建設公司年度工作總結(jié)

某建設公司XXXX年年度工作總結(jié)目錄一、重要提示……1二、公司基本情況……1三、股本變動及股東情況……2四、董事、監(jiān)事和高級管理人員……3五、管理層討論與分析……4六、重要事項……7七、財務會計報告(未經(jīng)審計)……10八、備查文件目錄……10附：財務會計報告………………………11一、重要提示1、本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。2、董事白茂，因在公司外地項目出差無法聯(lián)系，未出席本次董事會。3、公司半年度財務報告未經(jīng)審計。4、公司負責人孫云，主管會計工作負責人李繼東，會計機構負責人（會計主管人員）王猛聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、完整。二、公司基本情況（一）公司基本情況簡介1、公司法定中文名稱：四川路橋建設股份有限公司公司英文名稱：SichuanRoad&BridgeCo,.Ltd公司英文名稱縮寫：SRBC2、公司A股上市交易所：上海證券交易所公司A股簡稱：四川路橋公司A股代碼：6000393、公司注冊地址：四川省成都市高朋大道11號科技工業(yè)園F-59號公司辦公地址：四川省成都市一環(huán)路南四段17號郵政編碼：610041公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：公司電子信箱：srbg@4、公司法定代表人：孫云5、公司董事會秘書：曹川電話真-mail：srbcdsh@聯(lián)系地址：四川省成都市一環(huán)路南四段17號公司證券事務代表：冉錚海電話真-mail：micran@聯(lián)系地址：四川省成都市一環(huán)路南四段17號6、公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報、證券日報登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址：上海證券交易所網(wǎng)站公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c：公司證券部（二）主要財務數(shù)據(jù)和指標1主要會計數(shù)據(jù)和財務指標單位:元主要會計數(shù)據(jù)流動資產(chǎn)流動負債總資產(chǎn)本報告期末2,157,365,315.911,687,488,528.923,080,979,365.09幣種:人民幣上年度期末調(diào)整后調(diào)整前2,384,574,665.751,835,700,606.633,184,884,482.34本報告期末比上年度期末增減（％）-9.53-8.07-3.261四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告股東權益（不含少數(shù)股東權益）每股凈資產(chǎn)調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)895,217,632.632.982.983.00905,222,221.513.013.00-1.11-1.11-0.67報告期（1－6月）凈利潤扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤每股收益凈資產(chǎn)收益率（%）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-10,829,987.61-40,471,225.61-0.036-1.21132,227,709.69上年同期2,224,047.641,417,538.950.0070.22-191,627,689.76本報告期比上年同期增減（％）-586.95-2,955.03-586.95減少1.43個百分點69.002扣除非經(jīng)常性損益項目和金額非經(jīng)常性損益項目處置除公司產(chǎn)品外的其他資產(chǎn)產(chǎn)生的損益支付或收取并計入當期損益的資金占用費短期投資收益以前年度已經(jīng)計提各項減值準備的轉(zhuǎn)回所得稅影響數(shù)合計單位:元金額幣種:人民幣1,023,923.61225,000.00309,065.2530,131,096.36029,641,238.003按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號的要求計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益單位:元幣種:人民幣凈資產(chǎn)收益率（%）每股收益報告期利潤全面攤薄加權平均全面攤薄加權平均主營業(yè)務利潤6.376.340.190.19營業(yè)利潤0.200.200.010.01凈利潤-1.21-1.20-0.04-0.04扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤-4.52-4.50-0.13-0.13三、股本變動及股東情況（一）股本變動情況報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構未發(fā)生變化。（二）股東情況1、報告期末股東總數(shù)為37,263戶。2、前十名股東持股情況2四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告單位:股報告期內(nèi)增減報告期末持股數(shù)量股份類別（已流通或未流通）未流通未流通未流通未流通未流通已流通已流通已流通已流通已流通質(zhì)押或凍結(jié)情況股東性質(zhì)（國有股東或外資股東）國有股東法人股東法人股東法人股東法人股東社會公眾股東社會公眾股東社會公眾股東社會公眾股東社會公眾股東股東名稱(全稱)比例(%)四川公路橋梁建設集團有限公司北京中經(jīng)遠通高速公路投資有限公司（原北京科卓通信科技有限公司）四川貴通建設集團有限公司四川嘉陵資產(chǎn)經(jīng)營管理有限責任公司四川九寨黃龍機場有限責任公司劉靜陳敬喜馬建李乙嚴蘇京00000000400,000109,000176,809,440797,640797,640797,640797,640540,000455,040451,383400,000374,98458.9360.2660.2660.2660.2660.1800.1520.150前十名股東關聯(lián)關系或一致行動的說明前十名股東中，四川公路橋梁建設集團有限公司持有四川九寨黃龍機場建設開發(fā)有限責任公司7.5%股份，其余發(fā)起人股東之間不存在關聯(lián)關系，也不屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人；除此之外，未知其他股東之間是否存在關聯(lián)關系，也未知其他股東是否屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人。3、前十名流通股股東持股情況股東名稱劉靜陳敬喜馬建李乙嚴蘇京徐乾坤陳燕寧張志云李文珍肖仲義期末持有流通股的數(shù)量540,000455,040451,383400,000374,984332,957302,800281,080280,000270,991種類（A、B、H股或其它）A股A股A股A股A股A股A股A股A股A股前十名流通股股東關聯(lián)關系的說明公司未知前十名流通股東之間是否存在關聯(lián)關系或是否屬于《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》規(guī)定的一致行動人。前十名流通股股東和前十名股東之間關聯(lián)關系的說明公司未知前十名流通股東和前十名股東之間是否存在關聯(lián)關系。3四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告4、控股股東及實際控制人變更情況本報告期內(nèi)公司控股股東及實際控制人沒有發(fā)生變更。四、董事、監(jiān)事和高級管理人員（一）董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動報告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股未發(fā)生變化。（二）新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的情況公司第二屆董事會第十三次會議聘任胡元華先生為公司副總經(jīng)理、曹瑞先生為公司總工程師。五、管理層討論與分析（一）報告期內(nèi)整體經(jīng)營情況的討論與分析報告期內(nèi)公司主營業(yè)務總體發(fā)展正常，2005年上半年公司中標項目9個，合同金額72,459萬元。