JG-評(píng)價(jià)與決策-高頻知識(shí)點(diǎn)

第一章緒論

知識(shí)點(diǎn)1:項(xiàng)目目標(biāo)與項(xiàng)目決策

1.項(xiàng)目目標(biāo)有兩個(gè)層次：宏觀目標(biāo)和具體目標(biāo)。

2.具體目標(biāo)主要有：效益目標(biāo)、規(guī)模目標(biāo)、功能目標(biāo)、市場(chǎng)目標(biāo)。

效益目標(biāo)指項(xiàng)目要實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益、生態(tài)效益的目標(biāo)值。

規(guī)模目標(biāo)指對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模確定的目標(biāo)值。如某城市軌道交通1號(hào)線項(xiàng)目確定其

建設(shè)規(guī)模為全長(zhǎng)18.7公里（其中高架線10.8公里，地下線7.9公里），設(shè)車站

17座和一個(gè)車輛基地等。

功能目標(biāo)指對(duì)項(xiàng)目功能的定位。（非量化）

市場(chǎng)目標(biāo)指對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品（或服務(wù)）目標(biāo)市場(chǎng)及市場(chǎng)占有份額的確定。

3.政府投資項(xiàng)目與企業(yè)投資項(xiàng)目決策的區(qū)別：

（1）投資主體不同，決策人不同

投資主體：政府有關(guān)投資管理部門、企業(yè)或個(gè)人（包括國(guó)有企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)或混

合所有制企業(yè)以及外商投資企業(yè)）。

投資方式：一般是政府直接投資、注入資本金、投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息等；

一般是直接投資、合作（合伙）投資等方式。

決策人：政府有關(guān)投資管理部門或授權(quán)代表；出資人或出資人代表。

（2）決策內(nèi)容和程序不同

政府直接投資、注入資本金的投資項(xiàng)目要求編制的項(xiàng)目建議書（或初步可行性研究

報(bào)告）和項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，分別是政府投資主管部門立項(xiàng)和決策的依據(jù)。企

業(yè)投資項(xiàng)目的決策依據(jù)是項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，并按照規(guī)定履行備案手續(xù)。

（3）投資范圍不同

政府投資資金一般只投向市場(chǎng)不能有效配置資源的社會(huì)公益服務(wù)、公共基礎(chǔ)設(shè)

施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、重大科技進(jìn)步、社會(huì)管理、國(guó)家安全等公共領(lǐng)域的

項(xiàng)目；企業(yè)投資項(xiàng)目主要是以經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目為主。

（4）決策和管理模式不同

政府投資項(xiàng)目實(shí)行審批制，企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行備案、核準(zhǔn)制。4.

項(xiàng)目決策應(yīng)遵循的原則：科學(xué)決策原則、民主決策原則、效益（效果）最大化原

則、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則（“誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”）、可持續(xù)發(fā)

展原則。

5.政府投資項(xiàng)目主要審批項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)。除特

殊情況影響重大的項(xiàng)目需要審批開工報(bào)告外，一般不再審批開工報(bào)告，同時(shí)應(yīng)嚴(yán)

格政府投資項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)、概算審批工作。6.

實(shí)行企業(yè)投資核準(zhǔn)制項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序一般為：（1）編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（書）；

（2）報(bào)送項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；（3）項(xiàng)目受理與項(xiàng)目核準(zhǔn)。

7.政府和社會(huì)資本合作（PPP）項(xiàng)目決策程序

識(shí)別、篩選適用PPP模式備選項(xiàng)目，列入項(xiàng)目年度和中期開發(fā)計(jì)劃；項(xiàng)目準(zhǔn)備，

組織編制實(shí)施方案，交聯(lián)審機(jī)構(gòu)審查。

知識(shí)點(diǎn)2：項(xiàng)目前期咨詢成果

1.初步可行性研究

目的：判斷項(xiàng)目是否有必要性，是否值得投入更多的人力和資金進(jìn)行可行性研究。

深度：介于投資機(jī)會(huì)研究和可行性研究之間。

成果：初步可行性研究報(bào)告或者項(xiàng)目建議書。

2項(xiàng)目建議書，對(duì)于政府投資項(xiàng)目，項(xiàng)目建議書是立項(xiàng)的必要程序。政府投資項(xiàng)目,

初步可行性研究報(bào)告可以代替項(xiàng)目建議書，企業(yè)投資項(xiàng)目也可參照?qǐng)?zhí)行。3.政

府投資項(xiàng)目，初步可行性研究報(bào)告可以代替項(xiàng)目建議書。項(xiàng)目建議書與初步可行性

研究報(bào)告之間的差別，主要是對(duì)研究成果具體闡述的詳略。初步可行性研究報(bào)告

詳盡一些，項(xiàng)目建議書簡(jiǎn)略一些。初步可行性研究包含了更多的研究過程內(nèi)容，

項(xiàng)目建議書單獨(dú)報(bào)批時(shí)，則重點(diǎn)是初步可行性研究的結(jié)論。4.可行

性研究是建設(shè)項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)階段最重要的工作。

5.可行性研究報(bào)告與項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告有著明顯的區(qū)別，主要有以下三個(gè)方面：

（1）適用范圍和作用的不同。政府投資項(xiàng)目和實(shí)行備案制的企業(yè)投資項(xiàng)目，均

不需要編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。（2）目的不同。（3）內(nèi)容不同。

第二章項(xiàng)目規(guī)劃及其報(bào)告

知識(shí)點(diǎn)1：項(xiàng)目規(guī)劃報(bào)告編制概述

1.產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的特點(diǎn)：導(dǎo)向性、相關(guān)性、約束性、時(shí)效性。

