深圳市視訊股份有限公司財務(wù)制度樣本

第一章總則第一條為加強深圳市天威視訊股份（以下簡稱企業(yè)或本企業(yè)）財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，保護企業(yè)及投資者正當權(quán)益，依據(jù)《中國會計法》（以下簡稱《會計法》）、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》、《深圳市天威視訊股份章程》（以下簡稱《企業(yè)章程》）和國家相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實際情況，制訂本制度。第二條全資和控股子企業(yè)和參股企業(yè)，可參考本企業(yè)財務(wù)管理制度要求，分別制定具體企業(yè)財務(wù)管理制度。第三條企業(yè)應(yīng)該確定內(nèi)部財務(wù)管理體制，建立健全財務(wù)管理制度，控制財務(wù)風險。企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)制訂財務(wù)戰(zhàn)略，合理籌集資金，有效營運資產(chǎn)，控制成本費用，規(guī)范收益分配，加強財務(wù)監(jiān)督和財務(wù)信息管理。第四條企業(yè)股東和股東大會、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和本制度要求，推行企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理職責。第五條財務(wù)管理基礎(chǔ)任務(wù)：選擇合理籌資方法和結(jié)構(gòu)，有效利用企業(yè)資源，進行優(yōu)化配置；做好各項財務(wù)收支預算、核實、控制、分析和考評工作；經(jīng)過籌資、投資、經(jīng)營、利潤分配活動，正確處理各項財務(wù)關(guān)系；建立健全財務(wù)預算體系，努力提升企業(yè)經(jīng)濟效益，確保資產(chǎn)保值和增值。第六條企業(yè)應(yīng)該依法納稅。企業(yè)財務(wù)處理和稅收法律、行政法規(guī)要求不一致，納稅時應(yīng)該依法進行調(diào)整。第二章基礎(chǔ)管理體系第七條企業(yè)實施資本權(quán)屬清楚、財務(wù)關(guān)系明確、符正當人治理結(jié)構(gòu)要求財務(wù)管理體制。企業(yè)實施分級財務(wù)管理制度。對于全資和控股子企業(yè)和參股企業(yè)管理，依據(jù)企業(yè)所占股權(quán)比重和擁有實質(zhì)控股權(quán)情況，實施財務(wù)人員委派制度或其它財務(wù)管理、監(jiān)督方法。第八條企業(yè)建立財務(wù)決議制度，明確決議規(guī)則、程序、權(quán)限和責任等。法律、行政法規(guī)要求應(yīng)該經(jīng)過職員（代表）大會審議或聽取職員、相關(guān)組織意見財務(wù)事項，依據(jù)其要求實施。企業(yè)建立財務(wù)決議回避制度。對股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員和企業(yè)利益有沖突財務(wù)決議事項，相關(guān)股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)該回避。第九條企業(yè)建立財務(wù)風險管理制度，明確股東、管理層、經(jīng)理層及其它相關(guān)人員管理權(quán)限和責任，根據(jù)風險和收益均衡、不相容職務(wù)分離等標準，控制財務(wù)風險。第十條企業(yè)建立財務(wù)預算管理制度，以現(xiàn)金流為關(guān)鍵，根據(jù)實現(xiàn)企業(yè)價值最大化等財務(wù)目標要求，對資金籌集、資產(chǎn)營運、成本控制、收益分配等財務(wù)活動，實施全方面預算管理。第十一條企業(yè)股東經(jīng)過股東大會推行財務(wù)管理職責，股東大會財務(wù)管理職責關(guān)鍵包含：（一）決定企業(yè)經(jīng)營方針和投資計劃；（二）審議同意企業(yè)年度財務(wù)預算方案、決算方案；（三）審議同意企業(yè)利潤分配方案和填補虧損方案；（四）對企業(yè)增加或降低注冊資本作出決議；（五）對發(fā)行企業(yè)債券作出決議；（六）對企業(yè)合并、分立、解散、清算或變更企業(yè)形式作出決議；（七）對企業(yè)聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；（八）審議同意《企業(yè)章程》第四十一條要求擔保事項；（九）審議資產(chǎn)損失核銷事項；（十）審議企業(yè)在十二個月內(nèi)購置、出售重大資產(chǎn)超出企業(yè)最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%事項；（十一）審議同意變更募集資金用途事項；（十二）審議股權(quán)激勵計劃。第十二條企業(yè)董事會財務(wù)管理職責關(guān)鍵包含：（一）決定企業(yè)經(jīng)營計劃和投資方案；（二）擬訂企業(yè)年度財務(wù)預算方案、決算方案；（三）擬訂企業(yè)利潤分配方案和填補虧損方案；（四）擬訂企業(yè)增加或降低注冊資本、發(fā)行債券或其它證券及上市方財務(wù)管理制度匯編版號：A0第3頁共44頁案；（五）擬訂企業(yè)重大收購、收購本企業(yè)股票或合并、分立、解散及變更企業(yè)形式方案；（六）在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定企業(yè)對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項；（七）向股東大會提請聘用或更換為企業(yè)審計會計師事務(wù)所。第十三條企業(yè)總經(jīng)理財務(wù)管理職責關(guān)鍵包含：(一)組織實施董事會決議、企業(yè)年度經(jīng)營計劃和投資方案；(二)擬訂企業(yè)職員工資、福利、獎懲方案，決定企業(yè)職員聘用和解聘；(三)組織擬訂企業(yè)財務(wù)預算、決算和利潤分配、填補虧損方案；(四)依據(jù)董事會授權(quán)簽署企業(yè)多種重大協(xié)議、協(xié)議，審批協(xié)議項下開支；(五)審批企業(yè)日常經(jīng)營管理中各項費用支出。第十四條企業(yè)財務(wù)部財務(wù)管理職責關(guān)鍵包含：（一）核實職責：如實反應(yīng)企業(yè)財務(wù)情況和經(jīng)營結(jié)果，依法計繳國家稅收；認真做好財務(wù)分析、評價，立即向相關(guān)方面報送財務(wù)報表；（二）管理職責：參與企業(yè)經(jīng)濟協(xié)議研究、審查，參與企業(yè)重大經(jīng)濟事項論證，為企業(yè)領(lǐng)導決議做好參謀；指導、幫助控股企業(yè)財務(wù)工作；參與編制和實施企業(yè)職員工資、獎金及福利方案、利潤分配方案；負責對全資、控股子企業(yè)財務(wù)人員管理；（三）預算職責:經(jīng)過編制年度財務(wù)預算和經(jīng)營目標，總體計劃企業(yè)年度經(jīng)營活動，促進資產(chǎn)保值增值；（四）控制職責：根據(jù)國家和企業(yè)相關(guān)要求，做好成本費用控制工作，努力提升企業(yè)經(jīng)濟效益；（五）監(jiān)督職責：認真推行財務(wù)監(jiān)督職能，保障企業(yè)各項財務(wù)規(guī)章制度能夠認真落實實施，促進企業(yè)連續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；（六）培訓職能：做好企業(yè)及全資、控股子企業(yè)財務(wù)人員培訓、考評，不斷提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十五條企業(yè)相關(guān)部門職責關(guān)鍵包含：(一)嚴格遵守國家法律、法規(guī)和企業(yè)財務(wù)管理制度；做好相關(guān)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，按要求立即、正確地提供多種原始統(tǒng)計和相關(guān)報表，配合財務(wù)部門做好財務(wù)預算計劃編制和預算計劃實施情況分析；財務(wù)管理制度匯編版號：A0第4頁共44頁（二）做好本部門相關(guān)各項核實工作；建立必需資料積累、分析和存檔管理制度；接收財務(wù)部門在財務(wù)工作方面指導、監(jiān)督。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第5頁共44頁深圳市天威視訊股份貨幣資金管理制度第一章總則第一條為了加強對企業(yè)貨幣資金和票據(jù)內(nèi)部控制和管理，確保貨幣資金安全和使用效率，規(guī)范票據(jù)使用、傳輸和保管，依據(jù)《會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)規(guī)范》、《企業(yè)會計工作基礎(chǔ)規(guī)范》和《企業(yè)會計制度》，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特點和管理要求，制訂本制度。第二條本制度所稱貨幣資金是指企業(yè)所擁有現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金；本制度所稱票據(jù)系指企業(yè)日常經(jīng)營中和貨幣資金相關(guān)多種票據(jù)。第三條企業(yè)辦理相關(guān)貨幣資金調(diào)度、收入、支付、保管事宜，處理相關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應(yīng)遵照本制度要求。第二章貨幣資金管理第一節(jié)崗位分工及授權(quán)同意第四條企業(yè)經(jīng)過建立貨幣資金業(yè)務(wù)崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位職責權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。