2024年全國中級銀行從業(yè)資格之中級個人理財考試經典測試題附答案

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國中級銀行從業(yè)資格考試重點試題精編注意事項:1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、反映總承包商是否按規(guī)定及時結算和支付勞務分包費用的依據是（）。A.勞務費結算臺賬和支付憑證B.支付憑證和勞務分包合同C.勞務備案手續(xù)和勞務分包合同D.勞務分包合同和勞務費結算臺賬

2、（）是家庭教育理財規(guī)劃的核心，通常由基本教育和素質教育組成。A.職業(yè)教育B.子女教育C.基礎教育D.高等教育

3、對于交通運輸業(yè)，從業(yè)人員（）人及以上，且營業(yè)收入（）萬元及以上的為小型企業(yè)。A.20：300B.20；200C.30；500D.50；300

4、石先生今年48歲，每月稅后工資為4500元，他妻子高女士43歲，每月稅后工資為3000元，他們有一個孩子小石，今年16歲，2年后就要上大學。他們目前居住的三居室的房子市價為56萬元，二人為孩子大學學習生活費已經積累了15萬元的教育基金，另外家里還有20萬元的存款。目前大學四年的學費共計5萬元，另外生活費共計8萬元，學費上漲率為每年5％，如果石先生的基金投資收益率為4％。二人的存款年收益率為5％，目前不算孩子，二人每月生活費為3000元，通貨膨脹率為每年3％，假設考慮退休，石先生夫婦預計壽命都為85歲，石先生60歲退休，高女士55歲退休，二人退休后無其他收入來源，屆時的基金收益率調整為每年3％。如果小石從讀大學開始，石先生將教育和生活的費用全部準備好，此后小石完全獨立，則石先生需要為小石在今年準備()元的教育金。A.55125B.84872C.139997D.129435

5、小龍2017年初留學歸國進入家族企業(yè)工作，他想要買一輛關稅完稅價格50萬元德國產5.5升排量的進口豪華SUV。已知國內關稅為25%，增值稅為17%，消費稅根據排量不同見下表。乘用車消費稅稅率表這輛車所需繳納增值稅組成計稅價格為（）萬元。（取近似數值）A.103.3B.100.2C.120D.104.2

6、張翠花，從事傳媒行業(yè)，45歲，離異，無父母，無子女，不打算再婚。目前張翠花擁有凈資產500萬元。每年收入50萬元，預計工作到55歲退休。近期，張翠花與金融理財師程明進行了多次溝通。張翠花希望在55歲退休時擁有600萬元的退休金。按照張翠花的愿望，為了不影響其他生活開支與理財規(guī)劃，程明建議，張翠花可以從目前500萬元凈資產中分配40％用于退休規(guī)劃，每年再從50萬元收入中拿出30％用于退休規(guī)劃。金融理財師程明為張翠花制定資產配置方案時，程明預先挑選了風險高低不等的一系列資產：一只股票型基金(記為基金W)；一只公司債券(記為債券A)，票面利率為5％，10年期，每年付息一次；一只國債(記為債券B)，票面利率為5％，10年期，每年付息一次。假設金融理財師程明為張翠花構造的投資組合在未來五年里各年收益率依次為12％、13％、-15％、7％和18％。就張翠花的退休規(guī)劃而言，投資組合需要每年收益超過7％，則這五年（）預期目標。A.超出B.剛好實現(xiàn)C.沒有實現(xiàn)D.不確定能否實現(xiàn)

7、彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個人所得稅（）。A.增加B.減少C.不變D.不一定

8、下列不屬于債券型理財產品特點的是（）。A.產品結構簡單B.投資風險小C.客戶預期收益較高D.市場認知度高

9、相對舊的資質標準新標準主要有如下變化，以下說法錯誤的是：（）。A.增加了對持有崗位證書的施工現(xiàn)場管理人員的要求B.提高了對技術工人的數量要求C.增加了對業(yè)績的要求D.取消了對機具的要求

10、通過（），理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進而掌握客戶的收入狀況和風險承受能力，估測客戶的保費負擔能力。A.客戶的健康狀況B.客戶的財產狀況C.生命周期D.理財能力

11、某公司欲與乙簽訂一份為期3年的勞動合同，試用期不得超過（）。A.1個月B.6個月C.3個月D.2個月

12、商業(yè)銀行挪用客戶資產的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構責令限期改正，除按照《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》的規(guī)定采取相關監(jiān)管措施外，還可以并處()罰款。A.5萬元以下B.5萬元以上20萬元以下C.20萬元以上50萬元以下D.50萬元以上

13、人壽保險中的被保險人是()。A.自然人B.法人C.成年人D.自然人或法人

14、以下說法不正確的是（）。A.在計算資金需求的時候需要明確，在實際退休規(guī)劃制定中，退休養(yǎng)老需要的費用受到生存壽命、個人和家庭成員的健康狀況、醫(yī)療養(yǎng)老制度的改革、通脹率等諸多因素的影響，很難準確估算B.退休收入的主要構成包括社會養(yǎng)老金、家庭存款、企業(yè)年金、商業(yè)保險、其他收入等。目前而言，社會養(yǎng)老金仍然是退休收入的主要來源，這項收入也是計算退休金缺口的主要數據C.估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在企業(yè)年金、家庭存款方面等個體差異較大D.從國際經驗來看，養(yǎng)老金替代率大于70%即可維持退休前的生活水平；如果養(yǎng)老金替代率達到60%～70%，即可維持基本生活水平；如果養(yǎng)老金替代率低于50%，則生活水平會較之前有大幅下降

15、有的教育保險提供教育金，還提供()。A.醫(yī)療費B.安家費C.生育費D.婚嫁金

16、下列債券中，對市場利率最敏感的是（）。A.5年期，息票率8%B.10年期，息票率10%C.5年期，息票率10%D.10年期，息票率8%

17、隨看高等教育產業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。理財師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是（）。A.韓女士家庭是否為單親家庭B.韓女士是否希望她的兒子出國留學C.韓女士的兒子有哪些愛好特長D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃

