經(jīng)濟責任審計方案及報告模板

經(jīng)濟責任審計方案及報告模板(一)地方黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施方案(二)地方黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計通知書(三)地方黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計報告(四)地方黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計結果報告(五)地方黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計調查表(略)1．發(fā)文情況調查表(1)xxx(地區(qū)黨委或政府，含辦公室)發(fā)文(含會議記錄、紀要)情況調查表(一)(2)xxx(地區(qū)黨委或政府，含辦公室)發(fā)文(含會議記錄、紀要)情況調查表(二)2．本級內控制度建立及執(zhí)行情況調查表3．本級財政收支完成情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級財政收支完成情況調查表(一)(2)xxx(地區(qū))本級財政收支完成情況調查表(二)(3)xxx(地區(qū))本級財政收支完成情況調查表(三)(4)xxx(地區(qū))本級財政收入完成情況調查表(四)(5)xxx(地區(qū))本級GDP指標完成情況調查表4．行政性收費等收入應納入財政預算管理情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級行政性收費、罰沒收入和政府性基金納入預算管理情況調查表(2)xxx(地區(qū))各部門應納入財政預算管理的收入情況調查表5．預算外資金管理情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級預算外資金納入財政專戶情況調查表(2)各部門預算外收入納入財政專戶管理情況調查表6．本級專項基金情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級專項基金情況調查表(一)(2)xxx(地區(qū))本級專項基金情況調查表(二)7．養(yǎng)老、失業(yè)、最低生活保障等基(資)金情況調查表(1)xxx(地區(qū))養(yǎng)老保險基金情況調查表(2)xxx(地區(qū))本級養(yǎng)老保險基金情況調查表(3)xxx(地區(qū))本級失業(yè)保險基金情況調查表(4)xxx(地區(qū))本級國企下崗職工基本生活保障資金情況調查表(5)xxx(地區(qū))本級城市居民最低生活保障資金情況調查表(一)(6)xxx(地區(qū))本級城市居民最低生活保障資金情況調查表(二)8．利用外資情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級間接使用外資情況調查表(2)xxx(地區(qū))本級直接使用外資情況調查表9．財政負債情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級財政負債情況調查表(2)xxx(地區(qū))本級其他負債情況調查表10．基礎設施投入及其效果情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級基礎設施投入情況審計調查表(2)xxx(地區(qū))本級基礎設施投入效果情況調查表11．社會事業(yè)投入及其效果情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級社會事業(yè)投入情況審計調查表(2)xxx(地區(qū))本級社會事業(yè)投入效果情況審計調查表12．國有資產(chǎn)保值增值情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級國有企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值情況調查表(一)(2)xxx(地區(qū))本級國有企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值情況調查表(二)13．