第二次對(duì)公外匯附有答案

第二次對(duì)公外匯[復(fù)制]1、銀行按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致業(yè)務(wù)時(shí)，在涉外收支申報(bào)交易附言中標(biāo)注（）字樣。[單選題]*A.境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣(mài)B.主體不一致C.非報(bào)關(guān)人(正確答案)D.貿(mào)易便利化2、銀行在辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)電子信息核驗(yàn)手續(xù)時(shí)，對(duì)于存在以下情況的企業(yè)，應(yīng)逐筆在貨貿(mào)系統(tǒng)中對(duì)企業(yè)加注相應(yīng)標(biāo)識(shí)（）[單選題]*A.未在規(guī)定期限內(nèi)提供報(bào)關(guān)信息且無(wú)合理解釋的B.涉嫌重復(fù)使用報(bào)關(guān)信息且無(wú)合理解釋的C.涉嫌使用虛假報(bào)關(guān)信息的D.以上所有情況(正確答案)3、某銀行為企業(yè)A辦理貨物貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)于報(bào)關(guān)單核驗(yàn)，以下說(shuō)法正確的是（）[單選題]*A.對(duì)于企業(yè)A的貨物貿(mào)易付匯，無(wú)論金額大小均須核驗(yàn)B.如果企業(yè)A單筆等值10萬(wàn)美元以上（不含）以上的貨物貿(mào)易付匯，原則上應(yīng)核驗(yàn)C.如果企業(yè)A單筆等值20萬(wàn)美元以上（不含）以上的貨物貿(mào)易付匯，原則上應(yīng)核驗(yàn)D.銀行可按照展業(yè)原則，自主決定是否辦理核驗(yàn)(正確答案)4、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)區(qū)內(nèi)企業(yè)與境內(nèi)區(qū)外企業(yè)之間貨物貿(mào)易項(xiàng)下交易，（）計(jì)價(jià)結(jié)算；服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下交易（）計(jì)價(jià)結(jié)算。[單選題]*A.應(yīng)以人民幣；應(yīng)以人民幣B.可以人民幣或外幣；可以人民幣或外幣C.可以人民幣或外幣；應(yīng)以人民幣(正確答案)D.應(yīng)以人民幣；可以人民幣或外幣5、關(guān)于B類(lèi)企業(yè)涉外收支，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）[單選題]*A.超過(guò)可收付匯額度的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)到外匯局辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù)，銀行憑《登記表》辦理B.銀行在辦理B類(lèi)企業(yè)收匯、付匯、開(kāi)證、出口貿(mào)易融資放款或出口收入待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)貨貿(mào)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度C.已開(kāi)展跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為B類(lèi)的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)D.自列入B類(lèi)之日起6個(gè)月后，銀行可為其辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)(正確答案)6、C類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)，銀行為其辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照下列規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)[單選題]*A.審核合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單后辦理收付匯B.審核外匯局出具的《登記表》后辦理收付匯(正確答案)C.審核合同、發(fā)票、報(bào)關(guān)單并進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查后辦理收付匯D.審核外匯局出具的《登記表》并進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查后辦理收付匯7、對(duì)于同一筆離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)收支日期間隔超過(guò)（）天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值（）美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi)向外匯局報(bào)告。[單選題]*A.30、50萬(wàn)B.60、100萬(wàn)C.90、50萬(wàn)(正確答案)D.120、100萬(wàn)8、關(guān)于B類(lèi)企業(yè)在分類(lèi)監(jiān)管有效期內(nèi)的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）[單選題]*A.