本流動。即本題中外國貨幣以H

前匯率涌入我國后市人民幣上漲可獲取匯率差。

37、某客戶最終確定的資產(chǎn)配置方案中，確定了如下組合：成長性資產(chǎn)：30%?50%,定息資產(chǎn)：50%?70%。則該客戶投資偏好分類應屬于(A)。

(A)輕度保守型(B)中立型(C)輕度進取型(D)進取型

解析：保守型成長性資產(chǎn)為30%以下定息資產(chǎn)70%以上；輕度保守型成長性資產(chǎn)30%-50%定息資產(chǎn)在50%-70%；中立型成長性資產(chǎn)50%-70%定息資產(chǎn)在30%-50%；輕

度進取型長性資產(chǎn)70%-80%定息資產(chǎn)20%-30%；進取型成長件資產(chǎn)80%-100%定息資產(chǎn)0%-20%

38、理財規(guī)劃師為越某進行理財規(guī)劃，在對其現(xiàn)金流量表進行分析時，理財規(guī)劃師做得不對或理解有誤的頻是(D)。

(A)理財規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項目的數(shù)額及其在總額中所占的比例

(B)理財規(guī)劃師發(fā)現(xiàn)趙某月供支出占其家庭收入的比塞較大，就此情況理財規(guī)劃師進行了詳細分析

(C)理財規(guī)劃師認為現(xiàn)金流量表反映了趙某家庭當期的部分財務狀況

(D)理財規(guī)劃師認為為了達到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現(xiàn)金流量為正并不重要

解析：家庭資金保持一定的流動性是為了滿足交易動機和預防動機，是為滿足個人或家庭日常家庭費用的需要以及突發(fā)性資金需求，無論財務狀況如何都要保持一定的現(xiàn)金

流量。

39、有關客戶凈資產(chǎn)的的說法中，(B)是錯誤的。

(A)凈資產(chǎn)一般應為正值

(B)凈資產(chǎn)越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產(chǎn)

(C)理財規(guī)劃師在對客戶凈資產(chǎn)的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構

（D）取得投資收益是擴大凈資產(chǎn)規(guī)模的途徑之一

解析：總資產(chǎn)和總負債決定凈資產(chǎn)量，并非只片面決定財富量

40、即付比率的意義在于（B）。

（A）了解客戶家庭資產(chǎn)負債情況

（B）考察宏觀經(jīng)濟形勢發(fā)生重:大不利變化時客戶的隨時償債能力

（C）考察客戶綜合償債能力的高低

（D）考察客戶通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力

解析：即付比率是指現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動性負債之間的關系，反映的是短期償債能力。

41、GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數(shù)量變動，因此需要區(qū)分名義GDP和實際GDP。名義GDP是用生產(chǎn)物品和勞務的（B）價格計算的全部最終產(chǎn)品的

價值。向實際GDP是用（）的價格為基準計算出來的全部最終產(chǎn)品的市場價值。

（A）前一年，當年（B）當年，前某一年（C）前某一年，當年（D）當年，前一年

42、（D）是用來衡量牛.產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它的計算中僅考慮有代表性的生產(chǎn)投入品，如原材料、半成品和工資等。

（A）GDP折數(shù)數(shù)（B）實際購買力指數(shù)（C）消費者價格指數(shù)（D）生產(chǎn)者價格指數(shù)

43、總需求是經(jīng)濟社會對物品和勞務的需求問題。總需求曲線表示社會的需求問題和價格水平之間（C）的關系。

（A）正相關（B）恒定（C）負相關（D）不確定

解析：住社會需求關系中，需求總量和價格成反比，需求量越大則價格越低

44、（A）是指一切生產(chǎn)要素（包括勞動）都有機會以自己意愿的報酬參與生產(chǎn)的狀態(tài)。

（A）充分就業(yè)（B）結構性失業(yè)（C）周期性失業(yè)（D）摩擦性失業(yè)

解析：如果“非自愿失業(yè)”已消除，失業(yè)僅限于磨擦失業(yè)、結構性失業(yè)和自愿失業(yè)的話，就是實現(xiàn)了充分就業(yè)。一般認為充分就業(yè)不是百分之百就業(yè)，充分就業(yè)并不排除象磨

擦失業(yè)這樣的失業(yè)情況存在。大多數(shù)經(jīng)濟學家認為存在4%-6%的失業(yè)率是正常的，此時社會經(jīng)濟處于充分就業(yè)狀態(tài)。