稅費上繳情況調查表(1)xxx(地區(qū))本級稅費上繳情況調查表(2)xxx(地區(qū))各部門收費上繳情況調查表14．收費、集資、攤派情況調查表(1)xxx(地區(qū))各部門行政事業(yè)性收費情況調查表(2)xxx(地區(qū))本級查處亂收費情況調查表(3)xxx(地區(qū))本級集資情況調查表(4)xxx(地區(qū))本級攤派情況調查表15．執(zhí)行有關廉政規(guī)定情況調查表(六)部門黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計實施方案(七)部門黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計通知書(八)部門黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計報告(九)部門黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計結果報告(十)部門黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計調查表(略)1．基本情況調查表(1)xxx(部門)機構、人員及所屬單位情況調查表(2)xxx(部門)下屬單位基本情況調查表2．xxx(部門)發(fā)文(會議記錄、紀要)情況調查表3．xxx(部門)銀行開戶情況調查表4．xxx(部門)預算執(zhí)行情況調查表5．xxx(部門)本級財政財務收支情況調查表6．xxx(部門)行政事業(yè)性收費情況調查表7．xxx(部門)罰沒款、物情況調查表8．xxx(部門)固定資產(chǎn)處置情況調查表9．xxx(部門)預算內、外資金違紀違規(guī)情況調查表10．xxx(部門)單位事業(yè)投入及發(fā)展情況調查表(1)xxx(部門)內控制度建立及執(zhí)行情況調查表(2)xxx(部門)內部控制制度測試表12．廉政情況調查表(1)xxx同志遵守財經(jīng)法規(guī)和廉政紀律情況調查表(2)xxx同志任職期間執(zhí)行有關廉政規(guī)定情況調查表審計實施方案項目名稱：XXX同志任期經(jīng)濟責任審計審計依據(jù)《江蘇省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》、XXX委組織部委托審計目標真實性、合法性、效益性審計，以及對有關部門和單位的延伸審計和審計調查，查清XXX同志履行經(jīng)濟責任、遵守財經(jīng)紀律和廉政規(guī)定情況，以及其所在XXX(單位)遵守財經(jīng)法紀情況，分清其應當負有的主管責任和直接責任，并作出客觀評價。審計范圍審計方式就地審計()送達審計()審計組組長副組長主審成員被審計單位基本情況單位性質行政隸屬關系財務隸屬關系法定代表人財務負責人財會人員人數(shù)所屬單位(個)獨立核算(個)內設機構(個)非獨立核算(個)單位地址郵政編碼聯(lián)系電話執(zhí)行財務會計制度財政財務收支概況重要性確定及風險評估在財政收支審計的基礎上，查清XXX同志任職期間所在地區(qū)財政收支工作目標完成情況，以及遵守國家財經(jīng)法規(guī)情況；查清XXX同志個人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定情況；分清XXX同志對XXX(地區(qū))財政真實性、合法性和效益性，以及有關經(jīng)濟活動應當負有的主管責任和直接責任，是本次審計的`重要方面。為防止和避免事實查證不清、責任界定不清、綜合評價不當?shù)膶徲嬶L險，應當堅持客觀性、全面性、政策性、歷史性原則，準確把握好區(qū)分法人行為與個人行為、前任責任與后任責任、直接責任與間接責任、主觀因素與客觀原因、工作失誤與損公謀私五個方面的界限。1．審查預算的執(zhí)行情況和決算。(1)通過查閱XXX(地區(qū))黨委或政府的有關文件和會議紀要、紀錄等，了解XXX(地區(qū))為組織財政預算所做的工作，特別是如何抓增收節(jié)支的情況，以及有關亂開政策口子的問題；(3)審計本級各年度是否嚴格執(zhí)行人大批準的預算，預算調整是否按規(guī)定辦理批準手續(xù)；(4)審計本級各年度決算的真實性，重點了解行政執(zhí)法部門的罰沒收入、土地出讓金等收入是否及時、足額上繳財政，財政部門收到后是否及時上繳國庫作預算收入。2．審查預算外資金的收支、管理情況。