2024年全國初級銀行從業(yè)資格之初級個人理財(cái)考試經(jīng)典測試題（詳細(xì)參考解析）

姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 姓名:_________________編號:_________________地區(qū):_________________省市:_________________ 密封線 密封線 全國初級銀行從業(yè)資格考試重點(diǎn)試題精編注意事項(xiàng):1.全卷采用機(jī)器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范；考試時間為120分鐘。2.在作答前，考生請將自己的學(xué)校、姓名、班級、準(zhǔn)考證號涂寫在試卷和答題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂;非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應(yīng)的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域書寫的答案無效:在草稿紙、試卷上答題無效。一、選擇題

1、結(jié)構(gòu)性存款是指商業(yè)銀行吸收的嵌入金融衍生品的存款，其嵌入的產(chǎn)品不包括（）。A.利率B.匯率C.國債D.指數(shù)

2、一般而言，()由于投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高，通常被作為活期存款的替代品。A.權(quán)益類理財(cái)產(chǎn)品B.現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品C.混合類理財(cái)產(chǎn)品D.固定收益類理財(cái)產(chǎn)品

3、根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立理財(cái)從業(yè)人員()管理制度，完善理財(cái)業(yè)務(wù)人員的準(zhǔn)人機(jī)制。A.績效激勵B.風(fēng)險評估C.持證上崗D.業(yè)務(wù)考核

4、風(fēng)險厭惡者更傾向于下列選擇中的（）。A.確定的4000美元損失B.80％的可能損失6000美元，20％的可能無損失C.確定的4000美元收入D.80％的可能獲得6000美元，20％的可能損失10000美元

5、同業(yè)拆借市場是指（）。A.企業(yè)之間資金調(diào)劑市場B.金融機(jī)構(gòu)之間資金調(diào)劑市場C.商業(yè)銀行與中央銀行之間資金調(diào)劑市場D.銀行與企業(yè)之間資金調(diào)劑市場

6、（2018年真題）黃金含金量的多少被稱為成色，通常用百分或者千分含量表示，下面（）不是上海黃金交易所規(guī)定參加交易的金條成色規(guī)格。A.99％B.99.9％C.99.5％D.99.99％

7、（2021年真題）銀行理財(cái)師小于認(rèn)為央行可能會加息，想建議客戶錢先生將持有的債券賣掉。因無法取得聯(lián)系，為避免客戶損失，小于將錢先生的債券以市場價格售出，第二天，該債券價格下跌了5%。小于的行為違反的原則是（）A.違反了專業(yè)勝任原則，因?yàn)樗麤]有與客戶溝通B.沒有違反職業(yè)道德準(zhǔn)則，因?yàn)樗麕椭蛻舯苊饬颂崾.違反了遵紀(jì)守法原則，因?yàn)樗麤]有獲得客戶授權(quán)D.違反了勤勉盡職原則，因?yàn)樗麤]有獲得客戶授權(quán)

8、事故調(diào)查組應(yīng)當(dāng)自事故發(fā)生之日起（）內(nèi)提交事故調(diào)查報告。A.30天B.60天C.90天D.120天

9、如果被保險人未指定受益人，則（）為受益人。A.投保人B.被保險人的法定繼承人C.保險人D.投保人的法定繼承人

10、我國政府發(fā)行的各種國債和銀行發(fā)行的金融債券，多屬于（）。A.中期債券B.短期債券C.中長期債券D.長期債券

11、個人理財(cái)業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的（）。A.公司金融業(yè)務(wù)B.個人金融業(yè)務(wù)C.政府金融業(yè)務(wù)D.社會金融業(yè)務(wù)

12、（2018年真題）某增長型永續(xù)年金明年將分紅30元，并將以5％的速度增長下去，年貼現(xiàn)率為10％，那么該年金的現(xiàn)值是（）元。A.25B.30C.26D.20

13、下列關(guān)于封閉式基金的說法，不正確的是()。A.在我國，封閉式基金一般采用網(wǎng)上發(fā)行方式B.投資者在存續(xù)期內(nèi)可隨時申購基金單位C.所募集到的資金可以用于長期投資D.基金規(guī)?；静蛔?/p>

14、下列哪一項(xiàng)不屬于私人銀行業(yè)務(wù)的特征（）A.準(zhǔn)入門檻高B.服務(wù)種類齊全C.綜合化服務(wù)D.重視客戶關(guān)系

15、（2019年真題）個人生命周期（）階段的理財(cái)任務(wù)主要是妥善管理好積累的財(cái)富，積極調(diào)整投資組合，降低投資風(fēng)險，以保守穩(wěn)健型投資為主，使資產(chǎn)得以保值增值。A.建立期B.高峰期C.維持期D.穩(wěn)定期

16、根據(jù)《工傷保險條例》，下列描述不正確的是（）。A.職工發(fā)生工傷；經(jīng)治療傷情相對穩(wěn)定后存在殘疾、影響勞動能力的；應(yīng)當(dāng)進(jìn)行勞動能力鑒定B.勞動能力鑒定是指勞動功能障礙程度和生活自理障礙程度的等級鑒定C.勞動功能障礙分為十個傷殘等級；最重的為十級；最輕的為一級D.勞動能力鑒定標(biāo)準(zhǔn)由國務(wù)院社會保險行政部門會同國務(wù)院衛(wèi)生行政部門等部門制定

17、假定汪先生當(dāng)前投資某項(xiàng)目，期限為3年，第一年年初投資100000元，第二年年初又追加投資50000元，年收益率為10％，那么他在3年內(nèi)每年末至少收回()元才是盈利的。A.33339B.43333C.58489D.44386

18、甲投資項(xiàng)目的名義利率為8％，每季度復(fù)利一次，則甲投資項(xiàng)目的有效年利率為()。

19、下列選項(xiàng)中，不屬于著裝的“TOP”原則的是（）。A.時間B.目的C.場合D.色彩

20、因重大誤解訂立的合同或顯失公平的合同屬于（）。A.有效合同B.效力待定合同C.可撤銷合同D.無效合同

21、下列選項(xiàng)中，不屬于金融衍生品市場根據(jù)金融衍生品及其交易方式劃分的是（??）。A.金融遠(yuǎn)期市場B.金融互換市場C.金融期貨市場D.金融買賣市場

22、金融互換是通過（）進(jìn)行的場外交易。A.交易所B.企業(yè)C.銀行D.券商

23、從客戶等級來看，理財(cái)業(yè)務(wù)客戶范圍()，服務(wù)種類()。A.相對較窄；相對較廣B.相對較廣；相對較廣C.相對較廣；相對較窄D.相對較窄；相對較窄

24、以下不是調(diào)查問卷的優(yōu)勢的是（）。A.有針對性B.容易量化C.客戶接受度高D.指導(dǎo)作用強(qiáng)

25、（2018年真題）下列不屬于商業(yè)銀行代理產(chǎn)品的是（）。A.保險B.基金C.國債D.股票

26、張先生是興業(yè)銀行的金融理財(cái)師，在其負(fù)責(zé)的客戶中有一位客戶是某上市公司的市場總監(jiān)，平時工作井井有條，但往往聽不進(jìn)同事的不同意見，固執(zhí)己見，經(jīng)常會對下屬發(fā)火，生活中喜歡冒險，常做一些風(fēng)險投資。張先生的客戶類型屬于()。A.孔雀型B.老鷹型C.貓頭鷹型D.鴿子型

27、下列關(guān)于我國國內(nèi)個人理財(cái)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因的說法錯誤的是（）。A.日漸龐大的儲蓄存款余額為個人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了巨大的市場空間B.全方面、多樣化的理財(cái)需求成為個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的直接推動力C.金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型的客觀需要拓展了個人投資理財(cái)?shù)目臻gD.財(cái)務(wù)缺口帶來的財(cái)務(wù)需求是個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的動力之一

28、發(fā)生下列（）情形時，合同可以撤銷。A.因重大誤解訂立的合同B.惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益C.損害社會公共利益D.—方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益

29、若想調(diào)用次要功能鍵，需要按()鍵和主鍵。A.見圖AB.見圖BC.見圖CD.見圖D

30、（2017年真題）只要掌握了衍生品的定價和復(fù)制技術(shù)，就可以較隨意地分解、組合，根據(jù)不同的市場參數(shù)設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品，屬于金融衍生品特點(diǎn)中的（）。A.可復(fù)制性B.唯一性C.杠桿特性D.分散性