45、（A）是指那些在經(jīng)濟活動中預先上升或下降的經(jīng)濟指標。這?組指標主要與經(jīng)濟未來的生產(chǎn)和就'業(yè)需求有關，主要包括貨幣供應量、股票價格指數(shù)等。

（A）先行指標（B）同步指標（C）滯后指標（D）固定指標

46、（D）不屬于M3的構成部分。

（A）現(xiàn)金（B）活期存款（C）銀行承兌匯票（D）公司債券

解析：根據(jù)我國貨幣劃分M3包括“流通的現(xiàn)金，企業(yè)、機關團體、部隊的活期存款，農(nóng)村活期存款，城鄉(xiāng)儲蓄存款，企業(yè)、機關團體、不對的定期存款，財政金庫存款，

銀行兌換在途資金，其他非銀行金融機構存款”。而公司債券屬于商業(yè)票據(jù)，是一種融資T具，從屬性上劃分屬于金融工具，并且不具備貨幣的特征。

47、（D）是指客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的直接存款。

（A）原始存款（B）派生存款（C）信用創(chuàng)造（D）現(xiàn)金存款

48、根據(jù)費雪方程式，假設名義利率為4.5%,預期通貨膨脹率為4%,則實際利率為（A）。

（A）0.48%（B）0.50%（C）（.99%（D）1.48%

解析：根據(jù)費雪方程式:Rv=（l+Rn）/（1+Pe）-1,Rn為名義利率,Pe為預期通貨膨脹率。

49、(B)是指由于其他國家的物價上漲而帶動本國物價上漲。

(A)需求拉動型通貨膨脹(B)輸入型通貨膨脹

(C)成本推動型通貨膨脹(D)結構型通貨膨脹

解析：由于一國經(jīng)濟與國際市場密切相關，當國際市場上存在通貨膨脹、價格上漲的現(xiàn)象時這種價格上漲就會通過該國與國際市場的傳導途徑傳播到國內(nèi)從而引起該國國內(nèi)

價格普遍、持續(xù)上漲的現(xiàn)象稱之為輸出型通貨膨脹。

50、某只股票今天上漲的概念是34%,卜跌的概率是40%,那么該股票今天不會上漲的概率是(D)。

(A)26%(B)34%，(C)60%(D)66%，

解析：不上漲的概率即除去上漲的概率，其中包括卜跌的概率因此必然大于40%,1-34%=66%

51、設A與B是相互獨立的事件，已知P(A)=1/3,P(B)=1/4,則P(AxB)=(A)。

(A)1/12(B)1/4(C)1/3(D)7/12

解析：獨立事件概率即P(A和B)=P(A*B)=P(A)*P(B)=1/3*1/4=1/12

52、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價分別為：11.50元，11.28元，11.75元。那么該股票這三天的樣本方差為(D)(計算過程保留小數(shù)點后四位，計算結果保留小數(shù)點后兩

位)。

(A)0.24(B)0.23(C)0.11(D)。06

53、理財規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產(chǎn)配置，其價格分別為3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，則這5只股票價格的眾數(shù)為(B)。

(A)3.2元(B)5.5元(C)5.6元(D)6元

解析：眾數(shù)是指在樣本中出現(xiàn)最多的變量，在本題中5.5所出現(xiàn)的次數(shù)最多，是這組數(shù)據(jù)中的眾數(shù)

54、某客戶在年初時購買了價值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出股票獲得1,200元，則投資該股票的回報率為(B)。

(A)23.3%(B)28.0%(C)8.0%(D)20.0%

解析：回報率等于收益除以成本，在此題中紅利也屬于收益部分，因此回報率應為(200+80)

/1000=0.28

55、根據(jù)喬頓貨幣乘數(shù)模型，假設某國去年發(fā)行的基礎貨幣為10億美元，活期存款的法定準備金率為8%,定期存款的準備金率為4%,定期存款比率為40%,超額準備金