但公司路橋施工業(yè)務仍受到2003、2004年中標的部分在建項目原材料單位成本超預算、價差補償問題未得到解決等不利因素的沖擊；同時，公司內(nèi)部管理體制不能完全適應市場環(huán)境的變化，導致公司2005年上半年繼續(xù)出現(xiàn)虧損。報告期內(nèi)公司主營業(yè)務收入為7.87億元，主營業(yè)務利潤為5,706萬元，凈利潤為-1,082.99萬元。（二）報告期公司經(jīng)營情況1、公司主營業(yè)務的范圍及其經(jīng)營情況(1)公司主營業(yè)務經(jīng)營情況的說明公司的經(jīng)營范圍是：公路工程施工（壹級）及相關技術咨詢服務；交通及附屬設施、高新技術及產(chǎn)品的投資、開發(fā)、經(jīng)營（不含國家限制經(jīng)營內(nèi)容）；能源環(huán)保等基礎設施項目開發(fā)、建設、投資和經(jīng)營；工程機械的租賃、銷售、維修；建筑材料的生產(chǎn)、銷售；銷售金屬材料（不含貴稀金屬），汽車配件，五金，交電，機械電子設備。(2)占報告期主營業(yè)務收入或主營業(yè)務利潤10%以上(含10%)的行業(yè)或產(chǎn)品主營業(yè)務收入比上年同期增減（％）單位:元幣種:人民幣主營業(yè)務毛利率比上成本比上年同期增減年同期增(%)減（％）主營業(yè)務收入分行業(yè)道路施工橋梁施工路橋收費水電開發(fā)其中:關聯(lián)交易主營業(yè)務成本毛利率(%)276,658,540.52477,718,669.5828,086,006.004,773,175.81243,474,014.18445,396,605.9114,978,571.741,983,293.1011.996.7746.6758.45-40.0439.5575.4715.68-43.5642.9149.84-9.98增加5.49個百分點減少2.19個百分點增加9.12個百分點增加11.84個百分點213,139,163.82206,107,753.413.30///4四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告關聯(lián)交易的定價原則（1）本公司與集團公司續(xù)簽機械設備《租賃合同》,根據(jù)該等機器、設備（主要是季節(jié)性使用機器設備）的現(xiàn)有凈值、折舊情況以及預期可產(chǎn)生的效益等因素，確定機械設備的租金。（2）公司向關聯(lián)方分包工程以及承攬以集團名義中標的項目，根據(jù)工程項目的數(shù)量及內(nèi)容不同，一般是按《公路工程機械臺班費用定額（九六）》、《公路工程概算定額（九六）》等國家規(guī)定的定額，根據(jù)市場直接材料、直接人工、機械使用費的價格變化進行計算的確定。（3）公司承建集團公司所屬單位的項目按招投標法或協(xié)議約定簽訂合同。(3)主營業(yè)務分地區(qū)情況表分地區(qū)四川省內(nèi)四川省外主營業(yè)務收入391,076,663.21396,159,728.70單位:元幣種:人民幣主營業(yè)務收入比上年同期增減(％)-37.55100.52(4)其中：報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司銷售產(chǎn)品和提供勞務的關聯(lián)交易總金額為13,409萬元。(5)主要控股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績單位:元公司名稱四川通程路橋建設有限責任公司四川蜀南路橋開發(fā)有限責任公司宜賓金沙江中壩大橋開發(fā)有限責任公司四川巴河水電開發(fā)有限責任公司四川川南交通投資開發(fā)有限責任公司宜賓長江大橋開發(fā)有限責任公司業(yè)務性質(zhì)施工路橋收費路橋收費水電路橋收費路橋收費主要產(chǎn)品或服務公路橋梁工程施工宜賓岷江一橋收費宜賓金沙江中壩大橋收費四川巴河流域水電開發(fā)瀘州繞城公路南段運營宜賓菜園沱長江大橋收費注冊資本82,000,000149,000,00057,000,000100,000,000150,000,000資產(chǎn)規(guī)模315,314,023.83220,136,701.57188,755,143.47294,946,832.36137,828,622.64幣種:人民幣凈利潤4,196,485.134,895,814.13-446,981.692,313,330.47112,261.87103,200,000103,322,506.390(6)投資收益對公司凈利潤影響達到10%以上的參股公司的經(jīng)營情況及業(yè)績幣種:人民幣占上市公司凈利潤參股公司貢獻的比重的投資收益(%)100.1410,845,343.54單位:元公司名稱四川川交路橋有限責任公司業(yè)務性質(zhì)主要產(chǎn)品或服務公路橋梁工程施工凈利潤25,052,768.63施工5四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告2、在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案2005年上半年，由于部分03、04年中標項目建筑用材料價格上漲、低價中標以及交納現(xiàn)金保證金等外在不利因素對公司經(jīng)營的影響仍在延續(xù)，同時公司內(nèi)部機制和管理模式的改革和調(diào)整仍在推進過程中，未完全到位，因此報告期內(nèi)主營業(yè)務仍出現(xiàn)虧損。為力爭全年扭虧，下半年公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的重心在以下幾點：1、繼續(xù)努力和主管部門溝通，力爭解決材料價差問題。2、繼續(xù)推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整與重組，加大對路橋收費、水電開發(fā)等領域的投資。3、內(nèi)部繼續(xù)貫徹以嚴格成本控制為中心的全面精細化管理。4、經(jīng)營工作方面，大力開拓市場的同時，進一步規(guī)范投標行為，實施選擇性投標和統(tǒng)一確定標價的做法，努力提高中標質(zhì)量，堅決擯棄低價搶標。（三）公司投資情況1、募集資金使用情況1)、公司于2003年通過首次發(fā)行募集資金658,026,066元人民幣，已累計使用594,773,468.46元人民幣，其中本年度已使用0元人民幣，尚未使用63,252,597.54元人民幣，尚未使用募集資金尚未使用募集資金根據(jù)公司2004年度股東大會決議，公司利用暫時閑置的募集資金不超過6000萬元做流動資金臨時周轉(zhuǎn)，期限到2005年11月30日為止。剩余尚未使用的募集資金足額存放在公司募集資金專用賬戶上。。2、承諾項目使用情況單位:元承諾項目名稱購置施工機械設備組建宜賓金沙江中壩大橋開發(fā)有限責任公司增資控股四川蜀南路橋開發(fā)有限責任公司組建實驗研究中心補充流動資金合計擬投入金額243,000,000120,000,000109,000,00024,000,000162,026,066658,026,066是否變更項目否是否否否/實際投入金額179,747,402.4634,200,000.00109,000,000.0024,000,000162,026,066.00594,773,468.461,850,664.385,755,177.75-268,189.014,172,702.38預計收益實際收益幣種:人民幣是否符合預計收益否是是是否符合計劃進度否是是否是/否/3、資金變更項目情況1)、組建四川巴河水電開發(fā)責任有限公司公司變更原計劃投資項目組建宜賓金沙江中壩大橋開發(fā)有限責任公司，變更后新項目擬投入80,000,000元人民幣，實際投入80,000,000元人民幣，已投入，產(chǎn)生收益1,850,664.38元人民幣，2)、補充流動資金公司變更原計劃投資項目組建宜賓金沙江中壩大橋開發(fā)有限責任公司，變更后新項目擬投入5,800,000元人民幣，實際投入5,800,000元人民幣，已完成，4、非募集資金項目情況1)、組建四川巴郎河水電開發(fā)有限公司公司出資120,000,000元人民幣投資該項目，該公司組建方案擬進行調(diào)整，尚未組建。公司2004年度股東大會審議通過公司出資1.2億元與四川華水電力建設工程有限公司共同組建四川巴郎河水電開發(fā)有限公司開發(fā)甘孜州大渡河支流巴郎溝流域水電資源的決議。后經(jīng)2005年8月29日公司二屆十五次董事會審議，決定變更該公司組建方案并提交股東大會審議，方案調(diào)整為：四6四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告川巴郎河水電開發(fā)有限公司擬注冊資本變更為1.2億元，擬出資股東調(diào)整為五家，四川路橋建設股份有限公司出資4800萬元，占40%份額；康定能源投資有限責任公司出資3000萬元，占25%份額；四川德昌鴻星電力有限責任公司出資2400萬元，占20%份額；四川華水電力建設工程公司出資1200萬元，占10%份額；四川公路橋梁建設集團有限公司工會出資600萬元，占5%份額。