31、（2020年真題）在日常工作中，下列關(guān)于專業(yè)理財(cái)師工作流程的描述，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ〢.作為一名專業(yè)理財(cái)師，需要一套標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)的工作方法，貫穿整個客戶服務(wù)過程B.理財(cái)規(guī)劃方案的執(zhí)行過程應(yīng)當(dāng)依據(jù)客戶的需要和實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整C.規(guī)范科學(xué)的理財(cái)工作流程、方法，可以減少主、客觀環(huán)境影響，有條不紊的展開客戶專業(yè)咨詢服務(wù)D.理財(cái)師的工作流程中，了解客戶的財(cái)務(wù)信息、分析財(cái)務(wù)現(xiàn)狀前，要先幫助客戶確定理財(cái)目標(biāo)

32、保險公司應(yīng)當(dāng)在劃扣首期保費(fèi)（）小時內(nèi)，或未劃扣首期保費(fèi)的在承保（）小時內(nèi)，以保險公司名義，通過手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式，提示投保人。A.12：12B.12；24C.24；24D.24；12

33、（2019年真題）根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》，以下財(cái)產(chǎn)中不可以用于出質(zhì)的是（）。A.銀行存單B.企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備C.債券D.承兌匯票

34、下列不屬于個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)主體的是（）。A.商業(yè)銀行B.互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)C.個人客戶D.理財(cái)產(chǎn)品

35、在理財(cái)規(guī)劃方面，生活費(fèi)、房租與保險費(fèi)通常發(fā)生在__________，收入的取得、每期房貸本息的支出、利用儲蓄來投資等，通常是__________。（）A.期初；期初年金B(yǎng).期初；期末年金C.期末；期初年金D.期末；期末年金

36、（2019年真題）下列關(guān)于我國理財(cái)師隊(duì)伍發(fā)展現(xiàn)狀特征的表述，正確的是（）。A.理財(cái)師由銀保監(jiān)會進(jìn)行統(tǒng)一認(rèn)證B.理財(cái)師隊(duì)伍平均年齡較大C.理財(cái)師隊(duì)伍擴(kuò)張迅速D.理財(cái)師隊(duì)伍素質(zhì)水平整體差距不大

37、投資債券的收益不包括（）。A.長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入B.在二級市場買入債券后一直持有到期兌付本金時實(shí)現(xiàn)的損益C.長期持有債券，根據(jù)公司的盈利狀況獲得的分紅D.債券投資者買賣債券形成的價差收入或價差虧損

38、根據(jù)規(guī)定，不屬于合同履行的抗辯權(quán)的是()。A.不安抗辯權(quán)B.先履行抗辯權(quán)C.后履行抗辯權(quán)D.同時履行抗辯權(quán)

39、假如A理財(cái)產(chǎn)品和B理財(cái)產(chǎn)品的期望收益率分別為20%和30%，某投資者持有10萬元人民幣，將4萬元投資于A理財(cái)產(chǎn)品，6萬元投資于B理財(cái)產(chǎn)品，那么該投資者的期望收益是（）萬元。A.2.6B.2C.3D.2.5

40、（2017年真題）（）是理財(cái)師以客戶為中心的經(jīng)營、服務(wù)的第一步和最為關(guān)鍵的一步。A.了解客戶和明確客戶的需求B.了解公司的規(guī)章制度C.了解同行業(yè)的發(fā)展動態(tài)D.了解各種理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)

41、根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，無須繳納個人所得稅的是（）。A.李某轉(zhuǎn)讓從上市公司公開發(fā)行市場取得的股票所得B.張某從其任職單位取得重陽節(jié)發(fā)放補(bǔ)貼C.陳某為周某提供擔(dān)保獲得的收入D.王某獲得的縣級人民政府頒發(fā)的教育方面的獎金

42、（2017年真題）年金終值是指（）。A.一系列等額付款的終值之和B.在給定的回報率下年金現(xiàn)金流的終值之和C.某特定時間段內(nèi)收到的等額現(xiàn)金流量D.一系列等額收款的終值之和

43、趙先生8年后退休，他打算為退休后準(zhǔn)備一筆旅游基金。理財(cái)經(jīng)理為他推薦一款固定收益率為7％的基金產(chǎn)品，趙先生決定每年存入5000元。那么趙先生退休后能獲得多少旅游基金?（）A.63455元B.56789元C.51299元D.49833元

44、（2018年真題）下列關(guān)于期貨合約和遠(yuǎn)期合約的表述中，錯誤的是（）。A.期貨合約不具有遠(yuǎn)期合約所具有的套期保值功能B.期貨合約實(shí)質(zhì)上是標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約C.期貨合約的流動性要比遠(yuǎn)期合約高D.遠(yuǎn)期合約在到期時才能確定損益程度，期貨合約的損益可以逐日實(shí)現(xiàn)

45、（2021年真題）下列投資渠道中，不屬于個人投資者參與國內(nèi)貨幣市場投資渠道的是（）。A.貨幣市場基金B(yǎng).同業(yè)拆借C.大額可轉(zhuǎn)讓定期存單D.交易所國債逆回購

46、（2018年真題）理財(cái)師向客戶提供持續(xù)的信息反饋、建議和專業(yè)指導(dǎo)意見，所遵循的原則是（）。A.連續(xù)性原則B.了解原則C.實(shí)事求是原則D.誠信原則

47、下列關(guān)于憑證式國債的說法，錯誤的是()。A.在持有期內(nèi)，持券人可到購買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取B.可記名、掛失C.可上市流通D.提前兌取時，除償還本金外，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以收取手續(xù)費(fèi)

48、下列不屬于國內(nèi)外各類專業(yè)理財(cái)證書“4E”認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)的是()。A.教育B.考試C.工作經(jīng)驗(yàn)D.專業(yè)水平

49、（2017年真題）下列行為中，（）違反了保護(hù)商業(yè)機(jī)密與客戶隱私的規(guī)定。A.與同業(yè)工作人員交流對某些客戶的評價，但未透露客戶具體數(shù)據(jù)B.避免向同事打聽客戶的個人信息和交易信息C.了解調(diào)查申請貸款客戶的信用記錄、財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況D.與同事通過電子郵件發(fā)送銀行在網(wǎng)上已公布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

50、對證書有效期內(nèi)未因生產(chǎn)安全事故或者違反本規(guī)定受到行政處罰，信用檔案中無不良行為記錄，且已按規(guī)定參加企業(yè)和縣級以上人民政府住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門組織的安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)的，考核機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在受理延續(xù)申請之日起（）個工作日內(nèi)，準(zhǔn)予證書延續(xù)。A.3B.5C.15D.20二、多選題

51、根據(jù)（）不同，理財(cái)產(chǎn)品可分為公募產(chǎn)品和私募產(chǎn)品。A.運(yùn)作方式B.募集方式C.資金來源與用途D.投資方向

52、甲居民企業(yè)（下稱“甲企業(yè)”）登記注冊地在W市，企業(yè)所得稅按季預(yù)繳。主要從事服裝的制造和銷售。2020年度有關(guān)財(cái)務(wù)資料如下：（1）銷售收入50000萬元；依法取得并納入財(cái)政管理的政府性基金37萬元；取得到期國債利息收入25萬元；從境內(nèi)非上市居民企業(yè)乙公司分回股息1000萬元。（2）發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8000萬元。（3）發(fā)生符合條件的研發(fā)費(fèi)用4000萬元。未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益。已知：2019年度甲企業(yè)還有廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬元尚未結(jié)轉(zhuǎn)扣除；企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，除國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。各項(xiàng)支出均取得合法有效憑據(jù)，并已作相應(yīng)的會計(jì)處理；其他事項(xiàng)不涉及納稅調(diào)整。要求：根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，不考慮其他因素，回答下列小題：甲企業(yè)的下列收入中，在計(jì)算2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，屬于應(yīng)稅收入的是（）。A.銷售貨物收入50000萬元B.取得并納入財(cái)政管理的政府性基金37萬元C.國債利息收入25萬元D.從境內(nèi)非上市居民企業(yè)乙公司分回股息1000萬元