率為5%,通貨比率為20%,則該國的貨幣存量為(C)美元。

(A)32.18億(B)34.50億(034.68億(D)35.12億

56、(A)是指在現(xiàn)券買賣時.，以不含有自然增長應計利息的價格報價并成交的交易方式。

(A)凈價交易(B)競價交易(C)金價交易(D)現(xiàn)價交易

57、雖然證券化的金融資產(chǎn)有很多，但是按證券交易的(C)劃分卻只有過于證券、資產(chǎn)支持債券和轉付債券三種。

(A)資產(chǎn)類型(B)轉化類型(C)基本結構(D)資產(chǎn)組合

58、(B)是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信托品種。

(A)貸款信托(B)證券投資信托(C)股權投資信托(D)權益投資信托

解析：根據(jù)集合資金信托計劃分類，受托人接受委托人的委托，將信托資金按照雙方的約定，投資于證券市場的信托產(chǎn)品，為證券投資集合資金信托

59、（D）不是被動管理基金的理念。

（A）市場是有效的（B）證券價格反映了所有信息

（C）基金管理人應當提取較低管理費用（D）證券市場中存在定價錯誤的證券

解析：被動管理基金實施消極的管理策略，認為市場是有效的，證券的價格反映所有信息，不存住定價錯誤的證券，市場的運動趨勢和證券價格的變化方向不可以預測，個

人無法戰(zhàn)勝市場，在長期中不能獲得超過其承擔的風險水平之上的超額收益。

60、告知、保證、棄權與禁止反言是保險（A）原則的基本內(nèi)容。

（A）最大誠信（B）近因（C）可保利益（D）損失補償

解析：最大誠信原則的基本內(nèi)容包括告知、保證、棄權與禁止反肅。早期的保險合同及有關法律規(guī)定中的告知與保證是對投保人與被保險人的約束，現(xiàn)代保險合同及有關法

律規(guī)定中的告知與保證則是對投保人、被保險人和保險人的共同約束。棄權與禁止反言主耍約束保險人的。

61、保險合同是雙務合同，投保人和保險人的權利和義務是對等的，以卜（B）不屬于投保人應當履行的義務。

（A）及時繳納保險費

（B）依法支付施救費用、調(diào)查費用、訴訟或者仲裁費用

（C）維護保險標的處于安全狀態(tài)

（D）發(fā)生保險事幫及時通知

解析：依法支付施救費用、調(diào)查費用、訴訟或者仲裁費用，屬于保險合同中保險人應當履行的義務

62、風險的構成要素中風險的直接承受體，即風險事故直接指向的對象為（C）。

（A）風險因素（B）風險事件（C）風險載體（D）風險損失

63、自2006年1月1日起，在計算個人所得稅時，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為（A）。

（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元

解析?：我國2006年前免征額為800元，2006年1月1日后免征額為1600元，2008年3月1日開始免征額為2000元

64、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同事項連續(xù)取得收入，則（A）。

（A）以一個月內(nèi)取得的收入為一次納稅

（B）以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅

（C）以每次取得勞務報酬收入為一次納稅

（D）如超過20,000元，適用稅率要加成

解析：關于勞務報酬所得分為兩種情況，一、只有一次性收入的，以取得該項收入為一次，接受客戶的委托，按照客戶的要求，完成一次勞務后取得收入；：、屬于同一事

項連續(xù)取得收入的，以?個月內(nèi)取得的收入為詼。

65、我國個人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目和對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得稅目均實行超額累進稅率。

其中，勞務報酬所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅目分別實行（A）的累進稅率。

（A）3級和5級（B）5級和3級（C）9級和5級（D）5級和9級

66、張某2006年某月的工資總額為5,000元（不包含免稅所得），則其就當月工資需要繳納的個人所得稅（A）。

（A）385元（B）525元（C）485元（D）675元

解析：應納稅額=應納稅所得額*適用稅率一速算扣除數(shù)，題中指出時間點為2006年即免征額為1600元，因此應納稅所得額為5000-16000=3400,對應稅率為15%速算扣

除為125元，答案為385元

67、個人兼職取得的收入應按照個人所得稅的（B）稅目繳納所得稅。

（A）稿酬所得（B）勞務報酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得

解析：關于應納稅額計算中的特殊規(guī)定中明確指出“個人兼職取得的收入應按照勞務報酬所得應稅項目繳納個人所得稅；退休人員住任職期內(nèi)取得的收入，在減除按個人所

得稅法規(guī)定的費用扣除標準后，按工資、薪金所得應稅項目繳納個人所得稅”。

68、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（A）的稅率征收營業(yè)稅。

（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%

解析：關于個人出租房，要按“服務業(yè)”稅目中的“租賃業(yè)”繳納營業(yè)稅，計稅依據(jù)為全部租金收入。服務業(yè)稅目的稅率為5%,但題中支出“對個人按市場價格出租的居民住房”