18、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經濟支援。根據以上材料回答題。下列關于鄒明三口之家的保險規(guī)劃說法正確的是（）。A.鄒太太無工作收入，因此不需要為其投保B.需要為鄒明優(yōu)先投保C.鄒明的兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保意外險和高額人壽險D.鄒太太不外出工作，沒有意外風險

19、激發(fā)客戶尋找理財師服務的動因往往是客戶自身情況的一些變化，客戶尋找理財師服務的動因中，家庭狀況的改變不包括()。A.結婚、離婚B.遷居移民C.喪偶D.離職或臨近退休

20、下列選項中，關于避稅與節(jié)稅的說法正確的是（）。A.避稅順應立法精神，節(jié)稅違背立法精神B.節(jié)稅順應立法精神，避稅違背立法精神C.節(jié)稅不影響社會公平，而避稅影響D.避稅不影響社會公平，而節(jié)稅影響

21、理財師小王觀察某客戶上年度的自由結余占比為60%。針對這種情況，小王的最優(yōu)建議是（）。A.建議客戶加大儲蓄力度B.結合客戶理財需求，建議適當配置理財基金C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務融資杠桿D.根據客戶意愿行事

22、資本資產定價模型中的β系數，下列敘述正確的是（）。A.β系數的絕對值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風險越大B.β系數越小，則證券或證券組合的總體風險越小C.β系數的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動敏感性越小D.β系數越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風險越大

23、彭宏和劉芳是大學同學，畢業(yè)前兩人偷偷辦理結婚登記，后雙方家長均表示反對，彭宏受不住壓力自殺身亡。下列說法正確的是()。A.彭宏與劉芳的婚姻無效B.彭宏與劉芳的婚姻有效，但劉芳不能繼承彭宏的遺產C.劉芳無權繼承彭宏的遺產，但可以取得適當補償D.劉芳可以繼承彭宏的遺產

24、PMI指數（）為榮枯分水線。A.30B.50C.70D.60

25、陳先生是某運輸公司的老板，2014年投保了某保險公司的運輸工具保險，保險金額為150萬元。陳先生投保的運輸工具保險屬于()。A.財產保險B.工程保險C.企業(yè)財產保險D.貨物運輸保險

26、理財顧問與綜合理財服務業(yè)務的主要風險是()。A.產品風險B.市場風險C.客戶風險承受能力風險D.產品與客戶錯配風險

27、勞務分包單位負責編制的施工進度計劃不包括（）。A.日計劃B.周計劃C.月計劃D.年計劃

28、一般情況下，個人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費()。A.高B.低C.相等D.無法確定

29、小王單位的同事外出遇險，因醫(yī)療費用高昂，其生活困難，工會組織大家為該同事募捐以解燃眉之急，小王出了1000元，這部分支出屬于（）。A.贍養(yǎng)支出B.理財支出C.生活支出D.其他支出

30、人壽保險包括（）等險種。A.收入保障保險B.特定意外傷害保險C.長期護理保險D.生存保險和兩全壽險

31、下列關于退休養(yǎng)老基金缺口的說法不正確的是()。A.退休養(yǎng)老基金缺口是指退休后需要花費的資金和可收入的資金之問的差距B.退休養(yǎng)老基金缺口=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給C.養(yǎng)老金總需求是指在保持一定生活水平下的養(yǎng)老金總需求在退休時點的現(xiàn)值D.養(yǎng)老金總供給是指退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值

32、王某，男，60歲，李某，女55歲，二人均早年離異，王某有一個兒子小王30歲，常年在外地打工，李某有一個兒子小李，2014年王某與李某結婚，小李跟著他們在一起生活，婚后二人還領養(yǎng)一女小林，2015年，李某因病去世，沒有留下遺囑。下列關于法定繼承關系的說法，正確的是（）A.非婚生子女對其生父母不享有繼承權B.養(yǎng)父母離婚，養(yǎng)父母與養(yǎng)子女間的權利義務消除C.形成撫養(yǎng)教育關系的繼父母與其繼子女之間發(fā)生繼承關系D.繼兄弟姐妹之間沒有繼承權

33、參加高級鑒定的人員必須是取得中級技能證書至少（）年以上。A.1B.2C.3D.5

34、在投保商業(yè)險時，由于機動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普遍采用（）的方式，綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素確定不同機動車的保險費。A.整車定價B.層次定價C.關聯(lián)定價D.差別定價

35、用工單位自用工之日起滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，自用工之日起滿一個月的次日至滿一年的前一日應當向勞動者每月支付（）的工資。A.1倍B.2倍C.3倍D.5倍

36、我國人口平均壽命的延長，意味著在退休養(yǎng)老成本不斷增加的同時，養(yǎng)老金需要維持更久的退休老人的生活，這也增加了進行退休規(guī)劃的（）。A.迫切性B.必要性C.嚴重性D.重要性

37、代書遺囑應當有（）以上的見證人在場見證。A.2個B.3個C.4個D.5個

38、在家庭財務狀況分析中，下列表述最不恰當的是（）。A.資產負債率越高說明財務負擔越大B.投資性資產比率越大說明理財積極度越高C.自由儲蓄率是支出結構中較為重要的指標D.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產流動性的主要指標

39、（）是基于對客戶家庭財務狀況分析和對未來的理財目標設定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結果。A.資產配置B.產品配置C.投資規(guī)劃D.財務規(guī)劃

40、個人因購買彩票獲得收入，應按照()項目計征個人所得稅。A.工資、薪金所得B.勞務報酬所得C.偶然所得D.個體工商戶的生產、經營所得

41、下列關于遺囑的說法不正確的是（）。A.遺囑可以由其他有行為判斷能力的人代理B.遺囑在遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力C.遺囑僅僅是遺囑人自己的意愿反映，并不需要征得其他人的同意D.遺囑的內容是遺囑人在遺囑中表示出來的對自己財產處分的意思

