竣工結(jié)算審計(jì)管理辦法

竣工結(jié)算審計(jì)管理辦法總則1、為進(jìn)一步加強(qiáng)成本核算,降低工程建設(shè)成本,提高經(jīng)濟(jì)效益,理順工程結(jié)算工作管理程序,特制定本辦法。2、工程結(jié)算管理是我公司成本管理工作中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),本辦法所涉及到的部門(mén)和個(gè)人必須嚴(yán)格按照各自的管理范圍和管理職責(zé)實(shí)施各項(xiàng)工作,將工程成本降低到最低限度。3、本辦法僅適用于公司內(nèi)部的工程成本管理工作。工程變更各部門(mén)職責(zé)及流程施工單位已完工程的工程數(shù)量與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)數(shù)量必須保持一致，不得超出竣工圖數(shù)量。對(duì)于在施工過(guò)程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更或施工方案優(yōu)化變更引起的工程數(shù)量變更，施工單位需提報(bào)變更，相關(guān)變更流程及各部門(mén)變更審核過(guò)程中的職責(zé)如下：1、施工單位：上報(bào)的《工程變更聯(lián)系單》，并提供變更前后施工圖、變更數(shù)量統(tǒng)計(jì)表、項(xiàng)目部簽證資料、項(xiàng)目部簽字確認(rèn)的施工方案、現(xiàn)場(chǎng)照片等影視資料等可用于復(fù)核的支撐性材料（附件5）。2、工程部各項(xiàng)目部：項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完工情況負(fù)責(zé)。主要負(fù)責(zé)審核各施工單位提報(bào)《工程變更聯(lián)系單》及其附件是否與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完成情況相符。在工程變更審批流程中，對(duì)施工單位上報(bào)的變更項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)是否完全實(shí)施進(jìn)行確認(rèn)審核（必須明確批復(fù)現(xiàn)場(chǎng)是否完全按變更后施工），并審核相關(guān)附件資料是否完整，審核意見(jiàn)在《工程變更審核意見(jiàn)表》中簽署。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人依據(jù)投融資部反饋的審核意見(jiàn)表，按最終審定金額與施工單位辦理變更結(jié)算。Vvv3、設(shè)計(jì)部：復(fù)核《工程變更聯(lián)系單》中所附的變更前后施工圖是否屬實(shí)。4、投融資部投融資部：投融資部為工程變更流程的主導(dǎo)部門(mén)。依據(jù)各部門(mén)最終審核意見(jiàn)，對(duì)施工單位上報(bào)《工程變更聯(lián)系單》進(jìn)行工程數(shù)量及變更金額審核，對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)，審核意見(jiàn)在《工程變更審核意見(jiàn)表》中簽署，并將最終意見(jiàn)書(shū)掃描件發(fā)送項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人依據(jù)最終審定金額與施工單位辦理變更結(jié)算?？⒐そY(jié)算各部門(mén)職能及流程1、工程部：工程部為竣工結(jié)算流程的發(fā)起部門(mén)。工程部及轄下項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完工情況負(fù)責(zé)。對(duì)施工單位上報(bào)的竣工結(jié)算資料完整性進(jìn)行審核，相關(guān)資料附件詳見(jiàn)（附件6）。主要負(fù)責(zé)依據(jù)合同及審定后的變更資料，審核各施工單位提報(bào)的結(jié)算數(shù)量是否與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完工情況相符，最終發(fā)送的《完工結(jié)算單》中，施工單位與工程部項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人必須簽字蓋章齊全。工程部項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際完工量梳理甲供材料應(yīng)耗數(shù)量，并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際材料領(lǐng)用情況及供應(yīng)鏈管理部反饋的甲供材料單價(jià)，提供《甲供材料扣款表》。收集整理項(xiàng)目其他扣款資料，并提供《項(xiàng)目其他扣款一覽表》。2、供應(yīng)鏈管理部：依據(jù)收發(fā)料記錄，審核《甲供材料扣款表》實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量、采購(gòu)單價(jià)的準(zhǔn)確性。