則應暫按3%的稅率征收營業(yè)稅。

69、居民甲和居民乙交換住房。經(jīng)評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為（A）。

（A）。（B）12,000元（C）24,000元（D）6,000元

解析：契稅相關規(guī)定指出個人購房后月他人進行房屋交換，如果交換的價格相同，免征契稅。如果交換的價格不等，由多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。木題中

甲乙雙方住房價值相等故免征契稅

70、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬3,600元。該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（A）。

（A）1,209.6元（B）576元（C）1,728元（D）796元

解析：關于稿酬所得部分勞務報酬相關規(guī)定指出，同一作品在報刊上連載取得收入的，將連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅，因此

3600*3*（1—20%）*20%*（1—30%）得出應繳納稅額為1209.6元

71、王某的一篇論文被收入某論文第出版，取得稿酬5,000元，當年因添加印數(shù)而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所獲稿酬應繳納個人所得稅（D）。

（A）537元（B）436元（C）628元（D）784元

解析：關于稿酬所得部分勞務報酬相關規(guī)定指出，同一作品出版、發(fā)表后，因追加印數(shù)而追加稿酬的，應與以前出版、發(fā)表時取得的稿酬合并計算為一次，計征個人所得稅。

因此（5000+2000）*80%*20%*30%得出應納稅額為784元

72、關于等額本息法的描述，（B）是錯誤的。

（A）采用等額本息法進行還款，每月所還款項相等

（B）采用等額本息法進行還款，每月所還本金相等

（C）使用財務計算器進行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原理

（D）使用等額本息法，每月所還款款項中，利息是逐步減少的。

解析：等額本息還款法即借款人每月按相等的金額償還貸款本息，因此在貸款初期每月還款中，剔除按月結清的利息后，所還的貸款本金就較少，而在貸款后期因貸款本金

不斷減少、每月的還款額中貸款利息也不斷減少，每月所還的貸款本金就較多。

73、關于等額本金法，（B）正確。

(A)采用等額本金法進行還款，每月所還款項相等

(B)采用等額本金法進行還款，每月所還本金相等

(C)采用等額本金法進行還款，每月所還利息相等

(D)使用等額本金法，每月所還款項中，本金所占比例是逐步減少的

解析：等額本金劃款法是在貸款期限內(nèi)按月償還貸款利息和本金，其中每月償還本金相等。每月還款額逐月遞減。

資料：王太太從事個體服裝銷售近20年。前一段時間，她剛參加了國家的社會養(yǎng)老保險，但是，她對國家舉辦的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白，于是，向理財規(guī)劃咨詢相

關情況。

根據(jù)資料回答74?78題。

74、理財規(guī)劃師向王太太解釋，在2005年12月國務院發(fā)布《關于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定》之前，對于個體工商戶的社會養(yǎng)老保險，國家的規(guī)定是(D)。

(A)必須要參加社會養(yǎng)老保險(B)不能參加社會養(yǎng)老保險

(C)只被允許參加補充養(yǎng)老保險(D)可以參加，也可以不參加基本養(yǎng)老保險

解析：《關于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定》并未規(guī)定對于個體工商戶和靈活就業(yè)人員進行強制繳納。

75、根據(jù)2005年12月國務院發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，王太太的繳費比例為(A)。

(A)20%(B)28%(C)29%(D)19%

解析：《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》明確要求城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員繳費基數(shù)統(tǒng)?為當?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費比例為20%

76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費的去向是(C)。

(A)11%進入統(tǒng)籌賬戶，8%進入個人賬戶

(B)全部進入個人賑戶

(C)12%進入統(tǒng)籌賬戶，8%進入個人賬戶

(D)8%進入統(tǒng)籌賬戶，20%進入個人賬戶

解析：2006年1月2日起養(yǎng)老金個人帳戶規(guī)模統(tǒng)?由個人繳費的11%調(diào)整為8%,即繳納的另外12%進入社會統(tǒng)籌帳戶

77、王太太退休后從社會養(yǎng)老保險中領取的基本養(yǎng)老保險金由兩部分構成，它們是基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項因素，但不包括(D)。

(A)當?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY(B)本人指數(shù)化月平均繳費工資

(C)交費年限(D)本人預期壽命

解析：在養(yǎng)老金的計發(fā)過程中所考慮的是我國退休人員退休后的平均余命，并非單獨考慮個人壽命

78、王太太退休后每月領取的個人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參考多項因素，但不包括(D)。