53、下列不屬于金融衍生品按照基礎(chǔ)工具種類劃分的是（）。A.股權(quán)衍生品B.貨幣衍生品C.期權(quán)衍生品D.利率衍生品

54、（2018年真題）我國短期企業(yè)債券的償還期限在1年以內(nèi)，償還期限在（）的為中期企業(yè)債券，償還期限在5年以上的為長期企業(yè)債券。A.1年以上3年以下B.1年以上10年以下C.3年以上5年以下D.1年以上5年以下

55、（2018年真題）商業(yè)銀行向客戶推介理財(cái)產(chǎn)品時，（）。A.不需要和客戶的風(fēng)險評估結(jié)果相匹配B.應(yīng)服從銀行利益最大化要求C.應(yīng)了解客戶的風(fēng)險偏好和承受能力D.視同存款銷售

56、保險公司應(yīng)當(dāng)在劃扣首期保費(fèi)（）小時內(nèi)，或未劃扣首期保費(fèi)的在承保（）小時內(nèi)，以保險公司名義，通過手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式，提示投保人。A.12：12B.12；24C.24；24D.24；12

57、（2020年真題）下列關(guān)于銀行混合類理財(cái)產(chǎn)品的描述，錯誤的是（）。A.通過組合投資，可以分散投資風(fēng)險B.投資具有高波動性及高杠杠特點(diǎn)C.產(chǎn)品發(fā)行主體相對有較大的的主動投資管理權(quán)限D(zhuǎn).資產(chǎn)配置可進(jìn)可退，靈活度更大

58、（2018年真題）使現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和等于零的利率，即凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率，則對其稱謂不正確的是（）。A.內(nèi)部報酬率B.凈現(xiàn)值率C.內(nèi)部回報率D.內(nèi)部收益率

59、因故退還的境外進(jìn)口貨物，經(jīng)海關(guān)審查無誤后，可以免征出口關(guān)稅，但已征收的進(jìn)口關(guān)稅不予退還。（）

60、（2019年真題）金融市場把分散在不同主體手中的小額資金聚集為大額資金，短期續(xù)接為長期，儲蓄轉(zhuǎn)化或投資，是金融市場的（）功能。A.反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行B.優(yōu)化資源配置C.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)D.資金融通集聚

61、（2021年真題）檢據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》,公募理財(cái)產(chǎn)品的單一投資者銷售起點(diǎn)金額為（）。A.1萬元B.5萬元C.1元D.1.000元

62、從贖回角度看，在我國金融市場中，下列流動性最高的是()。A.混合型基金B(yǎng).債券型基金C.貨幣型基金D.股票型基金

63、《生產(chǎn)安全事故報告和調(diào)查處理?xiàng)l例》規(guī)定，（），對主要負(fù)責(zé)人、直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處上一年年收入60%至100%的罰款。A.在事故調(diào)查處理期間擅離職守的B.遲報或者漏報事故的C.不立即組織事故搶救的D.謊報或者瞞報事故的

64、下列選項(xiàng)中，不屬于銀行代理貴金屬業(yè)務(wù)的是（）。A.金幣B.黃金期貨C.黃金基金D.條塊現(xiàn)貨

65、一般而言，下列關(guān)于理財(cái)行為對現(xiàn)金流凈額影響的分析，不正確的有（）A.用銀行存款申購長期國債，不影響現(xiàn)金流量凈額B.將閑置的房產(chǎn)出租，現(xiàn)金流凈額會增加C.將現(xiàn)金存為銀行活期存款，不影響現(xiàn)金流量凈額D.用股票償還等于股票市值的長期債券，不影響現(xiàn)金流凈額

66、下列關(guān)于銀行代理黃金業(yè)務(wù)種類的表述，錯誤的是（）。A.條塊現(xiàn)貨有保存不便和移動不易的特點(diǎn)B.純金幣變現(xiàn)不難，而且不隨國際金價波動C.黃金基金適合喜歡冒險的積極型投資者D.紙黃金免除了投資者儲存黃金的風(fēng)險

67、貨幣市場是融通()的場所，而資本市場是籌集()的場所。A.短期資金；短期資金B(yǎng).長期資金；短期資金C.短期資金；長期資金D.長期資金；長期資金

68、下列關(guān)于債券市場在個人理財(cái)中運(yùn)用的說法，錯誤的是()。A.國內(nèi)銀行代理的債券主要包括政府債券、金融債券、公司債券等數(shù)種，人們可以根據(jù)自身的實(shí)際情況選擇債券投資品種B.在債券的投資中，相對而言，國債因其具有安全性、流通性、收益性俱佳等特點(diǎn)，因而往往被稱為“金邊債券”C.在一般情況下，由金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的金融債券，同期同檔債券的利率略比國債等政府債券要高D.一些商業(yè)銀行開發(fā)了大量的與債券相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有風(fēng)險相對較高、收益穩(wěn)定的特征

69、（2020年真題）一般而言，商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)收入屬于（）。A.利息收入B.自營收入C.投資收入D.中間業(yè)務(wù)收入

70、④降低客戶的資金成本、費(fèi)率A.①②③B.②③④C.①③④D.①②③④

71、（2018年真題）兩款理財(cái)產(chǎn)品，風(fēng)險評級相同：A款：半年期，預(yù)期年化收益率00％，到期本息繼續(xù)再投資同款產(chǎn)品；B款，一年期，預(yù)期年化收益率05％。則兩款理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期有效（實(shí)際）年化收益率（）。A.B款更高B.兩者無法比較C.A款更高D.A款和8款相同

72、（2017年真題）下列關(guān)于銀行理財(cái)產(chǎn)品分類的說法錯誤的是（）。A.按募集方式的不同：公募理財(cái)產(chǎn)品和私募理財(cái)產(chǎn)品B.按投資性質(zhì)的不同：固定收益類理財(cái)產(chǎn)品、權(quán)益類理財(cái)產(chǎn)品、商品及金融衍生品類理財(cái)產(chǎn)品和混合類理財(cái)產(chǎn)品C.按運(yùn)作方式的不同：封閉式理財(cái)產(chǎn)品和開放式理財(cái)產(chǎn)品D.按期限類型的不同：6個月以內(nèi)、1年以內(nèi)、1年至2年期以及2年以上期產(chǎn)品

73、投資者購買下列哪種理財(cái)計(jì)劃時承擔(dān)的風(fēng)險最大?()A.保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃B.保證收益理財(cái)計(jì)劃C.非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃D.固定收益理財(cái)計(jì)劃

74、個人理財(cái)業(yè)務(wù)中，客戶與商業(yè)銀行之間的關(guān)系是(??)。A.委托代理B.經(jīng)紀(jì)C.信托D.存款合同

75、（2019年真題）在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長率相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流是（）。A.期初年金B(yǎng).永續(xù)年金C.增長型年金D.期末年金

76、非營利法人不包括（）。A.事業(yè)單位B.社會團(tuán)體C.基金會D.有限責(zé)任公司

77、QDII產(chǎn)品投資金融衍生品應(yīng)限于（）。A.實(shí)物商品衍生品B.投資組合避險或有效管理C.放大交易D.進(jìn)行投機(jī)操作

78、關(guān)于特殊類型基金，下列說法錯誤的是()。A.FOF是一種專門投資于其他證券投資基金的基金B(yǎng).QDII基金是投資于境外證券市場的基金C.LOF基金的申購和贖回，只能在證券交易所操作D.ETF是一種跟蹤標(biāo)的指數(shù)變化且在交易所上市的開放式基金

79、為在5年后獲得10000元資金，設(shè)年利率為10％，每月計(jì)息一次，求現(xiàn)在應(yīng)存人銀行金額的正確算式為()。A.10000×1／(1+10％)5B.10000×(1+10％／12)60C.10000×(1+10％)5D.10000×1／(1+10％／12)60

80、監(jiān)察機(jī)關(guān)依照行政監(jiān)察法的規(guī)定，對負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門及其工作人員履行（）。A.安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)實(shí)施監(jiān)察B.安全生產(chǎn)管理職責(zé)實(shí)施監(jiān)督C.安全監(jiān)督管理工作實(shí)施監(jiān)察D.安全管理工作實(shí)施監(jiān)管

