現(xiàn)金、銀行存款管理制度

現(xiàn)金、銀行存款管理制度

一、總則

1.目的：為加強公司現(xiàn)金、銀行存款管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，降低財務風險，確保公司資產(chǎn)安全，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于公司各部門及子公司。

3.定義：本制度所稱現(xiàn)金，包括人民幣、外幣現(xiàn)金及等同于現(xiàn)金的支票、匯票等；銀行存款，指公司在銀行開設的活期、定期存款賬戶。

二、現(xiàn)金管理

1.現(xiàn)金使用范圍：公司現(xiàn)金主要用于日常零星支出、備用金及特殊情況下的支付。

2.現(xiàn)金限額：各部門應根據(jù)業(yè)務需要，合理確定現(xiàn)金限額，報財務部門審批。

3.現(xiàn)金收支管理：

（1）現(xiàn)金收入：各部門應于當日將現(xiàn)金收入送至財務部門，嚴禁截留、挪用現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金支出：各部門嚴格按照預算和審批權限執(zhí)行，不得擅自使用現(xiàn)金支付。

（3）備用金管理：各部門備用金應設立專賬管理，定期盤點，嚴禁挪作他用。

4.現(xiàn)金安全管理：

（1）現(xiàn)金存放：各部門應妥善保管現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。

（2）現(xiàn)金運送：運送現(xiàn)金應采取安全措施，防止途中發(fā)生意外。

（3）保險柜管理：保險柜鑰匙、密碼應分別由不同人員保管，定期更換。

三、銀行存款管理

1.銀行賬戶管理：

（1）開設銀行賬戶：公司開設銀行賬戶應經(jīng)財務部門審批，原則上在同一銀行開設賬戶。

（2）賬戶使用：公司銀行賬戶主要用于辦理轉賬、結算等業(yè)務，嚴禁用于個人借款、取現(xiàn)等非公司業(yè)務。

2.銀行存款操作：

（1）存款：公司應及時將收入款項存入銀行，不得坐支。

（2）取款：公司原則上不得從銀行賬戶取現(xiàn)，確需取現(xiàn)的，應經(jīng)財務部門審批。

3.銀行對賬：

（1）財務部門應定期與銀行進行對賬，確保銀行存款賬務準確。

（2）發(fā)現(xiàn)不符，應及時查明原因，及時處理。

4.銀行結算：

（1）公司應采用銀行轉賬方式支付款項，減少現(xiàn)金支付。

（2）嚴禁使用銀行賬戶辦理無真實交易背景的轉賬、匯票等業(yè)務。

四、監(jiān)督檢查

1.財務部門應加強對現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)督檢查，確保資金安全。

2.審計部門定期對公司現(xiàn)金、銀行存款管理情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改。

3.違反本制度的，公司將按照相關規(guī)定予以處理。

五、附則

1.本制度解釋權歸財務部門。

2.本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，原有相關規(guī)定與本制度不符的，以本制度為準。

