中小企業(yè)融資問(wèn)題探討

目錄TOC\o"1-3"\h\u摘要 IAbstract II一、緒論 1（一）研究的背景及意義 1（二）研究的思路、主要內(nèi)容及創(chuàng)新點(diǎn) 1二、文獻(xiàn)綜述 2三、中小企業(yè)融資相關(guān)理論概述 3（一）中小企業(yè)的類(lèi)型 3（二）中小企業(yè)的特征 3四、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及其原因 4（一）中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀 4（二）中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題 4（三）中小企業(yè)融資存在問(wèn)題的原因 5五、中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決途徑 7（一）中小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)、加強(qiáng)信譽(yù) 7（二）政府發(fā)揮作用，以具體措施來(lái)解決 8（三）金融機(jī)構(gòu)要為中小企業(yè)提供服務(wù) 8（四）建立完善多層次金融市場(chǎng)體系，豐富各種融資渠道 9六、結(jié)論 9參考文獻(xiàn) 11致謝 12一、緒論（一）研究的背景及意義隨著現(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的越來(lái)越激烈，致使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)被不斷向更深的階段發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制的不斷更新?lián)Q代。在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中，中小企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)是不可分割的一部分，而且它還是很重要的那一部分，在經(jīng)濟(jì)主義社會(huì)發(fā)展的過(guò)程中，大型企業(yè)無(wú)法代替它的特殊地位。正如馬云所說(shuō)，未來(lái)是中小企業(yè)的時(shí)代，而不是大企業(yè)主導(dǎo)的時(shí)代。這幾年，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中中小企業(yè)的作用和地位日益突出，成為活躍市場(chǎng)的基礎(chǔ)力量。不僅讓大多數(shù)的人都找到了工作，而且在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展、對(duì)于就業(yè)和再就業(yè)方面提供有效的幫助。但融資問(wèn)題一直是大多數(shù)中小企業(yè)的難題，然而目前我國(guó)仍未能從根本上解決這個(gè)問(wèn)題。中小企業(yè)的發(fā)展壯大是需要足夠的金錢(qián)來(lái)維系的，然而，我國(guó)中小企業(yè)獲得充足的資金比較困難。影響因素有很多，一方面企業(yè)可能受到自身的因素限制；另一方面，由于經(jīng)濟(jì)體制等多種因素影響。同時(shí)，單一的融資方式和渠道、不合理的融資結(jié)構(gòu)等自身的問(wèn)題也是一方面的原因。我國(guó)中小企業(yè)的創(chuàng)立和發(fā)展速度一直被融資難的問(wèn)題限制著，并且在一定程度上阻礙了中小企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)和快速發(fā)展。目光放長(zhǎng)遠(yuǎn)一點(diǎn)，就會(huì)發(fā)現(xiàn)融資困難早就成為中小企業(yè)發(fā)展的絆腳石。因此，中小企業(yè)能生存并健康發(fā)展的有效途徑就是解決融資難這個(gè)問(wèn)題。而在現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，融資問(wèn)題的解決辦法值得我們深入了解。尋求一些具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義的可行對(duì)策。中小企業(yè)給人們帶來(lái)了就業(yè)機(jī)會(huì)、有利于維持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，而且對(duì)于創(chuàng)業(yè)的人來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)是一個(gè)很好的載體。這些對(duì)于現(xiàn)在的社會(huì)來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的，從而形成了它不可代替的地位。（二）研究的思路、主要內(nèi)容及創(chuàng)新點(diǎn)研究思路：首先了解中小企業(yè)的類(lèi)型及特征，在建立一定的概念的基礎(chǔ)上，根據(jù)查找和閱讀的文獻(xiàn)了解我國(guó)中小企業(yè)目前的現(xiàn)狀，通過(guò)了解中小企業(yè)的現(xiàn)狀后，對(duì)其進(jìn)行分析，找出存在的問(wèn)題，并且發(fā)掘這些問(wèn)題存在的原因。原因可能來(lái)自于外界因素，也可能來(lái)自于中小企業(yè)自身。最后追根溯源，對(duì)原因進(jìn)行深度分析并找出解決辦法。解決的建議大致可以分為從改變公司的運(yùn)作方式角度入手和從外界的角度進(jìn)行改革。主要內(nèi)容：1、根據(jù)中小企業(yè)不同的分類(lèi)依據(jù)可以分為哪些類(lèi)型，它的營(yíng)業(yè)特點(diǎn)有哪些。2、我國(guó)中小企業(yè)目前的現(xiàn)狀是怎么樣的、又存在什么問(wèn)題、而這些問(wèn)題的原因又是什么。3、再根據(jù)自己的理解和通過(guò)查閱文獻(xiàn)分析解決問(wèn)題的方法和對(duì)策。創(chuàng)新點(diǎn)：1、通過(guò)內(nèi)部和外部多角度進(jìn)行分析，發(fā)掘中小企業(yè)融資難的原因，并針對(duì)原因進(jìn)行分析。