上述出資均為現(xiàn)金形式。（四）預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及說明預計公司2005年第三季度當季實現(xiàn)盈利，但由于上半年虧損幅度較大，預計年初至第三季度末的累計凈利潤仍為虧損。六、重要事項（一）公司治理的情況公司法人治理結(jié)構較為完善，與中國證監(jiān)會有關文件的要求不存在差異。（二）報告期實施的利潤分配方案執(zhí)行情況2004年度無利潤分配方案。（三）公司中期不進行利潤分配，也不進行公積金轉(zhuǎn)增股本（四）重大訴訟仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。（五）報告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項1、收購資產(chǎn)情況1)、2005年5月11日，本公司向公司控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司購買宜賓長江大橋開發(fā)有限責任公司65%股權，該資產(chǎn)的帳面價值為67,080,000元人民幣，評估價值為69,987,710元人民幣，實際購買金額為69,987,710元人民幣，本次收購價格的確定依據(jù)是依評估值定價，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。該事項對公司無不利影響，能改善財務狀況，減少虧損；目前已完成，該資產(chǎn)自收購日起至年末為上市公司貢獻的凈利潤為0。2)、2005年5月11日，本公司向公司控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司購買招商銀行600萬股法人股，該資產(chǎn)的帳面價值為18,300,000元人民幣，評估價值為27,300,000元人民幣，實際購買金額為27,300,000元人民幣，本次收購價格的確定依據(jù)是依評估值定價，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。該事項有利于改善公司財務狀況，已完成，該資產(chǎn)自收購日起至年末為上市公司貢獻的凈利潤為660,000元人民幣，占利潤總額的6.09%。2、出售資產(chǎn)情況1)、2005年5月11日，本公司向公司控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司轉(zhuǎn)讓四川川交路橋有限責任公司55%股權，該資產(chǎn)的帳面價值為114,130,326.34元人民幣，評估價值為117,115,625元人民幣，年初起至出售日該資產(chǎn)為上市公司貢獻的凈利潤為0元人民幣，占利潤總額的0%，實際出售金額為117,115,625元人民幣，產(chǎn)生損益0元人民幣，本次出售價格的確定依據(jù)以評估值作價，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。無不利影響，減少了虧損，已完成。2)、2005年5月11日，本公司向公司參股股東四川公路橋梁建設集團有限公司轉(zhuǎn)讓原下屬二分公司固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)的帳面價值為4,695,712.03元人民幣，評估價值為5,683,797元人民幣，年7四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告初起至出售日該資產(chǎn)為上市公司貢獻的凈利潤為0元人民幣，占利潤總額的0%，實際出售金額為5,683,797元人民幣，產(chǎn)生損益0元人民幣，本次出售價格的確定依據(jù)以評估值作價，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。無不利影響，減少了虧損，已完成。3、資產(chǎn)置換情況1)、2005年5月11日，本公司將持有的四川川交路橋有限責任公司55%股權和原二分公司固定資產(chǎn)與公司控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司持有的宜賓長江大橋開發(fā)有限責任公司65%股權和招商銀行600萬股法人股進行置換，本次置換價格的確定依據(jù)以評估值作價，公司置出資產(chǎn)的的帳面價值為117,906,297.52元人民幣，評估價值為122,799,422元人民幣，作價122,799,422元人民幣，置入資產(chǎn)的的帳面價值為85,380,000元人民幣，評估價值為97,287,710元人民幣，作價97,287,710元人民幣，差價25,511,712元人民幣現(xiàn)金補足，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。無不利影響，改善財務狀況、減少虧損，已完成，置入資產(chǎn)自置換日起至年末為上市公司貢獻的凈利潤為660,000元人民幣，占利潤總額的6.09%。（六）報告期內(nèi)公司重大關聯(lián)交易事項1、購買商品、接受勞務的重大關聯(lián)交易關聯(lián)方關聯(lián)交易內(nèi)容關聯(lián)交易定價原則交易價格按照公司中標該項目價格確定，由公司向分包方收取工程承包總價3%—5%的管理費，并代扣相應稅金關聯(lián)交易價格關聯(lián)交易金額占同類交易額的比重(％)結(jié)算方式市場價格對公司利潤的影響四川公路橋梁建設集團有限公司向集團公司分包工程的經(jīng)常性關聯(lián)交易租賃集團公司辦公用房、設備及綜合服務的經(jīng)常性關聯(lián)交易2,212,139,163.82100減少了公司虧損四川公路橋梁建設集團有限公司參考市場價格協(xié)商確定4,613,373.18無重大影響2、銷售商品、提供勞務的重大關聯(lián)交易關聯(lián)方關聯(lián)交易內(nèi)容承攬集團公司中標工程的經(jīng)常性關聯(lián)交易關聯(lián)交易定價原則關聯(lián)交易價格關聯(lián)交易金額占同類交易額的比重(％)結(jié)算方式市場價格對公司利潤的影響四川公路橋梁建設集團有限公司根據(jù)《重組分立協(xié)議》，由集團公司無償轉(zhuǎn)移134,090,000.00100增加了公司主營收入8四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告本公司目前正在進行主營業(yè)務部分調(diào)整，上述經(jīng)常性交易有助于避免公司業(yè)務在轉(zhuǎn)型過渡期出現(xiàn)大幅波動，有利于維護公司及廣大中小投資者的利益。。3、資產(chǎn)、股權轉(zhuǎn)讓的重大關聯(lián)交易1)、本公司向控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司置入宜賓長江大橋開發(fā)有限責任公司65%股權及招商銀行600萬股法人股，交易的金額為97,287,710元人民幣，該交易產(chǎn)生損益0元人民幣，定價的原則是以評估值作價，資產(chǎn)的帳面價值為85,380,000元人民幣，資產(chǎn)的評估價值為97,287,710元人民幣，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。2)、本公司向控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司置出四川川交路橋有限責任公司55%股權，交易的金額為117,115,625元人民幣，該交易產(chǎn)生損益0元人民幣，定價的原則是以評估值作價，資產(chǎn)的帳面價值為114,130,326.34元人民幣，資產(chǎn)的評估價值為117,115,625元人民幣，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。3)、本公司向控股股東四川公路橋梁建設集團有限公司置出原二分公司固定資產(chǎn)，交易的金額為5,683,797元人民幣，該交易產(chǎn)生損益0元人民幣，定價的原則是以評估值作價，資產(chǎn)的帳面價值為4,695,712.03元人民幣，資產(chǎn)的評估價值為5,683,797元人民幣，該事項已于2005年4月5日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券日報》上。