81、市場利率會對經(jīng)濟(jì)各方面產(chǎn)生影響，下列說法錯誤的是()。A.市場基準(zhǔn)利率是金融資產(chǎn)定價的基礎(chǔ)B.當(dāng)市場利率提高時，可以適當(dāng)增加銀行存款C.市場利率的提高會促進(jìn)房地產(chǎn)市場擴(kuò)大投資D.市場利率的提高會導(dǎo)致債券的價格下降

82、（2018年真題）在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長率相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流是（）。A.期初年金B(yǎng).永續(xù)年金C.增長型年金D.期末年金

83、由于發(fā)行者經(jīng)營狀況不佳、財(cái)務(wù)狀況惡化或信譽(yù)不良帶來的風(fēng)險是指（）。A.價格風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.違約風(fēng)險D.贖回風(fēng)險

84、關(guān)于交易所上市基金(ETF)的特征，下列說法錯誤的是（）。A.ETF本質(zhì)上是開放式基金B(yǎng).ETF在交易所掛牌，交易非常便利C.投資者不能在證券交易所直接買賣ETF份額D.投資者只能用與指數(shù)對應(yīng)的一籃子股票申購或者贖回

85、信托公司推介信托計(jì)劃時，委托人以__________認(rèn)購信托單位，可由__________代理收付。（）A.份額方式；政策性銀行B.現(xiàn)金方式；政策性銀行C.份額方式；商業(yè)銀行D.現(xiàn)金方式；商業(yè)銀行

86、（2018年真題）年金是在某個特定的時間段內(nèi)一組時間間隔相同、金額相等的、方向相同的現(xiàn)金流，下列不屬于年金的是（）。A.房賃月供B.養(yǎng)老金C.每月家庭日用品費(fèi)用支出D.定期定額購買基金的月投資款

87、下列關(guān)于商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品(計(jì)劃)監(jiān)管要求的表述，錯誤的是()。A.商業(yè)銀行不得將一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨(dú)當(dāng)作理財(cái)計(jì)劃銷售B.商業(yè)銀行不得承諾或變相承諾除保證收益以外的任何可獲得收益C.商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由銀行承擔(dān)D.商業(yè)銀行不得將理財(cái)計(jì)劃與本行儲蓄存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售

88、企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中，減半征收企業(yè)所得稅的是（）。A.飼養(yǎng)家禽B.遠(yuǎn)洋捕撈C.海水養(yǎng)殖D.種植中藥材

89、（2021年真題）一般情況下，下列屬于期末年金的是（）.A.房貸B.學(xué)費(fèi)C.生活費(fèi)D.房租

90、（2018年真題）格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用（）。A.非格式條款B.固有條款C.標(biāo)準(zhǔn)條款D.格式條款

91、金融市場按金融工具發(fā)行和流通特征分為（）。A.有形市場和無形市場B.一般市場和特殊市場C.證券市場、股票市場和基金市場D.發(fā)行市場、二級市場、第三市場和第四市場

92、甲商業(yè)銀行W支行為增值稅一般納稅人，主要提供存款、貸款、資金結(jié)算、轉(zhuǎn)讓金融商品等相關(guān)金融服務(wù)，甲商業(yè)銀行W支行2020年第一季度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)的收入如下：（1）提供貸款服務(wù)，取得含增值稅貸款利息收入3491.44萬元，支付存款利息983.54萬元。（2）發(fā)行信用卡，取得信用卡透支利息含稅金額574.5萬元。（3）提供貨幣兌換服務(wù)，取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入26.5萬元。（4）提供資金結(jié)算服務(wù)，取得含增值稅服務(wù)費(fèi)收入37.5萬元。（5）轉(zhuǎn)讓金融商品賣出價為含稅金額212萬元，買入價為含稅金額190.1萬元，上一納稅期轉(zhuǎn)讓金融商品出現(xiàn)負(fù)差6.36萬元。（除此之外無其他金融商品買賣業(yè)務(wù)）已知：金融服務(wù)增值稅稅率為6%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。計(jì)算甲商業(yè)銀行W支行2020年第一季度直接收費(fèi)金融服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（）。A.37.5÷（1＋6%）×6%＋26.5×6%＝3.71萬元B.（37.5＋26.5）÷（1＋6%）×6%＝3.62萬元C.（3491.44＋37.5）÷（1＋6%）×6%＝199.75萬元D.574.5×6%＋26.5÷（1＋6%）×6%＝35.97萬元

93、子女教育需求增加，購房、購車貸款仍保持較高需求，成員收入穩(wěn)定，家庭風(fēng)險承受能力不斷提升，指的是理財(cái)中家庭生命周期的（）。A.形成期B.成長期C.成熟期D.衰老期

94、了解客戶、收集信息的最好時機(jī)是（）。A.開戶B.調(diào)研C.問卷D.面談

95、根據(jù)民事法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于代理的說法，錯誤的是（）。A.代理人不履行職責(zé)而給被代理人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任B.行為人超越代理權(quán)后仍然實(shí)施代理行為，未經(jīng)被代理人追認(rèn)的，對被代理人不發(fā)生效力C.代理人和相對人串通損害被代理人合法權(quán)益的，由代理人和相對人負(fù)連帶責(zé)任D.相對人知道行為人沒有代理權(quán)的情況下還與行為人實(shí)施民事行為給他人造成損害的，相對人不負(fù)責(zé)任

96、（2018年真題）阮先生今年35歲，妻子32歲，女兒3歲，家庭年收入10萬元，支出6萬元，有存款30萬元，有購房計(jì)劃，從家庭生命周期分析，阮先生的家庭屬于（）。A.成熟期B.成長期C.形成期D.穩(wěn)定期

97、上市開放式基金LOF的優(yōu)點(diǎn)不包括()。A.交易方便B.交易成本較低C.價格貼近凈值D.申購和贖回都是基金份額與一籃子股票的交易

98、（2018年真題）下列關(guān)于限制民事行為能力人的表述，錯誤的是（）。A.可以獨(dú)立實(shí)施純獲利益的民事法律行為或者與其年齡、智力相適應(yīng)的民事法律行為B.八周歲以上的未成年人是限制民事行為能力人C.不能完全辨認(rèn)自己行為的成年人為限制民事行為能力人，實(shí)施民事法律行為由其法定代理人代理或者經(jīng)其法定代理人同意、追認(rèn)D.八周歲以上的未成年人為無民事行為能力人

99、（2017年真題）多期中的終值可以按照以下（）公式進(jìn)行計(jì)算。A.FV=PV×（1+r）B.PV=FV／（1+r）C.FV=PV×（1+r）tD.PV=FV／（1+r）t

100、下列關(guān)于被保險人的特征，說法錯誤的是()。A.被保險人是保險事故發(fā)生時遭受損失的人B.在人身保險中，被保險人是其生命或健康因危險事故的發(fā)生而遭受直接損失的人C.被保險人也可以是無民事行為能力人D.在人身保險中，只有三代以內(nèi)直系親屬才可以為無民事行為能力人投保以被保險人死亡為給付保險金條件的保險三、判斷題

101、理財(cái)價值觀因人而異，理財(cái)規(guī)劃師的責(zé)任是改變客戶的價值觀，以使客戶的利益最大化。（）

102、債券的到期時間越長，利率風(fēng)險越小。()

103、客戶自身情況的變化往往對客戶家庭財(cái)務(wù)狀況的影響更大。()

104、商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔(dān)保信用憑證。（）

105、（2018年真題）一般來說，債券價格與到期收益率成反比。（）

106、我國外匯資本項(xiàng)目已經(jīng)開放。（）

107、按照利息的支付方式不同，可以將債券劃分為附息債券、一次還本付息債券和貼現(xiàn)債券等。()

108、一般來說，債券的交易價格與到期收益率成正比，與市場利率成反比。()

109、投資規(guī)劃是理財(cái)規(guī)劃的全部內(nèi)容。()

110、黃金的價格與利率的高低成正比。()

111、由拆借雙方當(dāng)事人協(xié)定的同業(yè)拆借利率完全由市場拆借資金的供求狀況決定。()

112、藝術(shù)品投資是一種中長期投資，具有流動性差、保管難、價格波動較小的特點(diǎn)。()