2、通過(guò)中小企業(yè)自身、政府、金融機(jī)構(gòu)這三個(gè)維度發(fā)掘存在的問(wèn)題，并提出相應(yīng)的建議與對(duì)策，從而幫助中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。二、文獻(xiàn)綜述王靜（2019）在《論我國(guó)中小企業(yè)融資改革與金融創(chuàng)新》認(rèn)為融資難是導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展滯后、生存期短的重要原因之一。針對(duì)不同的融資因素，制定有效的緩解融資難的方案，有利于促進(jìn)企業(yè)的和整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。宮為娟（2019）在《關(guān)于我國(guó)民營(yíng)中小企業(yè)融資問(wèn)題的探討》認(rèn)為我國(guó)目前大部分中小企業(yè)都面臨的問(wèn)題有四個(gè)，一是規(guī)模?。欢遣环€(wěn)定的經(jīng)營(yíng)管理；三是缺乏資金；四是融資難。它們想要得到實(shí)際的發(fā)展就必須解決融資難這個(gè)問(wèn)題，只有當(dāng)資金充足才會(huì)沒(méi)有后顧之憂(yōu)。特別是現(xiàn)在中小私營(yíng)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)中占著越來(lái)越大的比重，所以他們的發(fā)展就成了關(guān)鍵性問(wèn)題。韓芳（2019）在《改善中小企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策研究》認(rèn)為目前中小企業(yè)的融資問(wèn)題主要表現(xiàn)在這四個(gè)方面：一是由于中小企業(yè)融資能力相對(duì)較差，導(dǎo)致資金匱乏；二是銀行貸款條件嚴(yán)苛，信貸獲得十分困難，融資的成本在不斷增加；三是中小企業(yè)融資難，也由于自身存在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力差、信用狀況不佳、企業(yè)信息透明度不高的問(wèn)題，因此銀行向中小企業(yè)貸款時(shí)，會(huì)面對(duì)貸款的機(jī)會(huì)成本太高，企業(yè)擔(dān)保機(jī)制不完善等方面問(wèn)題；四是針對(duì)它們的融資困難的現(xiàn)狀，提出了一些針對(duì)性對(duì)策和建議。特別是近幾年來(lái)，中國(guó)一直采取的都是從嚴(yán)的融資政策，中小企業(yè)可選擇的融資方式十分有限。高萌（2019）在《中小企業(yè)融資的信息不對(duì)稱(chēng)》認(rèn)為由于信息不對(duì)稱(chēng)，也導(dǎo)致了中小企業(yè)融資難、融資成本高。并提出了她認(rèn)為可能有效解決該問(wèn)題的對(duì)策。劉海穎（2019）在《中小企業(yè)融資困境破解路徑》中闡述自2015年以來(lái),中國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)惡性循環(huán),尤其是它們信用風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)在一些地區(qū),這直接導(dǎo)致了融資困難和融資昂貴的問(wèn)題,它們?cè)谶^(guò)去的兩年里,嚴(yán)重的阻礙了它們的進(jìn)一步發(fā)展。曹飛（2019）在《中小企業(yè)“經(jīng)營(yíng)難”不等于“融資難”》認(rèn)為中小企業(yè)管理困難是一個(gè)系統(tǒng)的問(wèn)題，高成本只是這其中的主要因素之一。成本可分為：人力資源成本、稅收和外部管理、城市管理、質(zhì)量控制、環(huán)境評(píng)估等成本，相對(duì)來(lái)說(shuō),融資成本是最重要的一個(gè)成本。綜上，結(jié)合中小企業(yè)的類(lèi)型和特點(diǎn)，找出融資問(wèn)題的原因并找到相應(yīng)的解決方案，特別是當(dāng)今中小企業(yè)占我國(guó)總企業(yè)數(shù)量極高的情況下緩解融資難、融資貴的問(wèn)題成了亟待解決的問(wèn)題。三、中小企業(yè)融資相關(guān)理論概述（一）中小企業(yè)的類(lèi)型中小企業(yè)是指以經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小、資產(chǎn)總額不大、員工人數(shù)較少等為特點(diǎn)的企業(yè)。因此，這樣的企業(yè)因?yàn)槿藛T和資金量比較少，所以可以由一個(gè)人或者由幾個(gè)人組成。因?yàn)橹行∑髽I(yè)不僅成立的時(shí)候需要的資金量少，而且在后續(xù)的投資時(shí)，資金量需求也不多。所以基本上都是出資人自己管理，受外部的干預(yù)影響比較少。中小企業(yè)根據(jù)規(guī)?？梢苑譃椋褐行汀⑿⌒秃臀⑿推髽I(yè)這三種。而他們的劃分標(biāo)準(zhǔn)是由國(guó)務(wù)院規(guī)定，通過(guò)結(jié)合他們的實(shí)際規(guī)模、營(yíng)業(yè)收入、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員和資金流動(dòng)量等進(jìn)行劃分。中小企業(yè)根據(jù)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的作用可分為：產(chǎn)地型、都市型、商業(yè)街、大企業(yè)關(guān)聯(lián)型、傳統(tǒng)型和其他類(lèi)型。中小企業(yè)根據(jù)組建方式也分為：個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、公司三種。（二）中小企業(yè)的特征中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)有：靈活性、廣泛性、新力量和抗風(fēng)險(xiǎn)能力差這四個(gè)特點(diǎn)。