2.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的特點(diǎn)：前瞻性、針對(duì)性、認(rèn)同性、時(shí)效性、可操作性。

3產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的作用：指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)合理有序發(fā)展；推動(dòng)區(qū)域產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)組合；引導(dǎo)

2

和約束投資方向；促進(jìn)資源合理配置；優(yōu)化完善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；為相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃提供

基礎(chǔ)和依據(jù)。

4企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的作用：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃對(duì)于制定企業(yè)各項(xiàng)具體目標(biāo)具有重要的指導(dǎo)

作用，對(duì)企業(yè)選擇投資方向、企業(yè)戰(zhàn)略制定、企業(yè)資源優(yōu)化配置、企業(yè)組織架構(gòu)設(shè)

計(jì)等都具有引導(dǎo)和約束作用。

5園區(qū)發(fā)展規(guī)劃的作用：服務(wù)招商引資；落實(shí)資源條件；促進(jìn)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

6產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的編制原則：前瞻性原則、合規(guī)性原則、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)原則、可操作

性原則、持續(xù)性原則。

7.企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的編制原則：合規(guī)性原則、差異化原則、價(jià)值遞增原則、取舍

原則、創(chuàng)新原則、可持續(xù)原則。

8園區(qū)發(fā)展規(guī)劃編制的原則：綠色發(fā)展原則、集約發(fā)展原則、循環(huán)發(fā)展原則、彈

性發(fā)展原則、針對(duì)性原則、協(xié)同發(fā)展原則。

知識(shí)點(diǎn)2：產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制1.

產(chǎn)業(yè)發(fā)展定位是規(guī)劃核心和綱領(lǐng)性內(nèi)容。

2.產(chǎn)業(yè)生命周期分為開發(fā)期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期四個(gè)階段。

3波特五力模型從潛在進(jìn)入者、替代品、購(gòu)買者、供應(yīng)者和現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者之間的抗

衡來分析產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)基本框架、產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度或產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)率。

4市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析。產(chǎn)業(yè)規(guī)劃根據(jù)需要進(jìn)行市場(chǎng)結(jié)構(gòu)分析，從而判斷市場(chǎng)發(fā)展程度和

影響因素。

5需求彈性法經(jīng)常用于產(chǎn)業(yè)規(guī)劃的市場(chǎng)需求分析，從而判斷市場(chǎng)成長(zhǎng)性和影響因

素。

知識(shí)點(diǎn)3：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告的編制1.

企業(yè)發(fā)展規(guī)劃報(bào)告編制重點(diǎn)是做好規(guī)劃分析、規(guī)劃定位、規(guī)劃實(shí)施三個(gè)方面工作。

規(guī)劃分析是基礎(chǔ)，規(guī)劃定位是核心，規(guī)劃實(shí)施方案是重點(diǎn)。2.設(shè)定

企業(yè)發(fā)展目標(biāo)要考慮以下因素：一是企業(yè)總量增速要與自身能力相適應(yīng)；二是利

潤(rùn)指標(biāo)要客觀實(shí)際；三是目標(biāo)結(jié)構(gòu)要合理；四是增量估算要相對(duì)準(zhǔn)確；五是要考

慮存量變化。

3.對(duì)標(biāo)分析是將本企業(yè)各環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)狀況與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手或行業(yè)內(nèi)外一流企業(yè)進(jìn)行對(duì)

照分析，研究本企業(yè)水平及存在差距的過程。對(duì)標(biāo)企業(yè)選擇方式一般有以下四種

3

類型：一是以競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為標(biāo)桿，比較競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的組成要素；二是以行業(yè)領(lǐng)

先企業(yè)為標(biāo)桿，改進(jìn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)，建立趕超目標(biāo)；三是建立跨行業(yè)的技術(shù)標(biāo)桿，

有助于技術(shù)和工藝跨行業(yè)滲透；四是以客戶需求為標(biāo)桿，結(jié)合市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)力和目標(biāo)

設(shè)定，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不足。競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和行業(yè)領(lǐng)先企業(yè)通常是首選的標(biāo)桿對(duì)象。

4.企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力分析

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力有多種評(píng)價(jià)工具，其中九力模型綜合評(píng)價(jià)效果較九力模型綜合評(píng)價(jià)將企

業(yè)能力按外部屬性競(jìng)爭(zhēng)力和內(nèi)部屬性競(jìng)爭(zhēng)力分成九種能力，分別進(jìn)行加權(quán)評(píng)價(jià)，

以表示企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。模型指標(biāo)：外部屬性競(jìng)爭(zhēng)力（品牌能力、研發(fā)能力、營(yíng)

銷能力、制造能力、產(chǎn)品能力）、內(nèi)部屬性競(jìng)爭(zhēng)力（資源能力、決策能力、執(zhí)行能

力、整合能力）。

知識(shí)點(diǎn)4：規(guī)劃環(huán)境影響評(píng)價(jià)1.

