商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度

商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則為規(guī)范商貿(mào)公司財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的合法、規(guī)范和高效運(yùn)行，提升企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，訂立本制度。第二章組織架構(gòu)第一節(jié)公司財(cái)務(wù)部門公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)管理公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部門由財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，下設(shè)會(huì)計(jì)組、本錢掌控組、資金管理組。財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)訂立和實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度，監(jiān)督公司財(cái)務(wù)工作。第二節(jié)財(cái)務(wù)崗位設(shè)立和職責(zé)財(cái)務(wù)部門設(shè)立財(cái)務(wù)崗位，各崗位職責(zé)如下：會(huì)計(jì)崗位：負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表。本錢掌控崗位：負(fù)責(zé)本錢核算、分析和掌控，供應(yīng)本錢管理報(bào)告。資金管理崗位：負(fù)責(zé)資金計(jì)劃、預(yù)算和日常資金管理。第三節(jié)財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)管理流程包含：錄入憑證、審核憑證、記賬憑證、核對(duì)憑證、編制報(bào)表、分析報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)審計(jì)等環(huán)節(jié)。各部門在財(cái)務(wù)管理流程中應(yīng)依照規(guī)定的程序和時(shí)限完成相關(guān)工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。第三章會(huì)計(jì)核算第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證管理公司應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)憑證管理制度，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、歸檔和銷毀等工作。會(huì)計(jì)憑證必需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，憑證上的金額必需與實(shí)際發(fā)生的金額全都。會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和記賬必需經(jīng)過相應(yīng)崗位的核對(duì)和批準(zhǔn)。第二節(jié)會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置應(yīng)符合國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)的要求。第三節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表編制公司應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映公司財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營成績和現(xiàn)金流量的真實(shí)情況。第四章本錢管理第一節(jié)本錢核算公司應(yīng)建立完善的本錢核算制度，確保本錢數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確和完整。本錢核算應(yīng)依照先進(jìn)的本錢管理理念和方法，科學(xué)計(jì)算和調(diào)配各項(xiàng)本錢，為企業(yè)決策供應(yīng)準(zhǔn)確的本錢信息。第二節(jié)本錢掌控公司應(yīng)建立本錢掌控制度，明確各部門的本錢掌控指標(biāo)和責(zé)任。各部門應(yīng)依照本錢掌控指標(biāo)，合理掌控和降低本錢，提高效益。第三節(jié)本錢管理報(bào)告公司應(yīng)定期編制本錢管理報(bào)告，對(duì)各項(xiàng)本錢進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。本錢管理報(bào)告應(yīng)供應(yīng)認(rèn)真的本錢數(shù)據(jù)、本錢分析和本錢掌控措施。第五章資金管理第一節(jié)資金計(jì)劃公司應(yīng)建立資金計(jì)劃制度，確保資金的合理運(yùn)用和安全性。資金計(jì)劃應(yīng)依據(jù)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的需要，合理布置和優(yōu)化資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。第二節(jié)資金預(yù)算公司應(yīng)建立資金預(yù)算制度，合理布置公司的資金預(yù)算，確保資金使用的合理性和效益性。資金預(yù)算應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營計(jì)劃和發(fā)展需求，編制認(rèn)真的預(yù)算計(jì)劃和掌控指標(biāo)。第三節(jié)日常資金管理公司應(yīng)建立日常資金管理制度，確保資金的安全和高效運(yùn)轉(zhuǎn)。日常資金管理應(yīng)包含資金收付的登記和憑證的管理，預(yù)付款和應(yīng)收款的核對(duì)，逾期款項(xiàng)的催收等工作。第六章財(cái)務(wù)分析與決策第一節(jié)財(cái)務(wù)分析公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)分析制度，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)公司的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包含財(cái)務(wù)比率分析、盈利本領(lǐng)分析、償債本領(lǐng)分析和經(jīng)營效益分析等內(nèi)容。第二節(jié)財(cái)務(wù)決策公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)決策制度，對(duì)財(cái)務(wù)分析的結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和決策。財(cái)務(wù)決策應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)受本領(lǐng)，合理布置資金投資和運(yùn)營活動(dòng)。第七章財(cái)務(wù)審計(jì)第一節(jié)財(cái)務(wù)審計(jì)程序公司應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合規(guī)性。財(cái)務(wù)審計(jì)程序應(yīng)包含財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備和整理、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)等環(huán)節(jié)。第二節(jié)財(cái)務(wù)審計(jì)結(jié)果處理財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果應(yīng)及時(shí)分析和處理，對(duì)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)反映審計(jì)的真實(shí)情況，對(duì)存在的問題和建議提出合理的看法。第八章附則公司財(cái)務(wù)管理制度的修訂和解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部門全部。