(A)個人賬戶儲蓄余額(B)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命

(C)本人退休年齡(D)國家社?；鸶挥喑潭?/p>

解析：按照基本養(yǎng)老計法辦法，參保人員每多繳1年養(yǎng)老金中的基礎部分增發(fā)1個百分點，上不封頂，能夠形成多工作、多繳費、多得養(yǎng)老金的激勵約束機制。

79、民事法律關系，是指由民法調(diào)整的、在平等主體之間形成的以(B)為內(nèi)容的社會關系。

(A)民事主體和民事客體(B)民事權利和民事義務

（C）民事權利和民事責任（D）民事義務和民事責任

解析：只有得到民法的確認和保護、具有權利和義務內(nèi)容的社會關系，才能被成為民事法律關系

80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（A）有缺陷。

（A）意思表示（B）行為能力（C）權利能力（D）行為動機

解析：可變更、可撤銷民事行為，是指因行為人意思表示有缺陷，而依照法律規(guī)定，可山當事人請求法院或仲裁機構予以變更或撤銷的己經(jīng)生效的民事行為。

81、（C）說法正確。

（A）信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)委托給受托人

（B）對于違約責任:，當事人可以同時適用約定的韋約金條款和定金條款

（C）合伙企業(yè)聘任非合伙人的經(jīng)營管理人員必須經(jīng)全體合伙人同意

（D）合伙企業(yè)的事務都可以委托給部分合伙人決定

解析：選項A信托是將“財產(chǎn)權”委托給受托人，代表一種權利和義務。選項B定金具有預交違約金的性質，當事人既約定違約金，又約定定金，如果二者并用，違約人會

同事承擔兩種性質相同的違約責任，產(chǎn)生不公平的后果。因此不能并用，而由違約人擇其一適用。被違約人可以選擇對自己有利的責任形勢。選項D合伙事務的決定和合

伙事務的執(zhí)行是不同的，先決定后有執(zhí)行，合伙事務依法可山一名或數(shù)名合伙人執(zhí)行，也可山全體合伙人執(zhí)行，而合伙事務的決定并非都可以委托給部分合伙人決定

82、（D）行為屬于對財產(chǎn)所有權的原始取得。

（A）接受贈與（B）購買貨物（C）互相交換（D）加工制作

解析：根據(jù)法律定義財產(chǎn)所有權的原始取得包括民事主體通過口己的勞動創(chuàng)造出新的財產(chǎn)進而取得該財產(chǎn)的所有權方式，即加工制造

83、（D）沒有法定繼承權。

（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）喪偶兒媳或者女婿

解析：法定繼承人的繼承順序為第一順序為配偶、子女、父母，第二順序為兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。只有當喪偶兒媳或者女婿對公婆、岳父岳母盡了主要贍養(yǎng)義務的

情況下，喪偶兒媳或者女婿可作為第一順位繼承人

84、關于一人有限責任公司的說法中，（D）正確。

（A）一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立

（B）一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司

（C）一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質是相同的

（D）一人有限責任公司的注冊醬最低限額為人民幣10萬元

解析：一人有限責任公司是指只有一個自然人股東或者一個法人股東的有限責任公司，一個白然人只能投資設立一個一人有限責任公司。

85、當兒種繼承方式間發(fā)生沖突時，按其效力（由高到低）的排列順序應是（C）。

（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（B）遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（C）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承

（D）遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

解析：按照繼承法順序應當為，有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，首先按遺贈扶養(yǎng)協(xié)議辦理，無遺贈扶養(yǎng)協(xié)議而有合法遺囑的，按遺贈或遺囑集成辦理，沒有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議又無遺囑的，

按法定繼承辦理，無人繼承又無人受遺贈的遺產(chǎn)，歸國家所有，如死者牛前是集體所有制組織成員，歸集體所有制組織所有

二、多項選擇題（第86?115題，每小題1分，共30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）

86、理財規(guī)劃師在進行理財規(guī)劃時要根據(jù)客戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三種，即（ABC）。

（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壯年家庭（E）單親家庭

87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財需求通常包括（ABCDE）。

（A）租房（B）滿足IT常開支需要（C）如有教育貸款，要償還教育貸款

（D）進行小額投資積累經(jīng)驗（E）每月保持部分結余

88、權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具有代衣性的指標，許多投資者也將此指標作為衡量上市公司業(yè)績的?個重要指標進行分析。對于上市公司來講，其