會計不得兼任出納，會計人員管理總賬、明細賬，但不能經(jīng)營貨幣資金收支；出納負責現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)，除登記和保管現(xiàn)金、銀行存款日志賬外，不得保管憑證和其它賬目。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。實施關(guān)鍵印鑒和關(guān)鍵票據(jù)分權(quán)管理標準：出納員保管開具現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票，財務(wù)經(jīng)理或由其指定會計人員保管印鑒章。出納員開具支票，經(jīng)保管印鑒章人員審核無誤后，加蓋印鑒章。第五條企業(yè)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴格授權(quán)同意制度，明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)同意方法、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制方法，要求經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)職責范圍和工作要求。相關(guān)審批人審批權(quán)限等詳見《成本費用開支和財務(wù)審批制度》第十一條成本費用審批權(quán)限。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第6頁共44頁第六條經(jīng)辦人在職責范圍內(nèi)，根據(jù)審批人同意意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批貨幣資金業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并立即向?qū)徟松霞壥跈?quán)部門匯報。第七條企業(yè)貨幣資金業(yè)務(wù)由合格財務(wù)人員辦理，并依據(jù)企業(yè)具體情況在一定時間和范圍內(nèi)進行崗位輪換。嚴禁未經(jīng)授權(quán)部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。第八條企業(yè)根據(jù)以下要求程序辦理貨幣資金收入業(yè)務(wù)。（一）支票轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金收款：由各經(jīng)辦人或經(jīng)辦部門依據(jù)收款協(xié)議或協(xié)議等有效收款憑據(jù)，經(jīng)財務(wù)部開具收款發(fā)票，（發(fā)票存根聯(lián)須有經(jīng)辦人署名）并在財務(wù)部收到該項業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬支票或現(xiàn)金，確定到款無誤后，加蓋收款收訖章，方辦理收款入賬。（二）委托銀行收款：企業(yè)用戶服務(wù)部門依據(jù)有線電視用戶資料和企業(yè)收費標準，按季度或月度委托銀行辦理扣款，財務(wù)部憑用戶服務(wù)部提供銀行扣款托收明細表和銀行進賬憑證，經(jīng)查對無誤后，辦理收款入賬。（三）營業(yè)廳交費收款：各營業(yè)廳依據(jù)交費情況在財務(wù)部領(lǐng)取一定數(shù)量發(fā)票，在要求時間內(nèi)，交回已使用完發(fā)票同時將收到現(xiàn)金交回財務(wù)部或直接存入要求企業(yè)銀行賬號，財務(wù)部查對到款和發(fā)票無誤后，辦理收款入賬。如有POS機扣款，單獨將該類發(fā)票財務(wù)聯(lián)交財務(wù)部，經(jīng)同銀行POS機扣費進賬憑證查對后，辦理收款入賬。（四）市場拓展人員現(xiàn)場收款：企業(yè)授權(quán)部門因為現(xiàn)場拓展業(yè)務(wù)和稽查私接業(yè)務(wù)等需要，根據(jù)一定程序在財務(wù)部領(lǐng)取一定數(shù)量有效票據(jù)后，應(yīng)立即（一般三個工作日，特殊情況除外）將現(xiàn)場收到現(xiàn)金交回財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部核查無誤后，收款入賬，并辦理有效票據(jù)核銷手續(xù)。除有尤其要求外，企業(yè)其它部門無權(quán)辦理現(xiàn)場收款業(yè)務(wù)。（五）企業(yè)有線寬頻用戶上網(wǎng)使用費及其它新增業(yè)務(wù)收費入賬程序比照以上步驟辦理收款結(jié)算。第九條企業(yè)根據(jù)以下要求程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。（一）支付申請。相關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)該提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項用途、金額、預算、支付方法等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟協(xié)議或相關(guān)證實，經(jīng)財務(wù)部對經(jīng)濟業(yè)務(wù)正當性、合規(guī)性審核后轉(zhuǎn)至經(jīng)授權(quán)審批人處。（二）支付審批。審批人依據(jù)其職責、權(quán)限和對應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審核。對于不符合要求貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)該拒絕同意。（三）支付復核。財務(wù)部對審批后貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請同意內(nèi)容，同意范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單財務(wù)管理制度匯編版號：A0第7頁共44頁證是否齊備，金額計算是否正確，支付方法、支付單位是否妥當?shù)?。（四）辦理支付。出納人員依據(jù)審批復核無誤支付申請，按要求辦理貨幣資金支付手續(xù)，立即登記現(xiàn)金和銀行存款日志賬。第十條企業(yè)對關(guān)鍵貨幣資金支付業(yè)務(wù)實施集體決議，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。關(guān)鍵貨幣資金是指金額超出要求范圍或有理由認為該資金投向?qū)槠髽I(yè)帶來重大影響。第十一條嚴禁未經(jīng)授權(quán)機構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。第二節(jié)現(xiàn)金管理第十二條企業(yè)辦理相關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格遵守國務(wù)院公布《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則。第十三條財務(wù)部是企業(yè)進行會計核實、實施會計監(jiān)督和財務(wù)管理職能管理部門，負責企業(yè)現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)。除按制度要求保留和使用備用金外，其它部門未經(jīng)同意嚴禁受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第十四條現(xiàn)金收款須由會計人員開出票據(jù)，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬?，F(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必需有原始憑證，由經(jīng)辦人簽字和部門責任人審核同意，并經(jīng)會計審核、財務(wù)部責任人和授權(quán)企業(yè)領(lǐng)導審批。會計人員填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。報賬時，原始憑證后面必須由經(jīng)辦人簽字，寫明報賬內(nèi)容和原因。第十五條現(xiàn)金使用范圍（一）職職員資、獎金、津貼，個人勞務(wù)酬勞；（二）多種福利勞保支出，差旅費；（三）備用金及結(jié)算起點以下零星支出；（四）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金其它支出。第十六條為滿足企業(yè)各部門、各業(yè)務(wù)對現(xiàn)金正常需求，同時確保對現(xiàn)金合理有效使用。一次借款或報銷在3萬元以上，應(yīng)提前一天通知財務(wù)部出納人員，方便備付。第十七條企業(yè)按不一樣幣種，設(shè)置現(xiàn)金日志賬，出納依據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生次序逐筆登記現(xiàn)金日志賬，做到日清月結(jié)，確保賬款相符。第十八條現(xiàn)金出納人員必需在每日營業(yè)終了結(jié)出現(xiàn)金日志賬余額并實地財務(wù)管理制度匯編版號：A0第8頁共44頁盤點現(xiàn)金，將現(xiàn)金日志賬余額和實地盤點結(jié)果相查對。如發(fā)覺賬實不符應(yīng)立即報告財務(wù)部責任人，方便立即查明原因并采取方法妥善處理。除了日常盤點外，企業(yè)還應(yīng)對現(xiàn)金進行定時和不定時盤點，由擔任財產(chǎn)清查人員進行。盤點結(jié)果填列在“庫存現(xiàn)金清查盤點匯報”上，并由清查人員和現(xiàn)金出納簽字蓋章，以確保其效力。