現(xiàn)金管控管理制度范文（二）

現(xiàn)金管控管理制度范文（二）

一、總則

1.1本制度旨在加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.2本制度適用于公司各部門及子公司，公司全體員工應(yīng)嚴(yán)格遵守。

1.3本制度所稱現(xiàn)金，包括人民幣、外幣現(xiàn)金及等同于現(xiàn)金的支票、匯票等。

二、現(xiàn)金收入管理

2.1營(yíng)業(yè)收入

2.1.1營(yíng)業(yè)收入主要包括銷售商品、提供勞務(wù)等取得的收入。

2.1.2營(yíng)業(yè)收入的收取應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等非現(xiàn)金方式，原則上不得收取現(xiàn)金。

2.1.3特殊情況下，確需收取現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批，并在收到現(xiàn)金后一個(gè)工作日內(nèi)存入公司銀行賬戶。

2.2其他收入

2.2.1其他收入包括投資收益、非經(jīng)營(yíng)性收入等。

2.2.2其他收入的收取原則上應(yīng)采用非現(xiàn)金方式，確需收取現(xiàn)金的，參照2.1.3條款執(zhí)行。

三、現(xiàn)金支出管理

3.1營(yíng)業(yè)支出

3.1.1營(yíng)業(yè)支出主要包括購(gòu)買商品、支付勞務(wù)費(fèi)用等。

3.1.2營(yíng)業(yè)支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等非現(xiàn)金方式支付。

3.1.3特殊情況下，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批，并在支付現(xiàn)金后一個(gè)工作日內(nèi)報(bào)備財(cái)務(wù)部門。

3.2其他支出

3.2.1其他支出包括投資支出、非經(jīng)營(yíng)性支出等。

3.2.2其他支出應(yīng)采用非現(xiàn)金方式支付，確需支付現(xiàn)金的，參照3.1.3條款執(zhí)行。

四、現(xiàn)金庫(kù)存管理

4.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，合理確定現(xiàn)金庫(kù)存限額。

4.2現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。

4.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬實(shí)相符。

五、現(xiàn)金收支監(jiān)控

5.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金收支監(jiān)控體系，對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

5.2發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)金收支情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層。

5.3定期對(duì)現(xiàn)金收支情況進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。

六、責(zé)任追究

6.1違反本制度的，將按公司相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

6.2涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

七、附則

7.1本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

7.2本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

7.3本制度如有變更，以公司公告為準(zhǔn)。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

8.1現(xiàn)金使用的范圍為日常經(jīng)營(yíng)中的小額零星支出，包括但不限于差旅費(fèi)、小額采購(gòu)、應(yīng)急支出等。

8.2現(xiàn)金使用應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：

8.2.1合法性原則：現(xiàn)金使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。

8.2.2經(jīng)濟(jì)性原則：現(xiàn)金使用應(yīng)充分考慮資金成本，避免無(wú)謂的現(xiàn)金支出。

8.2.3安全性原則：現(xiàn)金使用過(guò)程中應(yīng)確保資金安全，防范盜竊、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。

8.3現(xiàn)金支付審批流程：

8.3.1員工因公需使用現(xiàn)金，需提前向直接上級(jí)申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批。

8.3.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司現(xiàn)金使用規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。

8.3.3現(xiàn)金支付完成后，員工需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核實(shí)。

九、現(xiàn)金安全管理

9.1現(xiàn)金存放：

9.1.1現(xiàn)金應(yīng)存放于符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及授權(quán)人員分別保管。

9.1.2現(xiàn)金存放場(chǎng)所應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，確?，F(xiàn)金存放安全。

9.2現(xiàn)金運(yùn)輸：

9.2.1現(xiàn)金運(yùn)輸應(yīng)采取安全措施，防止途中發(fā)生意外。

9.2.2現(xiàn)金運(yùn)輸過(guò)程中，應(yīng)由至少兩名員工共同參與，且其中一人應(yīng)為財(cái)務(wù)部門員工。

9.3現(xiàn)金保險(xiǎn)：

9.3.1公司應(yīng)購(gòu)買適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金保險(xiǎn)，降低現(xiàn)金損失風(fēng)險(xiǎn)。

9.3.2發(fā)生現(xiàn)金丟失、被盜等事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)保險(xiǎn)理賠程序，盡量減少公司損失。

十、現(xiàn)金報(bào)告與分析

10.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期（至少每月一次）向公司管理層提交現(xiàn)金流量報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括但不限于現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余額等。

10.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)金流量報(bào)告進(jìn)行分析，揭示現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題，并提出改進(jìn)措施。