規(guī)劃環(huán)評(píng)的目的：改善環(huán)境質(zhì)量和保障生態(tài)安全；

評(píng)價(jià)原則：早期介入、過程互動(dòng)、統(tǒng)籌銜接、分類指導(dǎo)、客觀評(píng)價(jià)、結(jié)論科學(xué)。

2.制綜合性規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)劃實(shí)施后可能對(duì)環(huán)境造成的影響，編寫環(huán)境影響篇章

或者說明。編制專項(xiàng)規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)在規(guī)劃草案報(bào)送審批前編制環(huán)境影響報(bào)告書。編制

專項(xiàng)規(guī)劃中的指導(dǎo)性規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)編寫環(huán)境影響篇章或者說明。3.主

要內(nèi)容：總則、規(guī)劃分析、現(xiàn)狀調(diào)查與評(píng)價(jià)、環(huán)境影響識(shí)別與評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建、

環(huán)境影響預(yù)測(cè)與評(píng)價(jià)、規(guī)劃方案綜合論證和優(yōu)化調(diào)整建議、環(huán)境影響減緩對(duì)策和措

施、重大建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)的重點(diǎn)內(nèi)容要求和簡(jiǎn)化建議、環(huán)境影響跟蹤評(píng)價(jià)計(jì)劃、

說明公眾意見、會(huì)商意見回復(fù)和采納情況、評(píng)價(jià)結(jié)論。

知識(shí)點(diǎn)5：項(xiàng)占用土地及其合理牲分析評(píng)價(jià)1.

土地合理利用評(píng)價(jià)具有系統(tǒng)的復(fù)雜性、多因素關(guān)聯(lián)性、實(shí)現(xiàn)機(jī)制的多元性，以及

區(qū)域的差異性與特殊性，其土地合理利用指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法的理論架構(gòu)是關(guān)鍵的

科學(xué)技術(shù)問題。

2占用基本農(nóng)田或者其他耕地規(guī)模較大的建設(shè)項(xiàng)目，還應(yīng)審查是否已經(jīng)組織踏勘

論證。

3需審批或核準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，由所在地的自然資源主管部門預(yù)審；建設(shè)用地超過

一定面積的，需要自然資源部預(yù)審；需備案的建設(shè)項(xiàng)目，由與備案機(jī)關(guān)同級(jí)的自然

資源主管部門預(yù)審。

4

4農(nóng)用地轉(zhuǎn)用和土地征收的審批權(quán)在國(guó)務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府，各

省、自治區(qū)、直轄市人民政府不得違反法律和行政法規(guī)的規(guī)定下放土地審批權(quán)，

同時(shí)明確了已經(jīng)確定的耕地紅線絕不能突破，已經(jīng)劃定的城市周邊永久基本農(nóng)田

絕不能隨便占用。5.

建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審文件有效期為三年，自批準(zhǔn)之日起計(jì)算。

第三章項(xiàng)目可行性研究及其報(bào)告

知識(shí)點(diǎn)1:可行性研究的作用

1.投資決策的依據(jù)（決策）

政府投資項(xiàng)目，可行性研究的結(jié)論是政府投資主管部門審批決策的依據(jù)。

企業(yè)投資項(xiàng)目，可行性研究的結(jié)論既是企業(yè)內(nèi)部投資決策的依據(jù)，

屬于《核準(zhǔn)目錄》內(nèi)、須經(jīng)政府投資主管部門核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，可行性研究又可以

作為編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告（書）的依據(jù)。對(duì)于使用政府投資補(bǔ)助、貸款貼息等方式

的企業(yè)投資項(xiàng)目，可行性研究可以作為編制資金申請(qǐng)報(bào)告的依據(jù)。2.

籌措資金和申請(qǐng)貸款的依據(jù)（錢）

通過對(duì)可行性研究報(bào)告的評(píng)估，分析項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、采用技術(shù)的可靠性、項(xiàng)

目的財(cái)務(wù)效益和還款能力、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，然后作為對(duì)項(xiàng)目提供貸款的參考。3.

編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù)（技術(shù)）

初步設(shè)計(jì)文件（或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)）應(yīng)在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)審定的可行性研究

報(bào)告進(jìn)行編制。

4.優(yōu)化建設(shè)方案的作用

5.落實(shí)建設(shè)條件的作用

6.重要基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)來源

知識(shí)點(diǎn)2：可行性研究及其報(bào)告的深度要求

通常為滿足項(xiàng)目決策要求，可行性研究及其報(bào)告應(yīng)達(dá)到以下深度要求：L

可行性研究報(bào)告應(yīng)達(dá)到內(nèi)容齊全、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、論據(jù)充分、結(jié)論明確的要求，以滿

足決策者定方案、定項(xiàng)目的需要。

2.可行性研究要以市場(chǎng)為導(dǎo)向，圍繞增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力做工作，以經(jīng)濟(jì)效益或投資

效果為中心，最大限度地優(yōu)化方案，提高投資效益或效果。對(duì)項(xiàng)目可能的風(fēng)險(xiǎn)作出

必要的提示。

5

3.可行性研究中選用的主要設(shè)備的規(guī)格、參數(shù)應(yīng)能滿足預(yù)訂貨的要求。引進(jìn)技術(shù)

設(shè)備的資料應(yīng)能滿足合同談判的要求。4.

可行性研究中的重大技術(shù)、財(cái)務(wù)方案，應(yīng)有兩個(gè)以上方案的比選。

5.可行性研究中確定的主要工程技術(shù)數(shù)據(jù)，應(yīng)能滿足項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的要求。

6.可行性研究階段對(duì)投資和成本費(fèi)用的估算應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。投資估算的

準(zhǔn)確度應(yīng)能滿足決策者的要求。7.