42、王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。王先生夫婦目前拿出的10萬元退休啟動資金到他們退休時可以增值到()元。A.321714B.320714C.322714D.323714

43、在估算教育費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上()個百分點。A.1～3B.2～4C.3～5D.4～6

44、下列關于總分遺產稅制度的表述，錯誤的是（）。A.死者留下的遺產先課征一次遺產稅B.也稱混合遺產稅制C.代表國家是中國D.在稅后的遺產分配時就各繼承人的繼承份額來征繼承稅

45、緊急預備金額度通常為家庭月支出的（）為宜A.1~3倍B.3~5倍C.3~6倍D.5~8倍

46、關于遺囑的特征，下列說法錯誤的是（）。A.遺囑是一種單方法律行為B.遺囑是遺囑人獨立的民事行為C.遺囑人可以自己隨意制定遺囑的形式D.遺囑是于遺囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為

47、（）是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬。A.獎金B(yǎng).津貼C.基本薪酬D.非貨幣形式的滿足

48、延期稅務規(guī)劃中，延期納稅的優(yōu)點不包括（）。A.節(jié)省利息支出B.有利于資金周轉C.減少稅種降低稅率D.降低了實際納稅額

49、評估風險管理效果的工作不應該包括的內容是（）。A.單項評估B.可行性評估C.整體性評估D.風險覆蓋評估

50、計算資金需求和退休收入應當以（）為參照指標。A.歷史消費水平B.綜合消費水平C.當前消費水平D.未來消費水平二、多選題

51、按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過______或______，即可看作是達到了人口老齡化。（）A.10%；7%B.15%；8%C.5%；5%D.15%；10%

52、培訓時要積極發(fā)揮學員的主觀能動性，強調學員的參與意識，是由（）則決定的。A.理論與實踐相結合B.培訓與提高相結合的原則C.職業(yè)道德培訓與專業(yè)素質相結合D.人員培訓與企業(yè)文化相適應

53、甲公司向乙汽車運輸公司租入3輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)定，3輛載重汽車的總價值為240萬元，租期6個月，租金為18.2萬元。則A公司應繳納印花稅稅額（）元。A.182B.32C.240D.150

54、我國傳統(tǒng)上家長對于子女的教育就比較重視。但隨著教育費用越來越高，為了保證子女的上學費用，十分有必要做好子女教育規(guī)劃?？蛻羿嵟坑幸粋€在讀初中三年級的女兒，就此她向理財師就子女教育規(guī)劃方面的問題進行了咨詢。教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下制定的，下列()不屬于進行教育規(guī)劃的必要步驟。A.了解客戶家庭成員結構及財務狀況B.確定客戶對子女的教育目標C.估計教育費用D.確定工作地點

55、下列不屬于個人所有財產的是（）。A.存款B.房產C.耕地D.股權

56、關于證券市場線和資本市場線，下列說法正確的是（）。A.資本市場線描述的是無風險資產和任意風險資產形成的資產組合的風險與收益的關系B.證券市場線描述的是由無風險資產和市場組合形成的資產組合的風險與收益的關系C.證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產或者資產組合的預期收益與總風險之間的關系D.資本市場線反映了有效資產組合的預期收益與總風險的關系

57、投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產增值

58、（）是指企業(yè)資產及其組成要素在生產過程中的運營能力。A.資產運營能力B.償債能力分析C.資本運營能力D.資產周轉能力

59、（），國家頒布《勞動保險條例》，在企業(yè)內推行退休金制度。A.1950年B.1951年C.1962年D.1986年

60、上官夫婦目前均剛過35歲，打算20年后即55歲時退休，估計夫婦倆退休后第一年的生活費用為8萬元(退休后每年初從退休金中取出當年的生活費用)?？紤]到通貨膨脹的因素，夫婦倆每年的生活費用預計會以年4％的速度增長。夫婦倆預計退休后還可生存25年，現(xiàn)在擬用20萬元作為退休基金的啟動資金，并計劃開始每年年末投入一筆固定的資金進行退休基金的積累。夫婦倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定年回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定年回報率為4％。根據以上材料回答題。如果通過定期投資來彌補退休金缺口，以()為主的投資組合最適合。A.穩(wěn)健投資風格的基金B(yǎng).貨幣市場基金C.股票D.期貨

61、鄒明，40歲，月工資8000元，參加了社會保險;妻子37歲，無工作收入;兒子13歲;一家三口目前月平均支出為2500元。鄒明的父親67歲，母親62歲。由于父母親單位有較好的福利，暫不需要鄒明的經濟支援。根據以上材料回答題。下列關于鄒明三口之家的保險規(guī)劃說法正確的是（）。A.鄒太太無工作收入，因此不需要為其投保B.需要為鄒明優(yōu)先投保C.鄒明的兒子是家庭的希望，需要優(yōu)先考慮投保意外險和高額人壽險D.鄒太太不外出工作，沒有意外風險

62、老秦3年前買入當年發(fā)行的某企業(yè)債券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率22％。若該債券目前市價為1585元，則老秦持有的該債券到期收益率為()。A.2.11％B.1.05％C.3.32％D.6.63％

63、一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應該更早制定，其原因不包括（）。A.女性平均壽命高于男性B.女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距C.女性工作時間比男性短D.女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式

64、直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉嫁出去，必須由自己負擔的稅種，下列不屬于直接稅的是（）。A.企業(yè)所得稅B.個人所得稅C.消費稅D.房產稅

65、楊先生夫婦都是研究生畢業(yè)的醫(yī)生，楊先生31歲，太太30歲，楊先生每月收入15000元，太太8500元。有一個2歲的可愛寶寶，目前的開銷還不大，由父母帶養(yǎng)，每月支出大概1000元；家庭的每月基本生活開銷維持在7000元左右，有一套90平米的房子，房款80萬中，首付20％，剩余部分采取每月等額本息還款方式，每月還款2700元，房屋物業(yè)管理費每月250元。年終，楊先生和太太還可以拿到總共100000元的獎金。另外，楊先生家庭有15萬元的定期存款和5萬元的活期存款，都存放在銀行。目前，楊先生想在10年內換一套大一些的住房，以便將來接父母同住。根據以上材料回答下列七題。如果首付30％，貸款70％，按揭20年，貸款利率為6.81％，10年后楊先生將每月末要為新房子定額還款多少錢（）A.39869.4元B.40510.7元C.40282.1元D.39651.1元