第十九條在節(jié)假日、公休日期間，嚴禁財務(wù)部存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好保險柜安全管理工作。第二十條為確保現(xiàn)金存取款安全，在存取5萬元以上現(xiàn)金時，應(yīng)有兩人以上同往，并使用本企業(yè)車輛；存取現(xiàn)金在10萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第二十一條本制度嚴禁下列行為：（一）超出要求范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）用不符合財務(wù)會計制度要求憑證頂替庫存現(xiàn)金；（三）不得坐支現(xiàn)金；（四）不得以白條抵庫；（五）其它嚴禁行為。第三節(jié)銀行存款管理第二十二條企業(yè)除了在本制度要求范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，全部必需經(jīng)過銀行辦理結(jié)算。第二十三條必需加強銀行賬戶管理。企業(yè)總經(jīng)理對銀行賬戶管理負間接領(lǐng)導責任，財務(wù)責任人對銀行賬戶管理負直接領(lǐng)導責任，出納員對企業(yè)銀行賬戶管理負直接工作責任。（一）銀行賬戶必需按國家要求開設(shè)和使用，只供本企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。（二）銀行賬戶賬號必需保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。（三）財務(wù)印鑒使用實施二章分管并用制；即：財務(wù)專用章由會計保管，個人名章由財務(wù)責任人保管或財務(wù)責任人委托她人保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時經(jīng)財務(wù)責任人同意可委托她人代管。第二十四條出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日志賬，每日終了結(jié)出余額。定時查對銀行賬戶，每個月最少查對一次，編制銀行存款余額調(diào)整表，使銀行存款賬面余額和銀行對賬單調(diào)整相符。如調(diào)整不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部負責人處理。第二十五條銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，需附各項原始憑證，如發(fā)票、協(xié)議、財務(wù)管理制度匯編版號：A0第9頁共44頁協(xié)議和其它結(jié)算憑證等，須由經(jīng)辦人簽字，并須相關(guān)責任人審核同意，財會人員復核填制收付款憑證，方可進行收付結(jié)算。第二十六條企業(yè)應(yīng)該嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)沒有資金確保票據(jù)或遠期支票，不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)票據(jù)。第三章票據(jù)管理制度第一節(jié)支票管理第二十七條企業(yè)空白支票由出納保管。第二十八條在支票上，企業(yè)作為出票人簽章為和企業(yè)在銀行預留印鑒一致財務(wù)專用章和個人名章。第二十九條建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必需設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，出納負責登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、同意人、簽發(fā)人等事項。第三十條對于確實無法填寫支票金額，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必需注明日期、用途和以大寫金額書寫限額，以預防超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必需在簽發(fā)支票時填寫收款單位，部分確實無法填寫收款單位小額支票除外。第三十一條支票領(lǐng)用后，應(yīng)在要求期限內(nèi)報銷，方便財務(wù)人員立即查對銀行存款。支票如在10天以后沒有使用，應(yīng)立即將未使用支票交回財務(wù)部。第三十二條借款領(lǐng)用支票必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由會計人員審核后，報財務(wù)責任人和授權(quán)領(lǐng)導審批，方可領(lǐng)用。領(lǐng)用人須在支票領(lǐng)用簿簽字備查。會計人員辦理入賬手續(xù)。第三十三條借款領(lǐng)用支票付款后，經(jīng)手人將簽字后發(fā)票、審批匯報等有效原始憑證交由會計人員查對，經(jīng)財務(wù)責任人和授權(quán)領(lǐng)導審批后辦理銷賬。第三十四條不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)和預留簽章不符支票。第二節(jié)匯票管理第三十五條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。第三十六條匯票簽章。（一）企業(yè)填制銀行匯票申請書時，加蓋本企業(yè)銀行預留印鑒。（二）企業(yè)銀行匯票簽章，為簽發(fā)銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權(quán)代理人署名或蓋章。（三）企業(yè)商業(yè)匯票簽章，為企業(yè)財務(wù)專用章和法定代表人個人名章。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第10頁共44頁第三十七條出票：出具匯票（或接收匯票時）應(yīng)認真檢驗以下內(nèi)容是否齊全：匯票金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上簽章。第三十八條背書：對未記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣票據(jù)，能夠依法轉(zhuǎn)讓（或接收轉(zhuǎn)讓）。背書（或接收背書）時應(yīng)檢驗以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書（或接收背書）即：被拒絕承兌匯票；被拒絕付款匯票；超出付款提醒期限匯票。第三十九條承兌：承兌（或接收承兌）時，應(yīng)檢驗以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載“承兌”字樣、承兌日期、承兌人簽章。第四十條確保：出具（或接收）附有確保條款匯票，應(yīng)檢驗在辦理確保手續(xù)時，確保人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明“確?！弊謽樱槐ＷC人名稱和住所；被確保人名稱；確保日期；確保人簽章。同時應(yīng)注意確保不得附有條件。第四十一條付款：付款（或接收付款）通常經(jīng)過委托銀行代理進行。匯票付款分為見票支付和指定日期支付；在指定日期支付或見票付款時，付款人應(yīng)該無條件地按匯票金額足額支付給持票人。對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)該設(shè)置登記制度，認真登記票據(jù)出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、確保情況、收（付）款人、付款及核銷情況。第四十二條標準上企業(yè)不接收非銀行承兌商業(yè)匯票。第四章附則第四十三條本制度由企業(yè)董事會負責解釋。第四十四條本制度自董事會經(jīng)過之日起施行。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第11頁共44頁深圳市天威視訊股份成本費用開支和財務(wù)審批制度第一章成本費用范圍和報批第一條為深入加強企業(yè)成本和費用管理工作，保障企業(yè)各項經(jīng)營活動有序地進行，有利于對各部門發(fā)生成本、費用進行有效控制和考評，特制訂本制度。第二條企業(yè)依據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定適合本企業(yè)成本費用核算對象、成本費用項目和成本費用計算方法。成本費用核實對象、成本費用項目和成本費用計算方法一經(jīng)確定，不得任意變更。如確須變更，應(yīng)該依據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)同意，并在財務(wù)報表附注中給予說明。第三條正確確定成本費用核實對象（一）以部門為單位，參考業(yè)務(wù)類別作為成本費用核實對象。（二）根據(jù)同生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接和間接關(guān)系，分為主營業(yè)務(wù)成本和期間費用。第四條成本費用核實應(yīng)達成立即正確地反應(yīng)各核實對象成本費用開支情況，和各核實對象之間提供產(chǎn)品（物資）、勞務(wù)成本分配轉(zhuǎn)移情況。從而做到按月考評各核實對象成本費用。第五條成本、費用核實應(yīng)遵照權(quán)責發(fā)生制標準，不能任意預提和攤銷費用，不得任意壓低或提升成本。成本費用核實以各部門為單位，參考業(yè)務(wù)類別進行核實，對于企業(yè)統(tǒng)一支付費用，在月底統(tǒng)一歸集分配計入各部門。第六條企業(yè)成本費用包含：主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、其它業(yè)務(wù)支出、期間費用和營業(yè)外支出。主營業(yè)務(wù)成本：企業(yè)經(jīng)營部門人員費用、辦公費用、網(wǎng)絡(luò)維護成本、網(wǎng)絡(luò)傳輸成本、數(shù)字電視成本、有線寬頻成本、折舊費用等。