10.3公司管理層應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金流量報(bào)告及分析結(jié)果，調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策，優(yōu)化現(xiàn)金管理。

十一、員工培訓(xùn)與監(jiān)督

11.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識(shí)和技能。

11.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門員工現(xiàn)金使用的監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理制度得到有效執(zhí)行。

11.3公司設(shè)立舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)現(xiàn)金行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)者給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

十二、外部審計(jì)與合規(guī)

12.1公司應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金管理審計(jì)，確?，F(xiàn)金管理合規(guī)、有效。

12.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料，確保審計(jì)順利進(jìn)行。

12.3對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)認(rèn)真整改，并將整改結(jié)果反饋給審計(jì)機(jī)構(gòu)。

十三、現(xiàn)金預(yù)算管理

13.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制年度現(xiàn)金預(yù)算。

13.2現(xiàn)金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算和現(xiàn)金余額預(yù)算等。

13.3各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，合理預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量，并按財(cái)務(wù)部門要求提交現(xiàn)金預(yù)算相關(guān)數(shù)據(jù)。

13.4財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析，并根據(jù)實(shí)際現(xiàn)金流量調(diào)整預(yù)算。

十四、緊急情況下的現(xiàn)金管理

14.1公司應(yīng)制定緊急情況下的現(xiàn)金管理預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

14.2緊急情況下，財(cái)務(wù)部門可根據(jù)預(yù)案，采取以下措施：

14.2.1臨時(shí)調(diào)整現(xiàn)金支出計(jì)劃，優(yōu)先保障公司經(jīng)營(yíng)所需資金。

14.2.2尋求銀行融資支持，確保公司現(xiàn)金流動(dòng)性。

14.2.3加強(qiáng)與供應(yīng)商、客戶等合作伙伴的溝通，協(xié)調(diào)現(xiàn)金收支。

14.3緊急情況解除后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善現(xiàn)金管理預(yù)案。

十五、現(xiàn)金內(nèi)部控制

15.1建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，確?，F(xiàn)金收支的真實(shí)性、合法性和有效性。

15.2現(xiàn)金內(nèi)部控制措施包括但不限于：

15.2.1分工明確，責(zé)任到人，確?，F(xiàn)金收支各環(huán)節(jié)的職責(zé)分離。

15.2.2加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防范內(nèi)部舞弊行為。

15.2.3建立現(xiàn)金收支臺(tái)賬，詳細(xì)記錄現(xiàn)金收支情況，以便于跟蹤和核查。

15.3定期對(duì)現(xiàn)金內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和修訂，以適應(yīng)公司發(fā)展和外部環(huán)境的變化。

十六、信息披露與溝通

16.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司規(guī)定，及時(shí)向內(nèi)部管理層和外部相關(guān)方披露現(xiàn)金管理相關(guān)信息。

16.2現(xiàn)金信息披露內(nèi)容包括但不限于現(xiàn)金流量、現(xiàn)金余額、現(xiàn)金管理政策等。

16.3加強(qiáng)與內(nèi)部各部門之間的溝通，確?，F(xiàn)金管理政策的傳達(dá)和執(zhí)行。

十七、現(xiàn)金管理評(píng)估與改進(jìn)

17.1定期對(duì)公司現(xiàn)金管理進(jìn)行全面評(píng)估，分析現(xiàn)金管理制度的實(shí)施效果。

17.2根據(jù)評(píng)估結(jié)果，對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，以提高現(xiàn)金管理水平和效率。

17.3鼓勵(lì)員工積極參與現(xiàn)金管理改進(jìn)工作，對(duì)提出有效改進(jìn)建議的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。

十八、現(xiàn)金管理違規(guī)處理

18.1對(duì)于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰。

18.2處罰措施包括但不限于警告、罰款、降職、撤職等。

18.3涉嫌犯罪的，公司將依法移交司法機(jī)關(guān)處理，并保留追究法律責(zé)任的權(quán)利。

十九、現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)監(jiān)控

19.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)跟蹤現(xiàn)金流入和流出情況。

19.2動(dòng)態(tài)監(jiān)控內(nèi)容包括但不限于：

19.2.1日現(xiàn)金流入和流出總額。

19.2.2大額現(xiàn)金收支的具體事項(xiàng)和原因。

19.2.3現(xiàn)金流與預(yù)算的差異分析。

19.3發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告公司管理層，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。

二十、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

20.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和現(xiàn)金流情況，設(shè)定現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。

20.2預(yù)警指標(biāo)包括但不限于：

20.2.1現(xiàn)金流比率。

20.2.2現(xiàn)金流覆蓋債務(wù)比。

20.2.3現(xiàn)金流短期償債能力指標(biāo)。

20.3當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到或接近臨界值時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