66、2015年，張先生在國家擴大內需政策的鼓舞下，購買了一輛價值10萬元的小轎車。深知交通事故風險的張先生找到甲財產險公司為其愛車投保了一份保險金額為5萬元的財產險。投保后不久，張先生感覺投保金額太低，于是他又找到乙、丙財產險公司為其愛車投保了財產險，保險金額分別為10萬元和15萬元，這樣張先生就“放心了”。根據以上材料回答題。接上題，對于財產保險的賠償，下列說法正確的是()。A.應遵循投保多少補償多少的原則B.應遵循損失多少補償多少的原則C.應遵循“多投多賠，少投少賠”的原則D.應保證保險人不能獲利的原則

67、對實行累進稅率的企業(yè)所得進行稅收籌劃，可用方法是()。A.隱瞞收入B.盡量降低收入總額C.集中收入，以提高每次的應稅所得D.使用分劈技術，將所得.財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈

68、邱先生在購買保險的時候，發(fā)現(xiàn)保險合同中所載明的風險一般是在（）的基礎上可測算的且當事人雙方均無法控制風險事故發(fā)生的純粹風險。A.大數法則B.高等數學C.利息理論和數理統(tǒng)計D.概率論和利息理論

69、馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，下列關于無差異曲線的特征說法不正確的是（）。A.向右上方傾斜B.隨著風險水平增加越來越陡C.無差異曲線是由自己的風險—收益偏好決定的D.與有效邊界無交點

70、收入負債率是年本息攤還額與稅后總收入的比值，它以_______為標準，盡量不超過_______。（）A.20％；40％B.30％；40％C.30％；60％D.40％；40％

71、長期教育投資規(guī)劃工具可分為（）和其他工具。A.現(xiàn)代教育投資規(guī)劃工具B.短期教育投資規(guī)劃工具C.傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具D.特殊教育投資規(guī)劃工具

72、發(fā)包人應當在書面確認后（）日內支付已經確定的勞務分包價款。A.3日B.5日C.7日D.10日

73、王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設王先生預期余壽為40年。那么當王先生選擇在60歲退休，那么需要準備的養(yǎng)老金為（）。A.153.1548B.274.2769C.86.9377D.79.5697

74、被保險機動車在道路交通事故中有責任的賠償限額，死亡傷殘賠償限額為（）元人民幣。A.50000B.80000C.100000D.110000

75、隨著人口老齡化、就業(yè)方式多樣化和城市化的發(fā)展，現(xiàn)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度顯現(xiàn)出一些與社會經濟發(fā)展不相適應的問題。在充分調查研究和總結過去20年來養(yǎng)老保險改革經驗的基礎上，國務院2005年12月發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》。這次計發(fā)辦法改革，采取()的方式來設計。A.“新人新制度.老人老辦法.中人逐步過渡”B.“新人新制度.老人新辦法.中人逐步過渡”C.“新人新制度.中人新辦法.老人逐步過渡”D.“新人新制度.老人老辦法.中人自主選擇”

76、翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元，由于單位工資較低，2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可一直做到年底。根據以上材料回答下列問題。假設翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關系，那么翟先生2019年度綜合所得需要繳納的所得稅為（）元。A.0B.30C.40D.120

77、李先生今年35歲，是某大學一名教師，他計劃65歲時退休。為了在退休后仍然能夠保持生活水平不變，李先生決定請理財師為其進行退休規(guī)劃。綜合考慮各種因素，李先生的退休規(guī)劃要求如下：①預計李先生退休后每年需要生活費15萬元；②按照經驗壽命依據和李先生具體情況綜合推算，預計李先生可以活到82歲；③李先生準備拿出20萬元作為退休儲備金的啟動資金；④采用定期定額投資方式；⑤退休前投資的期望收益率為5％；⑥退休后投資的期望收益率為5％。為了在退休后仍然能夠保持較高的生活水平，在退休時退休基金的賬戶余額應為()萬元。(按先付年金模式計算)A.98.58B.100.68C.140.69D.170.89

78、下列行為中，符合理財產品政策監(jiān)管要求的是（）。A.銀行根據理財產品的風險狀況，設置了銷售期限和銷售起點金額B.理財師小王在向銀行客戶介紹某投資產品過程中，著重講述了產品的收益性，對產品現(xiàn)在的風險進行了弱化C.銀行將一般儲蓄存款單獨當作理財產品銷售D.理財師小李向客戶保證可以無條件給客戶提供高于同期存款利率的保證收益理財產品

79、下列不屬于財政政策工具的是()。A.稅收B.預算C.再貼現(xiàn)率D.轉移支付

80、客戶滿意度等于（）。A.客戶體驗+客戶預期B.客戶預期-客戶體驗C.客戶體驗-客戶預期D.客戶預期-獲得的服務水平

81、王先生夫婦今年都剛過40歲，年收入20萬元左右，打算60歲退休，估計夫婦退休后第一年生活費為10萬元，考慮到通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3％的速度增長。預計兩人壽命可達80歲，并且現(xiàn)在拿出10萬元作為退休基金的啟動資金。夫妻倆均享受國家基本養(yǎng)老保險，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元退休金。夫妻倆在退休前采取較為積極的投資策略，假定回報率為6％，退休后采取較為保守的投資策略，假定回報率為3％。根據以上材料回答題。王先生夫婦的退休養(yǎng)老金的缺口為()元。A.909286B.899286C.889286D.879286

82、客戶對保險“禁止反言”的原則通常很難理解，保險公司在解釋這一概念時應注意強調這一原則在保險實踐中主要用于約束()。A.投保人B.被保險人C.保險人D.受益人

