公司收購行為法律風(fēng)險防范指引

-PAGE1PAGE公司收購行為法律風(fēng)險防范指引XX司法字[2023]第007號2023年5月28日印發(fā)為了規(guī)一、收購房XX開發(fā)項(xiàng)目的法律風(fēng)險1.項(xiàng)目不真實(shí)的法律風(fēng)險：轉(zhuǎn)讓方虛構(gòu)房XX開發(fā)項(xiàng)目或者虛構(gòu)開發(fā)地塊，騙取我公司財產(chǎn)。防范措施：簽約前先向政府有關(guān)部門核實(shí)項(xiàng)目的真實(shí)性，必要時公司派出專業(yè)人員進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。2.轉(zhuǎn)讓方法律主體資格存在的法律風(fēng)險：（1）轉(zhuǎn)讓方公司是虛構(gòu)的；（2）轉(zhuǎn)讓方不具備法人資格，沒有獨(dú)立行為能力；（3）轉(zhuǎn)讓方不是房XX項(xiàng)目的權(quán)利主體（如關(guān)聯(lián)方或股東等）對所轉(zhuǎn)讓的房XX開發(fā)項(xiàng)目沒有處分權(quán)。防范措施：（1）簽約前到政府有關(guān)部門核實(shí)轉(zhuǎn)讓方主體的真實(shí)性以及有無獨(dú)立法人資格；（2）簽約前先確定轉(zhuǎn)讓方與所轉(zhuǎn)讓的項(xiàng)目的權(quán)利人是否一致。3.項(xiàng)目權(quán)利瑕疵的法律風(fēng)險：（1）所要轉(zhuǎn)讓的權(quán)利如土地使用權(quán)等有無依法登記；《國有土地出讓合同》能否得到履行，轉(zhuǎn)讓人有無違約情況以及是否要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任等；（2）所要轉(zhuǎn)讓的權(quán)利有無設(shè)定抵押、設(shè)定地役權(quán)、有無出租等；（3）是否達(dá)到法律規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件，如是否按照出讓合同約定進(jìn)行投資開發(fā)，屬于房屋建設(shè)工程的，是否完成開發(fā)投資總額的百分之二十五以上等；（4）所要轉(zhuǎn)讓的國有土地是否政府劃撥，有無政府不同意轉(zhuǎn)讓的情形；（5）房XX項(xiàng)目有無被司法機(jī)關(guān)查封；（6）土地用途、期限、面積和容積率等是否符合我司要求。（7）建設(shè)用地使用權(quán)有無在土地的地表、地上或者地下分別設(shè)立。（8）土地使用權(quán)是否存在爭議。防范措施：（1）簽約前除要求轉(zhuǎn)讓方提供相應(yīng)的證件和文件的原件之外，還應(yīng)當(dāng)向政府有關(guān)部門、司法機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行核實(shí)；（2）約定轉(zhuǎn)讓方的違約責(zé)任和賠償責(zé)任；（3）約定我方單方解除合同的權(quán)利；（4）爭議解決的方式盡可能避免選擇仲裁。二、收購房XX項(xiàng)目公司及其股權(quán)的法律風(fēng)險1.項(xiàng)目公防范措施：（1）查看《國有土地出讓合同》的有關(guān)約定，審查項(xiàng)目公司有無違約；（2）向政府有關(guān)部門調(diào)查了解項(xiàng)目公司辦理土地使用權(quán)證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證等的可能性；（3）約定因違反《國有土地出讓合同》致使項(xiàng)目公司受到處罰等轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。2.股權(quán)項(xiàng)下權(quán)益不真實(shí)的法律風(fēng)險：（1）股權(quán)項(xiàng)下的權(quán)益根本不存在；（2）股權(quán)項(xiàng)下的權(quán)益并不屬于轉(zhuǎn)讓方所有；（3）股權(quán)項(xiàng)下財產(chǎn)的數(shù)量或質(zhì)量與轉(zhuǎn)讓方承諾的不一致；（4）權(quán)利存在其他瑕疵。防范措施：（1）要求轉(zhuǎn)讓方提供能證實(shí)其擁有股權(quán)項(xiàng)下權(quán)益的全部合法證明文件的原件；（2）向相關(guān)政府部門查詢核實(shí)這些證明文件的真實(shí)性。3.未完成拆遷補(bǔ)償安置的法律風(fēng)險防范措施：（1）審查核實(shí)轉(zhuǎn)讓方移交的被拆遷人的戶數(shù)、面積及拆遷補(bǔ)償安置資料；（2）到房管部門查詢拆遷補(bǔ)償安置的情況；（3）明確拆遷安置的責(zé)任以及費(fèi)用的承擔(dān)；（4）約定轉(zhuǎn)讓人隱瞞拆遷安置情況所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。4.相鄰關(guān)系對房XX項(xiàng)目的法律風(fēng)險防范措施：（1）即使取得了建設(shè)工程規(guī)劃許可證，證明建筑行為是合法的，也要審查與鄰近的建筑是否保持一定的距離和適當(dāng)?shù)母叨?，是否妨礙相鄰建筑的通風(fēng)、采光和日照等；（2）了解房XX項(xiàng)目在建設(shè)過程中與周邊的單位和居民的矛盾是否十分緊張，是否可能造成工期延期、成本增大等。