銀行在辦理B類(lèi)企業(yè)收付匯時(shí)應(yīng)按照登記表上注明的要求進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查B.B類(lèi)企業(yè)超過(guò)可收付匯額度的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)憑外匯局出具的《登記表》辦理C.B類(lèi)企業(yè)不得辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)收支業(yè)務(wù)D.B類(lèi)企業(yè)單筆等值5萬(wàn)美元以下（含）的無(wú)法原路退回的退匯業(yè)務(wù)直接在銀行辦理(正確答案)9、某銀行于2022年12月13日為A類(lèi)企業(yè)D辦理1筆一般貿(mào)易退款收匯業(yè)務(wù)。該筆業(yè)務(wù)為2022年2月份企業(yè)D對(duì)外付匯業(yè)務(wù)，金額4680美元，銀行直接為該企業(yè)辦理收匯入賬，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）[單選題]*A.因退匯時(shí)間超過(guò)180天，需審核相應(yīng)的登記表，銀行直接為其辦理入賬手續(xù)，屬于錯(cuò)誤行為(正確答案)B.退匯時(shí)間超過(guò)180天，但金額沒(méi)有超過(guò)5萬(wàn)美元，不需要憑登記表辦理C.如果該企業(yè)為B類(lèi)企業(yè)，即使沒(méi)有超過(guò)5萬(wàn)美元，也需要企業(yè)提供說(shuō)明申請(qǐng)以及相關(guān)證明材料。D.在涉外收支申報(bào)交易附言中注明“特殊退匯”10、關(guān)于經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）[單選題]*A.經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付是指主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶(hù)集中代理境內(nèi)成員企業(yè)辦理經(jīng)常項(xiàng)目收支B.經(jīng)常項(xiàng)目軋差凈額結(jié)算是指主辦企業(yè)通過(guò)國(guó)內(nèi)資金主賬戶(hù)集中核算其境內(nèi)外成員企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下應(yīng)收應(yīng)付資金，合并一定時(shí)期內(nèi)收付交易為單筆交易C.原則上每個(gè)自然月軋差凈額結(jié)算不少于1次D.需憑《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理的業(yè)務(wù)可參加經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算(正確答案)11、以下哪些業(yè)務(wù)需要辦理交易實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)（）[單選題]*A.跨國(guó)公司經(jīng)常項(xiàng)目資金集中收付和軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)B.跨境電商企業(yè)出口貨款與境外倉(cāng)儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)C.期貨實(shí)物交割項(xiàng)下貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)D.以上全部(正確答案)12、關(guān)于服務(wù)貿(mào)易稅務(wù)備案，以下說(shuō)法不正確的是（）[單選題]*A.無(wú)論交易金額大小，每次付匯前均需備案(正確答案)B.對(duì)于同一筆合同需多次對(duì)外付匯的，僅需在首次付匯前備案C.申報(bào)憑證交易附言無(wú)需備注SWBA+備案表編號(hào)后六位D.外國(guó)投資者以境內(nèi)直接投資合法所得在境內(nèi)再投資的無(wú)需辦理稅務(wù)備案13、辦理外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)，被保險(xiǎn)人收取的外匯賠款、外匯保險(xiǎn)金等收入（）[單選題]*A.只能存入外匯賬戶(hù)B.只能辦理結(jié)匯C.可以存入外匯賬戶(hù)或辦理結(jié)匯(正確答案)D.以上說(shuō)法都不對(duì)14、按規(guī)定境內(nèi)機(jī)構(gòu)已提取但未使用完的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下外幣現(xiàn)鈔，可以（）[單選題]*A.結(jié)匯或存入原提取外幣現(xiàn)鈔所使用的外匯賬戶(hù)(正確答案)B.只能結(jié)匯C.只能存入原提取外幣現(xiàn)鈔所使用的外匯賬戶(hù)D.以上都不對(duì)15、對(duì)于按規(guī)定存入經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)的外幣現(xiàn)鈔，銀行哪些情況需要在境內(nèi)機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔存取系統(tǒng)申報(bào)（）[單選題]*A.現(xiàn)鈔存入(正確答案)B.現(xiàn)鈔結(jié)匯C.現(xiàn)鈔劃轉(zhuǎn)給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)D.以上情況均需申報(bào)16、A企業(yè)與B企業(yè)均為海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)，B向A提供了設(shè)備維修等服務(wù)，企業(yè)A在銀行支付服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用時(shí)可使用什么幣種（）[單選題]*A.只可使用人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算B.只可使用外幣計(jì)價(jià)結(jié)算C.