提高權益凈利率的途徑包括（ABD）。

（A）加強銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

（B）加強資產(chǎn)管理，加快資產(chǎn)周轉速度

（C）加強負債管理，降低資產(chǎn)負債率

（D）妥善安排資本結構，增加權益乘數(shù)

（E）加大投資力度，增加投資收益

解析：參照杜邦財務分析表可以得出，權益凈利率與資產(chǎn)凈利率和權益乘數(shù)成正比因此AD選項正確，而資產(chǎn)凈利率與銷售凈利率和總資產(chǎn)周轉率成正比，故B選項也正

確；而資產(chǎn)負債率越低則權益乘數(shù)越低直接導致權益凈利率下降，因此C錯誤，投資收益本身具有風險性盲目加大投資力度不代表有效增加投資收益。

89、股票的每股賬面價值也稱為（AB）。

（A）每股凈資產(chǎn)（B）每股權益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益

90、關于個人財務報表與企業(yè)財務報表的區(qū)別的說法中，（ABD）正確。

（A）個人及家庭的財務報案，不受會計準則的要求約束

（B）個人及家庭財務報表信息大部分情況下都不需要對外公開

（C）個人及家庭的財務報表不必嚴格對資產(chǎn)計提折舊，資產(chǎn)多以原值填列

（D）企業(yè)財務報表中資產(chǎn)負債表與利潤表中所必須的對應關系布個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要

（E）在個人及家庭的財務管理中，理財規(guī)劃傾向于處理將來會有的收入而不是現(xiàn)金

解析：個人叮企業(yè)會計報表區(qū)別主要為，個人家庭財務報表主要目標為家庭財務管理，這些信息通常不需要對外公開；個人家庭財務報表不需要定期對外報告因此一般不用

收到嚴格的會計準則約束；個人財務報衣中沒有計提減值準備的嚴格要求：個人家庭財務報我并不嚴格要求對固定資產(chǎn)計提折1日；個人家庭財務報案中資產(chǎn)負債與損益我的

對應關系顯得不那么重要：個人家庭財務管理中傾向于處理現(xiàn)金而不是將來會有的收入。C選項回答過于籠統(tǒng)應為“固定資產(chǎn)多以原值填寫”故不正確

91、經(jīng)濟周期的先行指標主要包括（BCDE）等。

（A）GDP（B）生產(chǎn)成本（C）物價指數(shù)（D）股票價格指數(shù)（E）貨幣供應量

解析：以上指標中除GDP屬于同步指標外均屬于先行指標，先行指標是指在經(jīng)濟活動中預先上升或下降的經(jīng)濟指標

92、中國人民銀行根據(jù)貨幣政策實施的需要，適時地運用利率工具，對利率水平和利率結構進行調(diào)整，進而影響社會資金供求狀況，實現(xiàn)貨幣政策的既定目標。中國人民銀

行采用的利率工具主要有（ABCD）。

（A）調(diào)整再貸款利率（B）調(diào)整再貼現(xiàn)利率（C）調(diào)整存款準備金利率

（D）制定金融機構存貸款利率的浮動范圍（E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產(chǎn)業(yè)組織政策之一的政府直接規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷性質的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機