依據(jù)投融資部確認(rèn)的《封帳協(xié)議》與施工單位進(jìn)行簽署確認(rèn)。3、投融資部：投融資部為結(jié)算流程的主導(dǎo)部門(mén)。依據(jù)工程部審核結(jié)果，對(duì)施工單位竣工結(jié)算資料進(jìn)行審核；對(duì)最終結(jié)算價(jià)款負(fù)責(zé)；依據(jù)最終結(jié)算金額擬定《封帳協(xié)議》。附件：1、工程變更審核流程圖2、工程竣工結(jié)算審核流程圖3、工程變更聯(lián)系單4、工程變更審核意見(jiàn)表5、工程變更提報(bào)資料目錄表6、工程竣工資料提報(bào)目錄表7、工程竣工變更審核意見(jiàn)表投融資部2015年1月22日附件1：工程變更審核流程圖附件2：工程竣工結(jié)算審核流程圖附件3：工程變更聯(lián)系單項(xiàng)目名稱(chēng)：變更編號(hào)：致：陽(yáng)光電源股份有限公司主題：內(nèi)容：（附件：變更前后施工圖、變更數(shù)量表統(tǒng)計(jì)表、現(xiàn)場(chǎng)簽證資料等可作為支撐依據(jù)的相關(guān)資料附件。）填報(bào)單位（章）：填報(bào)人：聯(lián)系電話：負(fù)責(zé)人：日期：年月日收件人：收件日期：年月日項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)審查意見(jiàn)：審查人：負(fù)責(zé)人日期：日期附件4：工程變更審核意見(jiàn)表項(xiàng)目名稱(chēng)施工單位名稱(chēng)變更編號(hào)審核意見(jiàn)1、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)2、工程部3、供應(yīng)鏈管理部4、設(shè)計(jì)部5、投融資部6、事業(yè)部分管副總7、公司分管副總附件5：工程變更提報(bào)資料目錄表資料名稱(chēng)1、變更前施工圖2、變更后施工圖3、變更數(shù)量一覽表按例表3、現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)零星完工數(shù)量（如有）針對(duì)臨時(shí)項(xiàng)目，現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)非合同范圍內(nèi)的零星數(shù)量4、其他現(xiàn)場(chǎng)簽證資料（如有）會(huì)議紀(jì)要、工作聯(lián)絡(luò)單等4、項(xiàng)目部簽字確認(rèn)的施工方案（如有）5、現(xiàn)場(chǎng)圖片資料如有提供必要變更數(shù)量一覽表（例表）序號(hào)規(guī)格型號(hào)單位變更前數(shù)量變更后數(shù)量附件6：工程竣工資料審核目錄表項(xiàng)目名稱(chēng)施工單位名稱(chēng)合同名稱(chēng)及編號(hào)資料名稱(chēng)1、完工結(jié)算單見(jiàn)表12、工程變更聯(lián)系單（如有）附件33、工程變更審核意見(jiàn)表（如有）附件44、甲供材料扣款表見(jiàn)表25、項(xiàng)目其他扣款一覽表見(jiàn)表36、授權(quán)委托書(shū)（若為法定代表人簽署封賬協(xié)議不需提供，格式見(jiàn)附件8）7、法定代表人身份證明書(shū)（若為法定代表人簽署封賬協(xié)議需提供，格式見(jiàn)附件9）表1陽(yáng)光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項(xiàng)目完工結(jié)算單承包單位名稱(chēng)：合同編號(hào)：結(jié)算日期：年月日序號(hào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容單位合同完工結(jié)算項(xiàng)目復(fù)核備注數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量金額數(shù)量金額一結(jié)算本次結(jié)算金額制表人：承包方代表：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：投融資部：表2陽(yáng)光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項(xiàng)目甲供材料扣款表承包單位名稱(chēng)：合同編號(hào)：結(jié)算日期：年月日序號(hào)材料名稱(chēng)單位甲方采購(gòu)價(jià)格應(yīng)耗數(shù)量實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量超耗數(shù)量備注采購(gòu)單價(jià)扣款單價(jià)數(shù)量數(shù)量數(shù)量金額扣款單價(jià)為采購(gòu)單價(jià)的1.5倍項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：承包方代表：供應(yīng)鏈管理部：投融資部：備注：1、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)依據(jù)結(jié)算數(shù)量填報(bào)應(yīng)耗數(shù)量，依據(jù)承包方材料領(lǐng)用單填報(bào)實(shí)際領(lǐng)用數(shù)量。