內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)防范制度

內(nèi)控體系與風(fēng)險(xiǎn)防范制度第一章總則第一條目的與依據(jù)1.1為確保企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)及利益保障，建立健全內(nèi)部掌控體系，規(guī)范企業(yè)的運(yùn)營(yíng)行為，提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范本領(lǐng)。1.2本制度遵從國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，依據(jù)《公司法》《內(nèi)部掌控基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍2.1本制度適用于全部本企業(yè)內(nèi)單位及員工。第二章內(nèi)控體系建設(shè)第三條建設(shè)目標(biāo)3.1建設(shè)有效的內(nèi)控體系，確保企業(yè)的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和績(jī)效提升。3.2關(guān)鍵掌控點(diǎn)確實(shí)定和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況訂立和完善相應(yīng)掌控措施。第四條內(nèi)控框架4.1內(nèi)控框架包含戰(zhàn)略掌控、運(yùn)營(yíng)掌控、財(cái)務(wù)掌控、合規(guī)掌控和信息技術(shù)掌控。4.2內(nèi)控框架的建立和實(shí)施要與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)相匹配，確保內(nèi)部掌控的有效性和有效性。第五條內(nèi)控流程5.1內(nèi)控流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)防范、監(jiān)測(cè)與改進(jìn)等環(huán)節(jié)。5.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)要通過(guò)線(xiàn)上線(xiàn)下渠道、員工看法收集等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。5.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)要利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量評(píng)估，并確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)。5.4風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)要訂立相應(yīng)的掌控措施，包含內(nèi)部掌控制度、流程規(guī)范、權(quán)限調(diào)配等，以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5.5監(jiān)測(cè)與改進(jìn)環(huán)節(jié)要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測(cè)緊要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并對(duì)掌控措施的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn)。第六條內(nèi)控培訓(xùn)6.1為提高員工的內(nèi)控意識(shí)和本領(lǐng)，定期組織內(nèi)控培訓(xùn)。6.2培訓(xùn)內(nèi)容包含內(nèi)部掌控制度、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范、內(nèi)部掌控流程等。第三章風(fēng)險(xiǎn)防范制度第七條風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)7.1依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。第八條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估8.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的概率、影響和掌控程度進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)。8.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果要及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)和管理人員，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。第九條風(fēng)險(xiǎn)防范措施9.1依據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型和評(píng)估結(jié)果，訂立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。9.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施包含但不限于內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)掌控手冊(cè)、風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)、內(nèi)部報(bào)告制度等。第十條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控10.1建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，定期對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和報(bào)告。10.2通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等方式，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和檢查。第十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)11.1針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，及時(shí)訂立應(yīng)對(duì)方案，并啟動(dòng)相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制。11.2在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)程中，各相關(guān)部門(mén)要緊密搭配，確保應(yīng)對(duì)方案的有效執(zhí)行。第四章績(jī)效評(píng)估與改進(jìn)第十二條績(jī)效評(píng)估12.1建立績(jī)效評(píng)估體系，對(duì)內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)防范制度的有效性進(jìn)行定期評(píng)估。12.2績(jī)效評(píng)估結(jié)果要及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)和管理人員，并做出相應(yīng)的改進(jìn)措施。第十三條改進(jìn)措施13.1依據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，訂立改進(jìn)措施并落實(shí)。13.2改進(jìn)措施要及時(shí)跟進(jìn)和執(zhí)行，確保內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)防范制度的不絕優(yōu)化和完善。第五章附則第十四條本制度的解釋權(quán)14.1本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)管理負(fù)責(zé)人。14.2對(duì)本制度的任何修改，需經(jīng)相關(guān)部門(mén)和管理人員的審批。第十五條生效日期15.1本制度自頒布之日起生效。第十六條附加說(shuō)明16.1本制度的具體實(shí)施細(xì)則由相關(guān)部門(mén)訂立并發(fā)布。16.2本制度的