4、關聯(lián)債權債務往來單位:元向關聯(lián)方提供資金關聯(lián)方關聯(lián)關系發(fā)生額余額收取的資金占用費的金額幣種:人民幣關聯(lián)方向上市公司提供資金發(fā)生額余額四川交通水泥制品有限公司江安長江公路大橋開發(fā)有限責任公司宜賓戎州大橋開發(fā)有限責任公司四川交通物資公司四川公路橋梁建設集團有限公司四川川交路橋有限責任公司合計母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司母公司的控股子公司控股股東母公司的控股子公司/0150,000800,000.003,049,648.780317,573,219.4926,654,621.085,199,028.8911,611.56883,378.88204,204.50204,204.50204,204.50354,204.50/32,748,640.41報告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額204,204.50元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額354,204.50元人民幣。關聯(lián)債權債務形成原因：承攬工程、采購原材料等過程中產(chǎn)生的正常業(yè)務往來。。關聯(lián)債權債務對公司經(jīng)營成果及財務狀況的影響：對公司經(jīng)營成果及財務狀況無重大影響。（七）重大合同及其履行情況1、托管情況9四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告本報告期公司無托管事項。2、承包情況本報告期公司無承包事項。3、租賃情況本報告期公司無租賃事項。4、擔保情況本報告期公司無擔保事項。5、委托理財情況本報告期公司無委托理財事項。6、其他重大合同本報告期公司無其他重大合同。（八）公司或持有5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)，公司或持股5%以上股東沒有承諾事項。（九）公司、董事會、董事受處罰及整改情況報告期內(nèi)公司、公司董事會及董事均未受中國證監(jiān)會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。（十）其它重大事項報告期內(nèi)公司無其他重大事項。七、財務會計報告附后八、備查文件目錄（一）載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表；（二）報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿；（三）公司備查文件完整，存放在公司證券部。董事長：孫云四川路橋建設股份有限公司2005年8月29日10四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告附：資產(chǎn)負債表2005年6月30日編制單位:項目流動資產(chǎn)：貨幣資金短期投資應收票據(jù)應收股利應收利息應收賬款其他應收款預付賬款應收補貼款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期債權投資其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計長期投資：長期股權投資長期債權投資長期投資合計其中：合并價差其中：股權投資差額固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原價減：累計折舊固定資產(chǎn)凈值減：固定資產(chǎn)減值準備固定資產(chǎn)凈額工程物資在建工程固定資產(chǎn)清理固定資產(chǎn)合計無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：無形資產(chǎn)7,267,279.21116,564,786.73412,452.06本文由llo3oxeysn貢獻pdf文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機查看。非常抱歉，該文檔存在轉(zhuǎn)換錯誤，不能在本機顯示。建議您重新選擇其它文檔民幣期末余額28,373,706.1520,856,791.717,516,914.44270,268.19公司法定代表人:孫云主管會計工作負責人:李繼東會計機構負責人:王猛18四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告股東權益增減變動表2005年1-6月編制單位:項目一、實收資本（或股本）期初余額本期增加數(shù)其中：資本公積轉(zhuǎn)入盈余公積轉(zhuǎn)入利潤分配轉(zhuǎn)入新增資本（股本）本期減少數(shù)期末余額二、資本公積期初余額本期增加數(shù)其中：資本（或股本）溢價接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準備接受現(xiàn)金捐贈股權投資準備關聯(lián)交易差價撥款轉(zhuǎn)入外幣資本折算差額其他資本公積本期減少數(shù)其中：轉(zhuǎn)增資本（或股本）期末余額三、法定和任意盈余公積期初余額本期增加數(shù)其中：從凈利潤中提取數(shù)法定盈余公積任意盈余公積儲備基金企業(yè)發(fā)展基金法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)本期減少數(shù)其中：彌補虧損轉(zhuǎn)增資本（或股本）分派現(xiàn)金股利或利潤分派股票股利合并范圍發(fā)生變化期末余額1910,335,803.5328,724,899.0939,060,702.6210,335,803.5339,060,702.6239,060,702.62591,941,342.7250,000,000.0050,000,000.00591,115,943.99825,398.73591,115,943.99825,398.73641,115,943.99300,000,000300,000,000300,000,000250,000,00050,000,00050,000,000本期數(shù)單位:元幣種:人民幣上期數(shù)四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告其中：法定盈余公積儲備基金企業(yè)發(fā)展基金四、法定公益金期初余額本期增加數(shù)其中：從凈利潤中提取數(shù)本期減少數(shù)其中：其他集體福利支出合并范圍發(fā)生變化期末余額五、未分配利潤期初未分配利潤本期凈利潤（凈虧損以“-”號填列）本期利潤分配期末未分配利潤（未彌補虧損以“-”號填列）28,724,899.0939,060,702.6239,060,702.6239,060,702.6210,335,803.5310,335,803.5328,724,899.09-43,343,520.66-10,829,987.61-54,173,508.2739,060,702.6232,697,078.28-84,212,206.0012,500,000.00-64,015,127.72公司法定代表人:孫云主管會計工作負責人:李繼東會計機構負責人:王猛20四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告四川路橋建設股份有限公司會計報表附注(2005年1-6月)一、公司簡介四川路橋建設股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）系1999年12月17日經(jīng)四川省人民政府以川府函[1999]341號文批準，由四川公路橋梁建設集團有限公司（以下簡稱集團公司）、四川九寨黃龍機場建設開發(fā)有限責任公司（現(xiàn)已更名為四川九寨黃龍機場有限責任公司）、四川嘉陵資產(chǎn)經(jīng)營管理有限責任公司、北京科卓通訊設備有限公司（現(xiàn)已更名為北京科卓通信科技有限公司）、成都貴通建設實業(yè)有限公司（現(xiàn)已更名為四川貴通建設集團有限公司）共同發(fā)起設立的股份有限公司，于1999年12月28日經(jīng)四川省工商行政管理局核發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊號為5100001811904，法定代表人:孫云，注冊資本：15,000萬元人民幣；注冊地址:成都市高朋大道11號科技工業(yè)園F-59號。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)(2003)16號文批準，本公司于2003年3月10日向社會公開發(fā)行人民幣普通股(A股)10,000萬股(股票簡稱四川路橋，股票代碼：600039)，并于2003年3月25日在上海證券交易所正式掛牌交易,發(fā)行后本公司股本增至25,000萬元人民幣。2004年6月,本公司根據(jù)2004年5月13日舉行的2003年度股東大會決議和修改后章程的規(guī)定,按每10股轉(zhuǎn)增2股的比例,以資本公積向全體股東轉(zhuǎn)增股本5,000萬股,每股面值1元，此次增資業(yè)經(jīng)四川普信會計師事務所有限公司出具川普信驗字(2005)第097號《驗資報告》驗證。