(1)了解財政部門對預算外資金實行“收支兩條線”管理的情況，以及各部門所有的預算外資金是否均已納入財政專戶管理。(2)通過審閱財政部門的預算外資金收支帳，了解哪些部門的預算外資金收入較多，通過延伸這些部門，查清預算外資金是否都納入財務部門統(tǒng)一核算和管理，有無隱瞞收入、私設“帳外帳”等問題；預算外資金是否都按規(guī)定及時、足額納入財政專戶，有無截留、坐支、挪用等問題；預算外支出是否履行報批手續(xù)，有無擅自改變用途或直接坐支預算外收入等問題。(3)通過查閱物價部門的收費管理目錄和各部門收費項目記載簿，了解有無超越權限核定部門收費項目；通過對收費項目較多的教育、勞動、人事等部門的延伸審計，了解各項收入是否合法、合規(guī)，有無亂收費、亂攤派、亂集資的問題。3．專項資(基)金的籌集、管理和使用情況。(1)了解各項專項資(基)金是否都按規(guī)定籌集，各部門應上交財政的專項資(基)金是否均及時、足額地上交財政，是否?？顚Ｓ?，有無虛列支出、轉移資金，有無挪用專項資金建造辦公樓、購買小汽車、發(fā)放錢物等問題。(2)了解全市(縣)和本級養(yǎng)老保險基金的征收情況和發(fā)放情況，檢查經(jīng)辦部門有無挪用、出借養(yǎng)老保險基金等問題。(3)了解本級失業(yè)保險基金收支情況，檢查經(jīng)辦部門有無挪用、出借養(yǎng)老保險基金等問題。(4)了解本級國企下崗職工基本生活保障資金的收支情況，檢查經(jīng)辦部門有無挪用、出借等問題；(5)了解本級城市居民最低生活保障資金的收支情況，檢查各轉撥單位收到財政撥款后是否及時下?lián)艿骄唧w發(fā)放單位，有無滯留、挪用、出借等問題；具體發(fā)放單位是否按標準、及時發(fā)放，有無滯留、挪用、出借等問題。(6)通過對農業(yè)、水利、交通、能源、郵電、科技、教育、宣傳、廣播、電視等部門的審計調查，了解基礎設施和社會事業(yè)投入情況，檢查其基本建設資金來源是否合規(guī)，是否納入規(guī)定帳戶管理；是否及時、足額下?lián)?，有無擠占挪用、截留、轉移等問題；基本建設項目是否履行立項審批手續(xù)，是否超概算，有無擅自改變項目用途或擴大規(guī)模等問題；有無重大決策失誤造成嚴重損失浪費等問題。4．國有資產(chǎn)的管理、使用和保值增值情況。主要了解國有資產(chǎn)的規(guī)模變化情況，并著重檢查以下三個方面：(1)國有資產(chǎn)的處置或變賣是否履行審批手續(xù)；(2)國有資產(chǎn)是否流失；(3)國有資產(chǎn)收益是否都作預算收入反映。5．財政收支內部控制制度及其執(zhí)行情況。(1)了解是否建立對財政加強管理的內控制度，有無管理上的重大漏洞；財政部門自身是否制定內控制度，關鍵控制點是否遺漏；(2)了解內控制度是否得到執(zhí)行；(3)了解內控制度是否有效。6．XXX同志任職期間XXX(地區(qū))財政收支工作目標完成情況。主要了解以下七個方面的指標完成情況：(1)財政收入增長率。了解XXX同志任職期間本級每年的財政收入總量、構成、增長情況，同時反映財政收入與統(tǒng)計部門公布的GDP比重變化情況，增長或減少的原因，以及為完成財政收支目標所做的工作；(2)國有資產(chǎn)保值增值率。了解XXX同志任職期間XXX本級國有資產(chǎn)保值增值情況，增值或減值的原因，以及為完成國有資產(chǎn)保值增值所做的工作；(3)基礎設施和社會事業(yè)投入增長率。了解XXX同志任職期間本級每年對農業(yè)、水利、交通、能源、郵電、城市建設等基礎設施和科技、教育、文化、衛(wèi)生、體育、宣傳、廣播、電視等社會事業(yè)的投入及增長情況，以及投入所完成的項目及效果；(4)利用外資增長率。了解XXX同志任職期間本級各年度直接和間接利用外資的規(guī)模及增長情況和效果。(5)負債率。了解XXX同志任職期間本級各年度財政負債和其他方面負債(包括政府向外舉債、對內為進行基礎設施建設等進行的集資總額，以及財政擔保等或有負債情況)、或有負債情況、負債消化“形象工程”等造成嚴重負債。(6)稅費上繳增長率。了解XXX同志任職期間本級各年度向上繳納稅費及增長情況，稅費上繳增長或減少的原因。(7)社會保障資金征收率和發(fā)放率。了解XXX同志任職期間本級養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城市居民生活保障資金的征收(撥付)、發(fā)放率、征收、發(fā)放率高或低和發(fā)放不及時的原因，以及為實現(xiàn)“兩個確?！