83、康先生的兒子今年10歲，他打算8年后送兒子去英國讀4年大學。已知康先生目前有生息資產20萬元，并打算在未來8年內每年末再投資2萬元用于兒子出國留學的費用。就目前來看，英國留學需要花費30萬元，教育費用每年增長8%。資金年化投資報酬率4%。根據以上材料回答題。如果康先生自己決定將投資于開放式基金，那么（）的策略是合理的。A.每年評估基金業(yè)績，將基金轉換成歷史業(yè)績最好的股票基金B(yǎng).應盡可能投資于多只股票基金，以分散風險C.隨著留學日期的臨近，逐漸加大指數基金的投資比重D.期初股票基金比重較大，隨著留學日期臨近，逐漸加大債券基金的比重

84、變動率在一定程度上反映了通貨膨脹和緊縮的程度的是（），即居民消費價格指數。A.GDPB.GNPC.CPID.PMI

85、李先生(40歲)是某私企老板，年收入約30萬元。李太太(38歲)是公務員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費1000元。根據以上材料回答題。李先生目前己經擁有保險，其中社會保險主要有失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險;商業(yè)保險主要有車輛險、重大疾病險，其中最需要補充的保險是()。A.投連險B.意外傷害保險C.年金保險D.分紅保險

86、下列選項中，屬于中小企業(yè)主性格特征的是（）。A.以自我為中心B.做事科學C.決策復雜D.時間觀念差

87、一些低端的CRM系統(tǒng)開始擁有一定的客戶群，一些中高端的CRM系統(tǒng)慢慢為一些企業(yè)熟悉和接受，這是處于客戶關系管理在中國發(fā)展的（）。A.跟風階段B.摸索階段C.成熟階段D.回歸創(chuàng)新階段

88、（）是直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人。A.現(xiàn)金紅利B.增額紅利C.派發(fā)新股D.其他

89、訂立勞動合同主體必須合法，下列哪類人員屬于具有簽訂勞動合同主體資格勞動者的條件之一（）。A.勞動者未與其他用人單位建立勞動關系B.在校學生C.現(xiàn)役軍人D.離退休人員

90、下列不屬于債券市場功能的是()。A.債券市場是債券流通和變現(xiàn)的場所B.債券市場是分散資金的場所C.債券市場能夠反映企業(yè)的經營實力和財務狀況D.債券市場是中央銀行對金融進行宏觀調控的重要場所

91、在保險產品的配置問題上，以下說法錯誤的是（）。A.先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預算能力來規(guī)劃險種B.發(fā)生幾率雖小但后果嚴重的風險不用優(yōu)先考慮C.以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃D.保費預算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保險額度

92、按照資本資產定價模型，假定市場平均收益率為14%，無風險利率為6%，如果某證券的預期收益率為18%，貝塔值為1.2，則下列說法正確的是（）。A.該資產的價值無法判斷B.該資產的α系數為－2.4%C.該資產是公平定價D.該資產的α系數為2.4%

93、《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務報告管理有關問題的通知》規(guī)定，在發(fā)售理財計劃(包括總行管理以及總行授權分行管理的理財計劃)前（）日，統(tǒng)一由其法人機構將相關材料按照有關規(guī)定向負責法人機構監(jiān)管的銀監(jiān)會監(jiān)管部門或屬地銀監(jiān)局報告。A.5B.7C.10D.20

94、股票按股東承擔風險和享有權利情況來劃分，可以分為（）。A.記名股票和無記名股票B.面額股票和無面額股票C.流通股票和非流通股票D.普通股股票和優(yōu)先股股票

95、（）屬于增值性的自用性資產。A.投資性房產B.股票C.銀行活期存款D.藝術品收藏

96、教育投資規(guī)劃是針對家庭成員的教育目標制定的財務規(guī)劃。根據教育對象不同，教育規(guī)劃可以分為（）兩種。A.職業(yè)教育規(guī)劃；子女教育規(guī)劃B.職業(yè)教育規(guī)劃；素質教育規(guī)劃C.基本教育規(guī)劃；素質教育規(guī)劃D.義務教育規(guī)劃；高等教育規(guī)劃

97、假定一個投資組合在過去5年內的月平均收益率為16%，β值為0.8，且無風險資產的平均收益率為6%。一個市場組合在過去5年內的月平均收益率為14%，β值為1.0，且無風險資產的平均收益率為6%。該投資組合的詹森指數為（）。A.1.25%B.8%C.3.6%D.2.5%

98、2014年A公司財務報表的部分信息如下：凈利潤300萬元，銷售收入2000萬元，總資產平均余額1000萬元，負債股東權益比＝1:2。則A公司的凈資產收益率為（）。A.35%B.45%C.40%D.25%

99、以下不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務的是()。A.代理股票買賣業(yè)務B.代理國債業(yè)務C.代理銷售基金業(yè)務D.代理銷售保障產品業(yè)務

100、適合穩(wěn)健型投資者的理財產品不包括()。A.中低風險產品B.低風險產品C.中風險產品D.中高風險產品

參考答案與解析

1、答案：B本題解析：反映總承包商是否按規(guī)定及時結算和支付勞務分包費用的依據是支付憑證和勞務分包合同。

2、答案：B本題解析：子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，通常由基本教育和素質教育組成。

3、答案：B本題解析：對于交通運輸業(yè)，從業(yè)人員1000人以下或營業(yè)收入30000萬元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營業(yè)收入3000萬元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營業(yè)收入200萬元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營業(yè)收入200萬元以下的為微型企業(yè)。

4、答案：D本題解析：兩年后所需的學費和生活費=5X(1+5％)2+8X(1+3％)2=14(萬元)；以4％的基金投資收益率為折現(xiàn)率，則今年應準備14／(1+4％)2=18.9435(萬元)。

