現(xiàn)金管理制度范本

現(xiàn)金管理制度范本

一、總則

1.目的：為確保公司現(xiàn)金的安全、完整，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于公司各部門的現(xiàn)金收支管理。

3.定義：本制度所稱現(xiàn)金，包括人民幣、外幣及有價(jià)證券。

二、現(xiàn)金收支管理

1.收入管理

（1）各部門應(yīng)按照公司規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確地將現(xiàn)金收入登記入賬。

（2）嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，各部門收取現(xiàn)金后，應(yīng)于當(dāng)日下班前將現(xiàn)金送至財(cái)務(wù)部門。

（3）財(cái)務(wù)部門對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行統(tǒng)一管理，按照國(guó)家規(guī)定及時(shí)存入銀行。

2.支出管理

（1）各部門根據(jù)實(shí)際需要，提前編制支出預(yù)算，提交財(cái)務(wù)部門審核。

（2）財(cái)務(wù)部門根據(jù)預(yù)算及實(shí)際資金情況，合理安排現(xiàn)金支出。

（3）各部門在支出現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守公司規(guī)定，不得違規(guī)支出。

三、現(xiàn)金保管與使用

1.現(xiàn)金保管

（1）各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管，確?，F(xiàn)金安全。

（2）現(xiàn)金保管人員應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門核對(duì)現(xiàn)金賬目，確保賬實(shí)相符。

（3）嚴(yán)禁私自借出、挪用現(xiàn)金。

2.現(xiàn)金使用

（1）各部門在規(guī)定范圍內(nèi)，合理使用現(xiàn)金。

（2）大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支出。

（3）嚴(yán)禁違規(guī)使用現(xiàn)金，如套現(xiàn)、洗錢等行為。

四、現(xiàn)金盤點(diǎn)與審計(jì)

1.現(xiàn)金盤點(diǎn)

（1）財(cái)務(wù)部門定期組織現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬目準(zhǔn)確。

（2）各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)。

（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)查明原因，及時(shí)整改。

2.審計(jì)

（1）公司審計(jì)部門定期對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行審計(jì)。

（2）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)提出整改措施，并督促整改。

五、責(zé)任追究

1.違反本制度規(guī)定的，視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。

2.造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

3.構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

六、附則

1.本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

3.如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。

七、現(xiàn)金借款與報(bào)銷管理

1.現(xiàn)金借款

（1）員工因公需借款的，應(yīng)填寫借款申請(qǐng)單，明確借款事由、金額、還款時(shí)間等。

（2）借款申請(qǐng)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門核實(shí)后發(fā)放現(xiàn)金。

（3）員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還借款，未能按時(shí)歸還者，將按公司規(guī)定處理。

2.報(bào)銷管理

（1）員工因公產(chǎn)生的費(fèi)用，需憑有效發(fā)票和報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。

（2）報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后予以報(bào)銷。

（3）嚴(yán)禁虛列開支、重復(fù)報(bào)銷等行為。

八、現(xiàn)金安全防范措施

1.物理安全

（1）設(shè)置專門的現(xiàn)金保管設(shè)施，如保險(xiǎn)柜、保險(xiǎn)箱等。

（2）加強(qiáng)現(xiàn)金保管區(qū)域的安保措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、限制出入權(quán)限等。

2.信息安全

（1）建立嚴(yán)格的現(xiàn)金收支信息管理制度，確保信息的安全、準(zhǔn)確。

（2）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支信息系統(tǒng)的維護(hù)和監(jiān)控，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改。

九、現(xiàn)金流動(dòng)性管理

1.資金預(yù)測(cè)

（1）財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行資金預(yù)測(cè)，分析公司現(xiàn)金流量，確保資金充足。