薄⒔ⅰ叭龡l保障線”所做的工作情況。7.XXX同志任職期間所在地區(qū)和本人遵守財經(jīng)法規(guī)及個人廉潔自律情況通過審計，主要了解有無下列問題：(1)有無違規(guī)制定政策、亂開減、免稅口子的問題；(2)有無財政收支嚴重失實問題；(3)有無截留、挪用、坐支專項資金的嚴重問題；(4)有無“三亂”問題；(5)有無重大投資損失、浪費問題；(6)有無貪污、行賄和接受下屬單位禮金、有價證券及股票等(7)有無挪用公款、揮霍浪費以及侵占國有資產(chǎn)問題；(8)有無利用職權在有關部門和單位報銷應由個人負擔費用問題；(9)有無違反規(guī)定超標準建房或購房、用公款購買移動通信工具或支付其費用，或為家庭配置電腦、傳真機等問題；(10)其他經(jīng)濟問題等。人員分工審計組由XXX同志任組長，總體負責審計組的組織和協(xié)調工作。XXX同志任副組長，協(xié)助組長工作，XXX同志擔任主審。審計組下設三個小組，第一小組由XXX、XXX、XXX、XXX等人組成，負責對XXX同志任職期間XXX(地區(qū))黨委辦或政府辦發(fā)文、會議記錄和紀要的審查，以及對XXX同志有關開支報銷情況的審計和有關部門的延伸審計和審計調查，與有關同志進行個別座談等；第二小組由XXX、XXX、情況的審計，延伸審計金庫；第三小組由XXX、XXX、XXX、XXX等人組成，負責對地稅部門組織稅收收入情況的審計。XXX同志兼任審計組廉政監(jiān)督員。審計步驟起訖間計組進行審前調查，編制審計實施方案。XXX同志任職期間的經(jīng)濟責任實施審計。審計過程中，可以采取書面調查、個別座談等形式，向有關單位和個人就有關問題進行延伸審計或審計調查。X任審計報告和審計結果報告。審計組所在部門意見主管領導意見XXXXXX(審計機關)關于對XXX同志進行任期經(jīng)濟責任審計的通知XXX黨委或人民政府： (職務)期間的經(jīng)濟責任進行審計，必要時將追溯以前年度和延伸審計有關單位。請按要求做好準備，屆時予以積極配合，及時提供資料和必要的工作條件。XXX同志及相關部門對所提供資料的真實性、完整性要作出書面承諾。XXXXXXXXXXXXXXXX、XXX附件：1.XXX同志需提供的資料2.XXX黨委或人民政府需提供的資料3.各有關部門需提供的資料4.經(jīng)濟責任審計調查表(審計機關印章) 主題詞：審計經(jīng)濟責任通 XXX志。 X分送：X領導，存(3)。共印XX份1-1：XXX同志需提供的資料XXX同志需提供的資料根據(jù)領導干部任期經(jīng)濟責任審計有關規(guī)定，請在審計組進點開始工作五日內提供《任期經(jīng)濟責任履行情況報告》。報告應包括以下內容：(1)任職期間的職責范圍和分管的工作；(2)任職期間重大決策及執(zhí)行情況；(3)任職期間XXX(地區(qū))財政收支工作目標完成情況。主要包括財政收支情況，國有資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況，基礎設施和社會事業(yè)投入情況，財政投資回報情況，利用外資情況，財政負債、其他方面負債以及或有負債情況，稅費上繳情況，社會保障資金征收和發(fā)放情況，以及為完成財政收支工作目標所做的工作；(4)遵守國家財經(jīng)法規(guī)和執(zhí)行領導干部廉政規(guī)定情況；(5)其它情況。附件1-2：XXX同志任期經(jīng)濟責任履行情況報告任期經(jīng)濟責任履行情況報告XXX(簽名):年月日附注：此書面材料自審計實施之日起五日內提交審計組承諾書XXX(審計機關)：根據(jù)審計通知要求，我向審計組提供了《任期經(jīng)濟責任履行情況報告》?，F(xiàn)鄭重承諾：該報告所反映的內容是真實的。承諾人(簽名)：年月日附件2-1：XXX黨委或人民政府需提供的資料XXX(地區(qū))XXX(黨委或政府)需提供的資料根據(jù)領導干部任期經(jīng)濟責任審計有關規(guī)定，請在審計組進點時提供下列1．XXXX年至XXXX年(黨委或政府)年度工作報告；要；3．XXX同志任職期間《XXX(地區(qū)本級)有關財經(jīng)工作情況報告》(書面材料)。報告應包括以下內容：(1)組織預算執(zhí)行情況。主要反映本級在組織財政收入及進行財政投入方面的重大決策，以及抓好增收節(jié)支方面的工作情況，財政負債、其他方面負債和或有負債情況及消化情況；(2)國有資產(chǎn)使用管理情況。