1、人員費用：各經(jīng)營部門人職員資、節(jié)日費、獎金、加班費及各項補助等。2、辦公費用：各經(jīng)營部門各項辦公費用、業(yè)務(wù)費、差旅費、會議費、汽車使用費、宣傳印刷費、修理維護費等。3、網(wǎng)絡(luò)維護成本：用戶維護費、遷移更改費、破道改線費、小區(qū)電費、機房費用、部門零星領(lǐng)料、巡線費用等。4、數(shù)字電視成本：節(jié)目購置費用、機頂盒攤銷等。5、有線寬頻成本：寬頻安裝成本、CABLEMODEM攤銷、internet接口費、智能化工程成本、證券業(yè)務(wù)成本和IP城域網(wǎng)成本等。6、折舊費用包含有線網(wǎng)絡(luò)、維護設(shè)備、寬頻設(shè)備、傳輸設(shè)備、數(shù)字電視設(shè)備等折舊。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第12頁共44頁營業(yè)稅金及附加：指企業(yè)日常經(jīng)營活動應(yīng)負擔稅金及附加，包含營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。其它業(yè)務(wù)支出：指除主營業(yè)務(wù)成本以外其它銷售或其它業(yè)務(wù)所發(fā)生支出，包含提供勞務(wù)等發(fā)生相關(guān)成本費用和相關(guān)稅金及附加等。第七條期間費用包含銷售費用、管理費用和財務(wù)費用1、銷售費用指是在銷售商品或提供勞務(wù)過程中發(fā)生市場拓展和用戶服務(wù)等費用，包含銷售商品過程中發(fā)生運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、展覽費和廣告費，和為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)銷售機構(gòu)(含銷售網(wǎng)點，售后服務(wù)網(wǎng)點等)職職員資及福利費、類似工資性質(zhì)費用、業(yè)務(wù)費等經(jīng)營費用。包含：市場拓展費用、用戶服務(wù)費用和企業(yè)為宣傳企業(yè)形象、提升產(chǎn)品著名度等所發(fā)生廣告費、宣傳印刷費等。2、管理費用指企業(yè)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營所發(fā)生管理費用，包含企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生，或應(yīng)由企業(yè)統(tǒng)一負擔公司經(jīng)費（包含：行政管理部門職職員資、福利費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷、辦公費、差旅費、水電費等）、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費（包含：董事會組員津貼、會議費和差旅費）、聘用中介機構(gòu)費、咨詢費(含顧問費)、訴訟費、業(yè)務(wù)招待費、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費、無形資產(chǎn)攤銷、職員教育經(jīng)費、研究和開發(fā)費、排污費、存貨盤虧或盤盈(不包含應(yīng)計入營業(yè)外支出存貨損失)等。3、財務(wù)費用指為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生費用，包含利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）、和相關(guān)手續(xù)費等。第八條為加強成本費用核實，正確核實各部門成本費用，和部門相關(guān)下列成本費用由相關(guān)職能部門歸集統(tǒng)計以后，按月經(jīng)過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬方法分配給各部門。各成本費用項目標統(tǒng)計部門列示以下：成本、費用項目負責統(tǒng)計部門電話費用戶服務(wù)部電話機房辦公用具行政部汽車使用費行政部物業(yè)管理費（含水電）行政部文印費辦公室第九條為了確保上述統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴厲性，各統(tǒng)計報表需統(tǒng)計部門責任人簽字后報財務(wù)部。本月統(tǒng)計上月發(fā)生成本費用數(shù)額。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第13頁共44頁第十條企業(yè)各項費用開支應(yīng)經(jīng)過審核報批，各步驟責任人審核、審批以后方可開支和報賬。為了控制企業(yè)各項支出，同時又方便實際操作，根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理”標準，要求不一樣審核、審批權(quán)限。第十一條成本費用按不一樣項目及金額分別由不一樣領(lǐng)導審批，各審批權(quán)限為：1、一次性對外支付人民幣五萬元以上（含五萬元），報董事長或其授權(quán)人審批。2、除行政、維護等部門一次性支付人民幣二仟元以下（含二仟元），報財務(wù)責任人審批外，一次性對外支付人民幣五萬元以下，報總經(jīng)理或其授權(quán)分管領(lǐng)導審批。第十二條各項開支在審批之前，應(yīng)該進行審核，通常情況下，由財務(wù)部進行審核。但以下費用須先由人力資源部、工會、分管領(lǐng)導審核后，再由財務(wù)部上報。（一）應(yīng)由人力資源部事先核準費用包含：1、畢業(yè)生分配、職員調(diào)動、職員探親差旅費；2、離退休人員經(jīng)費、職員教育培訓經(jīng)費；3、基礎(chǔ)工資、崗位津貼、社會保障費、加班費、過節(jié)費；4、其它需經(jīng)人事部門審核費用。（二）應(yīng)有工會核準經(jīng)費項目：1、計劃生育獎、獨生兒女補助；2、特殊困難補助、工會活動費用、民心袋；3、職員生日禮金；4、喪亡補助費、結(jié)婚賀儀、慰問傷病員支出；5、其它需經(jīng)工會審核費用。（三）應(yīng)由分管領(lǐng)導審核費用：1、各部門業(yè)務(wù)招待費；2、部門支出金額在人民幣一萬元以上（含一萬元）費用；3、其它需經(jīng)分管領(lǐng)導核準費用。第十三條成本費用報銷審批程序：經(jīng)辦人或報銷人填制《報銷單據(jù)粘貼單》，由部門責任人對業(yè)務(wù)事項進行審核并簽署意見；會計人員審核原始憑證和業(yè)務(wù)開支正當性、正確性等；財務(wù)負責人對會計人員審核進行復核并關(guān)鍵審核業(yè)務(wù)開支正當性、合規(guī)性（第十二條中所列項目還須先經(jīng)相關(guān)部門或分管領(lǐng)導審核）；企業(yè)總經(jīng)理、董事長負責最終審批。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第14頁共44頁第十四條辦理報銷業(yè)務(wù)時，《報銷單據(jù)粘貼單》依據(jù)支付款項發(fā)票、收據(jù)、支票等原始憑證填制，并附具請示匯報、會議紀要、經(jīng)濟合相同相關(guān)文件。財務(wù)審核報批步驟圖部門費用、成本報批審核和人事、工會相關(guān)費報報用報批審核批分管領(lǐng)導工會、審人事部門核銷初審傳輸財務(wù)部初審傳輸上批報準批財務(wù)總監(jiān)上批報準總經(jīng)理準五萬元以上開支報批董事長第二章內(nèi)部借款審批第十五條內(nèi)部借款手續(xù)辦理（一）借支現(xiàn)金必需填寫統(tǒng)一《現(xiàn)金借款審批單》；借款需經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬需填寫《銀行付款審批單》。借款單須經(jīng)借款人、部門責任人簽字，經(jīng)財務(wù)人員審核后按審批權(quán)限報批。借款人在填寫“借款單”時，應(yīng)按項目如實填寫清楚。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第15頁共44頁相關(guān)業(yè)務(wù)有請示匯報，還應(yīng)附上相關(guān)請示匯報原件。（二）借款審批程序批需分管領(lǐng)導審核，超出寫借款單部門責任人審借款申請人填萬元以上報董總經(jīng)理審批，五事長審批財務(wù)總監(jiān)審批財務(wù)部初審1萬元第十六條借款結(jié)清。現(xiàn)金借款標準上在借款后20天內(nèi)結(jié)清，特殊情況除外。逾期未還款或辦理報銷手續(xù)，財務(wù)人員可直接從其工資中扣減，并暫停新借支，同時報企業(yè)相關(guān)部門處理。第三章人員費用第十七條職員工資計算標準依據(jù)深天威字[]012號文件《深圳市天威視訊股份職員收入分配方案（修訂）》。職員工資性項目每個月由人力資源部核定應(yīng)發(fā)放工資人員名單、應(yīng)發(fā)放金額，報送財務(wù)部，財務(wù)部審核后，報送總經(jīng)理、董事長審批。工資項目包含:基礎(chǔ)工資、績效工資、加班工資和其它工資類津貼等項目。工資發(fā)放后，財務(wù)人員在企業(yè)OA系統(tǒng)上公布公告，通知職員。第十八條企業(yè)其它福利、津貼發(fā)放由各福利內(nèi)容核定部門核定，交財務(wù)部審核后，報送總經(jīng)理、董事長審批。并經(jīng)過企業(yè)OA系統(tǒng)上公布發(fā)放公告，通知職員。應(yīng)由人力資源部核定福利、津貼有：過節(jié)費、伙食補助、離退休人員津貼和其它應(yīng)有些人事部門核定項目。應(yīng)由工會核定福利、津貼有：獨生兒女醫(yī)療補助和“六一”兒童節(jié)費等。第十九條職員福利發(fā)放參考深天威字【】44號文件《深圳市天威視訊股份職員福利要求》實施。