（2）根據(jù)資金預(yù)測(cè)結(jié)果，合理安排現(xiàn)金支出，保持良好的現(xiàn)金流動(dòng)性。

2.應(yīng)急措施

（1）制定現(xiàn)金流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。

（2）確保在緊急情況下，能迅速調(diào)動(dòng)資金，保障公司正常運(yùn)營(yíng)。

十、培訓(xùn)與監(jiān)督

1.培訓(xùn)

（1）定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工現(xiàn)金管理意識(shí)和能力。

（2）對(duì)新入職員工進(jìn)行現(xiàn)金管理相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，確保其了解公司現(xiàn)金管理制度。

2.監(jiān)督

（1）設(shè)立現(xiàn)金管理舉報(bào)渠道，鼓勵(lì)員工互相監(jiān)督，共同維護(hù)現(xiàn)金管理秩序。

（2）對(duì)現(xiàn)金管理違規(guī)行為進(jìn)行查處，并及時(shí)通報(bào)全公司，形成警示作用。

十一、現(xiàn)金管理報(bào)告與分析

1.報(bào)告

（1）財(cái)務(wù)部門定期編制現(xiàn)金管理報(bào)告，反映公司現(xiàn)金管理狀況。

（2）現(xiàn)金管理報(bào)告需包括現(xiàn)金收支情況、現(xiàn)金流動(dòng)性分析、現(xiàn)金保管使用情況等。

2.分析

（1）對(duì)現(xiàn)金管理報(bào)告進(jìn)行分析，查找存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

（2）根據(jù)分析結(jié)果，調(diào)整現(xiàn)金管理策略，優(yōu)化公司資金使用效率。

十二、銀行存款與現(xiàn)金的協(xié)調(diào)管理

1.銀行存款管理

（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理安排銀行存款，確保公司資金的安全性和流動(dòng)性。

（2）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)需要，選擇合適的銀行存款產(chǎn)品，提高資金收益。

（3）定期對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶余額的準(zhǔn)確性。

2.現(xiàn)金與銀行存款的協(xié)調(diào)

（1）制定現(xiàn)金與銀行存款的協(xié)調(diào)機(jī)制，確?，F(xiàn)金余額與銀行存款的合理分配。

（2）在確保日常運(yùn)營(yíng)所需現(xiàn)金的前提下，盡量減少現(xiàn)金余額，提高資金使用效率。

十三、現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制

1.職責(zé)分離

（1）明確現(xiàn)金收支、保管、審核等崗位的職責(zé)，實(shí)行職責(zé)分離制度。

（2）通過(guò)內(nèi)部控制，防止舞弊行為，確保現(xiàn)金管理的安全。

2.審批權(quán)限

（1）制定明確的審批權(quán)限，對(duì)不同金額的現(xiàn)金收支實(shí)行分級(jí)審批。

（2）審批流程應(yīng)簡(jiǎn)潔高效，防止拖延和濫用審批權(quán)限。

十四、現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

（1）定期進(jìn)行現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（2）評(píng)估現(xiàn)金收支活動(dòng)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）建立現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)現(xiàn)金收支全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。

（2）對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施有效控制，降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。

十五、現(xiàn)金管理制度的修訂與完善

1.修訂

（1）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，及時(shí)修訂現(xiàn)金管理制度，保持其適用性和有效性。

（2）修訂過(guò)程中，廣泛征求各部門的意見，確保制度的科學(xué)性和合理性。

2.完善

（1）通過(guò)不斷實(shí)踐和反饋，逐步完善現(xiàn)金管理制度。

（2）引入先進(jìn)的現(xiàn)金管理理念和方法，提升公司現(xiàn)金管理的整體水平。

十六、現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查

1.內(nèi)部監(jiān)督檢查

（1）設(shè)立專門的內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期檢查。

（2）檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支、保管、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)，確保各項(xiàng)規(guī)定得到有效執(zhí)行。

（3）對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)督促整改，并跟蹤整改進(jìn)展。

2.外部審計(jì)監(jiān)督

（1）積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)金管理審計(jì)工作。

（2）對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議，認(rèn)真分析原因，制定整改措施。

十七、現(xiàn)金管理的激勵(lì)機(jī)制

1.績(jī)效評(píng)價(jià)