二十一、現(xiàn)金流優(yōu)化策略

21.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定現(xiàn)金流優(yōu)化策略，提高現(xiàn)金流管理的靈活性和效率。

21.2優(yōu)化策略包括但不限于：

21.2.1優(yōu)化應(yīng)收賬款管理，縮短回款周期。

21.2.2延長(zhǎng)應(yīng)付賬款支付周期，合理利用供應(yīng)商信用。

21.2.3通過(guò)內(nèi)部審計(jì)，減少非必要的現(xiàn)金支出。

21.3定期評(píng)估優(yōu)化策略的實(shí)施效果，并根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境調(diào)整策略。

二十二、現(xiàn)金管理信息化建設(shè)

22.1公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，提高現(xiàn)金管理的自動(dòng)化、智能化水平。

22.2信息化建設(shè)包括但不限于：

22.2.1引入先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)采集和分析。

22.2.2建立現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型，提高現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。

22.2.3實(shí)現(xiàn)與銀行系統(tǒng)的對(duì)接，實(shí)時(shí)監(jiān)控公司銀行賬戶的現(xiàn)金流情況。

22.3定期對(duì)現(xiàn)金管理信息化系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

二十三、跨部門協(xié)同

23.1現(xiàn)金管理不僅是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，也需要其他部門的協(xié)同配合。

23.2各部門應(yīng)：

23.2.1積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和預(yù)算編制。

23.2.2及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以便于現(xiàn)金流分析。

23.2.3在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，充分考慮現(xiàn)金流管理要求，避免對(duì)現(xiàn)金流造成不利影響。

23.3公司應(yīng)定期組織跨部門溝通會(huì)議，協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金管理中存在的問(wèn)題。

二十四、持續(xù)改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展

24.1公司應(yīng)將現(xiàn)金管理作為一項(xiàng)持續(xù)改進(jìn)的工作，不斷探索新的管理方法和技術(shù)。

24.2鼓勵(lì)財(cái)務(wù)部門及員工：

24.2.1參加行業(yè)交流，了解最新的現(xiàn)金管理理念和工具。

24.2.2結(jié)合公司實(shí)際，創(chuàng)新現(xiàn)金管理方式，提升管理效率。

24.2.3定期對(duì)現(xiàn)金管理流程進(jìn)行回顧和優(yōu)化，確保管理措施的有效性。

24.3公司對(duì)在現(xiàn)金管理改進(jìn)與創(chuàng)新發(fā)展中作出突出貢獻(xiàn)的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

二十五、現(xiàn)金流危機(jī)應(yīng)對(duì)

25.1公司應(yīng)制定現(xiàn)金流危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的現(xiàn)金流斷裂風(fēng)險(xiǎn)。

25.2危機(jī)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)包括：

25.2.1確定危機(jī)預(yù)警信號(hào)和應(yīng)對(duì)措施。

25.2.2制定緊急融資方案，確?，F(xiàn)金流穩(wěn)定性。

25.2.3建立危機(jī)管理團(tuán)隊(duì)，明確各成員職責(zé)，確?？焖夙憫?yīng)。

25.3定期進(jìn)行現(xiàn)金流危機(jī)模擬演練，提高公司應(yīng)對(duì)現(xiàn)金流危機(jī)的能力。

二十六、外部合作關(guān)系維護(hù)

26.1公司應(yīng)與銀行、供應(yīng)商、客戶等外部合作伙伴建立并維護(hù)良好的合作關(guān)系。

26.2合作關(guān)系維護(hù)包括：

26.2.1定期與銀行溝通，了解金融服務(wù)產(chǎn)品，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。

26.2.2與供應(yīng)商協(xié)商合理的支付條款，保持供應(yīng)鏈穩(wěn)定。

26.2.3與客戶建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，提高客戶忠誠(chéng)度，促進(jìn)回款。

26.3通過(guò)有效的溝通和合作，降低外部環(huán)境變化對(duì)公司現(xiàn)金流的影響。

二十七、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

27.1公司應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金管理的內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況和效果。

27.2內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括：

27.2.1現(xiàn)金收入和支出的合規(guī)性。

27.2.2現(xiàn)金流監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)的有效性。

27.2.3現(xiàn)金管理流程的優(yōu)化和改進(jìn)建議。

27.3根據(jù)審計(jì)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理策略，完善內(nèi)部控制。

本現(xiàn)金管控管理制度從總則、現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理、現(xiàn)金庫(kù)存管理、現(xiàn)金收支監(jiān)控、責(zé)任追究等方面進(jìn)行