轉(zhuǎn)增后的注冊資本為30,000萬元。本公司根據(jù)2005年5月11日舉行的股東大會決議及與集團公司簽訂的資產(chǎn)置換合同，并經(jīng)四川省政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會川國資委(2005)139號文批準，本公司以持有的四川川交路橋有限責任公司55%的股權、原二分公司部分固定資產(chǎn)與集團公司所持有的宜賓長江大橋開發(fā)有限責任公司65%股權以及招商銀行的600萬法人股權進行置換。經(jīng)資產(chǎn)置換后本公司持有宜賓長江橋公司65％的股權，并享有控制權；持有招商銀行（SH，600036）0.087％的股權；持有四川川交路橋有限責任公司43.29%的股權，不再享有控制權。本公司主營業(yè)務范圍：公路工程施工（壹級）及相關技術咨詢服務；交通及附屬設施、高新技術及產(chǎn)品的投資、開發(fā)、經(jīng)營（不含國家限制經(jīng)營內(nèi)容）；工程機械的租賃、銷售、維修；建筑材料的生產(chǎn)、銷售；銷售金屬材料（不含稀貴金屬）、汽車配件、五金、交電、機械電子設備；能源、環(huán)?；A設施項目開發(fā)、建設、投資及經(jīng)營。二、公司采用的主要會計政策、會計估計21四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告1、會計制度本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》及其補充規(guī)定。2.會計年度本公司以公歷年度為會計年度，即：自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。3、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4、記賬原則和計價基礎本公司以權責發(fā)生制為記賬原則，按歷史成本為計價基礎。惟本公司改制時集團公司投入的相關資產(chǎn)及其他按規(guī)定應以評估值入賬的資產(chǎn)按評估價值計價除外。5、外幣業(yè)務核算方法年度內(nèi)發(fā)生的外幣業(yè)務，按業(yè)務發(fā)生當月1日中國人民銀行公布的基準匯價折合為人民幣記賬。年度終了，貨幣性項目中的外幣余額按年末基準匯價進行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折合人民幣差額，即為匯兌損益。對于與購建固定資產(chǎn)等直接相關的匯兌損益，在資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，予以資本化計入相關固定資產(chǎn)的購建成本，其他匯兌損益計入當期損益。6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金等價物為本公司自獲得之日起，持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金的、價值變動風險很小的投資。7、短期投資的核算方法短期投資按實際成本計價，實際取得的短期投資利息及現(xiàn)金股利沖減短期投資成本。期末短期投資按成本與市價孰低法計價，并按單項投資計提跌價準備。處置短期投資時，實際取得的價款與短期投資賬面價值之間的差額，記作當期投資損益。8、壞賬核算方法（1）壞賬核算方法22四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告本公司壞賬核算采用備抵法核算，于資產(chǎn)負債表日按應收款項（包括應收賬款、其他應收款）的余額，采用賬齡分析法與個別認定法相結(jié)合的方式計提壞賬準備，并計入當期損益。壞賬準備計提的比例列示如下：應收款項賬齡1年以內(nèi)1年至2年2年至3年3年至4年4年以上本公司母公司與控股子公司之間的往來不計提壞賬準備。本公司按招標文件要求于項目開工前預先向業(yè)主支付的履約保證金不計提壞賬準備，對項目完工后應收而未收回的履約保證金自完工當期起計提壞賬準備。（2）壞賬的確認標準凡因債務人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或者因債務人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或者因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的應收賬款和其他應收款，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?，則該應收款項列為壞賬損失。（3）本公司持有的應收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)表明不能夠收回或收回的可能性不大時，應將其賬面余額轉(zhuǎn)入應收賬款，并計提相應的壞賬準備。（4）本公司的預付賬款,如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質(zhì)，或者因供貨單位破產(chǎn)、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原賬面余額轉(zhuǎn)入其他應收款，并計提相應的壞賬準備。9、存貨的核算方法和計提存貨跌價準備的方法本公司存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。本公司存貨包括：已完工未結(jié)算工程、主要材料、周轉(zhuǎn)材料、其他材料、低值易耗品等。取得或形成時均按實際成本計價，其中：（1）已完工未結(jié)算工程核算工程發(fā)生的累計成本、毛利減去業(yè)經(jīng)建設單位確認的工程結(jié)算，工程累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利超過已辦理結(jié)算價款的金額列為已完工未結(jié)算工程，在存貨項目中列示；若工程已辦理結(jié)算的價款金額超過累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利列為已結(jié)算未完工工程，在資產(chǎn)負債表中其他流動負債中列示。項目竣工后，工程發(fā)生的累計成本、累計已確認毛利與工程結(jié)算對沖結(jié)平。23計提比例5%15%40%60%100%四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告（2）主要材料的日常核算采用計劃成本法，期末調(diào)整為實際成本。其他材料的發(fā)出計價采用加權平均法。（3）周轉(zhuǎn)材料中的萬能桿件、結(jié)構件、架管、工字鋼等在五年內(nèi)平均攤銷，異型鋼模于領用時一次性攤銷，通用鋼模在五年內(nèi)平均攤銷。（4）低值易耗品分為大件工具、勞保用品及其他工具兩大類，大件工具采用五五攤銷法攤銷，勞保用品及其他工具于領用時采用一次攤銷法攤銷;（5）本公司存貨于期末按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。資產(chǎn)負債表日，本公司對各項存貨的可變現(xiàn)凈值進行檢查，若存在存貨可變現(xiàn)凈值低于成本的情形，按差額計提存貨跌價準備，計入當期損益類賬項，并作為存貨的減項列示于資產(chǎn)負債表中。存貨的可變現(xiàn)凈值結(jié)合存貨的持有目的和資產(chǎn)負債表日后事項，以該等存貨的合同價格、銷售價格、市場售價等確定。（6）本公司于期末對各施工項目的合同成本和合同收入進行檢查，若該合同的預計合同總成本超過預計合同總收入，則將其差額立即確認當期費用，計入損益類賬項。10、長期股權投資、長期債權投資及其減值準備的核算方法（1）股票投資按實際支付的價款扣除已宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利后的余額計價入賬，其他長期股權投資按投出現(xiàn)金及固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的賬面價值計價入賬。（2）股權投資差額系指長期股權投資采用權益法核算時，長期股權投資成本與應享有被投資單位所有者權益份額的差額，合同規(guī)定投資期限的，按投資期限平均攤銷，沒有規(guī)定投資期限的，按十年攤銷。根據(jù)財政部2003年3月17日財會（2003）10號文《關于執(zhí)行＜企業(yè)會計制度＞和相關會計準則有關問題解答（二）的通知＝之規(guī)定，自該文發(fā)布之日起，若本公司新發(fā)生的長期股權投資成本小于應享有被投資單位所有者權益中份額的，則將其差額計入資本公積。