5、答案：D本題解析：增值稅組成計稅價格＝關稅完稅價格＋關稅＋消費稅＝50＋12.5＋41.7＝104.2（萬元）。

6、答案：C本題解析：設該投資組合實際的平均年收益率為r，有（1+r）^5=（1+12％）×（1+13％）×（1-15％）×（1+7％）×（1+18％），解得r≈9.3％，r小于投資組合目標收益率7％，所以這五年不能夠實現(xiàn)預期目標。

7、答案：C本題解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額；納稅額不變

8、答案：C本題解析：債券型理財產品的投資對象主要是國債、金融債和中央銀行票據等信用等級高、流動性強、風險小的產品。因此其投資風險較低，客戶預期收益也不高，但是穩(wěn)定，屬于保守、穩(wěn)健型產品。

9、答案：C本題解析：相對舊的資質標準新標準主要有如下變化：企業(yè)資產要求提高；增加了經營場所的要求；提高了對技術負責人的要求；增加了對持有崗位證書的施工現(xiàn)場管理人員的要求；提高了對技術工人的數量要求；取消了對業(yè)績的要求；取消了對機具的要求。

10、答案：C本題解析：通過生命周期，理財師可以掌握客戶目前所處的階段，進而掌握客戶的收入狀況和風險承受能力，估測客戶的保費負擔能力。

11、答案：B本題解析：勞動合同期限三年以上固定期限和無固定期限的勞動合同，試用期不得超過六個月。

12、答案：C本題解析：《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》第七十五條規(guī)定，商業(yè)銀行開展理財產品銷售業(yè)務有下列情形之一的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會或其派出機構責令限期改正，除按照本辦法第七十四條規(guī)定采取相關監(jiān)管措施外，還可以并處20萬元以上50萬元以下罰款；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關：(1)違規(guī)開展理財產品銷售造成客戶或銀行重大經濟損失的。(2)泄露或不當使用客戶個人資料和交易記錄造成嚴重后果的。(3)挪用客戶資產的。(4)利用理財業(yè)務從事洗錢、逃稅等違法犯罪活動的。(5)其他嚴重違反審慎經營規(guī)則的。

13、答案：D本題解析：被保險人是指其財產或者人身受保險合同保障，享有保險金請求權的人。人壽保險的被保險人可以是自然人，也可以是法人。

14、答案：C本題解析：估算社會養(yǎng)老金收入最主要的困難在于社會養(yǎng)老制度的不斷變化與調整。

15、答案：D本題解析：教育金保險主要包括三種：①純粹的教育金保險，可以提供初中、高中和大學期間的教育費用；②專門針對某個階段教育金的保險，比如針對初中、高中或者大學中的某個階段，主要以附加險的形式出現(xiàn)；③教育金保險保障范圍更加廣泛，不僅提供一定的教育費用，還可以提供創(chuàng)業(yè)、婚嫁、養(yǎng)老等生存金。

16、答案：D本題解析：影響債券價格波動性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動性越大。

17、答案：D本題解析：A項，屬于韓女士的基本家庭信息；B項，理財師確定韓女士對子女學歷的基本要求；C項，是確定子女的興趣與天賦；D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。

18、答案：B本題解析：按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保，所以應優(yōu)先為鄒明投保。

19、答案：D本題解析：從長期實踐經驗來看，激發(fā)客戶尋找理財師服務的動因往往是客戶自身的情況變化，如資產狀況發(fā)生改變，由于證券市場的低迷，導致個人投資資產的嚴重縮水，重要資產的購買或出售、接受饋贈或遺產等；或者是因為家庭狀況發(fā)生改變，如結婚、離婚、喪偶、遷居移民等；或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。

20、答案：B本題解析：避稅是違背立法精神的，而節(jié)稅是順應立法精神的。

21、答案：B本題解析：關于家庭結余的支配項目包括了專項結余和自由結余兩大類。專項結余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結余是總結余減去專項結余總額，這是未經處理的結余額度，自由結余占總結余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性；同時自由結余也是可以用于實現(xiàn)短期理財目標的資金。本題中客戶的自由結余占比較高，理財積極性低，因而理財師應當建議適當配置理財基金，增加專項結余占比。

22、答案：B本題解析：A項，β系數是特定資產（或資產組合）的系統(tǒng)性風險度量；C項，β系數的絕對值越大，則證券或證券組合的收益水平對于市場平均收益水平的變動敏感性越大；D項，β系數絕對值越小，顯示其收益變化幅度相對于大盤越小，資產組合凈值的波動小于全體市場的波動幅度。

23、答案：D本題解析：依據《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結婚登記手續(xù)，辦理了結婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關系。依照有關司法解釋，如男女雙方被確定為事實婚姻關系的，則互為配偶。有相互繼承遺產的權利。題中彭宏、劉芳辦理結婚登記，其婚姻合法有效，家長的反對不能作為婚姻無效的理由。

24、答案：B本題解析：PMI指數50為榮枯分水線。當PMI大于50時，說明經濟在發(fā)展，當PMI小于50時，說明經濟在衰退。

25、答案：A本題解析：財產保險是以財產及其有關利益為保險標的的保險。它包括財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務。其中，運輸工具保險屬于財產損失保險。

26、答案：D本題解析：理財顧問與綜合理財服務業(yè)務風險主要在于產品屬性(風險與收益)與客戶風險偏好(承受能力)類型的錯配風險，即在產品與顧問服務中，沒有根據客戶的風險評估進行適配可能會給客戶帶來的風險。

27、答案：D本題解析：施工進度計劃包括日計劃、周計劃、月計劃。

28、答案：B本題解析：個人年金是以一個被保險人作為年金給付條件的年金保險；聯(lián)合及生存者年金是以兩個或兩個以上的被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個人年金支付的時間長，它的保費也要比后者高得多。

29、答案：D本題解析：家庭支出主要分為三大類，包括了家庭生活支出、理財支出和其他支出。其中，其他支出是指家庭生活支出和理財支出不包括的支出類別，如罰款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