113、貨幣市場基金安全性高，但流動性不強(qiáng)。（）

114、銀行理財(cái)人員可以將低風(fēng)險級別產(chǎn)品推薦給高風(fēng)險承受能力的客戶。（）

115、普通年金終值是以計(jì)算期期末為基準(zhǔn)，按照貨幣時間價值計(jì)算未來每期在給定的報酬率下可收取或者給付的年金現(xiàn)金流的折現(xiàn)值之和。()

116、債券的性質(zhì)是所有權(quán)憑證，反映了籌資者和投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。（）

117、自然人是基于出生而取得民事主體資格的人，包括本國居民、外國居民和無國籍人。（）

118、證券投資基金通過集合資金，分散投資組合，使得基金的風(fēng)險降低到無風(fēng)險的程度。()

119、金融資產(chǎn)首次出售給公眾所形成的交易市場是發(fā)行市場，又稱一級市場、初級金融市場或原始金融市場。（）

120、在理財(cái)顧問服務(wù)中，商業(yè)銀行涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，為客戶做最終決策。()

參考答案與解析

1、答案：C本題解析：結(jié)構(gòu)性存款的嵌入產(chǎn)品包括利率、匯率、股票價格、商品價格、指數(shù)等。

2、答案：B本題解析：選項(xiàng)A：權(quán)益類理財(cái)產(chǎn)品股票倉位較高，因此該類理財(cái)產(chǎn)品的收益受股票市場系統(tǒng)性風(fēng)險影響較大，同時還可能受某一行業(yè)的特殊行業(yè)政策等因素影響。選項(xiàng)B：現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品是主要投資于貨幣市場的銀行理財(cái)產(chǎn)品，其投資方向是高信用級別的中短期金融工具。現(xiàn)金管理類理財(cái)產(chǎn)品具有投資期短，資金申購、贖回靈活，本金及收益安全性相對較高等特點(diǎn)，通常被視為活期存款的替代品。選項(xiàng)C：混合類理財(cái)產(chǎn)品通常投資于多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，根據(jù)資管新規(guī)的規(guī)定，混合類理財(cái)產(chǎn)品可投資于債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、商品及金融衍生品類資產(chǎn)，且任意一類資產(chǎn)的投資比例不超過80%。選項(xiàng)D：固定收益類理財(cái)產(chǎn)品交易結(jié)構(gòu)相對簡單、波動率相對較低。目前我國債券市場仍處于發(fā)展建設(shè)期，債券市場投資門檻較高，除柜臺債等少部分債券外，其他債券主要面向機(jī)構(gòu)類投資者，固定收益類理財(cái)產(chǎn)品成為個人投資者參與債券市場投資，分享經(jīng)濟(jì)建設(shè)成果的重要渠道。故本題選B。

3、答案：C本題解析：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》中規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立理財(cái)從業(yè)人員持證上崗管理制度，完善理財(cái)業(yè)務(wù)人員的處罰和退出機(jī)制，加強(qiáng)對理財(cái)業(yè)務(wù)人員的持續(xù)專業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育，要建立問責(zé)制，對發(fā)生多次或較嚴(yán)重誤導(dǎo)銷售的業(yè)務(wù)人員，及時取消其相關(guān)從業(yè)資格，并追究管理負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

4、答案：C本題解析：風(fēng)險厭惡型，對待風(fēng)險態(tài)度消極，不愿為增加收益而承擔(dān)風(fēng)險，非常注重資金安全，極力回避風(fēng)險；投資工具以安全性高的儲蓄、國債、保險等為主。

5、答案：B本題解析：同業(yè)拆借是銀行等金融機(jī)構(gòu)間資金調(diào)劑的市場。

6、答案：A本題解析：上海黃金交易所規(guī)定參加交易的金條成色有4種規(guī)格：>93.99％、>93.95％、>93.9％和>93.5％。

7、答案：D本題解析：勤勉盡職。理財(cái)師在開展理財(cái)業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)勤懇周到、及時有效地完成工作。勤勉盡職就是要求理財(cái)師工作干練和細(xì)心，對于提供的專業(yè)服務(wù)，在事前要進(jìn)行充分的調(diào)查、分析和計(jì)劃；在事中要進(jìn)行充分的溝通、協(xié)調(diào)，并根據(jù)客戶實(shí)際需求進(jìn)行合理的調(diào)整；在事后要進(jìn)行合理的跟蹤與監(jiān)控。同時，理財(cái)師應(yīng)更多地從客戶角度出發(fā)，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)、審慎的工作作風(fēng)，講究細(xì)節(jié)、忠于職守，在合法合規(guī)的前提下最大限度地維護(hù)客戶的個人利益。

8、答案：B本題解析：暫無解析

9、答案：B本題解析：如果被保險人未指定受益人，則被保險人的法定繼承人即為受益人。

10、答案：A本題解析：我國政府發(fā)行的各種國債和銀行發(fā)行的金融債券，多屬于中期債券。

11、答案：B本題解析：總體上，目前個人理財(cái)業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，是銀行中間業(yè)務(wù)收入的重要來源。

12、答案：C本題解析：可以得出該年金的現(xiàn)值（PV）=4.3／（10％-5％）=26（元）。

13、答案：B本題解析：封閉式基金的基金規(guī)模固定，有固定存續(xù)期限，投資者不可以隨時提出購買或贖回申請，適合進(jìn)行長期投資；開放式基金規(guī)模不固定．投資者在存續(xù)期內(nèi)可隨時申購基金單位。

14、答案：B本題解析：私人銀行業(yè)務(wù)的特征包括準(zhǔn)入門檻高、綜合化服務(wù)和重視客戶關(guān)系。

15、答案：B本題解析：個人生命周期的高峰期階段基本上沒有大額支出，也沒有債務(wù)負(fù)擔(dān)，財(cái)富積累到了最高峰，為未來的生活奠定一定的基礎(chǔ)。在此階段，個人的主要理財(cái)任務(wù)是妥善管理好積累的財(cái)富，主動調(diào)整投資組合，降低投資風(fēng)險，以保守穩(wěn)健型投資為主，配以適當(dāng)比例的進(jìn)取型投資，多配置基金、債券、儲蓄、銀行固定收益理財(cái)產(chǎn)品，以穩(wěn)健的方式使資產(chǎn)得以保值增值。

16、答案：C本題解析：暫無解析

17、答案：C本題解析：普通年金=[100000+50000÷(1+10％)]÷{(1，／0．1)×[1-1／(1+0．1)3]}≈58489(元)。

18、(答案取近似數(shù)值)A.8.34％B.8.52％C.8.44％D.8.24％答案：D本題解析：甲投資項(xiàng)目的有效年利率=(1+8％／4)4-1=5.24％。

19、答案：D本題解析：著裝的“TOP”原則有：（1）Time（時間）。（2）Objective（目的）。（3）Place（場合）。

20、答案：C本題解析：簽訂的合同有下列情形時，當(dāng)事人一方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷：(1)因重大誤解訂立的；(2)在訂立合同時顯失公平的。一方以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使對方在違背真實(shí)意思的情況下訂立的合同，受損害方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷。

21、答案：D本題解析：金融衍生品市場根據(jù)金融衍生品及其交易方式可分為四個子市場：金融遠(yuǎn)期市場、金融期貨市場、金融期權(quán)市場和金融互換市場。

22、答案：C本題解析：金融互換是通過銀行進(jìn)行的場外交易。互換市場存在一定的交易成本和信用風(fēng)險。金融互換包括利率互換和貨幣互換兩種類型。

23、答案：C本題解析：從客戶等級來看，理財(cái)業(yè)務(wù)客戶范圍相對較廣，但服務(wù)種類相對較窄。故本題選C。

24、答案：D本題解析：使用調(diào)查問卷工具的優(yōu)勢包括簡便易行，有的放矢、有針對性地采集信息，容易量化，客戶接受度高。調(diào)查問卷使用主要難點(diǎn)是問卷問題的設(shè)計(jì)需要精確科學(xué)，否則容易誤導(dǎo)客戶；客戶有時不愿意填寫或不認(rèn)真填寫。

25、答案：D本題解析：銀行代理理財(cái)產(chǎn)品類型比較多，目前我國商業(yè)銀行共開展了幾十種代理業(yè)務(wù)，其中包括基金、保險、國債、信托計(jì)劃、貴金屬以及券商資產(chǎn)管理計(jì)劃等。

