企業(yè)內部財務管理制度

企業(yè)內部財務管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范企業(yè)內部財務管理行為，提高財務管理效率，保證財務信息的真實、準確和完整，訂立本制度。第二條本制度適用于企業(yè)內部全部財務管理工作。第三條企業(yè)內部財務管理應遵從守法、合規(guī)、透亮、規(guī)范的原則，確保財務活動符合相關法律、法規(guī)和會計準則的規(guī)定。第二章財務管理組織與職責第四條企業(yè)應設立財務管理部門或委派特地的財務管理人員負責日常的財務管理工作。第五條財務管理部門或負責人的職責包含但不限于：確保財務活動的安全性和合規(guī)性；訂立并落實公司財務管理相關制度；完成財務報表的編制和核對，確保財務信息的真實、完整和準確；監(jiān)督和檢查財務臺賬的記錄和歸檔工作；幫助公司領導層進行財務決策，并供應財務分析和猜測報告。第六條公司其他部門應搭配財務管理部門的工作，依照制度要求供應必需的財務信息和支持。第三章財務會計核算第七條公司應依照國家會計準則和稅收法律法規(guī)，編制和報送相關財務會計報表。第八條財務會計核算應遵從以下原則：實行對賬制度，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性；嚴控會計賬簿的開立、登記和審查程序，防止財務數(shù)據(jù)的虛假和失實；要求賬務處理人員具備肯定的會計專業(yè)知識和業(yè)務本領；加強財務審計，對財務會計核算結果進行審查和評估。第九條公司應定期進行財務會計核算，并定時制作財務報表。第四章資金管理第十條公司應設立特地的資金管理部門或委派專職人員負責公司資金的日常管理工作。第十一條公司的資金管理工作應遵從以下原則：設立合理的資金授權制度；定期編制資金預算和現(xiàn)金流量表，合理布置公司的資金運作；加強對資金流入和流出的掌控和監(jiān)管，防范資金風險；統(tǒng)計和分析公司的資金運作情況，供應給公司領導層做出決策。第十二條公司其他部門應依照資金管理部門的要求，供應必需的資金使用申請和相關支持文件。第五章費用管理第十三條公司應設立特地的費用管理部門或委派專職人員負責公司費用的日常管理工作。第十四條公司的費用管理工作應遵從以下原則：設立合理的費用預算制度；加強對各項費用支出的管理和掌控，確保費用的合理性和合規(guī)性；定期審查和評估各項費用支出的效益，并提出改進看法；統(tǒng)計和分析公司的費用情況，為公司的經營決策供應參考依據(jù)。第十五條公司其他部門應依照費用管理部門的要求，供應必需的費用使用申請和相關支持文件。第六章考核與追責第十六條公司應定期對財務管理工作進行考核，并對考核結果進行跟蹤和分析。第十七條對于嚴重違反財務管理制度和規(guī)定的個人或部門，公司將追究相應的責任，并采取相應的紀律處分措施。第十八條對于存在財務舞弊、違法操作或其他嚴重財務問題的個人或部門，公司將嚴厲處理，并將相關情況報告有關部門。第七章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起生效，由公司財務管理部門負責解釋