2、供應(yīng)鏈管理部提供甲方采購(gòu)價(jià)格表3陽(yáng)光電源股份有限公司-******光伏發(fā)電項(xiàng)目項(xiàng)目其他扣款一覽表承包單位名稱(chēng)：序號(hào)扣款項(xiàng)目名稱(chēng)單位金額備注項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：（章）承包方代表：附件7：工程竣工結(jié)算審核意見(jiàn)表項(xiàng)目名稱(chēng)施工單位名稱(chēng)合同名稱(chēng)及編號(hào)審核意見(jiàn)1、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)2、工程部3、供應(yīng)鏈管理部4、投融資部5、事業(yè)部分管副總6、公司分管副總附件8：授權(quán)委托書(shū)本授權(quán)書(shū)聲明：公司授權(quán)（授權(quán)代表姓名）代表本公司參加與陽(yáng)光電源股份有限公司簽訂的合同,（合同編號(hào)：)完工結(jié)算事宜，全權(quán)代表本公司處理(項(xiàng)目名稱(chēng)）合同封賬協(xié)議的簽署，包括但不限于：談判、授權(quán)代表在簽署封賬協(xié)議過(guò)程中所簽署的一切文件和處理與之有關(guān)的一切事務(wù)，本公司均予以認(rèn)可并對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。授權(quán)代表無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。特此授權(quán)。本授權(quán)書(shū)自出具之日起生效。特此聲明。法定代表人（簽字）承包方：（公章）日期：年月日注：附授權(quán)代表和法定代表人身份證復(fù)印件附件9：法定代表人身份證明書(shū)單位名稱(chēng)： 地址： 姓名：身份證號(hào)：系的法定代表人。特此證明。法定代表人簽字：承包方：（公章）注：附法定代表人身份證復(fù)印件附件:封賬協(xié)議發(fā)包方：陽(yáng)光電源股份有限公司承包方：按照《中華人民共和國(guó)合同法》和《中華人民共和國(guó)建筑法》的原則，根據(jù)承發(fā)包雙方簽訂的合同，雙方就項(xiàng)目工作內(nèi)容進(jìn)行合作并簽訂合同,合同編號(hào)為?，F(xiàn)根據(jù)合同約定，結(jié)合具體施工工作過(guò)程，就最終決算問(wèn)題進(jìn)行磋商，雙方簽訂本末次封賬并自愿達(dá)成如下協(xié)議：一、末次封賬數(shù)量及單價(jià)的確定：1、按照承包方按發(fā)包方技術(shù)交底要求實(shí)際完成并經(jīng)發(fā)包方、監(jiān)理方驗(yàn)收合格后的數(shù)量進(jìn)行計(jì)算。2、單價(jià)為公司評(píng)審后該合同確認(rèn)的單價(jià)。3、末次封賬結(jié)算數(shù)量為雙方簽字認(rèn)可的結(jié)算數(shù)量。4、結(jié)算數(shù)量及結(jié)算單價(jià)雙方均認(rèn)可，沒(méi)有任何爭(zhēng)議。二、封帳總價(jià)承發(fā)包方雙方確認(rèn)：承包方在發(fā)包方項(xiàng)目的上述合同全部工作內(nèi)容的總價(jià)款為：￥元（大寫(xiě)：元整）（包括所有的階段結(jié)算等,該金額為承包方應(yīng)開(kāi)票金額），扣除設(shè)備材料超耗費(fèi)用及現(xiàn)場(chǎng)其他扣款項(xiàng)后（詳見(jiàn)《甲供材料扣款表》、《項(xiàng)目其他扣款一覽表》），應(yīng)支付承包方金額為：￥元（大寫(xiě)：元整）三、以上總價(jià)款為承發(fā)包方雙方之間的最終結(jié)算總價(jià)款。至此，發(fā)包方完成最終結(jié)算義務(wù)，承包方所有的工作內(nèi)容得到最終清算，雙方不存在任何爭(zhēng)議，互不追究。四、發(fā)包方以該封賬協(xié)議作為最終付款依據(jù)，以前付款均納入本協(xié)議總價(jià)款的付款范疇。該封賬協(xié)議作為原合同的附件，如原合同與該封賬協(xié)議相關(guān)約定不一致時(shí)，以該封賬協(xié)議為準(zhǔn)。五、承包方承諾：1、已足額支付農(nóng)民工工資，不得以支付農(nóng)民工工資為由變相惡意討薪。由此引發(fā)的一切責(zé)任由承包方全權(quán)負(fù)責(zé)，發(fā)包方不承擔(dān)任何費(fèi)用和任何責(zé)任；2、已足額支付用于該項(xiàng)目建設(shè)的全部材料款及機(jī)械費(fèi)用。由此引發(fā)的一切責(zé)任由承包方全權(quán)負(fù)責(zé)，發(fā)包方不承擔(dān)任何費(fèi)用和任何責(zé)任；六、爭(zhēng)議解決：發(fā)生爭(zhēng)議，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民事訴訟法》的