（1）將現(xiàn)金管理納入部門績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)現(xiàn)金管理表現(xiàn)良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（2）對(duì)現(xiàn)金管理過(guò)程中表現(xiàn)優(yōu)秀的個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。

2.責(zé)任追究

（1）對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的部門和個(gè)人，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

（2）對(duì)造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十八、現(xiàn)金管理的持續(xù)改進(jìn)

1.改進(jìn)措施

（1）根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理流程。

（2）引入新技術(shù)、新方法，提高現(xiàn)金管理效率。

2.創(chuàng)新實(shí)踐

（1）鼓勵(lì)各部門在現(xiàn)金管理方面進(jìn)行創(chuàng)新實(shí)踐，分享成功經(jīng)驗(yàn)。

（2）定期組織現(xiàn)金管理研討會(huì)，探討現(xiàn)金管理的新理念、新趨勢(shì)。

十九、現(xiàn)金管理的合規(guī)性審查

1.法律法規(guī)審查

（1）確?，F(xiàn)金管理制度符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求。

（2）及時(shí)關(guān)注法律法規(guī)的變化，對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整。

2.內(nèi)部合規(guī)性審查

（1）對(duì)現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部合規(guī)性審查，確保制度的合法性和有效性。

（2）審查過(guò)程中，充分發(fā)揮法律顧問(wèn)和合規(guī)部門的作用。

二十、現(xiàn)金管理制度的宣傳與培訓(xùn)

1.宣傳

（1）加大現(xiàn)金管理制度的宣傳力度，提高全體員工對(duì)現(xiàn)金管理的重視程度。

（2）通過(guò)內(nèi)部刊物、培訓(xùn)等形式，普及現(xiàn)金管理知識(shí)，強(qiáng)化員工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

2.培訓(xùn)

（1）定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)技能和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（2）針對(duì)不同層次的員工，制定個(gè)性化的培訓(xùn)計(jì)劃，確保培訓(xùn)效果。

二十一、現(xiàn)金管理制度的評(píng)估與優(yōu)化

1.定期評(píng)估

（1）建立現(xiàn)金管理制度定期評(píng)估機(jī)制，以評(píng)估制度執(zhí)行效果。

（2）評(píng)估內(nèi)容包括現(xiàn)金收支狀況、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行情況、員工遵守程度等。

2.優(yōu)化方案

（1）根據(jù)評(píng)估結(jié)果，制定現(xiàn)金管理優(yōu)化方案，提升管理效能。

（2）優(yōu)化方案應(yīng)具體可行，明確改進(jìn)措施和責(zé)任人。

二十二、現(xiàn)金管理制度的信息化建設(shè)

1.信息系統(tǒng)建設(shè)

（1）加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收支的自動(dòng)化、智能化。

（2）通過(guò)信息系統(tǒng)，提高現(xiàn)金流動(dòng)性的實(shí)時(shí)監(jiān)控，增強(qiáng)決策支持。

2.數(shù)據(jù)安全

（1）確?，F(xiàn)金管理數(shù)據(jù)的安全，建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制。

（2）加強(qiáng)數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限管理，防止數(shù)據(jù)泄露和非法使用。

二十三、現(xiàn)金管理制度的實(shí)施保障

1.組織保障

（1）明確現(xiàn)金管理制度實(shí)施的主體責(zé)任，確保制度落實(shí)到位。

（2）建立健全組織架構(gòu)，形成各部門協(xié)同推進(jìn)現(xiàn)金管理的格局。

2.資源保障

（1）為現(xiàn)金管理提供必要的資源支持，包括人力、物力、財(cái)力等。

（2）加強(qiáng)現(xiàn)金流監(jiān)測(cè)，合理配置資源，確保現(xiàn)金管理的有效性。

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