可行性研究確定的融資方案，應(yīng)能滿足項(xiàng)目資金籌措及使用計(jì)劃對(duì)投資數(shù)額、時(shí)

間和幣種的要求，并能滿足銀行等金融機(jī)構(gòu)信貸決策的需要。

8.可行性研究報(bào)告應(yīng)反映可行性研究過程中出現(xiàn)的某些方案的重大分歧及未被

采納的理由，以供決策者權(quán)衡利弊進(jìn)行決策。

9.可行性研究報(bào)告應(yīng)符合國(guó)家、行業(yè)、地方或公司有關(guān)法律、法規(guī)和政策，符合

投資方或出資人有關(guān)規(guī)定和要求。應(yīng)附有供評(píng)估、決策審批所必需的合同、協(xié)議

和相應(yīng)行政許可文件。報(bào)告中采用的法規(guī)文件應(yīng)是最新的和有效的。

知識(shí)點(diǎn)3：建設(shè)方案研究與比選

1.建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案

提出兩個(gè)以上可供選擇的建設(shè)規(guī)模，經(jīng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較，推薦合理的建設(shè)規(guī)模。

2.生產(chǎn)工藝技術(shù)與裝備方案研究

技術(shù)方案研究就是通過調(diào)查研究、專家論證、方案比較、初步技術(shù)交流和詢價(jià)，

確定擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程、生產(chǎn)配方及生產(chǎn)方法、生產(chǎn)過程控制、操

作規(guī)程及程序數(shù)據(jù)等，以確保生產(chǎn)過程安全、環(huán)保、節(jié)能、合理、通暢、有序。

3.建設(shè)條件與場(chǎng)（廠）址選擇

地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估：有可能導(dǎo)致地質(zhì)災(zāi)害（主要包括崩塌、滑坡、泥石流、地

面塌陷、地裂縫、地面沉降等）發(fā)生的工程項(xiàng)目建設(shè)和在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進(jìn)行

工程建設(shè)，在申請(qǐng)建設(shè)用地之前必須進(jìn)行地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估。地質(zhì)災(zāi)害治理工程

的設(shè)計(jì)、施工和驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)與主體工程的設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收同時(shí)進(jìn)行。

4.原材料與燃料及動(dòng)力供應(yīng)

5.總圖運(yùn)輸

對(duì)大型聯(lián)合項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行總體布置研究。總體布置應(yīng)符合城鎮(zhèn)總體規(guī)劃、工業(yè)園區(qū)

布局規(guī)劃。

6

6.工程方案及配套工程方案

對(duì)于改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目，要說明原有企業(yè)公用工程和輔助設(shè)施配套情況，

說明原有企業(yè)供需總體平衡情況，提出富裕量和潛在的能力，以及能為本項(xiàng)目提

供的數(shù)量。

在開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)建設(shè)的項(xiàng)目，要提供開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)配套能力、發(fā)展規(guī)劃，說

明為本項(xiàng)目提供的服務(wù)和供應(yīng)量，供應(yīng)條件、價(jià)格和有關(guān)協(xié)議。7.

環(huán)境保護(hù)一一建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行環(huán)境保護(hù)一票否決權(quán)。

8.安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防

9.節(jié)能、節(jié)水

對(duì)水資源短缺地區(qū)且需要水量大的項(xiàng)目，所在地區(qū)應(yīng)單獨(dú)做水資源平衡。建設(shè)項(xiàng)

目實(shí)行能評(píng)一票否決權(quán)。

10.項(xiàng)目組織與管理

知識(shí)點(diǎn)4：投資估算

1.投資估算的作用：（1）投資估算是投資決策的依據(jù)之一；（2）投資估算是制

定項(xiàng)目融資方案的依據(jù)；（3）投資估算是進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析（含費(fèi)

用效果分析）的基礎(chǔ)；（4）投資估算是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，對(duì)項(xiàng)目的工

程造價(jià)起著一定的控制作用。2.

通常建設(shè)項(xiàng)目可行性研究階段對(duì)投資估算的準(zhǔn)確度要求（即允許誤差率）為土

10%以內(nèi)。

知識(shí)點(diǎn)5：部分行業(yè)或項(xiàng)目類別可行性研究報(bào)告的特點(diǎn)

1.非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的要求視項(xiàng)目具體情況有所不同：（1）對(duì)沒有營(yíng)業(yè)收

入的項(xiàng)目，不需進(jìn)行盈利能力分析。其財(cái)務(wù)分析重在考察財(cái)務(wù)可持續(xù)性。（2）

對(duì)有營(yíng)業(yè)收入的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)分析應(yīng)根據(jù)收入抵補(bǔ)支出的不同程度，區(qū)別對(duì)待。2.

通常營(yíng)業(yè)收入補(bǔ)償費(fèi)用的順序是：支付運(yùn)營(yíng)維護(hù)成本、繳納流轉(zhuǎn)稅、償還借款利

息、計(jì)提折舊和償還借款本金。

第四章項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告

知識(shí)點(diǎn)1：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告概述

1.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的作用：是從政府公共管理的角度，回答項(xiàng)目建設(shè)的外部性、公

共性事項(xiàng)，包括維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布

7

局、保障公眾利益、防止出現(xiàn)壟斷等，為核準(zhǔn)機(jī)關(guān)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行核準(zhǔn)提供依據(jù)。2.

企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：①項(xiàng)目單位情況；②擬建項(xiàng)目情況；

③資源利用和生態(tài)環(huán)境影響分析；④經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析。3.