主要反映國有資產(chǎn)管理模式、收益處置和保值增值情況；(3)引進利用外資情況。主要反映引進利用外資規(guī)模及增長情況；(4)社會保障工作情況。主要反映失業(yè)、養(yǎng)老保險資金和低保資金征收(撥付)、管理及發(fā)放情況；(5)加強財政管理情況。主要反映本級進行預算管理體制改革，實行“收支兩條線”，加強預算外資金管理的情況，以及政府對財政加強管理的內部控制制度建立和執(zhí)行情況；(6)維護財經(jīng)紀律情況。主要反映治理“三亂”等方面的工作情況；(7)其它需要說明的情況。承諾書根據(jù)審計通知要求，我們向審計組提供了所需資料。現(xiàn)鄭重承諾，我們所提供的全部資料是真實的、完整的。XXX(地區(qū))黨委或政府負責人(簽名)：(黨委或政府印章)年月日附件3-1：各有關部門需提供的資料各有關部門需提供的資料一、財政部門需提供的資料XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX金收支計劃及執(zhí)行情況、會計報表、帳冊、憑證、會計電算化軟件及數(shù)據(jù)采集接口等有關資料；XXXXXXXXXX5．預算執(zhí)行方面的內控制度；6．審計需要的其他資料。二、XXX(黨委或政府)辦公室需提供的資料冊、憑證、會計電算化軟件及數(shù)據(jù)采集接口等有關資料。2．審計需要的其他資料。三、其它部門需提供的資料(根據(jù)審計組的要求及時提供)。承諾書XXX(審計機關)：我XX(部門)向審計組提供了《審計通知書》所列的資料，并鄭重作出如下承諾：(一)按照要求向審計組提交的會計報表和其他相關的資料是真實、完整的。(二)無其它未提供的賬外財務會計資料和帳外資產(chǎn)。XXX(部門)法定代表人(簽名)：(單位印章)年月日承諾書XXX(審計機關)：我室向審計組提供了《審計通知書》所列的資料，并鄭重作出如下承諾：(一)按照要求向審計組提交的會計報表和其他相關的資料是真實、完整的。(二)無其它未提供的賬外財務會計資料和帳外資產(chǎn)。XXX(黨委或政府)辦公室負責人(簽名)：(單位印章)年月日附件4：經(jīng)濟責任審計調查表由被審計領導干部及其所在地區(qū)黨委或政府和有關部門填列的審計調查表作為本附件。關于XXX(地區(qū))XXX同志任期經(jīng)濟責任的審計報告XXX(審計機關)：根據(jù)《江蘇省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》和XXX委組織區(qū))本級財政收支的真實、合法、效益情況，財政收支工作目標完成情況，以及遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定等有關情況實施了審計。根據(jù)我廳(局)制定的審計方案，我們查閱XXX(黨委或政府，含辦公室)在XXX同志任職期間下發(fā)的與經(jīng)濟責任有關的文件、會議紀要；審查了XXX(地區(qū))財政、地稅部門提供的報表、帳冊、會計憑證等業(yè)務資料；延伸審計了XXX、XXX、XXX、XXX(單位)，調查了農業(yè)、交通、水利、城建等XX項基礎設施投入和科技、教育、文化、衛(wèi)生、體育、宣傳、廣播電視、新聞、環(huán)保等XX項社會事業(yè)投入情況，以及XX個部門和XX個單位應納入預算管理的收入、預算外資金、專項資金、行政性收費等情況。此外，還審閱了XXX (黨委或政府)辦公室有關會計帳冊資料，并就XXX同志個人廉潔自律情況與XXX紀委負責同志及原在其身邊的工作人員進行了座談了解。在XXX(黨委或政府)及各部門的支持和配合下，此項工作已順利完成?，F(xiàn)將審計結果報告如下：一、XXX同志任職及其間XXX(地區(qū))本級財政收支的基本情況主持XXX(黨委或政府)全面工作，兼任XXX、XXX(職務)，并分管XXX、XXX、XXX等工作。(一)預算執(zhí)行和決算情況。反映XXX同志任職期間各年度完成人大批準的預算執(zhí)行情況，以及各年度財政決算情況。(二)預算外資金收支管理情況1．預算外資金收支情況。2．預算外資金管理情況。反映預算外資金管理制度建立和執(zhí)行情況，加強預算外資金管理的主要措施和工作，查處的各類亂收費、亂集資、亂攤派情況等(三)專項基(資)金的征收、管理和使用情況1．收支情況。反映專項基(資)金規(guī)模、收入、支出、上繳及節(jié)余情2．