包含：住房補助、保險（包含企業(yè)依據(jù)政府要求參與社會保險和企業(yè)為職員購置企業(yè)補充養(yǎng)老保險）、醫(yī)療補助、獨生兒女保健費及其醫(yī)療補助、體檢、通訊補助、伙食補助、書報費補助、洗理費、過節(jié)費、防暑降溫費、賀儀、奠儀、生日禮品、民心袋等福利項目標發(fā)放。第二十條通訊補助報銷標準，參考深天威字【】132號文件《相關(guān)印發(fā)“深圳市天威視訊股份個人通訊工具和費用內(nèi)部管理暫行要求”通知》和深天威辦字【】22號文件《相關(guān)憑票限額報銷交通補助和通訊補貼通知》實施。第二十一條交通補助報銷標準，參考深天威字【】121號文件《深財務(wù)管理制度匯編版號：A0第16頁共44頁圳市天威視訊股份交通補助措施（暫行）》和深天威辦字【】22號文件《相關(guān)憑票限額報銷交通補助和通訊補助通知》實施。第二十二條獨生兒女醫(yī)療補助，參考深天威字【】088號文件《相關(guān)實施獨生兒女醫(yī)療費補助通知》實施。第二十三條職員請休假期間福利待遇，參考深天威字【】011號文件《深圳市天威視訊股份請休假管理要求（暫行）》和深天威辦字【】32號文件《相關(guān)嚴格實施請休假制度通知》實施。第二十四條職員加班費參考深天威字【】132號文件《深圳市天威視訊股份職員加班管理要求（暫行）》實施。第二十五條退休職員福利待遇，參考深天威字【】010號文件《深圳市天威視訊股份職員內(nèi)部退休要求（暫行）》，深天威字【】26號文件《深圳市天威視訊股份退休職員福利待遇要求》實施。第四章業(yè)務(wù)、辦公和其它費用第一節(jié)業(yè)務(wù)招待費、辦公費第二十六條企業(yè)各部門業(yè)務(wù)招待費標準上在事前需征求分管領(lǐng)導同意后，才能進行和業(yè)務(wù)相關(guān)接待工作。報賬時先由分管領(lǐng)導審核簽字后送交財務(wù)部。企業(yè)財務(wù)部在總額上對業(yè)務(wù)費進行控制，業(yè)務(wù)招待費總額不得超出營業(yè)收入千分之五。第二十七條辦公用具、勞保用具標準上由行政部統(tǒng)一購置，設(shè)備零配件、耗材等低值易耗品標準上由企管部統(tǒng)一購置。各部門向上述部門領(lǐng)用，并按購置價計入各部門成本。第二十八條文印成本費用核實關(guān)鍵包含紙張、碳粉、蠟紙、油墨等耗材成本和設(shè)備維修、保養(yǎng)費用等，不包含人員費用和設(shè)備購置費折舊費。對內(nèi)文印價格依據(jù)耗材市價格和其它各項成本費用變動情況由辦公室核定，具體要求詳見深天威字[]045號文《深圳市天威視訊股份文印使用管理要求》。第二節(jié)差旅費、會議費第二十九條對差旅費、會議費，企業(yè)實施一事一報，按管理權(quán)限報批。第三十條職員出差（包含參與會議）憑請示匯報，到財務(wù)部辦理借款，并立即辦理報銷手續(xù)。第三十一條因公出差差旅費用分為交通費、住宿費和出差補助等。對財務(wù)管理制度匯編版號：A0第17頁共44頁交通費、住宿費實施限額、限等級措施。交通費實施限等級控制，按下列標準報銷：職位飛機火車輪船汽車企業(yè)領(lǐng)導商務(wù)艙軟臥一等艙據(jù)實報銷部門責任人經(jīng)濟艙軟臥二等艙據(jù)實報銷其它人員經(jīng)濟艙硬臥三等艙據(jù)實報銷住宿費實施限額控制，最高限額標準上：省級市(含經(jīng)濟特區(qū))部門責任人為450元/天、一般職員為350元/天；其它城市部門責任人為350元/天、一般職員為300元/天，限額內(nèi)可據(jù)實報銷。出差地市內(nèi)交通費可據(jù)實報銷。出差補助發(fā)放標準為：省級市(含經(jīng)濟特區(qū))150元/天、地級市100元/天、其它80元/天，但出差有單位安排接待或參與會議交納會務(wù)費、學習培訓費包含各項住宿接待費除外。第三十二條因緊急情況出差，在沒有對應(yīng)等級艙位情況下，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導同意，能夠享受高一等級艙位；出差日該班（航）次無對應(yīng)等級艙位而乘坐下等級艙位，不享受差額補助。第三十三條出差人員因公需要禮品費、交際應(yīng)酬費等，應(yīng)報企業(yè)總經(jīng)理或董事長審批。第三十四條出差人員在計劃以外行程，應(yīng)報企業(yè)總經(jīng)理或董事長審批。第三十五條出差期間不管是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計加班費。第三十六條臨時赴港澳人員（因公短期15天以內(nèi)赴港澳出差或?qū)W習赴港澳人員）每人天天補助300港元伙食及公雜費。因公務(wù)往返深港澳三地司機按實際到港澳天數(shù)每人天天補助200港元。受外單位邀請赴港澳，由邀請方負擔相關(guān)費用，不再給予報銷和領(lǐng)取該項費用和補助。第三十七條其它境外出差差旅費標準參考深圳市財政局、深圳市人民政府外事辦公室深財外（）46號文件要求實施。第三節(jié)車輛使用費第三十八條車輛使用費包含租用、包用企業(yè)車輛費用及部門自有車輛各種費用。計費標準參考深天威字【】120號文件《深圳市天威視訊股份有限企業(yè)車輛運行措施（試行）》實施。第三十九條車輛使用費依據(jù)行政部車隊統(tǒng)計上月費用情況，經(jīng)財務(wù)核實報批后，將總車輛使用費劃撥到行政部，用于支付車輛使用過程中費用，包括車輛保險費、車輛養(yǎng)路費、油費、車輛修理費、停車費、路橋費及駕駛職員資等費用。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第18頁共44頁第四十條月末車隊依據(jù)各部門使用企業(yè)車輛情況統(tǒng)計，計算本期全部部門車輛使用時數(shù)、公里數(shù)及候車時間，并依據(jù)相關(guān)要求計算車輛使用費，經(jīng)部門責任人簽字認可后，報送財務(wù)部審核。財務(wù)部依據(jù)各部門車輛使用費總額，經(jīng)過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬在部門成本中列支。第四節(jié)物業(yè)管理費第四十一條天威花園一期、二期及天威花園公共場地管理和技術(shù)樓衛(wèi)生保潔工作由外單位管理，企業(yè)每個月按雙方簽署協(xié)議支付給對方物業(yè)管理費。第四十二條技術(shù)樓、外圍機房和龍華宿舍管理工作由行政部負責，公司每個月按要求標準將物業(yè)管理費劃撥到行政部，用于支付行政部人職員資、辦公費、公共設(shè)施維修費、動力設(shè)施耗材等各項支出。第五節(jié)自助餐補助第四十三條企業(yè)每個月按每人230元標準發(fā)放給職員伙食補助，另外依據(jù)職員自助餐實際用餐次數(shù)，按企業(yè)要求自助餐補助標準經(jīng)財務(wù)核實，報批后劃撥給食堂，用于支付食堂職員人員工資和食堂日常經(jīng)營各項開支。第四十四條食堂每個月月底打印出職員用餐明細，由行政部負責統(tǒng)計，按公司要求標準審核、制表統(tǒng)計出本月應(yīng)撥付給食堂費用，經(jīng)財務(wù)審核，按要求報批后，將對應(yīng)款項劃撥到食堂。第六節(jié)職員福利費、職員教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、社保金第四十五條依據(jù)《企業(yè)會計準則》要求，依據(jù)職員福利計劃計提福利費；按工資總額1.5％計提職員教育經(jīng)費；按工資總額2％計提工會經(jīng)費；應(yīng)由企業(yè)負擔社保金為工資總額18.67％(其中：養(yǎng)老11％，醫(yī)療6.5％，工傷0.5%，失業(yè)0.17%，生育0.5%)。并可依據(jù)國家相關(guān)制度要求進行調(diào)整。第四十六條職員福利費關(guān)鍵用于職員各項福利性開支，如獨生兒女醫(yī)療補助、體檢費、節(jié)日物資費、和其它福利性項目。第四十七條職員參與和本職崗位相關(guān)職稱及技術(shù)等級考試費用，報考前經(jīng)部門同意和人力資源部審核，考試經(jīng)過后，可由企業(yè)作為職員教育經(jīng)費給報銷。第四十八條工會組織為促進工會會員間交流，維護身心健康而開展各項活動，和工會探望生產(chǎn)、生病職員、撫恤幫困費用等支出計入工會經(jīng)費。第四十九條人力資源部依據(jù)各崗位工作需要，舉行多種培訓，培訓費用如財務(wù)管理制度匯編版號：A0第19頁共44頁聘用講師費用等作為職員教育經(jīng)費支出。費用標準詳見深天威字【】058號文件《天威視訊股份職員教育培訓管理措施》。第五十條職員赴外地參與培訓，事前須報企業(yè)主管領(lǐng)導同意。第五十一條職員赴外地培訓費用報銷，參見差旅費、會議費報銷要求。第七節(jié)零星工程、修理維護費第五十二條零星工程是指對企業(yè)辦公內(nèi)、外部環(huán)境進行局部維修、改造而發(fā)生零星支出。修理維護費是指企業(yè)為保持整體辦公環(huán)境而發(fā)生修理維護性支出。第五十三條單項零星工程金額小于5萬元，一次性計入費用；在5萬元以上計入待攤費用。固定資產(chǎn)改擴建、大修理工程根據(jù)固定資產(chǎn)管理有關(guān)要求辦理。第五章市場拓展費用、網(wǎng)絡(luò)維護成本第五十四條市場拓展費用是指企業(yè)拓展有線電視、數(shù)字電視、有線寬頻等業(yè)務(wù)，企業(yè)按一定標準支付費用。第五十五條用戶服務(wù)部依據(jù)財務(wù)部提供或核實款項到賬情況，按企業(yè)拓展費發(fā)放標準，統(tǒng)計應(yīng)付有線電視、數(shù)字電視、有線寬頻等業(yè)務(wù)拓展費，送財務(wù)部審核，經(jīng)授權(quán)領(lǐng)導審批后，財務(wù)部根據(jù)相關(guān)要求代扣個人所得稅后發(fā)放給個人。第五十六條代理企業(yè)發(fā)展有線寬頻業(yè)務(wù)，經(jīng)寬帶業(yè)務(wù)部核準報批同意后，按要求支付。第五十七條負責統(tǒng)計企業(yè)有線電視用戶情況部門依據(jù)企業(yè)有線電視正式用戶情況，統(tǒng)計每個月應(yīng)維護用戶戶數(shù)和由網(wǎng)絡(luò)維護部實施完成安裝維護、更改遷移戶數(shù)，按要求安裝維護費計算標準和遷移更改費計算標準統(tǒng)計應(yīng)付維護部多種款項報送財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核，報授權(quán)領(lǐng)導審批后，辦理相關(guān)賬務(wù)處理。