外商投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：①項(xiàng)目及投資方情況；②資源利用和生

態(tài)環(huán)境影響分析；③經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析。

4.境外投資項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理的范圍是投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)

開展的敏感類項(xiàng)目。敏感類項(xiàng)目包括：涉及敏感國(guó)家和地區(qū)的項(xiàng)目和涉及敏感行業(yè)

的項(xiàng)目。敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布。境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)

展改革委。

5.經(jīng)濟(jì)影響分析包括：社會(huì)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分折、行業(yè)影響分析、區(qū)域

經(jīng)濟(jì)影響分析、宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。

知識(shí)點(diǎn)2：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的編制

1項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的編制依據(jù)主要有：有關(guān)法律、法規(guī)、政策文件等；項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)

告編制的前置審批事項(xiàng)；項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、專項(xiàng)報(bào)告以及相應(yīng)的評(píng)估或?qū)彶?/p>

意見；核準(zhǔn)招標(biāo)內(nèi)容的企業(yè)投資項(xiàng)目，還應(yīng)附有關(guān)招標(biāo)內(nèi)容，投標(biāo)、并購(gòu)、或合資

合作項(xiàng)目的特殊要求；

2擬建項(xiàng)目概況包括擬建項(xiàng)目的建設(shè)背景、建設(shè)地點(diǎn)、主要建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)（開

發(fā)）規(guī)模與產(chǎn)品方案、工程技術(shù)方案、主要設(shè)備選型、配套公用輔助工程、投資

規(guī)模和資金籌措方案等。

規(guī)劃符合性、產(chǎn)業(yè)政策符合性、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)準(zhǔn)入符合性。

3資源開發(fā)方案應(yīng)分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)方案是否符合有關(guān)資源開發(fā)利用的可持續(xù)

發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合保護(hù)資源環(huán)境的政策規(guī)定，是否符合資源開發(fā)總體規(guī)劃及

合利用的相關(guān)要求。

4資源條件一般包括項(xiàng)目位置和境界、勘探程度與資源儲(chǔ)量、自然品質(zhì)與賦存條

件。

5治理措施方案的制定，應(yīng)反映不同污染源和污染排放物及其他環(huán)境影響因素的性

質(zhì)特點(diǎn)，所采用的技術(shù)和設(shè)備應(yīng)滿足先進(jìn)性、適用性、可靠性等要求；環(huán)境治方

案應(yīng)符合發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的要求，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生的廢氣、廢水、固體廢棄物等，提出

回收處理和再利用方案。

8

6生態(tài)影響分為污染影響和非污染影響。其影響分析主要包括：自然環(huán)境及社會(huì)

經(jīng)濟(jì)概況；植被及其物種多樣性的影響；主要植被類型及其種類組成；植被區(qū)系成

分分析；主要資源植物狀況；項(xiàng)目建設(shè)后植被的恢復(fù)預(yù)測(cè)；主要生態(tài)系統(tǒng)類型及其

特點(diǎn)等。

7.經(jīng)濟(jì)影響分析：社會(huì)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益或費(fèi)用效果分析、行業(yè)影響分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)

影響分析、宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析。8.

境外投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)包括：并購(gòu)方情況、被并購(gòu)方情況、

并購(gòu)方案、并購(gòu)后企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、業(yè)務(wù)范圍、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，被并購(gòu)方及

其股東所得收入的使用安排。

第五章資金申請(qǐng)報(bào)告

知識(shí)點(diǎn)1：資金申請(qǐng)報(bào)告的分類

1.根據(jù)資金來源和性質(zhì)不同，現(xiàn)階段有明確規(guī)定和要求的資金申請(qǐng)報(bào)告主要有三類:

財(cái)政補(bǔ)貼性資金支持項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告、國(guó)際金

融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告。2.資金

申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：①項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)狀況；②項(xiàng)目的基本情況;

③申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)；④項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容

（適用于申請(qǐng)投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項(xiàng)目）；⑤國(guó)家發(fā)展改

革委要求提供的其他內(nèi)容。

3.國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、國(guó)家重大技術(shù)裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目、國(guó)

家產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力建設(shè)項(xiàng)目、國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目和其他

國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，申請(qǐng)使用國(guó)家或地方政府投資資金補(bǔ)助時(shí)，應(yīng)編制資

金申請(qǐng)報(bào)告。4.

高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：①項(xiàng)目單位的基本情況和財(cái)務(wù)

狀況；②項(xiàng)目的基本情況，包括項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)（研發(fā)）內(nèi)容、總投資及資

金來源、技術(shù)工藝、各項(xiàng)建設(shè)（研發(fā)）條件落實(shí)情況等；③申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)貼資金的

主要理由和政策依據(jù)；④項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容（適用于申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)貼資金500萬元及以

上的投資項(xiàng)目）；⑤國(guó)家發(fā)展改革委項(xiàng)目公告或通知要求提供的其他內(nèi)容。5.

國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)具備以下內(nèi)容：①項(xiàng)目概況；②國(guó)外貸款

來源及條件；③項(xiàng)目對(duì)外工作進(jìn)展情況；④貸款使用范圍；⑤設(shè)備和材料采購(gòu)

9

清單及采購(gòu)方式；⑥經(jīng)濟(jì)分析和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論；⑦貸款償還及擔(dān)保責(zé)任、還款資