可使用人民幣或外幣計(jì)價(jià)結(jié)算(正確答案)D.結(jié)算幣種必須與企業(yè)A在該銀行前期業(yè)務(wù)結(jié)算幣種一致17、從事運(yùn)輸?shù)木硟?nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)生單筆等值5萬(wàn)美元（不含）以上的下列支出，無(wú)需辦理和提交稅務(wù)備案表的有（）[單選題]*A.修理費(fèi)B.油料費(fèi)C.港雜費(fèi)D.以上都不需要(正確答案)18、A企業(yè)是一家外資機(jī)械制造企業(yè)，A企業(yè)在B銀行每年貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)規(guī)模約50萬(wàn)美元，A企業(yè)來(lái)到B銀行要向境外C企業(yè)支付廣告服務(wù)費(fèi)，金額超100萬(wàn)美元，B銀行認(rèn)為交易背景存疑。面對(duì)企業(yè)要求，銀行應(yīng)如何處理（）[單選題]*A直接拒絕為企業(yè)辦理B.要求企業(yè)提交相關(guān)交易單證進(jìn)行合理審核，并深入了解企業(yè)，確認(rèn)交易真實(shí)合規(guī)后為企業(yè)辦理(正確答案)C.視業(yè)務(wù)金額大小決定能否辦理，該筆業(yè)務(wù)金額超過(guò)5萬(wàn)美元，應(yīng)拒絕為企業(yè)辦理D.將該筆交易情況報(bào)告外匯局，由外匯局決定是否可以辦理19、B企業(yè)要求A銀行辦理一筆20萬(wàn)美元的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯，收款方為C企業(yè)。A銀行審核后認(rèn)為該筆付匯交易背景存疑，拒絕辦理。數(shù)日后B企業(yè)再次來(lái)到A銀行，要求銀行辦理4筆金額略少于5萬(wàn)美元的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯，收款方為C企業(yè)。銀行應(yīng)如何處理（）[單選題]*A.單筆付匯金額小于5萬(wàn)，無(wú)需審核單證，直接為企業(yè)辦理對(duì)外付匯B.企業(yè)4筆付匯存在分拆付匯嫌疑，銀行應(yīng)以企業(yè)行為屬于分拆付匯為由直接拒絕辦理C.要求企業(yè)提交相關(guān)交易單證進(jìn)行合理審核，并深入了解企業(yè)，確認(rèn)交易真實(shí)合規(guī)后為企業(yè)辦理(正確答案)D.推諉辦理，不向企業(yè)解釋原因，直接要求企業(yè)去其他銀行網(wǎng)點(diǎn)辦理業(yè)務(wù)20、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)A企業(yè)向境外B企業(yè)購(gòu)買(mǎi)一批貨物，并委托同一海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)C企業(yè)辦理進(jìn)境備案申報(bào)及倉(cāng)儲(chǔ)，隨后A將該批貨物賣(mài)給了境外D企業(yè)，并委托C辦理出境備案申報(bào)。對(duì)于上述業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)如何辦理（）*A.A企業(yè)原則上應(yīng)在同一銀行，采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理業(yè)務(wù)B.銀行應(yīng)要求A提供收付匯與發(fā)貨人不一致原因的書(shū)面說(shuō)明，以及可證明交易真實(shí)性及不一致情況的單證(正確答案)C.在交易附言中注明“新型離岸”D.在交易附言中注明“非報(bào)關(guān)人”(正確答案)21、對(duì)于跨國(guó)公司開(kāi)展跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的說(shuō)法，以下正確的是（）*A.主辦企業(yè)被列為B類(lèi)的，無(wú)需變更主辦企業(yè)B.其他成員企業(yè)被列為B類(lèi)的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)額度(正確答案)C.主辦企業(yè)被列為C類(lèi)的，跨國(guó)公司應(yīng)變更主辦企業(yè)(正確答案)D.已開(kāi)展跨國(guó)公司跨境資金集中運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的其他成員企業(yè)被列為C類(lèi)的，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)(正確答案)22、銀行在辦理新型離岸國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)方面應(yīng)注意哪些方面（）*A.健全客戶(hù)盡職調(diào)查、優(yōu)化業(yè)務(wù)審核、實(shí)施事后監(jiān)測(cè)管理和完善內(nèi)部監(jiān)督。(正確答案)B.精準(zhǔn)識(shí)別客戶(hù)身份和業(yè)務(wù)模式，根據(jù)客戶(hù)誠(chéng)信等狀況，動(dòng)態(tài)實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)評(píng)定(正確答案)C.按照外匯管理規(guī)定的單證類(lèi)型、單證種類(lèi)進(jìn)行審核D.對(duì)客戶(hù)主體、業(yè)務(wù)性質(zhì)和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行穿透管理(正確答案)23、如優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)生哪些情況時(shí)，試點(diǎn)銀行應(yīng)取消其試點(diǎn)資格（）*A.試點(diǎn)企業(yè)在定期評(píng)估中不合格的(正確答案)B.