靈活性是指它對(duì)市場(chǎng)變化的適應(yīng)性很強(qiáng)，沒(méi)有辦法同時(shí)經(jīng)營(yíng)太多種類(lèi)的產(chǎn)品，而且因?yàn)橹行∑髽I(yè)本身規(guī)模小、各種資源都相對(duì)有限，沒(méi)有能力進(jìn)行大規(guī)模的生產(chǎn)，只能另辟蹊徑從而得以生存和發(fā)展。中小企業(yè)通過(guò)生產(chǎn)被人們忽略的產(chǎn)品，進(jìn)行單一但專(zhuān)注的研發(fā)生產(chǎn)來(lái)獲得大的市場(chǎng)發(fā)展空間，成為了另一條途徑。充分發(fā)揮出中小企業(yè)“小而特”、“小而活”的優(yōu)勢(shì)。這是許多中小企業(yè)生存和發(fā)展的有效途徑之一。廣泛性包括中小企業(yè)有完整的產(chǎn)業(yè)范圍。中小企業(yè)存在的必要性是因?yàn)榇笃髽I(yè)無(wú)法滿(mǎn)足少量的個(gè)性化需求。而如今，很多人越來(lái)越注重個(gè)性的消費(fèi)，導(dǎo)致現(xiàn)在越來(lái)越多產(chǎn)品轉(zhuǎn)變以往產(chǎn)量大形式單一的模式，逐步往產(chǎn)量適宜且種類(lèi)多樣化的趨勢(shì)發(fā)展。對(duì)于單個(gè)中小企業(yè)而言生產(chǎn)產(chǎn)品單一，生產(chǎn)能力低，但許多中小企業(yè)聯(lián)合起來(lái)就會(huì)解決這個(gè)問(wèn)題。多個(gè)中小企業(yè)會(huì)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)范圍必定廣泛的分布在各行各業(yè)，因此中小企業(yè)具有廣泛性這一特點(diǎn)，而且中小企業(yè)又貼近生活，靈活性高，就可以滿(mǎn)足各種消費(fèi)者。新力量是指在新的科學(xué)環(huán)境的條件下，很多中小企業(yè)的創(chuàng)始人不僅會(huì)治理，還會(huì)發(fā)明，中小企業(yè)會(huì)用實(shí)驗(yàn)來(lái)發(fā)明和創(chuàng)造一些新的技術(shù)，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的員工都是一些大企業(yè)或者研究所的科技人員，還有的是大學(xué)教授。就因?yàn)檫@樣，有很多中小企業(yè)在短時(shí)間成為知名的大公司。比如微軟、索尼等。因此中小企業(yè)才會(huì)被變成科技創(chuàng)新的主力軍。靈活性、廣泛性和新力量都是中小企業(yè)的優(yōu)點(diǎn)，而抗風(fēng)險(xiǎn)能力差則是中小企業(yè)的缺點(diǎn)。資本薄弱、集資能力差是抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差的表現(xiàn)。我國(guó)流動(dòng)資金比率居世界第一，風(fēng)險(xiǎn)巨大。而我國(guó)的流動(dòng)資金根據(jù)調(diào)查來(lái)看，很大程度是依靠銀行的，但是中小企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)卻有一半以上是遭到拒絕的。因此，這也是中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的原因之一。四、中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及其原因（一）中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀目前大部分中小企業(yè)普遍存在融資難和融資貴問(wèn)題，這兩個(gè)問(wèn)題極大程度地阻礙了企業(yè)發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)張。中小企業(yè)大多數(shù)是以民營(yíng)企業(yè)為主，資金弱、信用不高?，F(xiàn)在中小企業(yè)隨著數(shù)量的增多在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)中也越來(lái)越重要，在一些方面已經(jīng)發(fā)揮了無(wú)法忽視的作用，但是中小企業(yè)能從銀行貸款的機(jī)會(huì)和額度卻是少之又少。中小企業(yè)不管從成立階段到發(fā)展階段，還是到成熟階段，這些階段都需要資本。只有具備充足的資本，中小企業(yè)才能生存，而且擁有足夠的資金才能與其他企業(yè)去競(jìng)爭(zhēng)，才能在當(dāng)前激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中生存。（二）中小企業(yè)融資存在的問(wèn)題從現(xiàn)在的情況來(lái)看，融資困難已經(jīng)到舉步維艱的地步了。發(fā)展中的每一步驟都面臨著融資困難的局面，使得企業(yè)難以生存下去。銀行融資方面：銀行由于擔(dān)心貸款后收不回款項(xiàng)而拒絕貸款成為了中小企業(yè)的噩夢(mèng)，限制中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸是融資難，甚至由于融資困難和融資成本高導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法繼續(xù)生存。原因有：第一，現(xiàn)在還是有部分中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不是很完善、本身?xiàng)l件相對(duì)差一點(diǎn)，投資者一般不會(huì)青睞。第二，外部融資困難，缺乏有效的抵押物和良好的信用方面的信息。第三，部分中小企業(yè)出現(xiàn)違約或者被執(zhí)行的情況，甚至被列為失信人，進(jìn)入黑名單。第四，內(nèi)部留存和利潤(rùn)規(guī)模小，內(nèi)部融資存在困難。第五，與中小企業(yè)相關(guān)的融資產(chǎn)品很少、融資成本費(fèi)用高。第六，商業(yè)銀行缺乏專(zhuān)業(yè)的中小企業(yè)融資支持的團(tuán)隊(duì)。民間融資方面：中小企業(yè)將目光轉(zhuǎn)向一些民間“金融機(jī)構(gòu)”，但都以遠(yuǎn)高于正常利率的融資利率來(lái)籌資。