金來源及還款計(jì)劃。

知識(shí)點(diǎn)2：資金申請(qǐng)報(bào)告的編制

資金申請(qǐng)報(bào)告的編制內(nèi)容包括：

1.項(xiàng)目單位及擬建項(xiàng)目情況；

股份制企業(yè)：當(dāng)有多家股東時(shí)，只介紹主要持股者，一般介紹具有控股地位的前三

名股東或具有絕對(duì)控股權(quán)的一個(gè)股東；若分散型持股，需要做出說明，可選擇介

紹相對(duì)持股較大的三個(gè)股東。

外商投資企業(yè)：各方。

技術(shù)改造項(xiàng)目：說明現(xiàn)有企業(yè)基本情況

境外投資項(xiàng)目：介紹投資主體的情況和合作伙伴的情況。

購(gòu)并項(xiàng)目：說明擬購(gòu)并的目標(biāo)企業(yè)情況，介紹購(gòu)并的各參股方。

利用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款投資項(xiàng)目，說明項(xiàng)目業(yè)主、項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)情況；

說明企業(yè)是否使用過該項(xiàng)資金，簡(jiǎn)述利用該項(xiàng)資金項(xiàng)目的基本情況；說明具體使用

情況和資金償還情況。

利用國(guó)債（貼息）或各種財(cái)政資金的項(xiàng)目，說明企業(yè)是否使用過該項(xiàng)資金，簡(jiǎn)述

利用該項(xiàng)資金項(xiàng)目的執(zhí)行情況、完成情況和效果。未完成或改變用途的，需要做

必要的說明。

2.項(xiàng)目基本內(nèi)容：建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)、工程方案、配套措施、項(xiàng)目組織、投資估

算。

3.項(xiàng)目融資分析；

4.項(xiàng)目建設(shè)前期準(zhǔn)備基本情況；

5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)和清償能力分析；

6.社會(huì)影響分析；

7.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范分析。

第六章項(xiàng)目評(píng)估

知識(shí)點(diǎn)1：項(xiàng)目評(píng)估的作用

1規(guī)劃評(píng)估的作用是提高規(guī)劃編制的科學(xué)性和規(guī)范性，保證規(guī)劃具有可操作性和

可實(shí)施性。

10

2投資項(xiàng)目評(píng)估的作用：（1）提高投資項(xiàng)目決策水平，為投資主體和投資管理

部門提供決策依據(jù)；（2）提高投資效益，避免決策失誤帶來的損失；（3）提高

項(xiàng)目前期工作質(zhì)量與效率，避免重復(fù)返工造成的資源浪費(fèi)。

知識(shí)點(diǎn)2：可行性研究報(bào)告評(píng)估的內(nèi)容和要點(diǎn)

1.項(xiàng)目建設(shè)單位及項(xiàng)目概況評(píng)估

2.項(xiàng)目建設(shè)必要性和意義評(píng)估

3.產(chǎn)品（服務(wù)）市場(chǎng)評(píng)估

4.建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案評(píng)估

對(duì)于技術(shù)改造、改擴(kuò)建項(xiàng)目、并購(gòu)項(xiàng)目等產(chǎn)品增量不大、對(duì)原有市場(chǎng)影響較小的項(xiàng)

目，產(chǎn)品市場(chǎng)評(píng)估內(nèi)容可以適當(dāng)簡(jiǎn)化。

5.技術(shù)和設(shè)備方案評(píng)估

從項(xiàng)目所采用的技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備先進(jìn)性、可靠性、成熟性、適用性、安全性、是

否滿足清潔生產(chǎn)要求等角度進(jìn)行評(píng)估。

6.資源條件和原材料供應(yīng)評(píng)估

7.建廠條件和場(chǎng)（廠）址選擇評(píng)估

建設(shè)條件包括建設(shè)地點(diǎn)的自然條件、社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件、外部交通條件、公用工程配

套條件、用地條件、生態(tài)與環(huán)境條件等。8.

公用工程和輔助設(shè)施以及服務(wù)設(shè)施方案評(píng)估

9.廠外工程評(píng)估

10.節(jié)能和節(jié)水評(píng)估

11.環(huán)境保護(hù)評(píng)估

12.安全、職業(yè)衛(wèi)生與消防評(píng)估

13.項(xiàng)目組織與管理評(píng)估

14.投資估算評(píng)估

15.資金籌措評(píng)估

16.財(cái)務(wù)分析評(píng)估

對(duì)于改擴(kuò)建項(xiàng)目采取“有無對(duì)比”方法進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析評(píng)估，要分析核算可行

性研究報(bào)告確定的項(xiàng)目范圍是否合理，“有項(xiàng)目”和“無項(xiàng)目”的對(duì)比測(cè)算及

出的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)是否準(zhǔn)確、結(jié)論和數(shù)據(jù)是否可信等，給出評(píng)估意見和建議。

II

對(duì)于外商投資項(xiàng)目，要評(píng)估可行性研究報(bào)告采用的適用法律法規(guī)，稅收政策及價(jià)

格政策是否合理、得當(dāng)，評(píng)估利潤(rùn)分配是否符合投資方規(guī)定和要求等。

對(duì)于境外投資項(xiàng)目，要評(píng)估可行性研究報(bào)告采用的適用法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（政

策）、外匯政策及匯率水平、稅收政策、價(jià)格政策、外商投資政策等是否合理、

得當(dāng)，注意成本的計(jì)算、利潤(rùn)的分配規(guī)定和要求等。

17.風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估

18.評(píng)估結(jié)論與建議

知識(shí)點(diǎn)3：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估的內(nèi)容和要點(diǎn)1.

對(duì)于提出準(zhǔn)予核準(zhǔn)咨詢意見的企業(yè)投資項(xiàng)目，必須具備以下條件：①符合國(guó)家法

律法規(guī)和宏觀調(diào)控政策；②符合發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；

③合理開發(fā)并有效利用了資源；④不影響我國(guó)國(guó)家安全、經(jīng)濟(jì)安全和生態(tài)安全；

⑤對(duì)公眾利益，特別是項(xiàng)目建設(shè)地的公眾利益不產(chǎn)生重大不利影響。2.