企業(yè)被所在外匯局降為B/C類(lèi)或者處罰的(正確答案)C.發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在構(gòu)造貿(mào)易、虛假貿(mào)易等異常情況的(正確答案)D.企業(yè)不配合所在地外匯局、試點(diǎn)銀行監(jiān)督管理的(正確答案)24、下列哪些業(yè)務(wù)屬于新型離岸國(guó)際貿(mào)易范圍（）*A.離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)(正確答案)B.貨物不入境的境外采購(gòu)(正確答案)C.委托境外加工(正確答案)D.承包工程境外購(gòu)買(mǎi)貨物(正確答案)25、對(duì)于非優(yōu)質(zhì)企業(yè)，銀行在辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下業(yè)務(wù)中，哪些需要憑外匯局簽發(fā)的《登記表》才能辦理（）*A.A類(lèi)企業(yè)單筆等值10萬(wàn)美元且退匯日期與原收、付款日期間隔為200天的退匯業(yè)務(wù)(正確答案)B.B類(lèi)企業(yè)超可收付匯額度貿(mào)易收付匯(正確答案)C.C類(lèi)企業(yè)貿(mào)易外匯收支(正確答案)D.A類(lèi)企業(yè)單筆等值3萬(wàn)美元的非原路退匯業(yè)務(wù)26、企業(yè)A辦理了出口背景的國(guó)內(nèi)外匯貸款，資金進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶(hù)并辦理了結(jié)匯，希望購(gòu)匯償還，那么銀行應(yīng)如何辦理？（）*A.企業(yè)A原則上應(yīng)以自有外匯或貨物貿(mào)易出口收匯資金償還(正確答案)B.貸款銀行應(yīng)對(duì)企業(yè)A出口收匯以及外匯資金情況的進(jìn)行審核，確認(rèn)購(gòu)匯償還的必要性與合理性(正確答案)C.銀行為企業(yè)A辦理購(gòu)匯償還手續(xù)后，應(yīng)每月向所在地外匯局書(shū)面報(bào)告(正確答案)D.購(gòu)匯還貸報(bào)告僅需簡(jiǎn)單說(shuō)明企業(yè)基本情況、貸款情況和購(gòu)匯金額即可27、銀行在辦理貨物貿(mào)易外匯收支的哪些環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在與貨物貿(mào)易收支相關(guān)的各類(lèi)異常或可疑行為的，如涉嫌通過(guò)構(gòu)造交易、虛假交易或未按規(guī)定收付匯等，應(yīng)及時(shí)向外匯局進(jìn)行書(shū)面報(bào)告。（）*A.客戶(hù)盡調(diào)(正確答案)B.日常業(yè)務(wù)辦理(正確答案)C.事后跟蹤(正確答案)D.以上都不是28、企業(yè)應(yīng)按照“誰(shuí)出口誰(shuí)收匯、誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯”原則辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，以下情況下進(jìn)出口與收付匯主體可不一致（）*A.因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致(正確答案)B.捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致(正確答案)C.符合條件的市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易項(xiàng)下委托第三方報(bào)關(guān)出口、以自身名義辦理收匯(正確答案)D.海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)機(jī)構(gòu)采取的貨物流與資金流不對(duì)應(yīng)的交易方式(正確答案)29、以下對(duì)跨境電子商務(wù)企業(yè)有關(guān)規(guī)定描述正確的是（）*A.將出口貨物在境外發(fā)生的倉(cāng)儲(chǔ)、物流、稅收等費(fèi)用與出口貨款軋差結(jié)算，并按規(guī)定辦理實(shí)際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報(bào)(正確答案)B.出口至海外倉(cāng)銷(xiāo)售的貨物，匯回的實(shí)際銷(xiāo)售收入可與相應(yīng)貨物的出口報(bào)關(guān)金額不一致(正確答案)C.按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報(bào)送貿(mào)易信貸等外匯業(yè)務(wù)報(bào)告(正確答案)D.年度貨物貿(mào)易收匯或付匯累計(jì)金額低于等值20萬(wàn)美元（不含）的小微跨境電商企業(yè)，可免于辦理名錄登記(正確答案)30、銀行在辦理下列業(yè)務(wù)時(shí)，需要查詢(xún)企業(yè)名錄與分類(lèi)的是（）*A.區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付的原材料款項(xiàng)30萬(wàn)美元(正確答案)B.區(qū)外企業(yè)從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶(hù)收回的兒童玩具出口款項(xiàng)25萬(wàn)歐元(正確答案)C.企業(yè)在離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)項(xiàng)下支付進(jìn)口信用證款項(xiàng)20萬(wàn)美元(正確答案)D.企業(yè)支付給境外參展代理商產(chǎn)品托管費(fèi)1萬(wàn)美元31、銀行應(yīng)按下列（）原則，為企業(yè)辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)外匯收支業(yè)務(wù)。（）*A.