關以其法律所賦予的權限，通過許可和認可等手段，對企業(yè)的有關市場行為加以規(guī)制。主要包括（ABCDE）。

（A）進入規(guī)制（B）數(shù)量規(guī)制（C）價格規(guī)制

（D）提供服務規(guī)制（E）設備規(guī)制

94、貨幣的特性主要包括（ABCDE）。

（A）價值的穩(wěn)定性（B）普遍接受性（C）分割性

（D）易于辨認和攜帶（E）供應有彈性

95、治理通貨膨脹的政策主要包括（ACE）。

（A）控制貨幣供給（B）推行減稅政策（C）調(diào)節(jié)和控制社會總需求

（D）減少商品有效供給（E）實行物價管制政策

96、（ABCD）是匯率變動的主要影響因素。

（A）經(jīng)濟增長率（B）通貨膨脹（C）利率水平

（D）宏觀經(jīng)濟狀況（E）財政支出

97、影響變異系數(shù)的因素包括（BE）。

（A）眾數(shù)（B）期望（C）內(nèi)部收益率（D）持有期收益率（E）標準差

98、一般來說，常用的統(tǒng)計圖主要包括（ABDE）。

（A）直方圖（B）散點圖（C）面積圖（D）餅狀圖（E）盒形圖

99、（BC）屬于內(nèi)部收益率（IRR）的特別形式。

（A）數(shù)量加權的收益率（B）貨幣加權的收益率（C）時間加權的收益率

（D）風險加權的收益率（E）價格加權的收益率

100、理財規(guī)劃師在為客戶服務的過程中應做到（ABCE）。

（A）在提供理財規(guī)劃服務過程中始終保持嚴謹

（B）忠于職守

（C）在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益

（D）提供的投資方案不應有任何風險

（E）以專業(yè)的角度進行審慎判斷

101、在簽訂理財規(guī)劃服務合同時，理財規(guī)劃師應注意的事項有（DE）。

(A)理財規(guī)劃師應以個人的名義與客戶簽訂合同

(B)理財規(guī)劃師住向客戶解釋合同條款時，與客戶意見不同，則應按照客戶的要求進行修改

(C)合同簽訂完畢后，理財規(guī)劃師應自己留存原件，并將復印件交給所在機構存檔

(D)不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導性信息

(E)理財規(guī)劃合同宜采用書面形式

解析：理財規(guī)劃師都要代表所住機構與客戶簽署合同；理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，如果發(fā)現(xiàn)合同某一條款確實存在理解上的歧義，則應請所在機構的相關部門進

行修改

102、關于個人所得稅某些特殊項目的征稅規(guī)定，(ABDE)說法正確。

(A)企業(yè)因為員工購買保險公司的保險產(chǎn)品支付保費應繳納個人所得稅

(B)企業(yè)購買車輛并將車輛所有權辦到股東個人名3應視為對股東的分紅繳納個人所得稅

(C)個人取得國家發(fā)行的金融債券利息應繳納所得稅

(D)個人取得保險賠款不需繳納個人所得稅

(E)納稅義務人從中國境外取得的所得，準予在其應納稅額中全額扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額

103、對(ABCD)應當征收營業(yè)稅。

(A)交通運輸業(yè)(B)建筑業(yè)(C)轉讓無形資產(chǎn)

(C)銷售不動產(chǎn)(E)提供加工、修理和修配勞務

104、(ABCD)應當征收增值稅。

(A)銷售電力(B)銷售熱力(C)銷售氣體

(D)銀行銷售金銀(E)郵政部門銷售集郵產(chǎn)品

解析：增值稅征稅范圍為銷售或進U的貨物，貨物是指有形動產(chǎn)，包括電力、熱力、氣體，而銀行銷售金銀的業(yè)務屬于特殊項目。并明確指出臾郵商品的生產(chǎn)及周正部門以

外的其他單位和個人銷售的集郵商品征收增值稅

105、關于住房投資的稅收政策，下列說法(ABC)正確。

(A)簽訂《商品房買賣合同》時，買賣雙方需要按照03%。的稅率繳納印花稅

(B)簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按005%。的稅率繳納印花稅

(C)對個人購買自用普通住宅，暫時減半征收契稅

(D)居民之間交換住房，不需繳納契稅

(E)個人出租住房不需繳納任何稅收

解析：個人購房后叮他人進行房屋交換如果交換價格相同免征契稅，如果交換價格不等，有多支付貨幣的一方就差價款的金額繳納契稅。個人出租住房需要繳納印花稅、營

業(yè)稅、個人所得稅等。

106、保險合同訂立時應當遵循平等互利、協(xié)商一致、自愿訂立、合法的原則。保險合同的訂立過程通常包括(ACE)。

(A)填寫投保單(B)投保人誠信保證(C)交付投保單，即要約

（D）保險人資質證明（E）保險人承諾后合同成立

107、（ABCD）屬于責任保險。

（A）公眾責任保險（B）產(chǎn)品責任保險（C）雇主責任保險

（D）職業(yè)責任保險（E）工程責任保險

解析：責任保險的主要分類包括公眾責任保險、產(chǎn)品責任保險、雇主責任保險、職業(yè)責任保險。不包括工程責任保險，工程保險是以工程項目為主要承保標的的財產(chǎn)保險主

要包括建筑」二程保險和安裝工程保險。保險人主要承保由于各種自然災害、意外事故以及因“突然”、"不可預測''的外來原因和」二廠、技術人員經(jīng)驗缺乏、疏忽、惡意行為等