對(duì)外商投資項(xiàng)目的項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，著重論證以下內(nèi)容：是否符合國(guó)家法

律法規(guī)、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）、自

由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）等有關(guān)規(guī)定；是否符合發(fā)

展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；是否合理開發(fā)并有效利用了資源；是否影響國(guó)家安

全和生態(tài)安全；是否對(duì)公眾利益產(chǎn)生重大不利影響；是否符合國(guó)家資本項(xiàng)目管理、外

債管理的有關(guān)規(guī)定。

知識(shí)點(diǎn)4：資金申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估的內(nèi)容和要點(diǎn)L

中央預(yù)算內(nèi)投資補(bǔ)助和貼息項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告評(píng)估，對(duì)企業(yè)申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)投

資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行咨詢?cè)u(píng)估，主要評(píng)估要點(diǎn)包括括:

是否符合中央預(yù)算內(nèi)投資的使用方向；是否符合有關(guān)工作方案的要求；是否符合投

資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貼息資金的安排原則；提交的相關(guān)文件是否齊備、有效；項(xiàng)目的主

要建設(shè)條件是否基本落實(shí)。

2.對(duì)企業(yè)申請(qǐng)借用國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款投資項(xiàng)目的資金申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行咨

詢?cè)u(píng)估，主要評(píng)估要點(diǎn)包括：是否符合國(guó)家利用國(guó)外貸款的政策及使用規(guī)定；

是否符合國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃；是否已按規(guī)定履行審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)；國(guó)

外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任是否明確，還款資金來源及還款計(jì)劃是否落實(shí)；國(guó)外貸款機(jī)

構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款是否已初步承諾。

12

知識(shí)點(diǎn)5：項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量控制1.

項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量控制的目的是確保咨詢?cè)u(píng)估結(jié)論和意見建議的公平、公正、科學(xué)、合

理并符合相關(guān)規(guī)定要求。2.項(xiàng)目

評(píng)估人力資源配置是指為高質(zhì)量地完成客戶委托目標(biāo)，科學(xué)合理地分配人力資源，實(shí)

現(xiàn)人力資源與工作任務(wù)之間的優(yōu)化配置，其中，最重要的是項(xiàng)目經(jīng)理選任和專家聘

用。

3.在接到咨詢?cè)u(píng)估委托任務(wù)時(shí)，工程咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，從項(xiàng)目經(jīng)理紅名

單中選任合適的人員作為項(xiàng)目經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織、計(jì)劃和實(shí)施。4.

根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要建立專家紅名單，專家聘用應(yīng)首先在紅名單中選擇。當(dāng)需要聘

用紅名單之外的專家時(shí)，應(yīng)按照專家選聘工作程序要求，在辦理完相關(guān)手續(xù)后才

能聘用。

5.項(xiàng)目評(píng)估的專家應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理選聘，聘用專家需遵循規(guī)避原則。

6.工程咨詢機(jī)構(gòu)應(yīng)在組織內(nèi)部建立多層級(jí)的質(zhì)量評(píng)審工作機(jī)制。一般而言，企業(yè)

組織內(nèi)部的質(zhì)量評(píng)審由部門和公司兩級(jí)評(píng)審構(gòu)成。部門評(píng)審要對(duì)評(píng)估報(bào)告的質(zhì)量進(jìn)

行全面審議，做出質(zhì)量評(píng)定并提出明確具體的評(píng)審意見。公司評(píng)審一般采取召開評(píng)審

會(huì)的形式，評(píng)審組評(píng)委由公司分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)行業(yè)專家組成。評(píng)審會(huì)后，項(xiàng)目經(jīng)理

應(yīng)及時(shí)修改評(píng)審中發(fā)現(xiàn)的問題，使評(píng)估報(bào)告最終達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。7.咨詢?cè)u(píng)

估質(zhì)量控制的責(zé)任人一般包括項(xiàng)目經(jīng)理、部門領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)和管理部門的相關(guān)

責(zé)任人。其中，項(xiàng)目經(jīng)理是咨詢?cè)u(píng)估工作的直接領(lǐng)導(dǎo)和組織者，也是咨詢?cè)u(píng)估報(bào)告

的直接責(zé)任人。

8.投資審批咨詢?cè)u(píng)估，具體包括：

（1）國(guó)家發(fā)展改革委審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批的涉及重大建設(shè)項(xiàng)目和需安排政府

投資的專項(xiàng)規(guī)劃（含規(guī)劃調(diào)整）；

（2）國(guó)家發(fā)展改革委審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批的政府投資項(xiàng)目建議書；

（3）國(guó)家發(fā)展改革委審批或核報(bào)國(guó)務(wù)院審批的政府投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（4）國(guó)家發(fā)展改革委核準(zhǔn)或核報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn)的企業(yè)投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告；

（5）按具體項(xiàng)目安排中央預(yù)算內(nèi)投資資金、確有必要對(duì)擬安排項(xiàng)目、資金額度

進(jìn)行評(píng)估的資金申請(qǐng)報(bào)告；

（6）黨中央、國(guó)務(wù)院授權(quán)開展的項(xiàng)目其他前期工作審核評(píng)估。

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第七章建設(shè)方案研究與比選

知識(shí)點(diǎn)1:建設(shè)方案研究與比選的原則和指標(biāo)體系

1.建設(shè)方案研究與比選需遵循如下原則：（1）先進(jìn)性原則。（2）適用性原則。

（3）可靠性原則。（4）安全性原則。（5）經(jīng)濟(jì)性原則。（6）可比性原則。（7）

技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境相結(jié)合原則。2

公共產(chǎn)品類項(xiàng)目，如道路交通、文化衛(wèi)生、體育場(chǎng)館、公園綠化、防沙治沙、環(huán)