具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)，不存在涉嫌構(gòu)造或利用虛假離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)進(jìn)行投機(jī)套利或轉(zhuǎn)移資金等異常交易情況(正確答案)B.交易具有合理性、邏輯性(正確答案)C.同一筆離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)必須在同一家銀行，且采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結(jié)算D.特殊離岸轉(zhuǎn)手業(yè)務(wù)要在辦理之日起5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告(正確答案)32、A企業(yè)是銀行的貿(mào)易外匯收支優(yōu)質(zhì)企業(yè)，銀行在辦理A企業(yè)貨物貿(mào)易收支業(yè)務(wù)中應(yīng)履行哪些盡職審查義務(wù)（）*A.對(duì)A企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行跟蹤調(diào)查(正確答案)B.每年開(kāi)展一次對(duì)A企業(yè)的實(shí)地走訪(fǎng)(正確答案)C.按照固定的比例開(kāi)展事后核查，確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)合規(guī)D.如發(fā)現(xiàn)A企業(yè)貨物貿(mào)易收支存在異常情況，應(yīng)立即中止實(shí)施便利化措施，直到確認(rèn)合規(guī)后才能恢復(fù)(正確答案)33、銀行在建立貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度時(shí)，應(yīng)注意哪些方面（）*A.內(nèi)控制度應(yīng)包含客戶(hù)調(diào)查、真實(shí)性審核、電子單證審核等內(nèi)容(正確答案)B.針對(duì)不同貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范(正確答案)C.建立貨物貿(mào)易收支風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)清單(正確答案)D.按規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息(正確答案)34、銀行在辦理B類(lèi)企業(yè)（）或出口收入待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查，通過(guò)貨貿(mào)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度。（）*A.收匯(正確答案)B.開(kāi)證(正確答案)C.出口貿(mào)易融資放款(正確答案)D.付匯(正確答案)35、關(guān)于收支申報(bào)交易附言的填寫(xiě)，以下說(shuō)法正確的是（）*A.銀行在辦理涉及海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域保稅貨物的境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣(mài)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在交易附言中標(biāo)注“境內(nèi)倉(cāng)單轉(zhuǎn)賣(mài)”(正確答案)B.銀行在為A類(lèi)企業(yè)辦理單筆等值5萬(wàn)美元以下（含）的特殊退匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在涉外收支申報(bào)交易附言中注明“特殊退匯”(正確答案)C.試點(diǎn)銀行為優(yōu)質(zhì)企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支便利化政策業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在交易附言中注明“貿(mào)易便利試點(diǎn)”(正確答案)D.銀行在辦理無(wú)法滿(mǎn)足“同一筆業(yè)務(wù)原則上應(yīng)在同一家銀行，采用同一幣種辦理收支結(jié)算”的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)時(shí)，應(yīng)在交易附言中注明“特殊離岸轉(zhuǎn)手”(正確答案)36、關(guān)于服務(wù)貿(mào)易退匯業(yè)務(wù)，下列說(shuō)法正確的是（）*A.退匯金額原則上不得超過(guò)原匯入或匯出金額(正確答案)B.若退匯間隔在180天以上，銀行應(yīng)告知企業(yè)去外匯局辦理登記C.銀行應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)，在交易附言欄目中標(biāo)明“退款”字樣(正確答案)D非原路退匯由銀行審核交易的真實(shí)性和合理性后進(jìn)行辦理(正確答案)37、經(jīng)常項(xiàng)目捐贈(zèng)外匯賬戶(hù)支出范圍包括以下哪些內(nèi)容（）*A.按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出(正確答案)B.經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)銀行、外匯局登記或核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目下外匯支出C.其他捐贈(zèng)支出(正確答案)D.同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶(hù)劃轉(zhuǎn)支出38、備案人完成稅務(wù)備案后，哪些信息發(fā)生變化無(wú)需對(duì)稅務(wù)備案信息進(jìn)行修改（）*A.