管理情況。反映財政部門及有關部門對專項資金的管理方式、措施等情況。(四)國有資產(chǎn)管理情況反映XXX(地區(qū))國有資產(chǎn)管理的模式、方法等情況。(五)財政收支內部控制情況反映財政收支內部控制制度建立、健全及執(zhí)行情況。二、XXX同志任職期間XXX(地區(qū))本級財政收支工作目標完成情況主要反映XXX同志任期內各項財政收支工作目標完成情況及為完成這些目標所做的工作。具體包括以下內容：(一)財政收入增長率。反映XXX同志任期內XXX(地區(qū))為確保財政收入穩(wěn)定增長，采取的積極措施，本級地方財政收入年平均增減比率，占GDP重。(二)國有資產(chǎn)保值增值率。反映XXX同志為保障國有資產(chǎn)保值增值所做的主要工作以及各年度的國有資產(chǎn)保值增值比率，盈虧情況和原因。(三)基礎設施和社會事業(yè)投入增長率及效果。1．基礎設施投入增長率及效果。反映農業(yè)、水利、交通、城建等基礎設施投入情況及年平均增減情況，基礎設施建設和效果情況。2．社會事業(yè)投入增長率及效果。反映科教文衛(wèi)體以及環(huán)保、廣電等社會事業(yè)投入情況及年平均增長情況，各項社會事業(yè)發(fā)展情況。(四)利用外資增長率。反映本級直接和間接利用外資的規(guī)模、年平均增長情況及效果。(五)負債率。本級財政負債、其他方面負債以及或有負債情況，負債占本級財政收入的比重，負債的原因，有無搞“政績工程”、“形象工程”等造成本地區(qū)嚴重負債。(六)稅費上繳增長率。本級稅費上繳及增長情況，稅費上繳增長或減少的主要原因。(七)社會保障資金征收率和發(fā)放率。本級養(yǎng)老保險基金、失業(yè)保險基金、城市居民最低生活保障資金征收(撥付)及發(fā)放率，征收和發(fā)放率高或低，發(fā)放不及時的原因，以及為實現(xiàn)鞏固“兩個確?！?、建立“三條保障線”所做。三、XXX同志任職期間XXX(地區(qū))和本人遵守財經(jīng)法規(guī)及個人廉潔自律情況(一)XXX同志任職期間XXX(地區(qū))本級遵守財經(jīng)法規(guī)情況?？隙ê玫姆矫?，揭示存在問題。如執(zhí)行政策方面存在的問題、決策失誤造成重大損失浪費情況，財政收支中存在的嚴重違法違規(guī)問題，財政管理中存在的重大漏洞，國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理中存在的突出問題等。(二)XXX同志任職期間個人遵守財經(jīng)法規(guī)及廉潔自律情況。如實反映通過審計了解、驗證的各方面對XXX同志遵守財經(jīng)法規(guī)和廉潔自律的評價。同時，本著實事求是的原則，對該同志存在什么問題就反映什么問題。附件：審計報告反饋意見書(審計機關XXX項目)審計組附件：審計報告反饋意見書審計報告反饋意見書審計報告名稱征求意見日期反饋意見(蓋章或簽名)：注：1.此意見書分別由被審計領導干部及其所在單位分別填寫；2．反饋意見于審計報告送達之日起10內提出，逾期視為無異議。關于XXX(地區(qū))XXX同志任期經(jīng)濟責任審計的結果報告XXX黨委(或人民政府)：根據(jù)《江蘇省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》和XXX委組織月XXXX年至XX月)市(縣、區(qū))本級財政收支的真實、合法、效益情況，財政收支工作目標完成情況，以及遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定等有關情況實施了審計。審計范圍。一、XXX同志任職及其間XXX(地區(qū))本級財政收支的基本情況主要內容包括以下方面(格式同審計報告，內容以審計機關審定修改后的為準)：(一)預算執(zhí)行和決算情況。(二)預算外資金收支管理情況。(三)專項基(資)金的征收、管理和使用情況。(四)國有資產(chǎn)管理情況。(五)財政收支內部控制情況。二、XXX同志任職期間XXX本級財政收支工作目標完成情況主要內容包括以下方面(格式同審計報告，內容以審計機關審定修改后的為準)：(一)財政收入增長率。(二)國有資本保值增值率。(三)基礎設施和社會事業(yè)投入增長率。(四)利用外資增長率。(五)負債率。(六)稅費上繳增長率。(七)社會保障資金征收率和發(fā)放率。