（3）對被投資單位的長期股權投資采用下列會計處理方法：投資額占被投資單位有表決權資本總額20%以下，或雖占該單位有表決權資本總額20%或以上但不具有重大影響的采用成本法核算；投資額占被投資單位有表決權資本總額20%至50%，或雖不足20%但具有重大影響的，采用權益法核算，中期期末或年度終了，按應享有（或應分擔）的被投資單位當期實現(xiàn)的凈利潤份額（或凈虧損份額）調(diào)整投資的賬面價值，并作為當期投資收益（或損失）;按被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應分得的部分，減少投資的賬面價值;在確認被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以投資賬面價值減記至零為限；24四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告投資額占被投資單位有表決權資本總額50%以上,以及投資額雖占被投資單位有表決權資本總額不足50%，但本公司對其實質(zhì)上擁有控制權的，采用權益法核算并對其會計報表予以合并。（4）長期債權投資的核算方法：本公司的長期債權投資包括長期債券投資及其他債權投資。長期債權投資按實際支付的全部價款(包括稅金、手續(xù)費等相關費用)，減去已到付息期但尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。如果所支付的稅金、手續(xù)費等相關費用金額較小，直接計入當期財務費用，不計入初始投資成本。債券投資初始投資成本減去相關費用及尚未到期的債券利息，與債券票面價值的差額作為溢價（或折價），并在債券存續(xù)期內(nèi)于確認相關債券利息收入時采用直線法攤銷。（5）長期投資減值準備：資產(chǎn)負債表日，本公司對各項長期投資的可收回金額進行檢查，若單項投資的可回收金額低于長期投資的賬面價值，則按差額計提長期投資減值準備，長期投資減值損失計入當期損益。11、固定資產(chǎn)計價、折舊政策及固定資產(chǎn)減值準備的計提方法（1）固定資產(chǎn)標準:使用年限在一年以上的房屋建筑物、施工機械、運輸設備、生產(chǎn)設備、檢驗試驗設備、儀器及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設備的物品、單位價值在2000元以上，并且使用年限超過二年的，也作為固定資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)以實際成本計價。（3）固定資產(chǎn)折舊方法：除架橋機、鉆機、拌合樓、攤鋪機、路拌機、岷江一橋等固定資產(chǎn)采用工作量法計提折舊外，其余固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊，采用年限平均法的按各固定資產(chǎn)的原價、固定資產(chǎn)減值準備、預計使用年限和預計凈殘值（原價的5%）確定其年折舊率。A、折舊采用年限平均法，各類固定資產(chǎn)折舊率列示如下：固定資產(chǎn)類別1、房屋及建筑物①房屋其中：簡易房②建筑物③傳導設施④電站大壩2、施工機械①起重、挖掘、土方鏟運機械25預計使用年限30515152510年折舊率%3.1719.006.336.333.809.50四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告②木工加工機械③金屬切削機床④動力設備⑤其他3、電站設備①水/火力發(fā)電設備②水輪機/水泵機組③大型變壓器⑤其他4、運輸設備5、檢驗試驗設備及儀器6、其他固定資產(chǎn)①行政管理用車②辦公用具③度量及消防用具④安全設施⑤監(jiān)控設施⑥收費設施⑦通訊設施8108511.889.5011.8819.006.336.339.5019.0015.8319.0015.8319.009.5019.0019.0019.0019.0015151056565105555B、采用工作量法，且預計殘值5％的，各類設備預計工作量列示如下：專用大型設備1、瀝青拌合樓、瀝青攤鋪機及瀝青混凝土路面施工等配套專用設備2、混凝土拌合樓、滑模攤鋪機及配套水泥混凝土路面施工等配套專用設備3、架橋機4、塔吊5、鉆機6、聯(lián)合碎石機、冷拌機設備性質(zhì)國產(chǎn)進口國產(chǎn)進口國產(chǎn)國產(chǎn)國產(chǎn)進口國產(chǎn)預計工作量90萬噸140萬噸30萬方50萬方1000個工作日2400個工作日720個工作日1200個工作日1440個工作日（4）固定資產(chǎn)減值準備：本公司于期末對固定資產(chǎn)進行逐項檢查。如果由于市價持續(xù)下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е驴墒栈亟痤~低于賬面價值的，按單項固定資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。當本公司固定資產(chǎn)存在以下情況時，按該項固定資產(chǎn)的賬面價值全額計提固定資產(chǎn)減值準備：①長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的；②由于技術進步等原因，已不26四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告可使用的；③雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的；④已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的；⑤其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給本公司帶來經(jīng)濟效益的。已計提減值準備的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的賬面價值以及尚可使用年限重新確定折舊率，如果有跡象表明以前期間的固定資產(chǎn)減值的各種因素發(fā)生變化，導致固定資產(chǎn)可回收金額大于賬面價值的，則已計提的減值準備轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額以原計提的減值準備為限。12、在建工程及其減值準備的核算辦法本公司在建工程均以實際成本計價,已達到預定可使用狀態(tài)但未辦理竣工決算的工程自達到預定可使用狀態(tài)之日起按工程預算造價、工程成本等資料估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),計提固定資產(chǎn)折舊,竣工決算辦理完畢后，再作相應調(diào)整。本公司于期末對在建工程進行全面的檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按單項在建工程的可收回價值低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備：①長期停建，并且預計在未來的三年內(nèi)不會重新開工的在建工程；②所建項目無論在性能上，還是在技術上已經(jīng)落后，并且給本公司帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；③其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情況。13、借款費用核算方法因購建固定資產(chǎn)借入專門借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在符合資本化條件的情況下，予以資本化，計入該項資產(chǎn)的成本；其它的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于發(fā)生當期確認為費用。因安排專門借款而發(fā)生的輔助費用，屬于在所購建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時予以資本化；以后發(fā)生的輔助費用于發(fā)生當期確認為費用;如果輔助費用的金額較小，于發(fā)生當期確認為費用。因安排其它借款而發(fā)生的輔助費用于發(fā)生當期確認為費用。以下三個條件同時具備時，因?qū)ｉT借款而發(fā)生的利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始資本化：（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。若固定資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過三個月，暫停借款費用的資本化，將其確認為當期費用，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。因購建的固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時，停止其借款費用的資本化。