5、建設(shè)用地使用權(quán)有無在土地的地表、地上或者地下分別設(shè)立的法律風(fēng)險：《物權(quán)法》的實(shí)施，使國有土地分層出讓成為可能。防范措施：（1）向政府部門了解規(guī)劃情況；（2）評估分層出讓對我方項(xiàng)目的影響以及是否符合受讓的目的。6.項(xiàng)目公司隱瞞債務(wù)的法律風(fēng)險防范措施：（1）查明項(xiàng)目公司收購前的債權(quán)債務(wù)，可通過委托審計(jì)來查清公司的資產(chǎn)負(fù)債；（2）由股權(quán)轉(zhuǎn)讓方出具承諾對轉(zhuǎn)讓日前隱瞞的項(xiàng)目公司的債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任，由于轉(zhuǎn)讓方的惡意，該賠償責(zé)任約定時應(yīng)當(dāng)加重。7.項(xiàng)目公司預(yù)期債務(wù)的法律風(fēng)險：（1）項(xiàng)目公司曾對外提供擔(dān)保，很可能承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任；（2）項(xiàng)目公司對外所簽合同已構(gòu)成違約并將要承擔(dān)違約責(zé)任；（3）項(xiàng)目公司正在進(jìn)行或?qū)⒁獏⑴c的訴訟案件可能敗訴和承擔(dān)責(zé)任；（4）項(xiàng)目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓前的違法行為，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后可能受到的處罰。防范措施：（1）要求轉(zhuǎn)讓方提供對外提供擔(dān)保的情況和全部資料，必要時到有關(guān)部門進(jìn)行核實(shí)；（2）要求轉(zhuǎn)讓方提供全部合同，并對這些合同進(jìn)行審查分析和法律風(fēng)險評估；（3）要求轉(zhuǎn)讓方提供全部訴訟案件情況和資料，必要時到相關(guān)法院進(jìn)行查詢；（4）在轉(zhuǎn)讓合同中約定由于項(xiàng)目公司在收購前的違約、侵權(quán)、違法等行為，致使項(xiàng)目公司在收購后受到的損失，均要由轉(zhuǎn)讓方負(fù)責(zé)賠償；（5）要求轉(zhuǎn)讓方提供相應(yīng)的有效擔(dān)保或留下一定比例的轉(zhuǎn)讓金作為保證金。8.股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)被司法機(jī)關(guān)查封的法律風(fēng)險防范措施：（1）簽約前先向工商部門查詢核實(shí)所收購股權(quán)是否存在上述瑕疵；（2）簽約前要求轉(zhuǎn)讓人辦理涂銷、解除等手續(xù)。9.具名股東與隱名股東不一致，具名股東與實(shí)際控制人不一致的法律風(fēng)險防范措施：（1）簽約前了解隱名股東的真實(shí)意圖；（2）以具名股東簽字為準(zhǔn)。10.股防范措施：（1）要求轉(zhuǎn)讓方在約定的時間內(nèi)辦理完畢股權(quán)變更登記；（2）要求轉(zhuǎn)讓方提供合法有效的擔(dān)保；（3）將股權(quán)變更登記到我公司名下之前股權(quán)轉(zhuǎn)讓金的支付金額應(yīng)盡可能減??；（4）簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時，要求對方向我方提交工商登記機(jī)關(guān)要求提交的股權(quán)變更所需的文件的原件以及委托手續(xù)原件等完整資料，在對方不辦理變更手續(xù)時我方根據(jù)需要可自行辦理。11.股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要經(jīng)過批準(zhǔn)的法律風(fēng)險：外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要經(jīng)過行政審批。防范措施：向外商投資審批機(jī)關(guān)了解被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)是否存在不批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的情形。12.項(xiàng)目公司股權(quán)出讓方有多人的法律風(fēng)險防范措施：全13.勞動人事關(guān)系的法律風(fēng)險防范措施：在收購協(xié)議中要明確員工的去留，避免收購后出現(xiàn)勞動糾紛。14.稅務(wù)方面的法律風(fēng)險：項(xiàng)目公司可能存在大額漏稅，收購后可能發(fā)生稅務(wù)追繳和處罰的風(fēng)險防范措施：全面審查項(xiàng)目公司的財務(wù)和稅務(wù)狀況，對可能追繳的稅費(fèi)作充分的考慮，應(yīng)約定此前所發(fā)生的被追繳稅款以及行政處罰要由對方承擔(dān)。三、收購其他項(xiàng)目公司股權(quán)的法律風(fēng)險收購其他項(xiàng)目股權(quán)的法律風(fēng)險和防范措施，與收購房XX項(xiàng)目股權(quán)基本相同，具體操作中可參考本指引第二條中的相關(guān)提示進(jìn)行。除上述的防范措施外，在簽訂合同時，要熟悉相應(yīng)的法律法規(guī)，充分考慮法律風(fēng)險存在的可能性和對策，認(rèn)真查看和核實(shí)有關(guān)文件、