蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值非法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告蘇中資評報字(2024)第1134號蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告33,927,219.74元2024年07月29日江蘇中企華中天資產(chǎn)評估有限公司王曉楓周雷剛(資產(chǎn)評估師)會員編號：32220001會員編號：32050049(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認證、認可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2024年07月31日江蘇中企華中天資產(chǎn)評估有限公司II 1 2 5一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人 5二、評估目的 8三、評估對象和評估范圍 8四、價值類型 9 9六、評估依據(jù) 9 九、評估假設(shè) 20 21十一、特別事項說明 22十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 23 25蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告2本摘要內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估項目的詳細情況和正江蘇中企華中天資產(chǎn)評估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定，堅持獨立、客觀、公正的原則，按照必要的評估程序，對蘇州博睿汽車電器有限公司的股東全部權(quán)益在評估基準日的市場價值進蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬收購蘇州博睿汽車電器有限公司股權(quán)之經(jīng)濟3、評估基準曰：2024年6月30日4、價值類型：市場價值在評估基準日2024年6月30日，蘇州博睿汽車電器有限公司總資產(chǎn)賬面價值為5,966.55萬元，總負債為3,372.59萬元，凈資產(chǎn)為2,593.96萬元。采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的總資產(chǎn)價值為6,765.31萬元，總負債價值為3,372.59萬元，股東全部權(quán)益為3,392.72萬元，股東全部權(quán)益增值798.76萬元，增值率30.79%。評估結(jié)論詳細情況見資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表及評估明細表。AB流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)非流動負債3在評估基準日2024年6月30日，在企業(yè)持續(xù)經(jīng)營及本報告所列假設(shè)和限定東全部權(quán)益價值為4,500.00萬元，差異額為1,107.28萬元，差異率24.61%。是從企業(yè)的未來獲利能力角度考慮的，反映了企業(yè)各項資產(chǎn)的綜合獲利能力。年收入增長較快，但2024年上半年受新能源汽車行業(yè)短期波動的影響，近一年選用資產(chǎn)基礎(chǔ)法的評估結(jié)果作為蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值估基準日的凈資產(chǎn)市場價值為3,392.72萬元(大寫叁仟叁佰玖拾貳萬柒仟貳佰元使用有效期限自評估基準日起一年有效，即2024年6月30日至2025年6月29務(wù)報表是否公允反映評估基準日的財務(wù)狀況和當(dāng)期經(jīng)營成果發(fā)表專業(yè)意見并非4(2)截至評估基準日，蘇州博睿汽車電器有限公司注冊資本尚未繳足，本次濟行為確定收購價格時，需考慮已認繳未實(3)蘇州博睿汽車電器有限公司承諾不存在抵(質(zhì))押、對外擔(dān)保、保證及 涉及蘇州博睿汽車電器有限公司的股東全部權(quán)益在2024年6月30日的市場價值(一)委托人簡介成立日期：2012年11月16日經(jīng)營范圍：設(shè)計、研發(fā)、組裝生產(chǎn)：智能自動化設(shè)備；設(shè)計、研發(fā)、銷(二)被評估單位簡介1.基本情況蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告6注冊地址：蘇州工業(yè)園區(qū)聽濤路32號廠房3層成立時間：2021年9月1日經(jīng)營活動)蔚于2021年9月1日認繳出資4500萬元人民幣設(shè)立。設(shè)立時，蘇州博睿汽車電1蘇州瀚川智能科技股份有限公司2周偉3蔡昌蔚2023年2月，根據(jù)股東會決議、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議及章程修正案，股東蔡昌蔚將其持有的10%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給新股東蘇州博睿投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)。實繳比例1有限公司2周偉3蔡昌蔚4企業(yè)(有限合伙)4.公司業(yè)務(wù)情況蘇州博睿汽車電器有限公司成立于2021年9月，位于蘇州工業(yè)園區(qū)聽濤路7Fakra、Mate-AX、Mate-Net、GEMnet等線束產(chǎn)品，級供應(yīng)商。公司同步布局新能源汽車的高壓線束產(chǎn)品，并已積累相關(guān)核心科在發(fā)展過程中已取得了TE、Force,、Leoni等知名供應(yīng)商的金額單位：人民幣萬元2023年12月31日2024年6月30日非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負債負債總計金額單位：人民幣萬元2023年度2024年1-6月營業(yè)稅金及附加銷售費用管理費用研發(fā)費用財務(wù)費用二、營業(yè)利潤減：營業(yè)外支出減：所得稅費用四、凈利潤分所審計，并發(fā)表了標準無保留意見，2024年1-6月的會計數(shù)據(jù)為企業(yè)提供的未(三)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人8二、評估目的科技股份有限公司擬收購蘇州博睿汽車電器有限公司股權(quán)之經(jīng)濟行為提供價值三、評估對象和評估范圍金額單位：人民幣萬元流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)非流動負債委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象基準日，評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)、負債賬面價值為企業(yè)提供的未審1)流動資產(chǎn)主要為貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其他應(yīng)收2)固定資產(chǎn)：門、檢測部門和重慶工廠等部門。