企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估管理制度

企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了加強企業(yè)內(nèi)部風險掌控和監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估工作，提高內(nèi)部掌控效能，保障企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關法律法規(guī)，訂立本制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估工作，包含但不限于內(nèi)部審計活動、風險評估與管理。全部相關崗位人員應遵守本制度的規(guī)定。第三條主管部門企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估工作由公司監(jiān)察部門負責監(jiān)督和管理，協(xié)同各部門間的搭配與合作。第二章內(nèi)部審計管理第四條內(nèi)部審計目標內(nèi)部審計的目標是評估與改進企業(yè)的內(nèi)部掌控和運營過程，監(jiān)督合規(guī)性，加強風險防范本領，供應可靠的決策依據(jù)，確保企業(yè)的財務和經(jīng)營活動的合法性、規(guī)范性和有效性。第五條內(nèi)部審計職責訂立年度內(nèi)部審計計劃，確保全面掩蓋各個業(yè)務領域；進行內(nèi)部審計，并及時發(fā)現(xiàn)和矯正存在的問題；對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改建議，并跟進整改情況；供應給上級管理層和董事會有關內(nèi)部掌控和風險管理的報告。第六條內(nèi)部審計流程審計計劃確定：年初訂立內(nèi)部審計計劃，包含審計范圍、時限等；審計準備工作：明確審計目標，收集有關資料，確定審計問題和方法；實施審計工作：依照內(nèi)部審計計劃，進行審計調(diào)查、數(shù)據(jù)取得和分析、內(nèi)部掌控評估等工作；編制審計報告：整理審計調(diào)查結果，撰寫完整準確的審計報告，并附上問題清單和整改建議；問題整改跟進：對審計報告中的問題，相關部門應及時訂立整改措施，設立整改責任人，并定時完成整改；審計結果評價：對問題整改成績進行評價，確保問題得到徹底解決。第七條審計報告和保密審計報告應當真實、準確、客觀，包含問題的描述、原因分析、整改建議等內(nèi)容；審計報告應及時提交給企業(yè)領導和相關管理部門，審計對象應搭配整改；審計報告嚴格保密，僅限于內(nèi)部使用，未經(jīng)授權不得向任何外部單位或個人透露。第八條內(nèi)部審計監(jiān)督企業(yè)監(jiān)察部門對內(nèi)部審計工作進行監(jiān)督和引導，對審計報告進行抽查，確保內(nèi)部審計工作的質(zhì)量和有效性。第三章風險評估管理第九條風險評估目標風險評估的目標是建立風險意識，全面識別、評估和管理企業(yè)可能面對的各類風險，為企業(yè)訂立風險規(guī)避和管理策略供應依據(jù)。第十條風險評估職責訂立年度風險評估量劃，明確評估的范圍和重點；進行風險評估工作，包含風險識別、分析、評估與等級劃分；供應風險防范和管理建議，幫助相關部門訂立風險整治措施；定期向董事會和上級管理層報告風險評估結果以及相應的風險管理措施。第十一條風險評估流程風險識別：確定可能存在的各類風險，包含經(jīng)濟、市場、技術、人員、法律等方面；風險分析：對風險進行評估與分析，確定其概率、影響程度等；風險評估與等級劃分：依據(jù)風險的概率和影響程度，劃分風險等級；風險防范與掌控：訂立相應的風險防范和管理策略，明確責任人和時限；風險監(jiān)控：定期對風險進行監(jiān)控與追蹤，評估風險的動態(tài)變動；風險報告與信息公開：定期向相關方報告風險評估結果，并及時公開必需的風險信息。第十二條風險管理與應急預案風險管理部門應建立有效的風險管理機制，包含風險預警、風險掌控、風險應對等；風險管理部門應訂立應急預案，做好應對各類風險的準備工作；風險應急預案應定期演練和檢查，確保在危機事件發(fā)生時能快速、有效地應對。第十三條風險評估監(jiān)督企業(yè)監(jiān)察部門對風險評估工作進行監(jiān)督和引導，對風險評估結果進行抽查，確保風險評估工作的認真、科學、準確。第四章附則第十四條本制度的解釋權本制度的解釋權和修訂權歸企業(yè)監(jiān)察部門全部，并報董事會備案。第十五條本制度的實施本制度自頒布之日起生效，并作為企業(yè)內(nèi)部審計與風險評估工作的操作規(guī)范