這樣不僅讓企業(yè)大大增加融資成本，也不在金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督管理范圍內(nèi)，對(duì)政府和金融監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督管理金融市場(chǎng)增加負(fù)擔(dān)。內(nèi)部融資方面：一方面由于企業(yè)規(guī)模和融資渠道的制約，另一方面對(duì)內(nèi)部融資的方式不了解，因此中小企業(yè)利用內(nèi)部進(jìn)行融資的運(yùn)用較少。此外，中小企業(yè)內(nèi)部融資還缺乏全面的管理機(jī)制，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，反而使得中小企業(yè)發(fā)展更加緩慢。發(fā)行債券融資方面：從股票市場(chǎng)看，市盈率低的中小企業(yè)融資成本反而更高，不僅沒(méi)有起到促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，相反還增加了企業(yè)的融資成本，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)沒(méi)有太大的幫助。從債券市場(chǎng)來(lái)看，中小企業(yè)基本很難通過(guò)債券的方式進(jìn)行融資。而抵押擔(dān)保也是中小企業(yè)融資的一種方法，而且很普遍，但也有著很大的風(fēng)險(xiǎn)。（三）中小企業(yè)融資存在問(wèn)題的原因1.內(nèi)部原因第一，不完善的財(cái)務(wù)制度。首先，很多中小企業(yè)都是靠民營(yíng)資本建立的，資本累計(jì)少，規(guī)模比較小，并且缺乏健全的組織結(jié)構(gòu)，要通過(guò)很長(zhǎng)的一段時(shí)間的穩(wěn)定發(fā)展才能慢慢走向正軌。而且，中小企業(yè)一般以任人唯親為主要的管理手段，這會(huì)導(dǎo)致公司內(nèi)部管理混亂不堪。讓投資者認(rèn)為中小企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理能力差，從而對(duì)中小企業(yè)缺乏信心。其次是在中小企業(yè)剛成立初期，企業(yè)欠缺健全的管理制度，一般需要在一定過(guò)程之后才能完善和建立，而且部分中小企業(yè)是家族式的模式，這也阻礙了中小企業(yè)發(fā)展的障礙。再次是中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假信息，讓商業(yè)銀行不能真實(shí)地了解中小企業(yè)的狀況，難以評(píng)估中小企業(yè)的信用狀況，而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表虛假根本原因是缺少比較專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)人員。第二，外部融資困難，沒(méi)有有效的抵押物和良好的信用狀況。因?yàn)槲覈?guó)還未建立一個(gè)良好的信用機(jī)制平臺(tái)，而市場(chǎng)上的征信機(jī)構(gòu)良莠不齊，甚至沒(méi)有掛牌允許經(jīng)營(yíng)，所以評(píng)級(jí)結(jié)果不被承認(rèn)或者評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)不一，因此，商業(yè)銀行并不能準(zhǔn)確憑借評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)估和授信。另一方面，大多數(shù)的中小企業(yè)是在銀行等金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有任何的貸款記錄，因而在沒(méi)有良好的信用記錄的基礎(chǔ)下，商業(yè)銀行貸款給中小企業(yè)的可能比較渺茫。第三，部分中小企業(yè)出現(xiàn)違約甚至被執(zhí)行的情況的主要原因有：其一，中小企業(yè)貸款不是為了企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮的，而是為了解決當(dāng)前面臨的、迫切需要解決的資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題，然后當(dāng)資金周轉(zhuǎn)順暢之后，對(duì)該筆貸款沒(méi)有引起足夠重視，或者由于經(jīng)營(yíng)管理混亂，對(duì)自身的信用優(yōu)劣狀況不夠在乎，因此沒(méi)有及時(shí)向銀行說(shuō)明自身的真實(shí)情形，甚至，有的企業(yè)還款意愿不高，存在故意拖延還清本息的情況。其二，中小企業(yè)的貸款不良的比率在逐漸提高，因?yàn)椴糠种行∑髽I(yè)的法律信用不強(qiáng)，違反約定將資金隨便挪動(dòng)，還有部分的中小企業(yè)存在虛假的交易，這才導(dǎo)致商業(yè)銀行擔(dān)心貸款后應(yīng)收賬款收不回而拒絕貸款這樣的情況，形成一個(gè)反向循環(huán)，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信用程度大打折扣。其三，是中小企業(yè)管理者素質(zhì)不高。在中小企業(yè)的成立不需要過(guò)多的要求，因此對(duì)管理者也沒(méi)有過(guò)多的要求，所以很多的中小企業(yè)的管理者的素質(zhì)不高，或者中小企業(yè)經(jīng)常變更法人代表、變更注冊(cè)地等等。而且中小企業(yè)缺乏良好的企業(yè)的信用意識(shí)，制造虛假交易，提供虛假信息，收入少報(bào)、折舊多計(jì)等是為了粉飾企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和數(shù)據(jù)，從而更好地獲得貸款。然而貸款到期部分企業(yè)還會(huì)想辦法逃掉，這更加減少了商業(yè)銀行貸款給中小企業(yè)的可能性。