27四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告在應予資本化的每一會計期間，利息的資本化金額為至當期末止購建固定資產(chǎn)累計支出加權平均數(shù)與資本化率的乘積。資本化率按下列原則確定：（1）為購建固定資產(chǎn)只借入一筆專門借款，資本化率為該項借款的利率；（2）為購建固定資產(chǎn)借入一筆以上的專門借款，資本化率為這些借款的加權平均利率。加權平均利率的計算公式如下：加權平均利率＝專門借款當期實際發(fā)生的利息之和×100％專門借款本金加權平均數(shù)其中，“專門借款本金加權平均數(shù)”按如下公式計算：每筆借款實際占用的天數(shù)專門借款本金＝∑［每筆專門借款本金×］會計期間涵蓋的天數(shù)14、無形資產(chǎn)計價、攤銷政策及無形資產(chǎn)減值準備的計提方法本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權和軟件。土地使用權按實際成本計價，在使用年限平均攤銷。軟件按實際成本計價，在五年內(nèi)平均攤銷。本公司于期末檢查各項無形資產(chǎn)，對預計可收回金額低于賬面價值的，按預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備。當存在下列一項或若干項情況時,將該項無形資產(chǎn)的賬面價值全部轉(zhuǎn)入當期損益：①該項無形資產(chǎn)已被其他新技術替代，并且無使用和轉(zhuǎn)讓價值；②該項無形資產(chǎn)已超過法律保護期限，并且不能帶來經(jīng)濟效益；③其他足以證明該項無形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的情況。15、其他長期資產(chǎn)其他長期資產(chǎn)主要系臨時設施，臨時設施系指本公司為保證工程項目施工管理而建造的各種簡易設施，按實際支出計價，并在工程施工期間內(nèi)平均攤銷。16、長期待攤費用攤銷方法長期待攤費用按形成時發(fā)生的實際成本計價，在受益期內(nèi)平均攤銷。28四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告17、收入確認原則（1）合同收入和合同費用確認原則及合同預計損失準備核算辦法根據(jù)《企業(yè)會計準則-建造合同》的規(guī)定確認收入和成本。①②在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計情況下，在資產(chǎn)負債表日，按完工百分比法確如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，區(qū)別以下情況進行處理：認合同收入。完工百分比按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定；A、合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認;B、合同成本不可能收回的，不確認收入，將當期發(fā)生的合同成本確認為當期成本；③當期合同費用按累計實際發(fā)生的合同成本扣除以前年度累計已確認的費用后的余額確認為當期費用。④對合同預計總成本將超過合同總收入的工程項目計提合同預計損失準備并計入當期損益。（2）通行費收入：從事收費公路（橋梁）經(jīng)營取得的收入，在價款已收到或取得收款證據(jù)時確認收入的實現(xiàn)。（3）提供勞務：勞務已經(jīng)提供，相關的成本能夠可靠計量，其經(jīng)濟利益已經(jīng)流入或能夠流入時確訂收入的實現(xiàn)。（4）他人使用資產(chǎn)：按與相關的經(jīng)濟利益已經(jīng)流入或能夠流入，且收入的金額能夠可靠地計量時確認收入。18、所得稅的會計處理方法采用應付稅款法。19、會計政策、會計估計變更的影響：（1）會計政策公司本期無會計政策變更事項。（2）會計估計公司本期無會計估計變更事項。20、會計差錯公司本期無重大會計差錯更正事項。21、合并會計報表的編制方法29四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告合并會計報表系根據(jù)財政部財會字（1995）11號文《合并會計報表暫行規(guī)定》編制的。本公司對擁有被投資單位50%以上表決權資本，或雖不足50%，但具有實際控制權的，納入合并會計報表的合并范圍。合并會計報表系以本公司和納入合并范圍的子公司的會計報表以及其他有關資料為合并依據(jù)。合并時，將它們相互之間的投資、往來、資產(chǎn)購銷和其他重大交易及其未實現(xiàn)損益全部抵銷，逐項合并，計算并單列少數(shù)股東權益和少數(shù)股東收益。少數(shù)股東權益的數(shù)額系根據(jù)本公司所屬各子公司所有者權益的數(shù)額減去母公司所擁有的份額計算確定。少數(shù)股東損益系根據(jù)本公司所屬各子公司本年度內(nèi)實現(xiàn)的損益扣除母公司投資收益后的余額計算確定。子公司所采用的會計政策與母公司不一致時，本公司已按照母公司的會計政策對子公司的會計報表進行了必要的調(diào)整，并以調(diào)整后的數(shù)字編制合并會計報表。三、稅項1、營業(yè)稅：按工程施工收入的3％計繳。本公司及本公司控股子公司四川川交路橋有限責任公司（以下簡稱川交公司）和四川通程路橋建設有限責任公司(以下簡稱通程公司)所建設的四川省內(nèi)高速公路工程項目，其建安營業(yè)稅及附加按照《四川省人民政府關于抓住西部大開發(fā)機遇加快交通發(fā)展的通知》（川府發(fā)[2001]18號）的規(guī)定由建設單位向四川省直管征收分局集中繳納。2、城市維護建設稅：按應繳流轉(zhuǎn)稅額的1%、5%或7%計繳。3、教育費附加：按應繳流轉(zhuǎn)稅額的3％計繳。4、地方教育費附加：按應繳流轉(zhuǎn)稅額的1%計繳。5、企業(yè)所得稅：本公司之控股子公司四川蜀南路橋開發(fā)有限責任公司（以下簡稱蜀南公司）按33％的稅率計繳企業(yè)所得稅,根據(jù)宜賓市地方稅務局直屬征收分局宜市地稅直征[2003]50號文《關于對四川蜀南路橋開發(fā)有限責任公司申請對岷江一橋經(jīng)營性車輛通行費收入實行稅收優(yōu)惠政策的批復》的規(guī)定,蜀南公司自2002年起實行第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。6、增值稅：本公司轉(zhuǎn)讓材料按銷售收入的6%計繳增值稅。7、其他稅項：按國家有關的具體規(guī)定計繳。四、控股子公司1、控股子公司情況：30四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告名稱法定代表人注冊地址注冊資本業(yè)務性質(zhì)是否納入合并范圍2005年2004年本公司占權益比例1－6月度未納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入已納入未納入43.29%83.23％85.23％60.00％80.00％80.00％65.00%四川川交路橋有限責任公司甘宗棠四川省廣漢市北海路四川通程路橋建設有限責任成都高新區(qū)高朋大道11號科公司唐勇技工業(yè)園四川蜀南路橋開發(fā)有限責任公司孫云宜賓市衣服街23號宜賓金沙江中壩大橋開發(fā)有限責任公司孫云宜賓市南岸路源街3號樓四川巴河水電開發(fā)有限公司孫云四川川南交通投資開發(fā)有限公司孫云宜賓長江大橋開發(fā)有限公司孫云17000萬元公路橋梁建設8200萬元公路橋梁建設公路橋梁投資、14900萬元管理、經(jīng)營公路、橋梁投5700萬元資、管理、經(jīng)營水電投資、建平昌縣江口鎮(zhèn)新平街317號10000萬元設、生產(chǎn)、經(jīng)營公路本文由llo3oxeysn貢獻pdf文檔可能在WAP端瀏覽體驗不佳。建議您優(yōu)先選擇TXT，或下載源文件到本機查看。非常抱歉，該文檔存在轉(zhuǎn)換錯誤，不能在本機顯示。建議您重新選擇其它文檔060.37519,380,410.42本期增加含資產(chǎn)置換增加的長江公司數(shù)期初數(shù)、減少含川交公司期初數(shù)。本公司按單項資產(chǎn)可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準備。本公司固定資產(chǎn)無對外抵押擔保之事項存在。