月末將未使用完維護費成本沖回。第五十八條企業(yè)劃撥給維護部款項，用于支付維護部人員工資、辦公費用和其它維護費用。如有節(jié)余，年底止算時劃回企業(yè)，沖減網(wǎng)絡(luò)維護成本。維護部購置固定資產(chǎn)設(shè)備支出，根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)管理要求統(tǒng)一列支。第六章附則第五十九條本制度由企業(yè)董事會負責解釋。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第20頁共44頁第六十條本制度自董事會經(jīng)過之日起施行。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第21頁共44頁深圳市天威視訊股份采購付款管理制度第一條為了加強對企業(yè)采購、付款控制和管理，規(guī)范采購和付款行為，防范采購和付款過程中差錯和舞弊，制訂本制度。企業(yè)辦理相關(guān)采購、付款事務(wù)時，應(yīng)遵照本制度要求?；A(chǔ)建設(shè)采購不屬于本部分要求范圍。第二條企業(yè)應(yīng)該讓含有良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德合格人員辦理采購和付款業(yè)務(wù)，同時確保辦理采購和付款業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。采購和付款業(yè)務(wù)不相容崗位最少包含：（一）請購和審批；（二）詢價和確定供給商；（三）采購協(xié)議簽訂和審核；（四）采購和驗收；（五）采購、驗收和相關(guān)會計統(tǒng)計；（六）付款審批和付款實施。企業(yè)不得由同一部門或個人辦理采購和付款業(yè)務(wù)全過程。企業(yè)應(yīng)該依據(jù)具體情況對辦理采購和付款業(yè)務(wù)人員進行崗位輪換。第三條采購是依據(jù)采購預算或?qū)嶋H需要進度(超預算和預算外)，由含有采購權(quán)部門或使用部門填寫采購物資請示，經(jīng)財務(wù)部及相關(guān)部門簽署意見后，報經(jīng)授權(quán)企業(yè)領(lǐng)導核準后方能辦理。對超出要求范圍采購業(yè)務(wù)必需由經(jīng)費審核小組審核后，經(jīng)授權(quán)企業(yè)領(lǐng)導核準后方能辦理。第四條請示中必需具體注明參考供給商、規(guī)格型號及需用日期、數(shù)量、預估單價、金額等內(nèi)容，若申請物品需要采取尤其運輸及保留方法，還應(yīng)標注注意事項。第五條采購承接人員接到經(jīng)同意請示匯報后，應(yīng)備妥相關(guān)資料和估計采購供貨商、數(shù)量等，呈企業(yè)授權(quán)部門辦理。采購方法應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大小，是否常常使用（分常見物資和很用物資）及市場競爭情況等加以考慮，然后選定詢價采購、議價采購、比價采購、合約采購、招標采購和緊急采購等采購方法。緊急采購不應(yīng)常常發(fā)生，事后應(yīng)補辦請購手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力，有沒有改善計劃。定時對請示匯報進行檢驗，是否有延遲采購、計劃外采購，是否符合經(jīng)濟采購量要求。第六條除建筑施工項目根據(jù)基建工程項目管理外，對達成招投標要求采財務(wù)管理制度匯編版號：A0第22頁共44頁購和付款工程項目可實施招投標管理。相關(guān)招投標制度管理參考國家相關(guān)招投標文件要求實施。第七條采購部門必需建立完整采購統(tǒng)計，即在每次辦理完采購業(yè)務(wù)之后，將不一樣采購方法訂購及詢價資料，分類填入供給商資料卡和系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，以供以后參考備用。第八條協(xié)議簽訂：采購部門依據(jù)經(jīng)核準請示匯報，填制采購協(xié)議。采購協(xié)議按《協(xié)議法》及企業(yè)相關(guān)要求實施。協(xié)議管理參見《深圳市天威視訊股份協(xié)議管理制度》。第九條采購部門在確定采購日期后應(yīng)通知倉儲部門預作倉位安排，并安排相關(guān)人員作好卸貨準備。供給商交貨時，企業(yè)倉管人員應(yīng)就供給商檢附送貨單（運單）、發(fā)票（收執(zhí)聯(lián)和抵扣聯(lián)）和協(xié)議清單查對無誤后，由其指示卸貨地點，并依指定方法卸貨。屬計重貨物入庫時，應(yīng)辦理過重計量。卸貨完成后，倉儲人員應(yīng)依計量單位查對其重量（容積），或依計數(shù)方法查對數(shù)量。點收無誤后，倉儲人員應(yīng)開立入庫單。采購貨物，如屬常常使用商品、備件或特殊設(shè)備，倉儲人員于收妥后，依檢驗規(guī)范或買賣合約辦理取樣檢驗，并開立檢驗匯報，連一樣品送相關(guān)檢驗部門或請購部門辦理檢驗。貨物檢驗規(guī)范應(yīng)包含：（1）取樣樣品數(shù)。（2）依該貨物性質(zhì)關(guān)鍵性列出檢驗項目。（3）各檢驗項目標品質(zhì)標準或可接收范圍。品質(zhì)標準應(yīng)以數(shù)值表示為原則。檢驗部門（或單位）依據(jù)檢驗結(jié)果評定樣品系正?；虍惓?，并就檢驗情形及結(jié)果在檢驗匯報上加以說明，以供收用是否之參考。倉儲部門收到檢驗結(jié)果為檢驗合格匯報后，應(yīng)立即正式驗收并辦理入庫。倉儲部門辦妥驗收入庫后，應(yīng)將入庫單、發(fā)票等送采購部門辦理請款手續(xù)。若檢驗不合格，則依采購部門指示意見辦理退貨、更換、扣款或索賠。延期交貨或逾期末交貨應(yīng)依合約要求罰款或沒收確保金。注意事項：取得發(fā)票貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額和送貨單或驗收入庫單必需相符。貨物驗收，必需會同驗收部門和采購部門辦理。如已分批收貨時，倉儲人員應(yīng)在協(xié)議清單上注明分批收貨日期、數(shù)量，以復印件送采購人員。不合格貨物應(yīng)通知采購部門退回或扣款。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第23頁共44頁第十條倉儲人員和采購人員應(yīng)定時（每七天）查對收貨情況和已發(fā)出采購協(xié)議，若發(fā)覺有逾期未交貨或已交貨而逾期情況，采購人員應(yīng)立即和供給商聯(lián)絡(luò)，請其立即依約送貨；若合約上約定有罰款條款時，還應(yīng)實施罰款。若供給商愿意接收罰款，承接人員可直接在請款憑據(jù)上金額欄內(nèi)直接扣除，并在備注中注明扣款原因，供領(lǐng)導參考。若逾期原因為人力不可抗拒原因所致，供給商要求免罰，承接人員應(yīng)先呈經(jīng)授權(quán)審批，并將審批單附于請款憑據(jù)以后。若供給商所交貨物，品質(zhì)不符合協(xié)議要求但仍可使用或售賣，如因緊急需要不能等候退貨或更換，而改以貨款中扣減，承接人員應(yīng)以書面匯報呈請主管領(lǐng)導核準后，再通知倉儲人員收貨。不然，應(yīng)辦理退貨、更換，并按協(xié)議約定條款索賠。采購部門對于貨款已支付,經(jīng)使用部門發(fā)覺質(zhì)量不符合要求時，應(yīng)處罰失職人員,并應(yīng)計算企業(yè)損失金額，和供給商取得聯(lián)絡(luò),依據(jù)合約催討要求罰款,必需時依法律路徑處理。采購人員收回罰款，應(yīng)于當日繳至出納入賬，不得拖延或和其它貨款相抵。第十一條采購部門收到倉儲部門轉(zhuǎn)來請款憑證，經(jīng)查核無誤后，立即收貨情況記于采購統(tǒng)計上，并按供給商分別保留。請款憑證經(jīng)責任人核準后轉(zhuǎn)財務(wù)部審核。財務(wù)部收到采購部門轉(zhuǎn)來采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證實等相關(guān)憑證，對其真實性、完整性、正當性及合規(guī)性進行嚴格審核后，報授權(quán)企業(yè)領(lǐng)導審批。若有不合要求或異常情況，應(yīng)立即向企業(yè)領(lǐng)導反應(yīng)。財務(wù)部對于已付款原始憑證應(yīng)加蓋“付訖”戳印。采購付款步驟圖以下：財務(wù)管理制度匯編版號：A0第24頁共44頁倉儲部門返請回購返驗返修計回收回訂劃修合修或訂格訂請報購告單采購部門相同同關(guān)意意單同據(jù)意相關(guān)部門經(jīng)費審核小組財務(wù)部同意同意付款授權(quán)領(lǐng)導審核審核報批付款步驟采購業(yè)務(wù)流程第十二條本制度由企業(yè)董事會負責解釋。第十三條本制度自董事會經(jīng)過之日起施行。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第25頁共44頁深圳市天威視訊股份固定資產(chǎn)管理制度第一條為加強企業(yè)固定資產(chǎn)管理，預防損壞、短缺、積壓和浪費，確保固定資產(chǎn)完整，正確核實固定資產(chǎn)數(shù)量和價值，監(jiān)督并促進固定資產(chǎn)妥善保管和合理使用，充足發(fā)揮固定資產(chǎn)效能，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平，制訂本制度。第一章固定資產(chǎn)范圍和標準第二條本制度所稱固定資產(chǎn)是指同時含有下列特征有形資產(chǎn)：（一）為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有；（二）使用壽命超出一個會計年度。