第四，留存收益是一種內(nèi)部的融資方式，但中小企業(yè)自有的資金不夠，因?yàn)橹行∑髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大，自我積累不夠，利潤(rùn)上升的空間也有限，再加上企業(yè)的利潤(rùn)與利潤(rùn)分配成正比，很難有多余的留存。從中小企業(yè)三大財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)看，中小企業(yè)普遍留存收益和利潤(rùn)較小，因此中小企業(yè)通過(guò)內(nèi)部進(jìn)行融資的渠道幾乎不可能。2.外部原因第一，與中小企業(yè)相關(guān)的融資產(chǎn)品很少的原因是：一是承兌匯票、保理等工作量大，程序復(fù)雜，會(huì)使商業(yè)銀行的人工成本上升，而且融資回報(bào)率不理想，達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)，明顯出力不討好的業(yè)務(wù)，挫傷了金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性，因此出現(xiàn)相關(guān)產(chǎn)品匱乏的情況；二是如果要研究出相關(guān)的信貸產(chǎn)品，那么需要的研究成本高、人力投入貴、信用風(fēng)險(xiǎn)大，而且一旦相關(guān)信貸產(chǎn)品研制出來(lái)了，就很容易被其他同行復(fù)制，很大程度上的打擊了他們研究新產(chǎn)品的熱情；三是現(xiàn)在的商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)考核時(shí)貸款增量的占比大，而且貸款的業(yè)績(jī)考核比其他的金融產(chǎn)品收益高，因此這也是導(dǎo)致融資產(chǎn)品少的原因之一。而且國(guó)家一般以扶持國(guó)有企業(yè)和大型的民營(yíng)企業(yè)為核心工作，中小企業(yè)不在政府扶持范圍內(nèi)。又因?yàn)橹行∑髽I(yè)實(shí)力不強(qiáng)，所以不能提供足額的擔(dān)保物，所以很難獲得商業(yè)銀行的貸款；四是因?yàn)樯虡I(yè)銀行融資手續(xù)繁雜，很難使中小企業(yè)及時(shí)的獲得所需要的貸款，所以中小企業(yè)只能向一些民營(yíng)融資機(jī)構(gòu)貸款，比如說(shuō)一些擔(dān)保公司等。然而向擔(dān)保公司貸款的融資成本極高，一般都是向商業(yè)銀行貸款融資成本的兩到三倍，而且民營(yíng)融資機(jī)構(gòu)實(shí)力不強(qiáng)的同時(shí)門(mén)檻還高，向民營(yíng)融資機(jī)構(gòu)融資的中小企業(yè)絕大部分利潤(rùn)要拿來(lái)償還高額利息，給中小企業(yè)帶來(lái)很大的負(fù)擔(dān)，約束著企業(yè)的發(fā)展。第二，商業(yè)銀行中專(zhuān)業(yè)扶持中小企業(yè)融資團(tuán)隊(duì)目前相對(duì)較少，一般存在的普惠金融也只是與其他企業(yè)合作，完成任務(wù)上的指標(biāo)。出現(xiàn)這種局面主要有三個(gè)方面原因：一是一些商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)不夠完善，專(zhuān)門(mén)設(shè)立的融資部卻僅對(duì)大企業(yè)提供融資服務(wù)，商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)缺少為中小企業(yè)提供融資的部門(mén)的普惠金融部?，F(xiàn)如今大企業(yè)與中小企業(yè)的生存發(fā)展模式是不相同的，而把中小企業(yè)相關(guān)的融資產(chǎn)品的業(yè)務(wù)也交于其管理，很顯然是不合理的，對(duì)于中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)開(kāi)展也是非常不利。二是有些商業(yè)銀行雖然有普惠金融部，可以為中小企業(yè)提供融資，但是由于管理機(jī)制不完善，中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展成效甚微；三是是商業(yè)銀行缺少客戶(hù)經(jīng)理和技術(shù)團(tuán)隊(duì)，因此一般以業(yè)務(wù)為重，從而忽視了營(yíng)銷(xiāo)融資，不利中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)開(kāi)展。第三，即使國(guó)家發(fā)布了一些關(guān)于促進(jìn)和幫助中小企業(yè)發(fā)展的文件，但是因?yàn)橹行∑髽I(yè)的組成成分復(fù)雜，不同企業(yè)的政策很難真正落實(shí)到每一個(gè)行業(yè)，落實(shí)到真正需要的幫助的中小企業(yè)上，因此這些政策文件并沒(méi)有起到明顯的效果。商業(yè)銀行也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資而準(zhǔn)備的資金，也沒(méi)有缺乏健全的、完善的中小企業(yè)的擔(dān)保體系機(jī)制，來(lái)處理中小企業(yè)貸款中遇到的問(wèn)題。第四，從股權(quán)融資來(lái)的角度看，大部分的中小企業(yè)會(huì)面臨資金周轉(zhuǎn)不足的問(wèn)題，是由于上市的條件相對(duì)較高，使其無(wú)法通過(guò)融資上市這種方式來(lái)解決急需用到資金的問(wèn)題。雖然推出了條件相對(duì)來(lái)說(shuō)比較低就能進(jìn)入股票市場(chǎng)的創(chuàng)業(yè)板，對(duì)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的嚴(yán)格要求，在一定程度上對(duì)潛在的中小企業(yè)獲得融資提供了機(jī)會(huì)和幫助，但只是相對(duì)稍微緩解中小企業(yè)融資難、融資成本高的問(wèn)題。五、中小企業(yè)融資問(wèn)題的解決途徑（一）中小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)、加強(qiáng)信譽(yù)首先，中小企業(yè)要提高自身的綜合實(shí)力，使得企業(yè)的現(xiàn)代化管理制度更加健全完善，更應(yīng)該打破腐朽的家族式管理模式。