26、答案：B本題解析：老鷹型客戶既有優(yōu)點(diǎn)又有缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)：有遠(yuǎn)大的目標(biāo)，是一個不安分、不怕冒險的行動者，性格外向，意志堅(jiān)強(qiáng)，說話辦事井井有條，果斷務(wù)實(shí)，從不繞彎子；缺點(diǎn)：固執(zhí)己見，獨(dú)斷專行，缺乏耐心，感覺遲鈍，而且脾氣暴躁，常常無暇顧及一些形式和細(xì)節(jié)。

27、答案：C本題解析：日漸龐大的儲蓄存款余額為個人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造了巨大的市場空間。A正確。全方面、多樣化的理財(cái)需求成為個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的直接推動力。B正確。不斷推陳出新的金融投資工具正在擴(kuò)展著個人投資理財(cái)?shù)目臻g。C錯誤。財(cái)務(wù)缺口帶來的財(cái)務(wù)需求是個人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的動力之一。D正確。

28、答案：A本題解析：簽訂的合同可以撤銷的情形包括：①因重大誤解訂立的；②在訂立合同時顯失公平的。

29、答案：B本題解析：按鍵上方的次要功能鍵，可以按鍵+主鍵調(diào)用。

30、答案：A本題解析：金融衍生工具的可復(fù)制性是指只要掌握了衍生品的定價和復(fù)制技術(shù)，就可以較隨意地分解、組合，根據(jù)不同的市場參數(shù)設(shè)計(jì)不同的產(chǎn)品。

31、答案：D本題解析：作為一名專業(yè)理財(cái)師，無論是從專業(yè)角度，還是從合規(guī)角度，都需要一套標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)的工作方法，貫穿整個客戶服務(wù)過程，故A正確。雖然面對的客戶不同，以及和客戶面談時的環(huán)境和內(nèi)容千變?nèi)f化，但作為一名專業(yè)理財(cái)師需要有一套規(guī)范科學(xué)的工作流程、方法，這樣才能減少主觀、客觀環(huán)境影響，有條不紊地展開對客戶的專業(yè)咨詢服務(wù)，這是一名專業(yè)理財(cái)師必須要擁有的基本專業(yè)素質(zhì)。故C正確。當(dāng)然在日常工作中，理財(cái)師應(yīng)當(dāng)熟練掌握和靈活運(yùn)用上述工作流程、方法，不必拘泥于固定步驟或者某一特定的工作方法，而是應(yīng)當(dāng)以客戶的需要和具體案例為準(zhǔn)，故B正確。專業(yè)理財(cái)師的工作目標(biāo)和重心是“幫助客戶解決問題，實(shí)現(xiàn)其理財(cái)目標(biāo)”，理財(cái)師的工作流程概括為如下六個方面：（1）接觸客戶，建立信任關(guān)系；（2）收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；（3）明確客戶的理財(cái)目標(biāo)；（4）制訂理財(cái)規(guī)劃方案；（5）執(zhí)行理財(cái)規(guī)劃方案；（6）后續(xù)跟蹤服務(wù)。故本題選D。

32、答案：C本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行通過自動轉(zhuǎn)賬扣劃收取保費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)就扣劃的賬戶、金額、時間等內(nèi)容與投保人達(dá)成協(xié)議，并有獨(dú)立于投保單等其他單證和資料的銀行自動轉(zhuǎn)賬授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)包括轉(zhuǎn)出賬戶、每期轉(zhuǎn)賬金額、轉(zhuǎn)賬期限、轉(zhuǎn)賬頻率等信息，并向投保人出具保費(fèi)發(fā)票或保費(fèi)劃扣收據(jù)。保險公司應(yīng)當(dāng)在劃扣首期保費(fèi)24小時內(nèi)，或未劃扣首期保費(fèi)的在承保24小時內(nèi)，以保險公司名義，通過手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式，提示投保人，提示內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括：保險公司名稱、保險產(chǎn)品名稱、保險期間、猶豫期起止時間、期繳保費(fèi)及頻次、保險公司統(tǒng)一客服電話。分期繳費(fèi)的保險產(chǎn)品，鼓勵采取按月繳費(fèi)等符合消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣的保費(fèi)繳納方式。在續(xù)期繳費(fèi)、保險合同到期時應(yīng)當(dāng)采取手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式提示投保人。投保人無手機(jī)聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)通過電子郵件、紙質(zhì)信件等方式提示。

33、答案：B本題解析：根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》第二百二十三條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：①匯票、支票、本票；②債券、存款單；③倉單、提單；④可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；⑤可以轉(zhuǎn)讓的注冊商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；⑥應(yīng)收賬款；⑦法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。B項(xiàng)，企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備不可用于出質(zhì)。

34、答案：D本題解析：個人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的主體包括個人客戶、商業(yè)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)、第三方機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，這些主體在個人理財(cái)業(yè)務(wù)活動中具有不同地位。故本題選D。

35、答案：B本題解析：根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時間點(diǎn)的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。期初年金指在一定時期內(nèi)每期期初發(fā)生系列相等的收付款項(xiàng)，即現(xiàn)金流發(fā)生在當(dāng)期期初，比如說生活費(fèi)支出、教育費(fèi)支出、房租支出等；期末年金即現(xiàn)金流發(fā)生在當(dāng)期期末，比如說房貸支出等。

36、答案：C本題解析：A項(xiàng)，理財(cái)師一般是指經(jīng)過專業(yè)資格認(rèn)證，即持有相關(guān)從業(yè)資格牌照，代表金融機(jī)構(gòu)為客戶提供理財(cái)規(guī)劃專業(yè)服務(wù)的專業(yè)人士。不需要由銀保監(jiān)會進(jìn)行統(tǒng)一認(rèn)證。BD兩項(xiàng)，目前，我國理財(cái)行業(yè)發(fā)展時間較短，理財(cái)師水平參差不齊，而且普遍比較年輕。

37、答案：C本題解析：債券的收益主要來源于利息收益和價差收益：前者是債券投資者長期持有債券，按照債券票面利率定期獲得的利息收入（選項(xiàng)A正確）；后者是債券投資者買賣債券形成的價差收入或價差虧損（選項(xiàng)D正確），或在二級市場買入債券后一直持有到期，兌付本金時實(shí)現(xiàn)的損益（選項(xiàng)B正確）。選項(xiàng)C，持有股票，才有機(jī)會獲得分紅。

38、答案：C本題解析：合同履行過程中，當(dāng)事人享有以下抗辯權(quán)：(1)同時履行抗辯權(quán)。(2)先履行抗辯權(quán)。(3)不安抗辯權(quán)。故本題選C。

39、答案：A本題解析：

40、答案：A本題解析：理財(cái)師的工作職責(zé)和定位，決定其首要工作就是必須了解自己的客戶。了解客戶和明確客戶的需求也是理財(cái)師工作的第一步和最為關(guān)鍵的一步。

41、答案：A本題解析：（1）選項(xiàng)B：離退休人員除按規(guī)定領(lǐng)取離退休工資或養(yǎng)老金外，另從原任單位取得的各類補(bǔ)貼、獎金、實(shí)物，不屬于免稅的退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)，應(yīng)按“工資、薪金所得”應(yīng)稅項(xiàng)目的規(guī)定繳納個人所得稅；（2）選項(xiàng)C：個人為單位或者他人提供擔(dān)保獲得收入，按照“偶然所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個人所得稅；（3）選項(xiàng)D：省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎金免征個人所得稅。

42、答案：B本題解析：普通年金終值是通過貨幣時間價值，在給定的回報率下，計(jì)算年金現(xiàn)金流的終值之和，以計(jì)算期期末為基準(zhǔn)。

43、答案：C本題解析：根據(jù)年金終值公式FV=5000×[（1+0．07）8-1]÷0．07=51299元。

44、答案：A本題解析：期貨合約也具有套期保值的功能。

45、答案：B本題解析：同業(yè)拆借是指銀行等金融機(jī)構(gòu)之間相互借貸，以調(diào)劑資金余缺的行為。

46、答案：A本題解析：在理財(cái)方案執(zhí)行過程中，專業(yè)理財(cái)師應(yīng)遵循的連續(xù)性原則：由于理財(cái)規(guī)劃方案實(shí)施時間跨度可能較長，理財(cái)師一方面應(yīng)向客戶提供持續(xù)的信息反饋、建議和專業(yè)指導(dǎo)意見，另一方面要為客戶建立完整的客戶檔案，即使在本人因?yàn)楣ぷ髡{(diào)動等原因不能再服務(wù)客戶時，不同的理財(cái)師也可以為某一特定客戶的理財(cái)方案的執(zhí)行和實(shí)施提供連續(xù)性金融服務(wù)。