三、XXX同志任職期間XXX(地區(qū))和其本人遵守財經(jīng)法紀及個人廉潔況主要內容包括以下方面(格式同審計報告，內容以審計機關審定修改后的為準)：(一)XXX同志任職期間XXX(地區(qū))本級遵守財經(jīng)法規(guī)情況。(二)XXX同志任職期間個人遵守財經(jīng)法規(guī)及廉潔自律情況。(審計機關印)主題詞：審計經(jīng)濟責任結果報告 X分送：X領導，存(3)。X共印XX份審計實施方案項目名稱：XXX同志任期經(jīng)濟責任審計審計依據(jù)《江蘇省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》、XXX組織部委托審計目標支真實性、合法性、效益性審計，以及對有關直屬單位的延伸審計和審計調查，查清XXX同志任期內所在單位各年度預算內外資金來源、使用和管理情況，國有資產(chǎn)使用、管理情況，內控制度建立和執(zhí)行情況，單位及其本人遵守財經(jīng)法規(guī)和個人遵守廉政規(guī)定情況，分清其應當負有的主管責任和直接責任，并作出客觀評。審計范圍計XXX單位，延伸審計或調查部分下屬單位。審計方式就地審計()送達審計()審計組組長副組長主審成員被審計單位基本情況單位性質行政隸屬關系財務隸屬關系法定代表人財務負責人財會人員人數(shù)所屬單位(個)獨立核算(個)設機構(個)非獨立核算(個)單位地址郵政編碼聯(lián)系電話執(zhí)行財務會計制度財政財務收支概況重要性確定及風險評估在財政收支審計的基礎上，查清xxx同志任職期間所在單位財政財務收支工作目標完成情況，以及遵守國家財經(jīng)法規(guī)情況；查清xxx同志個人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定情況；分清xxx同志對財政財務收支真實性、合法性和效益性，以及有關經(jīng)濟活動應當負有的主管責任和直接責任，是本次審計的`重要方面。為防止和避免事實查證不清、責任界定不清、綜合評價不當?shù)膶徲嬶L險，應當堅持客觀性、全面性、政策性、歷史性原則，準確把握好區(qū)分法人行為與個人行為、前任責任與后任責任、直接責任與間接責任、主觀因素與客觀原因、工作失誤與損公謀私五個方面的界限。審計審計內容及重點(一)XXX單位本級1．審查預算執(zhí)行情況(1)單位預算資金的收入、管理和使用情況；(2)對下屬單位的預算批復和資金撥付情況。2．審查預算外資金的來源、使用、管理情況(1)預算外資金實行“收支兩條線”管理情況；(2)各項收入是否合法、合規(guī)，各項收費是否取得《收費許可證》，有無亂收費、亂攤派、亂集資和亂代收，以及有無隱瞞收入、私設“帳外帳”等問題；(3)預算外支出是否履行報批手續(xù)，有無私自改變用途或直接坐支預算外收入的問題。3．專項資金(基金)的管理和使用情況(1)了解有關專項資金(基金)是否按規(guī)定籌集，有無?？顚Ｓ?、虛列支出、轉移挪用等問題；(2)了解基本建設項目是否履行立項審批手續(xù)，資金來源是否合規(guī)，有無擅自改變項目用途或擴大規(guī)模等問題。4．國有資產(chǎn)的使用、管理情況(1)了解有無機關經(jīng)商辦企業(yè)，導致國有資產(chǎn)被無償占用和流失問題；有無機關無償占用所屬單位經(jīng)營性資金、財產(chǎn)，損害其合法權益的問題；(2)了解是否按照規(guī)定管理和使用機關固定資產(chǎn)，有無擅自購置、報廢、轉讓、變賣、出借公有資產(chǎn)，給國家造成損失的問題。5．財政財務收支的內部控制制度及其執(zhí)行情況(1)有關財政財務收支的內控制度的健全及其有效性情況；(2)單位制定的內控制度的執(zhí)行及其有效性情況。6．XXX同志遵守財經(jīng)法規(guī)及廉政規(guī)定情況XXX職期間所在部門(單位)財政財務收支審計中，重點查清有無嚴重做假帳，有無重大決策失誤造成嚴重損失浪費，有無搞“政績工程”、“形象工程”等造成本部門(單位)嚴重負債，有無重大違法違紀問題，以及有無管理上的重大漏洞等。通過對財政財務收支的審計，主要了解有無下列問題：(1)有無貪污、行賄行為；(2)有無挪用公款、揮霍浪費以及侵占國有資產(chǎn)的行為；(3)有無利用職權在所屬單位報銷應由個人負擔的費用的行為；(4)有無違反規(guī)定為外單位提供擔保和抵押，并給單位帶來經(jīng)濟損失；(5)有無違反規(guī)定超標準建房或購房、公款購買或支付移動通信工具及其費用等；(6)有無其他經(jīng)濟問題等。