也就是說(shuō)，首先是要人才引進(jìn)，包括招聘管理方面、財(cái)務(wù)方面等多方位人才的輸送，使得管理層人員的素質(zhì)和能力有明顯地提升，同時(shí)使報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性有所保障，為了日后的發(fā)展進(jìn)行必要的人才儲(chǔ)備，更是確保貸款時(shí)的資料是可靠的。其次是中小企業(yè)完善相應(yīng)的制度，重視企業(yè)的信譽(yù)優(yōu)劣狀況。然后是中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)多與貸款的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，幫助銀行等金融機(jī)構(gòu)更加了解中小企業(yè)，減少信息部隊(duì)稱(chēng)，如實(shí)的反映企業(yè)的真實(shí)信息，讓金融機(jī)構(gòu)充分了解公司近況，降低金融機(jī)構(gòu)評(píng)估的成本，從而獲得金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)同，才有可能增加金融機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)融資的可能性。接著，中小企業(yè)也要積極開(kāi)拓新的融資渠道，比如說(shuō)，混合型融資、發(fā)行公司債券融資等。也可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)公司的協(xié)作，爭(zhēng)取能在證券市場(chǎng)占領(lǐng)一席之地。此外，中小企業(yè)還可以引進(jìn)科學(xué)的手段，站在企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上以合作共贏的目的建立服務(wù)平臺(tái)，完善中小企業(yè)的服務(wù)體系。在發(fā)展過(guò)程中，中小企業(yè)要努力積累企業(yè)的留存收益，降低對(duì)貸款的依賴(lài)性。最后，這些都還不夠，因?yàn)閯傞_(kāi)始的時(shí)候，我國(guó)所有的小企業(yè)第一個(gè)想到的肯定是外部融資，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看并不可行，想要長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展我們只能進(jìn)行內(nèi)部融資。如應(yīng)收賬款融資、留存收益融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資、商業(yè)信貸融資、員工融資、資產(chǎn)質(zhì)押融資、資產(chǎn)出售融資等。應(yīng)收賬款融資是將部分應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移到銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，從而獲得融資，有利于減輕企業(yè)的財(cái)務(wù)壓力，增加企業(yè)的資金來(lái)源。留存收益融資就是將稅后利潤(rùn)直接轉(zhuǎn)為投資，即把股東股利以及企業(yè)原有的盈余都轉(zhuǎn)為投資，確保為長(zhǎng)期發(fā)展提供足夠的資金。留存收益融資最大的好處是，不通過(guò)增加負(fù)債來(lái)增加資本。票據(jù)貼現(xiàn)融資是把企業(yè)擁有的，但是還沒(méi)到期的票據(jù)拿到商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，不僅能得到流動(dòng)資金，而且還能獲得一定的商業(yè)信用。票據(jù)貼現(xiàn)不需要抵押，不受限制，利率也比較可觀(guān)。商業(yè)信用融資是指企業(yè)銷(xiāo)售商品和提供服務(wù)所形成的債權(quán)關(guān)系。根據(jù)雙方的付款方式，可以減少庫(kù)存的堆積，使資金有效運(yùn)轉(zhuǎn)，減輕企業(yè)的在庫(kù)壓力和資金周轉(zhuǎn)壓力。選擇一個(gè)良好的內(nèi)部融資方式可以幫助企業(yè)更長(zhǎng)遠(yuǎn)地、健康地發(fā)展，這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是非常重要的。（二）政府發(fā)揮作用，以具體措施來(lái)解決建立全面的擔(dān)保體系機(jī)制。其一是政府必須增加資金在市場(chǎng)的投放量，設(shè)立一個(gè)相對(duì)來(lái)說(shuō)比較完整的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這樣可以保證資金的來(lái)源。而且必須大力發(fā)展金融機(jī)構(gòu)，因?yàn)槿谫Y難、融資貴的問(wèn)題核心在于金融機(jī)構(gòu)，國(guó)家只有鼎力發(fā)展金融機(jī)構(gòu)，才能降低中小企業(yè)的貸款利率。其二是政府要維持市場(chǎng)的相對(duì)公平，政府必須消除政策性歧視。如要使中小企業(yè)的融資和其他大企業(yè)一樣運(yùn)轉(zhuǎn)，對(duì)于解決融資難這個(gè)問(wèn)題比較有用。其三是建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)臋C(jī)制。因?yàn)槿绻虡I(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)太高，就會(huì)讓中小企業(yè)的貸款難度增大，所以政府可以通過(guò)制定規(guī)定來(lái)降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并且可以提高中小企業(yè)的信用意識(shí)，可以有效地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。其次，建立失信懲戒機(jī)制，通過(guò)使用懲罰來(lái)加強(qiáng)中小企業(yè)的信用觀(guān)念，使得中小企業(yè)樹(shù)立沒(méi)有信用就無(wú)法立足的信用觀(guān)念，要讓中小企業(yè)將信用視作生命。