47、答案：C本題解析：憑證式國債是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以憑證式國債收款憑證記錄債權(quán)，不能上市流通，從購買之日起計(jì)息。故選項(xiàng)C錯誤。

48、答案：D本題解析：“4E”由教育(Education)、考試(Examination)、工作經(jīng)驗(yàn)(Experience)和職業(yè)道德(Ethics)四部分組成。

49、答案：A本題解析：理財(cái)師在未經(jīng)客戶或所在機(jī)構(gòu)明確同意的情況下，不得泄露任何客戶或所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，包括客戶的個人信息、家庭信息、資產(chǎn)信息等核心隱私，以及所在機(jī)構(gòu)的商業(yè)秘密。A項(xiàng)，雖然未透露具體數(shù)據(jù)，但對客戶的評價也可能涉及客戶的信息和隱私，因而可能違反了保護(hù)商業(yè)機(jī)密與客戶隱私的規(guī)定。

50、答案：D本題解析：暫無解析

51、答案：B本題解析：根據(jù)資管新規(guī)的規(guī)定，理財(cái)產(chǎn)品按照募集方式的不同，分為公募產(chǎn)品和私募產(chǎn)品。公募產(chǎn)品面向不特定社會公眾公開發(fā)行，公開發(fā)行的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)依照《證券法》執(zhí)行；私募產(chǎn)品面向合格投資者通過非公開方式發(fā)行。故本題選B。

52、答案：A本題解析：（1）選項(xiàng)B：屬于不征稅收入；（2）選項(xiàng)CD：屬于免征稅收入。

53、答案：C本題解析：按照基礎(chǔ)工具的種類劃分，金融衍生品可以分為股權(quán)衍生品(以股票股指為標(biāo)的，如金融期貨等)、貨幣衍生品(外匯)和利率衍生品(期權(quán)、期貨等)。

54、答案：D本題解析：我國短期企業(yè)債券的償還期限在1年以內(nèi)，償還期限在1年以上5年以下的為中期企業(yè)債券，償還期限在5年以上的為長期企業(yè)債券。

55、答案：C本題解析：第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對非機(jī)構(gòu)投資者的風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估，確定投資者風(fēng)險承受能力等級，由低到高至少包括一級至五級，并可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)一步細(xì)分。第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對客戶風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估，確定客戶風(fēng)險承受能力評級，并只能向客戶銷售等于或低于其風(fēng)險承受能力的代銷產(chǎn)品。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。風(fēng)險承受能力評估依據(jù)應(yīng)當(dāng)包括但不限于客戶年齡、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的、收益預(yù)期、風(fēng)險偏好、流動性要求、風(fēng)險認(rèn)識和風(fēng)險損失承受程度等。

56、答案：C本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條的規(guī)定，商業(yè)銀行通過自動轉(zhuǎn)賬扣劃收取保費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)就扣劃的賬戶、金額、時間等內(nèi)容與投保人達(dá)成協(xié)議，并有獨(dú)立于投保單等其他單證和資料的銀行自動轉(zhuǎn)賬授權(quán)書，授權(quán)書應(yīng)當(dāng)包括轉(zhuǎn)出賬戶、每期轉(zhuǎn)賬金額、轉(zhuǎn)賬期限、轉(zhuǎn)賬頻率等信息，并向投保人出具保費(fèi)發(fā)票或保費(fèi)劃扣收據(jù)。保險公司應(yīng)當(dāng)在劃扣首期保費(fèi)24小時內(nèi)，或未劃扣首期保費(fèi)的在承保24小時內(nèi)，以保險公司名義，通過手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式，提示投保人，提示內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括：保險公司名稱、保險產(chǎn)品名稱、保險期間、猶豫期起止時間、期繳保費(fèi)及頻次、保險公司統(tǒng)一客服電話。分期繳費(fèi)的保險產(chǎn)品，鼓勵采取按月繳費(fèi)等符合消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣的保費(fèi)繳納方式。在續(xù)期繳費(fèi)、保險合同到期時應(yīng)當(dāng)采取手機(jī)短信、微信、電子郵件等方式提示投保人。投保人無手機(jī)聯(lián)系方式的，應(yīng)當(dāng)通過電子郵件、紙質(zhì)信件等方式提示。

57、答案：B本題解析：混合類理財(cái)產(chǎn)品通常投資于多種資產(chǎn)組成的資產(chǎn)組合，混合類理財(cái)產(chǎn)品可投資于債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)、商品及金融衍生品類資產(chǎn)，且任意一類資產(chǎn)的投資比例不超過80%。相比于其他理財(cái)產(chǎn)品，混合類理財(cái)產(chǎn)品在投資范圍、比例上更為靈活，其主要特點(diǎn)如下：一是通過組合投資，可以進(jìn)一步分散投資風(fēng)險，避免某一大類資產(chǎn)配置過于集中的單一市場風(fēng)險，同時可享受跨市場的投資收益。二是賦予產(chǎn)品發(fā)行主體較大的主動投資管理權(quán)限，較大限度地發(fā)揮了銀行在資產(chǎn)管理及風(fēng)險防控方面的優(yōu)勢，資產(chǎn)管理團(tuán)隊(duì)可以根據(jù)市場狀況，及時調(diào)整投資組合的構(gòu)成。三是混合類理財(cái)產(chǎn)品在大類資產(chǎn)配置上可進(jìn)可退，靈活度更大，故本題選B。

58、答案：B本題解析：內(nèi)部回報率（IRR），又稱內(nèi)部報酬率或者內(nèi)部收益率，是指使現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和等于零的利率，即凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率。

59、答案：正確本題解析：暫無解析

60、答案：D本題解析：金融市場功能是指金融市場所有促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的作用。通常具有以下幾種功能：①資金融通集聚功能；②財(cái)富投資和避險功能；③交易功能；④優(yōu)化資源配置功能；⑤調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)功能；⑥反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的功能。其中資金融通集聚功能是指金融市場把分散在不同主體手中的小額資金聚集為大額資金，短期續(xù)接為長期，儲蓄轉(zhuǎn)化為投資，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

61、答案：A本題解析：商業(yè)銀行發(fā)行公募理財(cái)產(chǎn)品的，單一投資者銷售起點(diǎn)金額不得低于1萬元人民幣。

62、答案：C本題解析：不同的基金具有不同的流動性，從基金贖回角度來看，貨幣型基金的流動性較高，一般是T+1或T+2到賬；債券型基金一般為T+2或T+3到賬；股票型基金一般為T+4或T+5到賬。故本題選C。

63、答案：D本題解析：暫無解析

64、答案：B本題解析：銀行代理的貴金屬業(yè)務(wù)有條塊現(xiàn)貨、金幣、黃金基金和紙黃金。

65、答案：A本題解析：此題暫無解析

66、答案：B本題解析：金幣有兩種，純金幣和紀(jì)念金幣。純金幣可以收藏也可以流通，變現(xiàn)不難，價格也隨國際金價波動。因?yàn)榧o(jì)念金幣的價值受主題和發(fā)行量的影響較大，所以和鑒賞能力、題材炒作等高度相關(guān)，和金價的關(guān)聯(lián)度反而小。

67、答案：C本題解析：貨幣市場又稱短期資金市場，是實(shí)現(xiàn)短期資金融通的場所。資本市場是籌集長期資金的場所，一般而言，資本市場是指提供長期(一年以上)資本融通和交易的市場，包括股票市場、中長期債券市場和證券投資基金市場等。故本題選C。

68、答案：D本題解析：選項(xiàng)D，除了政府債券、金融債券、公司債券外，一些商業(yè)銀行開發(fā)了大量的與債券相關(guān)的理財(cái)產(chǎn)品，這些產(chǎn)品具有風(fēng)險相對較低、收益穩(wěn)定的特征。

69、答案：D本題解析：總體上看，目前個人理財(cái)業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，是銀行非利息收入的重要來源，個人理財(cái)收入屬于中間業(yè)務(wù)收入，故本題選D。