30、答案：D本題解析：人身保險是以人的壽命和身體為保險標的的保險，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務。人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險和新型人壽保險，普通型人壽保險按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險；常見的新型人壽保險包括投資連結保險、分紅壽險和萬能壽險。AC兩項屬于健康保險；B項屬于意外傷害保險。

31、答案：D本題解析：養(yǎng)老金總供給由兩部分組成，除了退休后社保養(yǎng)老金等既定養(yǎng)老金在退休時點的現(xiàn)值之外，還包括退休前積累的來自工作期問的儲蓄和投資，到退休時點可以積累的資產的未來值，即退休養(yǎng)老基金缺口=PV退休需求-(FV退休前資金積累+PV退休后既定養(yǎng)老金)。

32、答案：C本題解析：A項，《繼承法》規(guī)定第一順位繼承人中的子女包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和繼子女。B項，《婚姻法》規(guī)定，養(yǎng)子女和生父母間的權利和義務，因收養(yǎng)關系的成立而消除。因此，養(yǎng)父母離婚不影響?zhàn)B父母與養(yǎng)子女間的權利義務。C項，繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關系，才有權繼承其繼父母的遺產。D項，兄弟姐妹包括同父母的全血緣的兄弟姐妹，同父異母或同母異父的半血緣的兄弟姐妹、養(yǎng)兄弟姐妹和有扶養(yǎng)關系的繼兄弟姐妹，都屬于第二順序的法定繼承人。

33、答案：D本題解析：（3）參加高級鑒定的人員必須是取得中級技能證書5年以上，連續(xù)從事生產作業(yè)的，或是經過正規(guī)高級技工培訓并取得結業(yè)證書的人員。

34、答案：D本題解析：在投保商業(yè)險時，由于機動車的類型不同、價格差異巨大，因此商業(yè)保險普遍采用差別定價的方式，綜合車輛的價格、款式、零部件價格等因素確定不同機動車的保險費。除了不同車型的保費存在差異外，同樣一款車所交的保險費也不盡相同，這是因為商業(yè)機動車險保費會隨車輛使用、出險等情況的不同而有一些浮動，車主在購買保險時應了解相關政策，制定適合自己的保險計劃，可以節(jié)省一些開支。

35、答案：B本題解析：用工單位自用工之日起滿一年未與勞動者訂立書面勞動合同的，自用工之日起滿一個月的次日至滿一年的前一日應當向勞動者每月支付兩倍的工資，并與勞動者補訂書面勞動合同。

36、答案：B本題解析：壽命的延長，意味著在退休養(yǎng)老成本不斷增加的同時，養(yǎng)老金需要維持更久的退休老人的生活，這也增加了進行退休規(guī)劃的必要性。

37、答案：A本題解析：代書遺囑應當有2個以上的見證人在場見證。

38、答案：C本題解析：自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結構分析中較為重要的指標。

39、答案：C本題解析：投資規(guī)劃是基于對客戶家庭財務狀況分析和對未來的理財目標設定，對客戶現(xiàn)在的和未來的資源進行配置和具體管理的結果。

40、答案：C本題解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得(含獎金、實物和有價證券)。個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應以全額按偶然所得項目計稅。

41、答案：A本題解析：A項，遺囑是被繼承人生前對自己財產的處分，只能由被繼承人親自設立，既不需征得他人的同意，也不能由他人代為設立。

42、答案：B本題解析：10萬元退休啟動資金增值額=100000X(F／P，6％，20)=320714(元)。

43、答案：C本題解析：教育費用的增長率一方面受到通貨膨脹率的影響，另一方面，教育費用的增長率通常又高于通貨膨脹率，且呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢。因此，在估算教育費用的增長時，一般在通貨膨脹率上加上3～5個百分點。?

44、答案：C本題解析：總分遺產稅制度：對死者留下的遺產先課征一次遺產稅，然后在稅后的遺產分配給各繼承人時，再就各繼承人的繼承份額來征繼承稅。也稱混合遺產稅制。C項，總分遺產稅制度的主要代表國家是意大利。我國現(xiàn)在尚未征收遺產稅，但遺產稅是我國稅制改革的重要內容，未來有可能實施。

45、答案：C本題解析：理財師通常會要求客戶建立緊急預備金賬戶，并保持較高的流動性；緊急預備金額度通常為家庭月支出的3～6倍為宜，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)性大筆支出的風險。

46、答案：C本題解析：C項，遺囑是一種要式民事行為，各國法律都對遺囑的形式予以嚴格的限制，規(guī)定了遺囑所必須采用的方式。依我國《繼承法》第十七條的規(guī)定，遺囑的法定方式有以下幾種：①公證遺囑；②自書遺囑；③代書遺囑；④錄音遺囑；⑤口頭遺囑。

47、答案：C本題解析：基本薪酬是指為員工完成基本工作技能/能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報酬

48、答案：C本題解析：延期納稅的好處有：①有利于資金周轉；②節(jié)省利息支出；③由于通貨膨脹的影響，延期以后繳納的稅款必定下降，從而降低了實際納稅額。

49、答案：A本題解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。這一工作包括以下三個方面的內容：①風險覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。

50、答案：C本題解析：計算資金需求和退休收入：以當前消費水平為參照指標，綜合考慮未來維持一定生活品質所需要的資金適當調整資金需求；退休收入方面綜合考慮社會保障、企業(yè)年金、儲蓄存款等多種收入來源。

51、答案：A本題解析：人口老齡化是指老年人在總人口中的相對比例上升，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%或7%，即可看作是達到了人口老齡化。

52、答案：A本題解析：根據理論與實踐相結合的原則：理論與實踐相結合的原則決定培訓時要積極發(fā)揮學員的主觀能動性性，強調學員的參與意識。

53、答案：A本題解析：印花稅征收范圍為：經濟合同以及具有合同性質的憑證、產權轉移書據、營業(yè)賬簿、權利、許可證照和經財政部確定征稅的其他憑證。印花稅稅率為比例稅率，適用0.001稅率的為“財產租賃合同”“倉儲保管合同”“財產保險合同”“股權轉讓書據”。則A公司應繳納印花稅稅額＝18.2×0.001＝0.0182（萬元）＝182（元）。