將企業(yè)的信用情況公開(kāi)化監(jiān)督，企業(yè)會(huì)因?yàn)樽⒅刈约旱男蜗蠖袷匦庞?。此外，還可以創(chuàng)建一個(gè)有關(guān)的信用共享平臺(tái)，將信息和政府和公共機(jī)構(gòu)有關(guān)部門(mén)共享，及時(shí)掌握企業(yè)的情況并調(diào)節(jié)。政府要在保障體系中發(fā)揮主導(dǎo)作用，既要保證源頭，又要建立制度進(jìn)行監(jiān)督管理。政府可以培養(yǎng)組建風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)，并請(qǐng)一些專(zhuān)家對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行宣傳關(guān)于企業(yè)管理，從而規(guī)范企業(yè)的一些行為。政府還可以大力扶持建立專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)融資的普惠金融部的中小銀行，從而側(cè)面為中小企業(yè)融資服務(wù)。政府應(yīng)該合理的賦予商業(yè)銀行有關(guān)信貸的一些權(quán)限，讓商業(yè)銀行能自己改善融資機(jī)制，為中小企業(yè)融資提供服務(wù)。引導(dǎo)社會(huì)資本可以參與到中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新中。此外，政府還可以出臺(tái)一些優(yōu)惠政策，并且彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中小企業(yè)信用和信息的不足，為中小企業(yè)增信，有效的解決中小企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題。（三）金融機(jī)構(gòu)要為中小企業(yè)提供服務(wù)研發(fā)更多中小企業(yè)融資相關(guān)金融產(chǎn)品。一是提高貸款效率，簡(jiǎn)化一些貸款手續(xù)。其次，通過(guò)了解其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品可以降低成本。第三，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)為中小企業(yè)制定不同的互聯(lián)網(wǎng)融資產(chǎn)品和服務(wù)，從而使金融機(jī)構(gòu)從互聯(lián)網(wǎng)融資產(chǎn)品中獲得可觀(guān)的收益。第四，是金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)混合經(jīng)營(yíng)的模式，擴(kuò)充中小企業(yè)融資的規(guī)模，可以有效降低信貸風(fēng)險(xiǎn)和降低融資的成本。合理完善商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。所謂合理化內(nèi)部結(jié)構(gòu)是指，商業(yè)銀行理應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的關(guān)于中小企業(yè)的融資的普惠金融部門(mén)，很多銀行都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)設(shè)立單獨(dú)針對(duì)中小企業(yè)融資的部門(mén)，一般金融機(jī)構(gòu)只有融資部，僅為大企業(yè)融資服務(wù)，只有分離出來(lái)才可能更好促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，從而有助于關(guān)于中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)生。其次，商業(yè)銀行還需要建立有效的、完善的管理政策，更好的促進(jìn)中小企業(yè)融資的業(yè)務(wù)發(fā)生。第三，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)一些好的客戶(hù)經(jīng)理，使他們變得經(jīng)驗(yàn)豐富，才能提高中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展效率。（四）建立完善多層次金融市場(chǎng)體系，豐富各種融資渠道對(duì)與中小企業(yè)融資相關(guān)貨幣市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)和拓展持以積極態(tài)度。同時(shí)重視貨幣市場(chǎng)基金，重視貨幣經(jīng)紀(jì)人和其他中介機(jī)構(gòu)的作用是不可忽略的，對(duì)其也應(yīng)當(dāng)要積極進(jìn)行相應(yīng)的引導(dǎo)工作。對(duì)中小企業(yè)等債券市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)拓，建立健全市場(chǎng)化發(fā)債制度，限制機(jī)構(gòu)投資者投資。對(duì)抵押擔(dān)保證券和項(xiàng)目支持證券等資產(chǎn)證券化市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)持以積極推動(dòng)的態(tài)度，結(jié)合政府和市場(chǎng)，探索市政項(xiàng)目收益?zhèn)陌l(fā)展。一方面，建設(shè)中小企業(yè)板塊的股票市場(chǎng)。另一方面應(yīng)該積極促進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的發(fā)展，建立中小企業(yè)股票交易市場(chǎng)，逐步形成各級(jí)市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)的股票市場(chǎng)體系。通過(guò)建立場(chǎng)內(nèi)和場(chǎng)外金融衍生品市場(chǎng)，從而培育中小企業(yè)金融衍生品市場(chǎng)。