委估設(shè)備主要為自動生產(chǎn)線、手動生產(chǎn)線、CCD、流水線、檢測設(shè)備、電腦、空調(diào)和家具等。主要設(shè)備均為2021年以后購3)長期待攤費用納入本次評估范圍的長期待攤費用主要為租入車間改造、辦公區(qū)棉巖板隔4)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)為因信用減值準備產(chǎn)生的遞延所得稅資5)其他非流動資產(chǎn)專利號申請日專利12.六項實用新型專利號專利號申請日123一種線束扎帶456一種汽車線束彎頭接線端子(3)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)的類型、數(shù)量本報告評估基準日是2024年6月30日。1.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(2016年7月2日第十二屆全國人民代表2.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大3.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大4.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(財政部令第86號，2019年1月2日財政部令第97號修訂);5.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民6.《企業(yè)會計準則——基本準則》(財政部令第企業(yè)會計準則基本準則>的決定》(財政部令第76號);50號，國務(wù)院令第691號修訂);8.《財政部稅務(wù)總局關(guān)于減征部分乘用車車輛購置稅的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2022年第20號)。11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準則—知識產(chǎn)權(quán)》(中評協(xié)[2023]14號)蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告4.《資產(chǎn)評估常用方法與參數(shù)手冊》(機械工業(yè)出版社2011年出版);3.《資產(chǎn)評估專家指引第8號一資產(chǎn)評估中的核查4.《資產(chǎn)評估準則術(shù)語2020》(中評協(xié)〔2020〕31號)。七、評估方法行企業(yè)價值評估的，資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)采用兩種蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法1.流動資產(chǎn)明細賬合計數(shù)核對是否相符。經(jīng)現(xiàn)場抽查盤點，核實其數(shù)量及質(zhì)量。本次評估，4)發(fā)出商品：評估人員獲取評估申報明細表，復(fù)核加計構(gòu)成(對于增值稅一般納稅人，符合增值稅抵扣條件的設(shè)備，設(shè)備重置全價不包含相應(yīng)的增值稅)。重置全價=市場購置價+運雜費+安裝調(diào)試費+前期費用+資金成本-可抵扣增值稅蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告資金成本=(設(shè)備購置價+運雜費+安裝工程費+前期費用)×合理建設(shè)工期a.對于供應(yīng)商的報價和相關(guān)詢價中已包含運雜費和安裝調(diào)試費的設(shè)備，不再用年限(經(jīng)濟壽命)計算年限成新率?，F(xiàn)場勘察法通過現(xiàn)場勘察機器設(shè)備運行狀年限成新率=(經(jīng)濟使用年限-已使用年限)÷經(jīng)濟使用年限×100%綜合成新率=(年限成新率×40%+勘察成新率×60%)3.無形資產(chǎn)估相關(guān)的無形資產(chǎn)市場交易案例，故無法采用市場法對委估無形資產(chǎn)進行評K為分成率(各年分成率考慮環(huán)比衰減因素影響);4.長期待攤費用7.負債股東全部權(quán)益價值=企業(yè)整體價值-付息債務(wù)價值i:預(yù)測期第i年；加額金流量預(yù)測不涉及的資產(chǎn)。經(jīng)企業(yè)申報并經(jīng)核查，被評估單位無溢余資產(chǎn)。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況評估人員于2024年7月17日至2024年7月29日對評估對象涉及的資產(chǎn)和(一)接受委托2024年7月17日，我公司與委托人就評估目的、評估對象和評估范圍、評(二)前期準備(三)現(xiàn)場調(diào)查評估人員于2024年7月18日至2024年7月23日對評估對象涉及的資產(chǎn)和評估人員指導(dǎo)被評估單位的財務(wù)與資產(chǎn)管理人員范圍的資產(chǎn)進行細致準確地填報，同時收集準備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性資料不完善、權(quán)屬不清晰的情況提請企業(yè)核實或(1)被評估單位的歷史沿革、主要股東及持股比例、必要的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營管理(四)資料收集(五)評定估算蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告20(六)內(nèi)部審核(七)出具正式資產(chǎn)評估報告九、評估假設(shè)蘇州瀚川智能科技股份有限公司擬股權(quán)收購涉及的蘇州博睿汽車電器有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告21(二)特殊假設(shè)在評估基準日2024年6月30日，蘇州博睿汽車電器有限公司總資產(chǎn)賬面價采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后的總資產(chǎn)價值為6,765.31萬元，總負債價值為AB流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)其中：固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)非流動負債小數(shù)點后保留兩位小數(shù)(二)收益法評估結(jié)果(三)評估結(jié)論的選取是從企業(yè)的未來獲利能力角度考慮的，反映了企業(yè)各年收入增長較快，但2024