3.本制度如有變更，由財務部門負責修訂并發(fā)布。

四、現(xiàn)金與銀行存款的內(nèi)部控制

1.職責分離：公司應實行現(xiàn)金與銀行存款管理的職責分離，確保不相容職務相互制約、相互監(jiān)督。

-現(xiàn)金收支與記賬職務分離。

-銀行存款的經(jīng)辦與核對職務分離。

-資金審批與執(zhí)行職務分離。

2.授權審批：所有現(xiàn)金與銀行存款的收支行為必須經(jīng)過相應的授權審批程序。

-設立明確的審批權限和額度。

-審批流程應包括多層審核，確保資金使用的合規(guī)性。

3.憑證管理：所有現(xiàn)金與銀行存款的收支必須附有合法、完整的原始憑證。

-憑證必須真實反映交易內(nèi)容，禁止使用虛假憑證。

-憑證應按照規(guī)定期限保存，以備查閱。

五、現(xiàn)金流預測與風險管理

1.現(xiàn)金流預測：財務部門應定期進行現(xiàn)金流預測，評估公司短期和中長期的資金需求。

-根據(jù)業(yè)務計劃和市場狀況，制定現(xiàn)金流預算。

-監(jiān)控實際現(xiàn)金流與預算的差異，及時調(diào)整預算。

2.風險管理：公司應建立現(xiàn)金與銀行存款的風險管理體系，防范財務風險。

-定期進行風險評估，識別潛在風險。

-制定風險應對措施，包括但不限于分散存放、定期審計等。

六、信息報告與披露

1.信息報告：財務部門應及時準確地向上級管理層報告現(xiàn)金與銀行存款的管理情況。

-定期提交現(xiàn)金流量表、銀行存款余額表等財務報表。

-重大現(xiàn)金與銀行存款收支事項應及時報告。

2.信息披露：公司應按照相關法律法規(guī)要求，對外披露現(xiàn)金與銀行存款信息。

-確保信息披露的真實性、準確性、完整性。

-防止泄露公司財務機密信息。

七、培訓與考核

1.培訓：公司應定期組織財務及相關人員進行現(xiàn)金與銀行存款管理的培訓。

-培訓內(nèi)容應包括相關法律法規(guī)、公司管理制度等。

-提高員工對資金管理重要性的認識。

2.考核：公司應建立現(xiàn)金與銀行存款管理的考核機制，對管理人員和執(zhí)行人員進行定期考核。

-考核結果作為員工績效評價和獎懲的依據(jù)。

-對管理不善、違規(guī)操作的人員進行問責。

八、現(xiàn)金與銀行存款的日常操作規(guī)范

1.現(xiàn)金操作規(guī)范：

-現(xiàn)金收入必須當日入賬，不得延遲。

-現(xiàn)金支出應嚴格按照預算和審批程序執(zhí)行。

-現(xiàn)金交易應詳細記錄，確保每筆交易的透明度。

-定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。

2.銀行存款操作規(guī)范：

-銀行賬戶的資金劃轉應遵循“先審批，后操作”的原則。

-銀行存款的收支記錄應及時、準確，與銀行對賬單進行定期核對。

-避免在不活躍或無業(yè)務往來的銀行賬戶中長時間存放大量資金。

-定期檢查銀行賬戶的設置，取消不必要的賬戶。

九、緊急情況下的資金管理

1.應急準備：

-制定應急資金預案，以應對突發(fā)事件。

-確保應急資金來源的可靠性，如備用金、緊急貸款等。

-定期檢查并更新應急資金預案。

2.突發(fā)事件處理：

-在發(fā)生突發(fā)事件時，財務部門應迅速啟動應急資金預案。

-確保資金調(diào)度的及時性和有效性，減少對公司運營的影響。

-緊急情況結束后，應及時分析原因，完善應急預案。

十、外幣資金管理

1.外幣收支管理：

-外幣收支應遵循國家外匯管理相關規(guī)定。

-外幣兌換應通過正規(guī)渠道，不得私自交易。

-定期評估外幣匯率風險，采取適當?shù)娘L險規(guī)避措施。

2.外幣賬戶管理：

-外幣賬戶的開立、使用、注銷應嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行。

-外幣賬戶的資金應保持合理余額，避免因匯率波動產(chǎn)生損失。

-定期對外幣賬戶進行審計，確保賬戶安全。

十一、電子支付與結算管理

1.電子支付工具：

-公司應使用安全可靠的電子支付工具進行資金結算。

-電子支付工具的使用應遵守國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。

-定期對電子支付系統(tǒng)進行安全檢查，防止信息泄露。

2.電子結算操作：

-電子結算應確保交易雙方的身份真實性。

-結算過程中應保留完整的交易記錄和憑證。

-對電子結算過程中出現(xiàn)的異常情況，應立即報告并采取相應措施。

十二、內(nèi)部審計與合規(guī)檢查

1.內(nèi)部審計：

-定期對現(xiàn)金、銀行存款管理進行內(nèi)部審計。

-審計應涵蓋制度執(zhí)行情況、內(nèi)部控制有效性等方面。

-根據(jù)審計結果提出改進建議，促進管理制度不斷完善。

2.合規(guī)檢查：

-定期對公司現(xiàn)金、銀行存款管理進行合規(guī)檢查。

-檢查是否遵守國家法律法規(guī)及公司內(nèi)部管理制度。

-對違規(guī)行為進行糾正，并對相關責任人進行追責。

十三、資金調(diào)撥與統(tǒng)籌管理

1.資金調(diào)撥：

-公司應根據(jù)業(yè)務發(fā)展和資金需求，合理調(diào)撥資金。

-跨部門、跨子公司的資金調(diào)撥需經(jīng)財務部門審批。

-確保資金調(diào)撥的透明性和合理性，防止資金閑置和浪費。

2.統(tǒng)籌管理：

-財務部門應統(tǒng)籌管理公司現(xiàn)金和銀行存款，優(yōu)化資金結構。

-對各賬戶的資金余額進行監(jiān)控，提高資金使用效率。

-定期評估資金管理策略，根據(jù)市場環(huán)境和公司戰(zhàn)略調(diào)整資金運作方案。

十四、風險管理及控制措施

1.風險識別：

-定期進行風險識別，包括市場風險、信用風險、操作風險等。

-建立風險清單，對各類風險進行評估和排序。

2.控制措施：

-針對不同類型的風險，制定相應的控制措施。

-實施風險分散策略，降低單一風險對公司的影響。

-建立風險預警機制，對潛在風險進行及時預警和應對。

十五、制度修訂與反饋

1.制度修訂：

-定期對公司現(xiàn)金、銀行存款管理制度進行審查和修訂。

-修訂應基于實際操作經(jīng)驗、法律法規(guī)變化及市場環(huán)境調(diào)整。

-修訂后的制度需廣泛征求意見，并經(jīng)管理層審批后發(fā)布。

2.反饋機制：

-建立有效的反饋機制，鼓勵員工對資金管理制度提出意見和建議。

-對反饋信息進行分類整理，作為制度修訂的依據(jù)。

-對提供有效建議的員工給予適當?shù)莫剟詈驼J可。

十六、責任追究與激勵機制

1.責任追究：

-對于違反現(xiàn)金、銀行存款管理制度的行為，應明確責任追究機制。

-對相關責任人進行嚴肅處理，確保制度的權威性和執(zhí)行力。

-建立不良行為記錄，對屢次違規(guī)者進行更為嚴格的處罰。

2.激勵機制：

-設立激勵機制，鼓勵員工遵守現(xiàn)金、銀行存款管理制度。

-對表現(xiàn)優(yōu)秀、積極遵守制度的員工給予獎勵，提升員工的制度意識。