(二)下屬單位的審計重點1．財務收支的總體情況，以及與其主管部門(單位)的資金往來情況；2．財務收支中有無重大違法違規(guī)問題；3．財務收支中涉及被審計領導干部的有關問題。人員分工審計組由XXX同志任組長，總體負責審計組的組織和協(xié)調工作。XXX同志任副組長，協(xié)助組長工作。審計組下設經(jīng)濟責任審計和財政。具體分工為：XXX、XXX、XXX同志負責對XXX財務收支以及下屬單位進行審計和審計調查。XXX同志兼任審計組廉政監(jiān)督員。審計步驟起訖間審計組進行審前調查，編制審計實施方案。對XXX同志任職期間的經(jīng)濟責任實施審計。審計過程中，可以采取書面調查、個別座談等形式，向有關單位和個人就有關問題進行延伸審計或審計調查。XXXXXX責任審計報告和審計結果報告。審計組所在部主管領導意見XXXXXX(審計機關)關于對XXX同志進行任期經(jīng)濟責任審計的通知 (職務)期間的經(jīng)濟責任進行審計。必要時將追溯審計其他年度或延伸審計有關單位。請按照要求做好準備，屆時予以積極配合，及時提供資料和必要的工作條件。你單位和XXX同志須對所提供書面材料及資料的真實性、完整性作出書面承諾。審計組成員：XXX(組長)、XXX(主審)、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX。附件：1．XXX同志本人需提供的書面材料2．XXX(單位)需提供的資料3．經(jīng)濟責任審計調查表(審計機關印章)主題詞：審計經(jīng)濟責任通知XXX。XX內分送：XX領導，存(3)。共印XX份附件1-1：XXX同志需提供的材料XXX同志需提供的書面材料根據(jù)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計的有關規(guī)定，請在審計組審計實施工作五日內需提供本人的《任期經(jīng)濟責任履行情況報告》。報告應包括以下(一)任職期間的職責范圍和分管的工作；(二)任職期間的重大決策及執(zhí)行情況；(三)任職期間XXX(單位)與財政財務收支相關的重大事項。主要反映XXX局遵守國家財經(jīng)法規(guī)的情況、與財政財務收支相關的重大決策情況、負債和或有負債情況、XXX事業(yè)投入及發(fā)展情況；(四)本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和廉政規(guī)定的情況；(五)需要說明的其他情況。附件1-2：XXX同志任期經(jīng)濟責任履行情況報告任期經(jīng)濟責任履行情況報告XXX(簽名)：年月日附注：此書面材料自審計實施之日起五日內提交審計組承諾書XXX(審計機關)：要求，本人于年月日及時向審計組所提交《任期經(jīng)濟責任履行情況報告》，并對報告內容的真實性、完整性負責。承諾人(簽名)：日2-1：XXX單位需提供的資料根據(jù)黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計的有關規(guī)定，XXX(單位)在審計組進點時應提供如下資料：1．XXX(單位)領導經(jīng)濟責任審計調查表(見附件3)2．XXX同志任職期間(下同)，XXX(單位)各年度工作總結；3．XXX(單位)各年度經(jīng)濟工作和財政、財務收支計劃及執(zhí)行結果資料；4．XXX(單位)的文件、重大經(jīng)濟決策的相關資料及相關會議記錄、紀5．截至XXXX年XX月末，XXX(單位)財產(chǎn)登記和債權債務清理資料；6．XXX(單位)各年度會計資料，包括會計報表、帳冊、憑證、會計電算化軟件及數(shù)據(jù)采集接口等；7．XXX(單位)有關財政財務收支的內部控制制度；8．國有資產(chǎn)處置決定及其實施結果情況；9．其他有關資料。承諾書XXX(審計機關)：要求，我單位于年月日向審計組提交了財務會計資料和文件資料等，現(xiàn)鄭重作出如下承諾：(一)所填列的自查表及提供的文件資料及相關會議是記錄、紀要是真實的、完整的。(二)我單位所提供的會計報表、帳簿、憑證等會計資料是真實、完整的，也是按照《中華人民共和國會計法》以及有關會計準則、會計制度等財務會計法規(guī)的規(guī)定編制的。(三)無其它未提供的帳外財務會計資料和帳外資產(chǎn)。承諾單位(蓋章)法定代表人(簽名)：財務負責人(簽名)：年月日附件3：經(jīng)濟責任審計