合同約定的幣種(正確答案)B.境內(nèi)付款人的付匯銀行、付匯賬號(hào)(正確答案)C.境外收款人的收匯銀行、收匯賬號(hào)(正確答案)D.合同約定的金額39、銀行為企業(yè)A辦理一筆5萬(wàn)美元以下的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)A短期內(nèi)辦理了數(shù)十筆金額為4到5萬(wàn)美元的服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯，此時(shí)銀行合理的處理方式包括（）*A.可要求企業(yè)提供該筆交易的單證進(jìn)行合理審核，并進(jìn)一步了解企業(yè)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等信息(正確答案)B.業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)直接拒絕為企業(yè)繼續(xù)辦理服務(wù)貿(mào)易付匯C.可對(duì)企業(yè)的歷史交易背景進(jìn)行合理審核(正確答案)D.如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在分拆付匯嫌疑，可向外匯局匯報(bào)相關(guān)情況(正確答案)40、銀行辦理單筆等值5萬(wàn)美元以上（不含）的服務(wù)貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)按展業(yè)原則確認(rèn)下列哪些交易單證所列的要素與其申請(qǐng)辦理的外匯收支相一致（）*A.交易主體(正確答案)B.金額(正確答案)C.性質(zhì)(正確答案)D.貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表41、下列關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)要素的說(shuō)法中，正確的是（）*A.預(yù)收款：應(yīng)在申報(bào)憑證的付款類(lèi)型欄目中選擇“預(yù)收款”(正確答案)B.代墊或分?jǐn)偟姆?wù)貿(mào)易費(fèi)用以及非關(guān)聯(lián)關(guān)系代墊費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“代墊”“分?jǐn)偂被颉胺顷P(guān)聯(lián)代墊款”字樣(正確答案)C.對(duì)外承包工程簽訂合同之前服務(wù)貿(mào)易前期費(fèi)用：應(yīng)在申報(bào)憑證的交易附言欄目中標(biāo)明“前期費(fèi)用”字樣(正確答案)D.服務(wù)貿(mào)易退匯：應(yīng)在申報(bào)憑證的退款欄目中進(jìn)行確認(rèn)，并在交易附言欄目中標(biāo)明“退款”字樣(正確答案)42、某企業(yè)被納入貿(mào)易優(yōu)質(zhì)企業(yè)外匯收支便利化政策支持范圍，銀行在為企業(yè)辦理以下哪些業(yè)務(wù)可適用該便利化政策（）*A.服務(wù)貿(mào)易(正確答案)B.初次收入（利潤(rùn)、股息等資本項(xiàng)目有關(guān)的收益收支除外）(正確答案)C.利潤(rùn)、股息匯出D.二次收入(正確答案)43、服務(wù)貿(mào)易單筆等值5萬(wàn)美元以上對(duì)外付匯中無(wú)需辦理稅務(wù)備案的情形包括哪些（）*A.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)生的差旅、會(huì)議、商品展銷(xiāo)等各項(xiàng)費(fèi)用(正確答案)B.財(cái)政預(yù)算機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體非貿(mào)易非經(jīng)營(yíng)性付匯業(yè)務(wù)(正確答案)C.境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)獲得的計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)費(fèi)用D.境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)獲得的金融服務(wù)費(fèi)用44、銀行在審核業(yè)務(wù)真實(shí)性及合理性后，可為納入優(yōu)質(zhì)企業(yè)服務(wù)貿(mào)易便利化政策范圍的企業(yè)辦理以下哪些業(yè)務(wù)（）*A.非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)間發(fā)生的代墊或分?jǐn)?正確答案)B.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)間超過(guò)12個(gè)月的代墊或分?jǐn)倶I(yè)務(wù)(正確答案)C.關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)間的未超過(guò)12個(gè)月的代墊或分?jǐn)倶I(yè)務(wù)(正確答案)D.在辦理服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯后核驗(yàn)稅務(wù)備案表業(yè)務(wù)(正確答案)45、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，在銀行辦理時(shí)要需提供的資料包括（）。*A.申請(qǐng)書(shū)(正確答案)B.承諾按捐贈(zèng)用途使用的承諾函C.營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(正確答案)D.境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的文件(正確答案)46、以下哪些情景中，銀行可為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購(gòu)匯或使用自有外匯提取外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)（）*A.