首先，可以?xún)?yōu)先發(fā)展利率互換等債券衍生品、權(quán)證和股指期貨等股權(quán)衍生品。然后，還可以大力開(kāi)發(fā)銀行貸款和公司債券等信用衍生品。其次，是促進(jìn)黃金期貨的發(fā)展，一方面豐富了中小企業(yè)金融衍生品的多樣性。另一方面，有效加強(qiáng)對(duì)衍生品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，起到一定的監(jiān)督管理功能。六、結(jié)論融資是企業(yè)發(fā)展的必不可少的部分，融資的成功與否也會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展，選擇適合企業(yè)的融資模式非常重要。只有不斷探索創(chuàng)新的融資方式和渠道，中小企業(yè)才能找到那個(gè)適合企業(yè)自身的融資方式。我們必須認(rèn)識(shí)到，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可以說(shuō)尤為重要，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展有助于提高國(guó)內(nèi)的就業(yè)率、拓寬投資者的投資范圍、促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展等，所以中小企業(yè)的融資問(wèn)題不僅是企業(yè)自身的事，還對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著息息相關(guān)的影響。中小企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展已經(jīng)得到了大多數(shù)人的認(rèn)可，而中小企業(yè)的發(fā)展與否最重要的因素是能否獲得足夠的資金。但是，由于我國(guó)目前大力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中，存在金融體系建設(shè)不夠完善、資金短缺、管理能力不足、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力不足等問(wèn)題，從而導(dǎo)致市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的下降。要解決融資問(wèn)題，必須從政策支持、股權(quán)融資、債務(wù)融資和戰(zhàn)略聯(lián)盟三個(gè)方面入手。首先中小企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中重中之重是信用。其次，政府應(yīng)發(fā)揮他們自身職能提供一個(gè)相對(duì)好的融資環(huán)境，而金融機(jī)構(gòu)也要轉(zhuǎn)變對(duì)中小企業(yè)的老觀(guān)點(diǎn)，支持中小企業(yè)融資，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，支持中小企業(yè)全面發(fā)展成中型企業(yè)。只有在這樣的環(huán)境下，中小企業(yè)的融資問(wèn)題才能得到一定程度的解決?，F(xiàn)在是我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)代，中小企業(yè)必須抓住這一機(jī)遇，尋找更多的融資方式和渠道。我們應(yīng)該對(duì)所有的企業(yè)都一視同仁，這樣才能使市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，中小企業(yè)融資的問(wèn)題也與社會(huì)方方面面息息相關(guān)，政府應(yīng)該多支持中小企業(yè)的建設(shè)，也是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

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致謝本文是在吳偉雄老師的精心指導(dǎo)下完成的。論文從選題到完成的整個(gè)過(guò)程中，得到了X老師的熱情幫助和精心指導(dǎo)。吳老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、淵博的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、敏銳的學(xué)術(shù)眼光、精益求精的精神給我留下了深刻的印象，并對(duì)我的學(xué)習(xí)和工作產(chǎn)生極大地促進(jìn)作用。在論文完成之際，我要感謝吳老師對(duì)我在四年學(xué)習(xí)和生活中的關(guān)心和教誨，特向吳老師表示深深的敬意和感謝！在此，還要感謝張燕、祝鎮(zhèn)東等老師在四年的學(xué)習(xí)中給我的幫助和支持。他們所講授的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)》、《成本會(huì)計(jì)》等課程給我思想的啟迪，從他們所講授的課程中我學(xué)到了廣告策略設(shè)計(jì)和媒體分析的方法，這些方法在我研究的過(guò)程中發(fā)揮了巨大的作用，使我能夠順利完成課題的研究和論文的寫(xiě)作。衷心感謝張燕、祝鎮(zhèn)東給予的幫助！同時(shí)我還要感謝鄧涵、龐美艷無(wú)微不至的關(guān)懷！感謝張?zhí)焓胬蠋?、朱鵬先老師等所有任課老師的精心授業(yè)和教輔人員的辛勤工作！本文在寫(xiě)作過(guò)程中參考了大量的文獻(xiàn)資料，主要文獻(xiàn)資料已開(kāi)列出來(lái)，本文的有些句子或段落引自這些參考文獻(xiàn)。在此向所有的作者表示深深的感謝！課題在研究過(guò)程中開(kāi)展了一些調(diào)查活動(dòng)，其中部分調(diào)查活動(dòng)是由我的朋友協(xié)助完成，在此對(duì)我的朋友以及接受了課題調(diào)查的所有公司和消費(fèi)者一并表示感謝！

畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）文獻(xiàn)（作用與分類(lèi)）文獻(xiàn)檢索是完