10、在建工程項目期初數(shù)60,367,946.5139,061,871.84036,592,821.3462,225.650.00本期增加22,537,812.4811,027,850.10435,608.0068,098,739.872,700,000.0018,206,967.05256,329,617.19本期轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)其他減少期末數(shù)82,905,758.9950,089,721.94435,608.00104,691,561.212,762,225.6518,206,967.05自有資金30.00%資金來源自有資金募股資金金融機構貸款資本金進度20.89%70.00%100.00%40.00%瀘州繞城公路科研中心中壩大橋雙灘電站其中:利息資本化宜賓長江大橋合計136,022,639.69120,306,977.50本期增加數(shù)含宜賓長江大橋在建工程期初數(shù)16,562,331.61元。38四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告11、無形資產(chǎn)類別取得方式外購原始金額670,988.504,242,056.002,023,822.566,936,867.06期初數(shù)442,094.534,136,004.001,986,688.206,564,786.732,818,080.00128,899.32本期增加60,000.002,758,080.00本期攤銷61,955.2766,944.051,986,688.201,986,688.20本期減少期末數(shù)440,139.266,827,139.957,267,279.21技術軟件土地使用權投資者投入土地使用權合計集團轉(zhuǎn)讓本期無形資產(chǎn)減少系因資產(chǎn)置換川交公司不再納入合并范圍導致其所擁有土地1,986,688.20元未并入。12、長期待攤費用項房租辦公樓裝修費用保險費其他合計目原始金額80,000.00236,000.001,231,576.71371,456.002,719,032.71期初數(shù)33,333.3347,200.00896,451.34277,119.821,254,104.49397,091.47397,091.47本期增加本期攤銷33,333.3323,600.00603,804.7262,890.52723,628.57期末數(shù)23,600.00689,738.09214,229.30927,567.396個月20個月20個月剩余攤銷年限13、其他長期資產(chǎn)項目期初數(shù)4,416,912.193,653,017.35528,608.75528,608.75本期增加本期減少期末數(shù)4,416,912.194,181,626.108,598,538.29臨時工程用簡易房其他合計8,069,929.5414、短期借款借款種類信用貸款＊質(zhì)押貸款＊＊擔保貸款＊＊＊合計幣種期末數(shù)700,000.0099,000,000.00250,000,000.00349,700,000.0049,000,000.00355,000,000.00404.000.000.00期初數(shù)人民幣人民幣人民幣39四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告＊陜西西安到漢中XH-22標向?qū)幧娇h筒車灣信用社貸款70萬元。＊＊本公司本期向深圳發(fā)展銀行成都分行貸款4,900萬元,以保證金存款人民幣4,900萬元質(zhì)押；向興業(yè)銀行成都分行貸款5,000萬元,以保證金存款人民幣5,000萬元質(zhì)押。＊＊＊四川高速公路建設開發(fā)總公司為本公司向中國建設銀行成都市新華支行貸款11，000萬元提供擔保；四川公路橋梁建設集團有限公司為本公司向華夏銀行成都分行貸款5000萬元提供擔保,為本公司向招商銀行成都紅照壁支行貸款5,000萬提供擔保,為本公司向深圳發(fā)展銀行成都分行貸款4,000萬元提供擔保。15、應付票據(jù)項目期末數(shù)100,000,000.00期初數(shù)51,426,954.40銀行承兌匯票銀行承兌匯票中100,000,000.00元收款人為通程公司。16、應付賬款期末數(shù)賬1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計320,287,656.83100.00%齡金額比例91.75%6.45%1.80%金額期初數(shù)比例87.42%11.09%1.34%0.15%100.00%293,869,236.8820,641,765.745,776,654.21458,206,143.7758,116,950.457,023,512.21803,918.17524,150,524.60期末數(shù)較期初數(shù)減少38.89%，主要系本期支付前期欠款較多所致。賬齡三年以上的應付賬款，主要系應付各勞務協(xié)作單位結(jié)算勞務款。無應付持本公司5%以上股份的股東單位的款項。期末大額前五名金額為67,466,820.02元,占應付賬款余額的21.06%。17、預收賬款期末數(shù)賬齡1年以內(nèi)金額比例92.86%40期初數(shù)金額比例87.74%391,001,917.33555,324,034.47四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告391,001,917.331-2年2-3年3年以上合計598,030,395.87100.00%445,636,872.49100.00%42,666,361.4040,000.007.13%0.01%54,466,338.78168,616.3812.22%0.04%期末數(shù)較期初數(shù)增加34.20%，主要系預收業(yè)主開工動員預付款增加所致。無預收持本公司5％以上股份的股東單位的款項。期末大額前五名金額為202,743,422.315元,占預收賬款余額的33.90%。18、應交稅金稅營業(yè)稅企業(yè)所得稅城市維護建設稅個人所得稅增值稅資源稅其他合計6%種計提標準3%15%1％、5%、7％期末數(shù)40,753,987.837,143,614.202,914,879.812,447,828.842,174,437.14242,016.6648,456.3855,725,220.86316,285.7671,716,153.99期初數(shù)51,531,833.2911,371,367.932,915,344.243,101,767.492,479,555.2819、其他應交款類教育費附加交通費附加副食品調(diào)控基金地方教育發(fā)展費其他合計別計提比例3%4%1‰1‰952897649140138229563312,332,226.90期末數(shù)1,515,972.45期初數(shù)1,525,540.44918,150.9685,635.25201,745.7664,603.572,795,675.9820、其他應付款期末數(shù)金額比例75.55%41賬齡1年以內(nèi)期初數(shù)金額比例76.00%181,880,994.54223,717,804.60四川路橋建設股份有限公司2005年半年度報告1-2年2-3年3年以上合計39,339,807.7117,410,273.592,109,277.87240,740,353.7116.34%7.23%0.88%100.00%46,508,699.4120,943,268.423,726,259.92294,896,032.3516.00%7.00%1.00%100.00%賬齡3年以上其他應付款主要系應付勞務協(xié)作單位的質(zhì)量保證金尚未到期,未支付所致。期末余額大額前5名余額為49,303,143.91元,占其他應付款總額的20.48%。21、預提費用項設備大修費借款費用合計目期末數(shù)2,265,724.2243,031.002,308,755.22期初數(shù)22、其他流動負債項工程結(jié)算減：工程施工－成本－毛利已結(jié)算未完工程款目期末數(shù)期初數(shù)99,604,392.6288,569,145.3010,356,484.71678,762.6123、長期借款借款單位中國建設銀行宜賓市分行中國建設銀行宜賓市分行中國建設銀行宜賓市分行幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣借款條件質(zhì)押質(zhì)押質(zhì)押質(zhì)押擔保擔保擔保金額13,600,000.0030,000,000.0030,000,000.00100,000,000.0099,000,000.0061,000,000.0020,000,000.00期限2000.12.22—2010.12.202001.3.09—2010.12.192001.3.29—2010.12.192001.11.29—2014.11.282004.8.31—2017.2.22004.11.30—2017.5.292005.03.30—2017.9.29利率(年)5.76%5.76%5.76%6.12%2.88%6.12%6.732%中國建設銀行宜賓市分行中國農(nóng)業(yè)銀行平昌縣支行中國農(nóng)業(yè)銀行平昌縣支行中國農(nóng)業(yè)銀行平昌縣支行42四川路橋建設股份有