具體包含房屋建筑物、有線網(wǎng)絡(luò)、交通設(shè)備、辦公設(shè)備、專用設(shè)備、數(shù)字電視設(shè)備、寬帶數(shù)據(jù)設(shè)備及其它設(shè)備等。未作為固定資產(chǎn)管理工具、器具等，作為低值易耗品核實。企業(yè)有線寬頻CABLEMODEM和數(shù)字電視機頂盒等特殊資產(chǎn)視同固定資產(chǎn)進行管理。第二章固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)任務(wù)和職責分工第三條固定資產(chǎn)管理基礎(chǔ)任務(wù)：根據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》要求進行固定資產(chǎn)核實；加強固定資產(chǎn)維護和保養(yǎng)，提升固定資產(chǎn)完好率；在組織資產(chǎn)存量流動和增量投向上改善固定資產(chǎn)配置，提升固定資產(chǎn)利用率；檢驗、分析和考評固定資產(chǎn)使用效果，提升經(jīng)濟效益。第四條企業(yè)固定資產(chǎn)，任何人不得侵占。固定資產(chǎn)增減變動，必需嚴格根據(jù)管理分工，推行要求審批權(quán)限和手續(xù)。第五條企業(yè)實施財務(wù)部、資產(chǎn)管理部門、使用部門三重管理措施，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理”標準，財務(wù)部門負責全企業(yè)固定資產(chǎn)綜合管理，建立固定資產(chǎn)賬簿并進行賬務(wù)處理；資產(chǎn)管理部門負責固定資產(chǎn)實物管理；使用部門也要明確固定資產(chǎn)管理人員并負責本部門固定資產(chǎn)日常管理，為固定資產(chǎn)實體管理部門。第六條財務(wù)部門為企業(yè)固定資產(chǎn)綜合管理部門，其關(guān)鍵職責是：（一）負責固定資產(chǎn)統(tǒng)計和核實、折舊計提；（二）參與固定資產(chǎn)購置預算制訂；財務(wù)管理制度匯編版號：A0第26頁共44頁（三）固定資產(chǎn)購建和大修計劃審核，配合或會同實物管理部門辦理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售、轉(zhuǎn)移等報批手續(xù)和固定資產(chǎn)驗收、清理、監(jiān)督和檢驗工作；（三）組織固定資產(chǎn)盤點，確保賬、卡、物相符；進行固定資產(chǎn)綜合管理和監(jiān)督檢驗，綜合分析固定資產(chǎn)經(jīng)濟效益。第七條資產(chǎn)管理部門為企業(yè)固定資產(chǎn)實物管理部門，其關(guān)鍵職責是：（一）依據(jù)相關(guān)部門工作需求，確定企業(yè)固定資產(chǎn)購置計劃，負責各項設(shè)備采購、驗收、發(fā)出、調(diào)配、清查盤點、倉庫保管和相關(guān)資料檔案管理。其中大宗設(shè)備器具采購應(yīng)經(jīng)過招標等方法進行。（二）依據(jù)協(xié)議、發(fā)票或轉(zhuǎn)移清單進行實物驗收，并會同使用部門按使用說明書檢驗技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量。如發(fā)覺技術(shù)性能、產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量及規(guī)格型號和協(xié)議不符，附件、資料等不全等事項時，應(yīng)配合使用部門查明原因，立即處理問題。（三）配置固定資產(chǎn)專職管理人員，建立獨立固定資產(chǎn)實物賬套，進行實物日常收發(fā)存登記和管理，反應(yīng)固定資產(chǎn)購入、發(fā)出、結(jié)存數(shù)量和金額，序時反應(yīng)固定資產(chǎn)分布和使用情況，并定時和財務(wù)部門進行查對。（四）組織財務(wù)部門、使用部門對全企業(yè)設(shè)備器具進行每十二個月一次全方面盤點查對。經(jīng)過清點發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損，應(yīng)查明原因，按要求辦理相關(guān)手續(xù)，以確保賬、卡、物相符。第八條使用部門為各類固定資產(chǎn)日常實物管理部門，其關(guān)鍵職責是：（一）配置固定資產(chǎn)專職管理人員，進行固定資產(chǎn)日常維護和管理工作。負責建立關(guān)鍵設(shè)備檔案，搜集其圖紙、使用說明、驗收統(tǒng)計及調(diào)試修理統(tǒng)計。（二）其中技術(shù)部門對金額較大技術(shù)含量較高專用設(shè)備及器具，應(yīng)依據(jù)合同、發(fā)票或轉(zhuǎn)移單組織實物驗收，檢驗技術(shù)性能和產(chǎn)品質(zhì)量。如發(fā)覺技術(shù)、質(zhì)量等問題時，應(yīng)立即查明原因，配合采購部門向相關(guān)單位聯(lián)絡(luò)處理或辦理索賠事項。（三）辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移、出售、報廢等報批手續(xù)，經(jīng)分管領(lǐng)導及企業(yè)領(lǐng)導批準后負責組織實施；負責關(guān)鍵設(shè)備運行情況檢驗、監(jiān)督。第九條企業(yè)建立固定資產(chǎn)責任人制度，在固定資產(chǎn)賬中明確各項固定資產(chǎn)管理責任人。根據(jù)“誰使用、誰保管”標準，管理責任人由固定資產(chǎn)使用部門責任人和使用人共同擔任，部門責任人負關(guān)鍵責任（部門公用固定資產(chǎn)管理責任人由部門責任人擔任）。管理責任人關(guān)鍵職責為：負責固定資產(chǎn)日常維護和保管，確保固定資產(chǎn)常常處于良好狀態(tài)；配合財務(wù)部門、實物管理部門實施固定資產(chǎn)報廢、毀損、出售審查和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、拆除、出售等報批手續(xù)。固定資產(chǎn)管理責任人調(diào)動時，必需將對固定資產(chǎn)進行清點并辦理必需交接手續(xù)。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第27頁共44頁第三章固定資產(chǎn)分類和計價第十條企業(yè)固定資產(chǎn)按經(jīng)濟用途和使用情況分為以下幾類：（一）房屋建筑物，包含辦公用房和生活用房；（二）網(wǎng)絡(luò)小區(qū)；（三）數(shù)字電視設(shè)備；（四）IP、寬頻設(shè)備（五）運輸設(shè)備；（六）辦公設(shè)備；（七）專用設(shè)備；（八）通訊設(shè)備；（九）其它設(shè)備。第十一條固定資產(chǎn)計價。固定資產(chǎn)應(yīng)按其取得時成本作為入賬價值。固定資產(chǎn)取得時成本依據(jù)具體情況根據(jù)《企業(yè)會計準則》確定。第十二條已達成預定可使用狀態(tài)但還未辦理完工決算手續(xù)固定資產(chǎn)，先按估量價值記賬，待確定實際價值后，再進行調(diào)整。第四章固定資產(chǎn)購建和預算第十三條企業(yè)購建、擴建、改建固定資產(chǎn)，或進行設(shè)備更新、技術(shù)改造，凡屬投入資金人民幣30萬元以上（含30萬元）技術(shù)建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、資產(chǎn)購置、更新改造項目，均應(yīng)編制固定資產(chǎn)購建預算，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門和財務(wù)部門提出年度固定資產(chǎn)購建預算，按本制度相關(guān)要求辦理投資立項審批。對于臨時性預算外固定資產(chǎn)購建、改擴建，均按預算管理制度相關(guān)要求辦理報批。財務(wù)部門依據(jù)已經(jīng)審批項目文件，聚集原始憑證，審核業(yè)務(wù)事項，辦理款項報批。固定資產(chǎn)購建和付款比照采購和付款制度進行辦理。（一）房屋建筑物等大中型建設(shè)項目，企業(yè)應(yīng)組織相關(guān)人員成立專職籌建辦或項目管理辦，具體負責項目標建設(shè)。小型建設(shè)項目由行政部門負責。（二）固定資產(chǎn)購置須按年度預算立項，具體添置時由需用部門填寫請示匯報單，先送資產(chǎn)管理部門或相關(guān)部門檢驗確定無法內(nèi)部調(diào)配時，再實施采購或組織工程施工。（三）關(guān)鍵設(shè)備材料購置由企業(yè)分管領(lǐng)導組織資產(chǎn)管理部門及相關(guān)使用部門進行技術(shù)方案經(jīng)濟論證，搜集和咨詢相關(guān)設(shè)備或工程技術(shù)資料及對應(yīng)報價，由資產(chǎn)管理部門制作標書，向相關(guān)設(shè)備制造廠家或代理企業(yè)公開咨詢招標，確定談判對象并進行技術(shù)及價格談判，根據(jù)“貨比三家、質(zhì)優(yōu)價廉”標準，擇優(yōu)選取。（四）對于臨時急需購置設(shè)備及消耗性器材，由使用部門、資產(chǎn)管理部門財務(wù)管理制度匯編版號：A0第28頁共44頁直接寫出需購設(shè)備及器材匯報，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后報企業(yè)領(lǐng)導審批。第十四條企業(yè)固定資產(chǎn)購建必需編制預算。年末，由使用單位向企業(yè)提出需求計劃，相關(guān)部門依據(jù)企業(yè)現(xiàn)存情況核實后，會同財務(wù)部編報年度固定資產(chǎn)購建預算。實施中，如有較大差異，按上述程序進行調(diào)整。第十五條為加強固定資產(chǎn)管理，全部新購建固定資產(chǎn)均應(yīng)辦理驗收入庫和領(lǐng)用出庫手續(xù)。第十六條實物管理部門在設(shè)備驗收入庫或工程完工交付后應(yīng)立即依據(jù)購貨發(fā)票、設(shè)備及器材入庫單、工程決算書和相關(guān)資料立即進行登記，采購人員在設(shè)備入庫后、工程監(jiān)管部門在工程完工交付后，立即把驗收入庫或工程驗收相關(guān)資料送交財務(wù)部門，并辦理報賬手續(xù)。