造成的物質損失和費用

108、繼承權可以通過（AC）方式取得。

（A）法律規(guī)定（B）轉讓（C）遺囑（D）贈與（E）判決

109、關于公司章程訂立的說法（CE）錯誤。

（A）公司章程的訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

（B）共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則，公司章程不得生效

（C）部分訂立章程是指由股東或發(fā)起人中的部分成員負責起草、制訂公司章程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同意的制訂方式

（D）公司章程必須采取書面方式

（E）公司章程經(jīng)全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

110、遺贈與遺囑繼承的區(qū)別在于（ABCE）。

（A）接受權利的主體范圍不同（B）主體所承擔的義務不同

（C）取得遺產(chǎn)的方式不同（D）指定候補繼承人的范圍不同

（E）做出接受遺產(chǎn)表示的要求不同

111、遺產(chǎn)不包括被繼承人（ABDE）。

（A）依法享有的土地使用權（B）因公死亡的撫恤金（C）著作權中的財產(chǎn)權利

（D）肖像權（E）租住的房屋

112、人們在短期需求導致人們有保持資金流動性的動機，這種動機主要包括（ABE）。

（A）交易動機（B）謹慎動機（C）投機動機（D）儲存動機（E）預防動機

113、理財規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時應減少對政府資助、獎學金的依賴，其主要原因在于（ABC）。

（A）政府資助、獎學金金額有限（B）政府資助取得較難

（C）子女能否取得獎學金不確定（D）政府資助、獎學金不是教育資金的來源

（E）依賴政府資助、獎學金不符合教育規(guī)劃的穩(wěn)健性原則

114、（CDE）視為放棄繼承或者放棄接受遺贈。

（A）住遺產(chǎn)處理前沒有明確表示放棄繼承的

（B）在遺產(chǎn)處理前明確表示接受遺贈的

（C）在知道受遺贈的兩個月內(nèi)沒有表示接受遺贈的

（D）在遺產(chǎn)處理前明確表示放棄繼承的

（E）在知道受遺贈的兩個月內(nèi)明確表示放棄接受遺贈的

解析：受遺贈人應當在知道受遺贈的兩個月內(nèi)明確做出接受表示，到期沒有表示接受的，視為放棄遺贈，而遺崛繼承恰好相反，遺囑繼承人必須在遺產(chǎn)處理前做出放棄繼承

表示，不表示放棄的視為接受繼承。

115、決定AD曲線的因素主要包括（CDE）。

（A）出口（B）教育（C）人力資源（D）資本存量（E）技術水平

解析：AD曲線代表長期需求曲線，其影響因素跟勞動力使用址、資本使用量、技術水平都有宜接

三、判斷題（116725題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認為正確的，請在答題卡把相應題號下“A”涂黑，你認為錯誤的把“B”涂黑）

116、遺囑繼承人必須要遺產(chǎn)處理之前做出接受繼承的表示，不表示接受的，視為放棄繼承。（錯）

解析：遺囑繼承人必須在遺產(chǎn)處理前做出放棄繼承表示，不表示放棄的視為接受繼承。

117、信托合同由委托人、受益人與受托人簽訂。（錯）

解析：受益人不是簽訂合同的當事人

118、資產(chǎn)證券化的上要特征為：屬于固定收益產(chǎn)品，且收益能力相對偏高；風險水平相對較高；流動性有所保證。（錯）

解析：其風險水平相對低?些，發(fā)行該類型產(chǎn)品必須要有相應的資產(chǎn)“抵押”，違約風險已經(jīng)在一定程度上得到遏制，且發(fā)行者的信用等級要求嚴格，層層設置的“保護傘''讓

持有人的利益有所保障

119、在貨幣供給一定的條件下，貨幣乘數(shù)與基礎貨幣成正比。（錯）

解析：貨幣乘數(shù)與基礎貨幣直接影響貨幣供給量，而貨幣供給處于一定條件則制約了貨幣乘數(shù)與基礎貨幣

120、如果理財規(guī)劃師沒有按照合同綜合提供承諾的服務，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機構停業(yè)整頓。（錯）

解析：理財規(guī)劃師所在機構如未全而履行合同約定客戶可以要求全部或部分退還己經(jīng)交納的理財服務費并有權要求賠償。

121、個人資產(chǎn)的價值應當以歷史成本為定價依據(jù)。