70、答案：D本題解析：資金成本因素：在這方面理財(cái)師注意把握好三個原則：一是事先重復(fù)溝通，讓客戶有明確的預(yù)期，以免接下來每筆資金的動用、每個類別資產(chǎn)買進(jìn)賣出及需要交納的相關(guān)費(fèi)用都會引起客戶反彈質(zhì)疑；二是強(qiáng)調(diào)理財(cái)規(guī)劃方案的整體性，以及每個涉及資金、理財(cái)產(chǎn)品選擇和執(zhí)行成本具體決策的理由和目的；三是在總體把握方案執(zhí)行進(jìn)度效果的同時，從客戶的利益出發(fā)，跟蹤分析、比較市場變化趨勢和面臨的不同選擇，以降低客戶的資金成本、費(fèi)率，從而提高整體方案執(zhí)行效果和客戶滿意度。

71、答案：C本題解析：A款理財(cái)產(chǎn)品的有效（實(shí)際）年化收益率高于B款理財(cái)產(chǎn)品，因此A款的預(yù)期有效年化收益率更高。

72、答案：D本題解析：《管理辦法》對商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品從不同維度進(jìn)行分類管理，具體內(nèi)容如下：第八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)募集方式的不同，將理財(cái)產(chǎn)品分為公募理財(cái)產(chǎn)品和私募理財(cái)產(chǎn)品。第九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資性質(zhì)的不同，將理財(cái)產(chǎn)品分為固定收益類理財(cái)產(chǎn)品、權(quán)益類理財(cái)產(chǎn)品、商品及金融衍生品類理財(cái)產(chǎn)品和混合類理財(cái)產(chǎn)品。第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)運(yùn)作方式的不同，將理財(cái)產(chǎn)品分為封閉式理財(cái)產(chǎn)品和開放式理財(cái)產(chǎn)品。

73、答案：C本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，按照客戶獲取收益的方式不同，理財(cái)計(jì)劃可分為保證收益理財(cái)計(jì)劃和非保證收益理財(cái)計(jì)劃。非保證收益理財(cái)計(jì)劃可進(jìn)一步劃分為保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃和非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃。保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風(fēng)險由客戶承擔(dān)，并依據(jù)實(shí)際投資收益情況確定客戶實(shí)際收益的理財(cái)計(jì)劃。非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃是指商業(yè)銀行根據(jù)約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財(cái)計(jì)劃。選項(xiàng)C，非保本浮動收益理財(cái)計(jì)劃的本金和收益都得不到保證，風(fēng)險最大。

74、答案：A本題解析：個人理財(cái)業(yè)務(wù)中客戶委托商業(yè)銀行理財(cái)，實(shí)質(zhì)就是商業(yè)銀行代理客戶理財(cái)，客戶與銀行之間是委托代理關(guān)系。

75、答案：C本題解析：增長型年金（等比增長型年金）是指在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長率相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。增長型年金終值的計(jì)算公式為：FV＝C×（1＋r）t－1＋C×（1＋g）（1＋r）t－2＋C×（1＋g）2（1＋r）t－3＋…＋C×（1＋g）t－1。其中，C表示第一年現(xiàn)金流；g表示每年固定增長比率；r代表現(xiàn)金流的收益率或貼現(xiàn)率。

76、答案：D本題解析：《民法典》以法人活動的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，將法人分為營利法人、非營利法人和特別法人。其中，營利法人包括有限責(zé)任公司、股份有限公司和其他企業(yè)法人等；非營利法人包括事業(yè)單位、社會團(tuán)體、基金會、社會服務(wù)機(jī)構(gòu)等。故本題選D。

77、答案：B本題解析：QDII產(chǎn)品投資金融衍生品應(yīng)限于投資組合避險或有效管理，而不得用于投機(jī)或放大交易，也不得投資實(shí)物商品衍生品。

78、答案：C本題解析：A項(xiàng)正確。FOF是一種專門投資于其他證券投資基金的基金，它是結(jié)合基金產(chǎn)品創(chuàng)新和銷售渠道創(chuàng)新的基金新品種。B項(xiàng)正確。QDII基金是指在一國境內(nèi)設(shè)置，經(jīng)批準(zhǔn)可以在境外證券市場進(jìn)行股票、債券等有價證券投資的基金。C項(xiàng)錯誤。LOF的申購、贖回都是基金份額與現(xiàn)金的交易，LOF發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點(diǎn)申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。D項(xiàng)正確。ETF是一種跟蹤標(biāo)的指數(shù)變化且在交易所上市的開放式基金，投資者可以像買賣股票那樣買賣ETF，從而實(shí)現(xiàn)對指數(shù)的買賣。

79、答案：D本題解析：設(shè)現(xiàn)在應(yīng)存入銀行的金額為A，則有A×(1+10％／12)60=10000，則A=10000×1／(1+10％／12)60。

80、答案：A本題解析：暫無解析

81、答案：C本題解析：利率水平是資金使用成本的反映，利率上升不僅帶來開發(fā)成本的提高，也將提高房地產(chǎn)投資者的機(jī)會成本，因此會降低房地產(chǎn)的社會需求，導(dǎo)致房地產(chǎn)價格的下降，減少房地產(chǎn)市場投資。故選項(xiàng)C錯誤。

82、答案：C本題解析：增長型年金（等比增長型年金）是指在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額不相等但每期增長率相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。

83、答案：C本題解析：違約風(fēng)險又稱信用風(fēng)險，是債券發(fā)行者不能按照約定的期限和金額償還本金和支付利息的風(fēng)險。違約風(fēng)險一般是由于發(fā)行者經(jīng)營狀況不佳、財(cái)務(wù)狀況惡化或信譽(yù)不良帶來的風(fēng)險，不同發(fā)行者發(fā)行債券的違約風(fēng)險不同。

84、答案：C本題解析：交易所上市基金可以在交易所掛牌買賣，投資者可以像交易單個股票、封閉式基金那樣在證券交易所直接買賣ETF份額。

85、答案：D本題解析：銀行一般不直接代銷信托公司的信托計(jì)劃。信托公司推介信托計(jì)劃時，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計(jì)劃收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險。

86、答案：C本題解析：年金（普通年金）是指在一定期限內(nèi)，時間間隔相同、不間斷、金額相等、方向相同的一系列現(xiàn)金流。選項(xiàng)C中，每月家庭日用品費(fèi)用支出不一定相等，因此不屬于年金。

87、答案：C本題解析：根據(jù)《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第25條的規(guī)定，商業(yè)銀行向客戶承諾保證收益的附加條件，可以是對理財(cái)計(jì)劃期限調(diào)整、幣種轉(zhuǎn)換等權(quán)利，也可以是對最終支付貨幣和工具的選擇權(quán)利等。商業(yè)銀行使用保證收益理財(cái)計(jì)劃附加條件所產(chǎn)生的投資風(fēng)險應(yīng)由客戶承擔(dān)。故選項(xiàng)C錯誤。

88、答案：C本題解析：企業(yè)從事下列項(xiàng)目的所得，減半征收企業(yè)所得稅：（1）花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植；（2）海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。選項(xiàng)ABD：免征企業(yè)所得稅。

89、答案：A本題解析：期初年金指在一定時期內(nèi)每期期初發(fā)生一系列相等的收付款項(xiàng)，即現(xiàn)金流發(fā)生在當(dāng)期期初，比如說生活費(fèi)支出、教育費(fèi)支出、房租支岀等；期末年金即現(xiàn)金流發(fā)生在當(dāng)期期末，比如說房貸支出等。

90、答案：A本題解析：格式條款和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款。

91、答案：D本題解析：金融市場按金融工具發(fā)行和流通特征分類，分為發(fā)行市場、二級市場、第三市場和第四市場。

92、答案：B本題解析：業(yè)務(wù)（3）（4）屬于直接收費(fèi)金融服務(wù)，且都是含稅收入，銷項(xiàng)稅額＝（37.5＋26.5）÷（1＋6%）×6%＝3.62（萬元）。

93、答案：B本題解析：理財(cái)規(guī)劃的家庭生命周期中的成長期是指子女教育需求增加，購房、購車貸款仍保持較高需求，成員收入穩(wěn)定，家庭風(fēng)險承受能力不