境內(nèi)A企業(yè)提供與M國(guó)公司簽訂的經(jīng)常項(xiàng)目交易合同，以我國(guó)與M國(guó)匯路不暢為由要求辦理現(xiàn)鈔提取，經(jīng)核實(shí)M國(guó)與我國(guó)不存在匯路不暢問(wèn)題B.境內(nèi)B企業(yè)要向Y國(guó)企業(yè)支付經(jīng)常項(xiàng)目支出，經(jīng)核實(shí)Y國(guó)處于戰(zhàn)亂狀態(tài)(正確答案)C.境內(nèi)C機(jī)構(gòu)因公務(wù)需要組團(tuán)出國(guó)，團(tuán)員共5人，機(jī)構(gòu)要求提取外幣現(xiàn)鈔4萬(wàn)美元(正確答案)D.境內(nèi)D機(jī)構(gòu)確需提取外幣現(xiàn)鈔，且外匯局對(duì)D機(jī)構(gòu)提取現(xiàn)鈔已進(jìn)行了核準(zhǔn)(正確答案)47、銀行應(yīng)按規(guī)定留存審核后的紙質(zhì)或者電子材料5年備查，境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人應(yīng)留存相應(yīng)交易單證5年備查。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)48、企業(yè)辦理貨物外匯支出時(shí)，銀行應(yīng)確認(rèn)交易單證所列的交易主體、金額、性質(zhì)等要素與其申請(qǐng)辦理的外匯業(yè)務(wù)相一致。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)49、考慮到一些風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，如A類(lèi)企業(yè)離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)和退匯收入以及B/C類(lèi)企業(yè)貨物貿(mào)易收入必須進(jìn)入出口收入待核查賬戶(hù)。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)50、某船務(wù)代理有限公司是一家從事水上貨物運(yùn)輸代理的企業(yè)，在發(fā)生“222011涉及我國(guó)出口的海洋貨運(yùn)服務(wù)收入”之前，應(yīng)該先到外匯局辦理名錄登記。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)51、需辦理登記的貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)憑外匯局簽發(fā)的《貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理，并通過(guò)貨貿(mào)系統(tǒng)簽注登記表使用情況。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)52、銀行辦理離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)外匯收支時(shí)，不僅要審核相關(guān)單證的真實(shí)性、交易合法性，還要審核交易本身是否具有合理性、邏輯性。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)53、企業(yè)A通過(guò)亞馬遜開(kāi)展國(guó)際電商業(yè)務(wù)，年度貿(mào)易收入10美元，因未作名錄登記，銀行和支付機(jī)構(gòu)不得為其辦理任何貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)54、對(duì)于企業(yè)貨物貿(mào)易收入，必須通過(guò)經(jīng)常項(xiàng)目外匯結(jié)算賬戶(hù)辦理。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)55、A企業(yè)為B銀行的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支便利化優(yōu)質(zhì)企業(yè)，在未經(jīng)評(píng)估備案的條件下，A企業(yè)也可以在其他銀行開(kāi)展優(yōu)質(zhì)企業(yè)便利化業(yè)務(wù)。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)56、金融機(jī)構(gòu)憑“B類(lèi)企業(yè)超額度”的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》為B類(lèi)企業(yè)辦理付匯、開(kāi)證或待核查賬戶(hù)資金結(jié)匯或劃出時(shí)，無(wú)需進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)57、某日因網(wǎng)絡(luò)突發(fā)故障，銀行無(wú)法訪(fǎng)問(wèn)貨物貿(mào)易外匯監(jiān)管系統(tǒng)，那么銀行業(yè)務(wù)人員可在不了解企業(yè)名錄信息和分類(lèi)級(jí)別情況下直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)58、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)時(shí)，向銀行提供的捐贈(zèng)協(xié)議材料必須經(jīng)公證。[判斷題]*對(duì)錯(cuò)(正確答案)59、對(duì)于B類(lèi)企業(yè)超180天或無(wú)法原路退回的服務(wù)貿(mào)易退匯業(yè)務(wù)，銀行無(wú)需憑外匯局登記表辦理。[判斷題]*對(duì)(正確答案)錯(cuò)60、境外非政府組織境內(nèi)