54、答案：D本題解析：教育規(guī)劃方案的最終確立是在理財師對客戶家庭財產狀況、收入能力、承受風險能力以及子女教育目標都已明確的前提下進行的，在進行規(guī)劃時通常需要完成以下步驟：①子女教育目標的分析；②計算教育資金需求；③計算教育資金缺口；④制作教育投資方案、選擇合適的投資工具、產品組合；⑤教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行。

55、答案：C本題解析：隨著個人財富的增加，個人擁有的、有待傳承的財產種類和數量也越來越多。除了房產之外，一般家庭還擁有存款、股票、汽車、股權等諸多形式的財產，而高凈值家庭擁有的財產種類和數量將更多，比如名貴字畫、古董、珍奇收藏等。c項，耕地屬于國家所有，不能成為個人財產。

56、答案：D本題解析：資本市場線反映的是有效組合的預期收益率和標準差之間的關系，任何單個風險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方，A項不正確：證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)方差和其預期收益率之間的均衡關系，B、C兩項不正確。

57、答案：C本題解析：通貨膨脹最為直接的表現(xiàn)是物價上漲。通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。

58、答案：A本題解析：資產運營能力是指企業(yè)資產及其組成要素在生產過程中的運營能力。

59、答案：B本題解析：1951年，國家頒布《勞動保險條例》，在企業(yè)內推行退休金制度。

60、答案：A本題解析：為了彌補退休金缺口，客戶可以采取“定期定投”(即類似年金、固定時期、固定額度的投入)的方式，或者其他方式向退休養(yǎng)老基金投入。資產配置的原則應當是在安全的基礎上保持適當的收益率，以穩(wěn)健投資風格的基金為主的投資組合最適合。

61、答案：B本題解析：按照投保的原則，一般優(yōu)先為家庭收入主要創(chuàng)造者投保，所以應優(yōu)先為鄒明投保。

62、答案：A本題解析：到期收益率是指使債券的未來現(xiàn)金流的貼現(xiàn)值等于債券現(xiàn)在價格的貼現(xiàn)率，假設老秦持有的該債券到期收益率為y，則根據題意有：1000×11.22％÷2÷[(1+y÷2)+(1+y÷2)2+…+(1+y÷2)34]+1000÷(1+y÷2)34=1585，解得y=10.11％。

63、答案：C本題解析：一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應該更早制定。造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點：(1)女性平均壽命高于男性。(2)女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休后相關收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）。(3)女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。

64、答案：C本題解析：直接稅是稅收負擔不能由納稅人轉嫁出去，必須由自己負擔的各個稅種，如所得稅、財產稅、社會保險稅等；間接稅是稅負可以由納稅人轉嫁出去，由他人負擔的各個稅種，如消費稅。C項屬于間接稅。

65、答案：B本題解析：PMT（6.81％／12，20×12，1，7575563.8×70％）≈-40510.7（元），因此，10年后楊先生每月末要為新房子定額還款40510.7元。

66、答案：B本題解析：保險補償原則包含兩個基本含義:①只有保險事故發(fā)生造成保險標的毀損致使被保險人遭受經濟損失時，保險人才承擔損失補償的責任;②被保險人可獲得的補償量，僅以其保險標的遭受的實際損失為限，即保險人的補償恰好能使保險標的在經濟上恢復到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險人獲得多于損失的補償。

67、答案：D本題解析：分劈技術，是指在合法、合理的情況下，使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈而直接節(jié)稅的稅務規(guī)劃技術。出于調節(jié)收入等社會政策的考慮，許多國家的所得稅和一般財產稅通常都會采用累進稅率，計稅基數越大，適用的最高邊際稅率也越高。使所得、財產在兩個或更多個納稅人之間進行分劈，可以使計稅基數降至低稅率級次，從而降低最高邊際適用稅率，節(jié)減稅收。

68、答案：A本題解析：保險的基于原理之一是大數法則。大數法則是指當有規(guī)律性重復一件事的次數越多，所得的預估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率。

69、答案：D本題解析：有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的，D項說法不正確。

70、答案：B本題解析：收入負債率是客戶貸款的年本息攤還額占年收入的比率，反映了客戶家庭的還貸能力。根據經驗法則，以30％為標準，盡量不超過40％。

71、答案：C本題解析：大體上來說，教育投資規(guī)劃工具可分為長期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。長期教育規(guī)劃工具又包括傳統(tǒng)教育投資規(guī)劃工具和其他工具。

72、答案：B本題解析：發(fā)包人、承包人應當在每月20日前對上月完成勞務作業(yè)量及應支付勞務分包合同價款予以書面確認，書面確認時限自發(fā)包人收到承包人報送的書面資料之日起計算，最長不得超過3日；發(fā)包人應當在書面確認后5日內支付已經確定的勞務分包價款。

73、答案：C本題解析：當通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲時每年的生活開銷=10×（1+3%）20=18.06（萬元）客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（萬元）退休總開支從60歲時點折算到40歲時點，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（萬元）即王先生需要在40歲時籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。命為70歲時，王先生需要籌集66.1865萬元養(yǎng)老金。

74、答案：D本題解析：機動車交通事故責任強制保險的責任限額由相關機構制定頒布。具體如下：被保險機動車在道路交通事故中有責任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額110000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額10000元人民幣；財產損失賠償限額2000元人民幣。被保險機動車在道路交通事故中無責任的賠償限額為：死亡傷殘賠償限額11000元人民幣；醫(yī)療費用賠償限額1000元人民幣；財產損失賠償限額100元人民幣。

75、答案：A本題解析：暫無解析

76、答案：A本題解析：翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關系，兼職收入應作為勞務報酬納稅。居民個人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得，以每一納稅年度的收入額減除費用6萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額。因此年收入額＝3000×12＋4000×7×（1－20%）＝58400（元）＜60000元，