財務(wù)部門認真查對全部單據(jù)、資料，查對無誤后立即進行賬務(wù)處理。第五章固定資產(chǎn)日常管理第十七條固定資產(chǎn)使用。使用部門應(yīng)妥善使用固定資產(chǎn)，嚴格實施維護保養(yǎng)制度；對技術(shù)含量較高和珍貴儀器設(shè)備，應(yīng)制訂專用操作規(guī)程、使用、維護、保養(yǎng)和交接班制度，設(shè)置并填寫運行統(tǒng)計。定時檢驗、檢驗、檢修，做好日常維護保養(yǎng)工作，使之一直保持完好可用狀態(tài)。第十八條固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、轉(zhuǎn)移、報廢及清理。（一）固定資產(chǎn)盤盈、盤虧。在固定資產(chǎn)盤點過程中，如發(fā)覺有賬實不符盤盈和盤虧要填寫“固定資產(chǎn)盤盈盤虧記錄表”，寫明盤盈盤虧固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、單價、數(shù)量、金額等，和使用部門一起查明原因，寫出書面匯報，經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導及相關(guān)部門同意后，提交財務(wù)部作賬務(wù)處理，如屬個人責任事故造成則要追究事故責任，必需時進行經(jīng)濟賠償。（二）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。依據(jù)工作需要，固定資產(chǎn)在企業(yè)內(nèi)部變更使用部門，要由轉(zhuǎn)入部門提出申請書，轉(zhuǎn)出部門簽字同意，報主管領(lǐng)導同意后，才能進行實物轉(zhuǎn)移。內(nèi)部轉(zhuǎn)移后，財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門和使用部門要填寫賬卡，辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)。（三）固定資產(chǎn)清理報廢。報廢固定資產(chǎn)必需符合國家相關(guān)要求和報廢條件，由相關(guān)專業(yè)人員認真進行技術(shù)判定。由使用部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部和資產(chǎn)管理部門審核、簽署意見根據(jù)相關(guān)程序報批后，才能清理報廢。清理完結(jié)后，由財務(wù)部門依據(jù)清理結(jié)果進行賬務(wù)處理，相關(guān)部門均應(yīng)注銷該項固定資產(chǎn)登記。對于已提足折舊但仍可繼續(xù)使用固定資產(chǎn)，應(yīng)繼續(xù)使用，不得私自進行報廢，待其物理壽命或技術(shù)壽命到期后，經(jīng)同意后方可進行報廢。職員離職或退休，必需辦理固定資產(chǎn)清退手續(xù)。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第29頁共44頁第十九條固定資產(chǎn)維修及保養(yǎng)。固定資產(chǎn)修理實施預算控制，依據(jù)多種固定資產(chǎn)使用情況，每十二個月由各使用部門提出固定資產(chǎn)修理計劃，和修理費用預算，報相關(guān)部門審核同意，作為修理固定資產(chǎn)依據(jù)。重大、突發(fā)固定資產(chǎn)修理根據(jù)預算管理標準實施例外審批。固定資產(chǎn)保養(yǎng)工作由使用部門依據(jù)需要不定時進行，資產(chǎn)管理部門定時對此進行檢驗，督促，不停改善工作。第六章固定資產(chǎn)折舊及方法第二十條企業(yè)固定資產(chǎn)折舊標準采取平均年限法按月計提，其中殘值百分比按固定資產(chǎn)原始價值4％確定。（一）企業(yè)應(yīng)按月計提折舊，當月增加固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月降低固定資產(chǎn)，當月仍計提折舊，從下月起不提折舊。（二）除以下情況外，應(yīng)對全部固定資產(chǎn)計提折舊：1、已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn)；2、按要求單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬土地。第二十一條依據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)性質(zhì)和消耗方法，確定分類及折舊標準如下（估計殘值率為4%）：估計使用年限年折舊率月折舊率序號類別（年）（月）（％）（％）房屋建筑物20-50240-6004.8-1.920.4-0.16運輸設(shè)備896121通訊設(shè)備56019.21.6辦公設(shè)備56019.21.6專用設(shè)備896121網(wǎng)絡(luò)小區(qū)101209.60.8數(shù)字電視設(shè)備896121IP、寬頻設(shè)備896121其它設(shè)備56019.21.6第二十二條企業(yè)相關(guān)固定資產(chǎn)估計使用年限、折舊方法等，一經(jīng)確定不得隨意變更，如需變更，根據(jù)審批權(quán)限同意，并在財務(wù)報表附注中給予說明。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第30頁共44頁第七章固定資產(chǎn)分析和考評第二十三條財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門依據(jù)本制度，對各項固定資產(chǎn)進行定期和不定時分析和考評，分析固定資產(chǎn)組成、分布、增減變動和固定資產(chǎn)折舊提取等情況，以合理使用固定資產(chǎn)，提升固定資產(chǎn)使用效果。第十四條固定資產(chǎn)管理考評關(guān)鍵內(nèi)容：（一）使用部門和個人是否能夠真正根據(jù)本制度要求進行固定資產(chǎn)管理工作，具體包含：1．對固定資產(chǎn)及其變動情況立即、正確、有效進行統(tǒng)計，確保賬、卡、物相符。2．做好固定資產(chǎn)使用、維護和保管工作，確保固定資產(chǎn)一直處于良好狀態(tài)。3．嚴格根據(jù)相關(guān)要求及程序，辦理固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報廢、毀損、出售、轉(zhuǎn)移、調(diào)整、停閉、拆除、出租等工作。（二）根據(jù)“誰使用、誰保管”標準，對固定資產(chǎn)責任到人制度進行考評，將固定資產(chǎn)責任具體落實到使用部門責任人和使用人身上。第二十五條固定資產(chǎn)考評獎懲：（一）資產(chǎn)管理部門將在每十二個月年末對各使用部門固定資產(chǎn)管理情況及使用效益進行分析和考評，并將考評結(jié)果上報企業(yè)領(lǐng)導。（二）對模范實施本制度，在固定資產(chǎn)維護和管理工作中做出顯著成績，取得了很好社會效益和經(jīng)濟效益，避免了重大經(jīng)濟損失部門和個人，給表彰和獎勵；對責任不清、管理不善，造成固定資產(chǎn)毀損部門及其責任人，給通報批評并賠償由此造成經(jīng)濟損失。賠償具體要求為：1．設(shè)備損壞是指操作和保管人員不按操作規(guī)程或保管不善等人為原因造成損壞。2．設(shè)備損壞程度必需由專業(yè)人士判定，確定維修或重購金額。3．完全損壞賠償金額是根據(jù)該設(shè)備成新率，參考損壞時同類設(shè)備市場價格確定。4．有維修價值損失金額則由以下部分組成：該設(shè)備判定費、維修件購置費、維修費及相關(guān)費用。5．賠償額確實定：以損失金額作為賠償金額基數(shù)，視其具體情況，確定賠償金額。第八章附則第二十六條本制度由企業(yè)董事會負責解釋。第二十七條本制度自董事會經(jīng)過之日起施行。財務(wù)管理制度匯編版號：A0第31頁共44頁深圳市天威視訊股份財產(chǎn)清查管理制度第一條為了愈加好保護企業(yè)財產(chǎn)安全、完整，反應(yīng)企業(yè)會計年度會計資料真實性、完整性和正當性。本制度清查范圍包含現(xiàn)金、銀行存款、存貨、應(yīng)收款項、工程物資、固定資產(chǎn)、在建工程等項目。第二條現(xiàn)金清查應(yīng)采取實地盤存方法，來確定庫存現(xiàn)金實有數(shù)，而且和庫存現(xiàn)金實存數(shù)相查對，應(yīng)做到日清月結(jié)。每個月最終一個工作日進行月終止賬時，對本月“現(xiàn)金日志賬”余額和“現(xiàn)金總賬”余額相查對，并同現(xiàn)金實有數(shù)進行查對，確保賬款相符。第三條對于銀行存款清查，出納依據(jù)銀行存款日志賬和銀行存款總賬，每個月最終一個工作日進行月終止賬。將銀行日志賬和銀行總賬相查對，銀行存款日志賬和開戶銀行轉(zhuǎn)來對賬單進行查對，對企業(yè)未達賬項應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)整表”，進行調(diào)整，確保雙方余額一致。第四條對于存貨清查，采取實地盤點方法，每十二個月6月30號、12月31號倉儲人員應(yīng)做好收、發(fā)、存報表報財務(wù)部，并和會計賬簿進行查對，同時由財務(wù)部、倉管組織人員對存貨進行實地盤點，并和賬面結(jié)存數(shù)相查對，對和賬實不符，應(yīng)查實盤盈、盤虧和毀損原因，并編制“存貨盤點匯報表”。第五條對于工程物資清查，采取實地盤點方法，每十二個月6月30號、12月31號倉儲人員應(yīng)做好工程物資收、發(fā)、存報表報財務(wù)部，并和會計賬簿進行查對，同時由財務(wù)部、倉管組織人員對工程物資存貨進行實地盤點，并和賬面結(jié)存數(shù)相查對，對和賬實不符，應(yīng)查實盤盈、盤虧和毀損原因，并編制“工程物資盤點匯報表”。第六條對于固定資產(chǎn)和在建工程，企業(yè)