境保護(hù)、文物保護(hù)等項(xiàng)目，其方案比選往往偏重社會(huì)層面，同時(shí)也要進(jìn)行技術(shù)層面

和經(jīng)濟(jì)層面的比較。

3.競(jìng)爭(zhēng)類項(xiàng)目，如輕工、紡織、冶金、有色、建材、電子、機(jī)械、石化、醫(yī)藥等工

業(yè)部門，其方案比選主要是技術(shù)和經(jīng)濟(jì)層面。

知識(shí)點(diǎn)2：建設(shè)方案的主要研究?jī)?nèi)容

1.確定建設(shè)規(guī)模考慮的主要因素：（1）合理的經(jīng)濟(jì)規(guī)模；（2）市場(chǎng)容量與競(jìng)爭(zhēng)

力；（3）環(huán)境容量和自然資源供應(yīng)量；（4）技術(shù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)條件和現(xiàn)代化建設(shè)要

求。

2確定建設(shè)規(guī)模的主要方法：（1）經(jīng)驗(yàn)法。（2）生存技術(shù)法。（3）規(guī)模效果

曲線法。

3產(chǎn)品方案選擇考慮的主要因素：（1）國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和技術(shù)政策；（2）市場(chǎng)

需求和專業(yè)化協(xié)作；（3）資源綜合利用、循環(huán)經(jīng)濟(jì)和低碳經(jīng)濟(jì)要求；（4）環(huán)境

條件和生產(chǎn)供應(yīng)條件；（5）技術(shù)水平和運(yùn)輸裝備存儲(chǔ)條件。

4.生產(chǎn)工藝技術(shù)選擇考慮的主要因素：（1）先進(jìn)性。（2）適用性。（3）安全

性。（4）可靠性。（5）經(jīng)濟(jì)合理性。（6）符合清潔生產(chǎn)工藝要求。5.

生產(chǎn)工藝技術(shù)方案的比選，包括對(duì)各技術(shù)方案的先進(jìn)性、適用性、可靠性、可得

性、安全環(huán)保性和經(jīng)濟(jì)合理性等進(jìn)行論證。工藝技術(shù)方案比選通常采用定性分析和

定量分析相結(jié)合的方法進(jìn)行比選。

6.原材料供應(yīng)方案選擇考慮的主要因素：（1）原材料的品種、質(zhì)量、性能；（2）

原材料需求量；（3）原材料供應(yīng)必須進(jìn)行多種方案比較。（4）對(duì)于稀缺的原料

還應(yīng)分析原料來源的風(fēng)險(xiǎn)和安全性；（5）涉及原料進(jìn)口的項(xiàng)目，若存在進(jìn)口配

額、貿(mào)易權(quán)限等法律規(guī)定，應(yīng)當(dāng)予以說明和分析。7.

總圖運(yùn)輸方案的比選應(yīng)對(duì)總圖布置方案從技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和功能方面進(jìn)行比選，

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擇優(yōu)推薦。包括：（1）技術(shù)指標(biāo)比選；（2）總圖布置費(fèi)用的比選；（3）其他

比選內(nèi)容：①功能比選。②拆遷方案比選。③運(yùn)輸方案的比選。

知識(shí)點(diǎn)3：建設(shè)方案的比選方法1.

方案間的關(guān)系包括獨(dú)立型、互斥型、互補(bǔ)型、相關(guān)型、從屬型和混合型關(guān)系。

2.按比選的范圍分，建設(shè)方案比選可分為整體的和專項(xiàng)的研究與比選。

按比選所應(yīng)用的模型工具分，項(xiàng)目（方案）可分為定性和定量的研究與比選。定

性方法主要依靠經(jīng)驗(yàn)及主觀判斷和分析能力；定量的方法核心是提出建設(shè)方案優(yōu)化

的數(shù)學(xué)模型，在定量的基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)建設(shè)方案的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。3.建

設(shè)方案的技術(shù)比選方法：簡(jiǎn)單評(píng)分法、加權(quán)評(píng)分法。

4.投資方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)

靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：投資收益率（總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率）、靜態(tài)投資回收

期、利息備付率、償債備付率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率。

動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)：凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值、費(fèi)用現(xiàn)值、凈年值、費(fèi)用年值、內(nèi)部收益、動(dòng)態(tài)

投資回收期、效益費(fèi)用比。

第八章社會(huì)評(píng)價(jià)

知識(shí)點(diǎn)1：社會(huì)評(píng)價(jià)概述

1.社會(huì)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)：評(píng)價(jià)的宏觀性和長(zhǎng)期性；評(píng)價(jià)目標(biāo)的多重性和復(fù)雜性；評(píng)價(jià)

標(biāo)準(zhǔn)的差異性。2.

社會(huì)評(píng)價(jià)的目的是判斷投資項(xiàng)目社會(huì)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性，評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)

營(yíng)活動(dòng)對(duì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)所做出的貢獻(xiàn)和影響。

3.社會(huì)評(píng)價(jià)的作用

有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)的協(xié)調(diào)一致，防止單純追求項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益。

有利于項(xiàng)目所在地區(qū)利益協(xié)調(diào)一致，減少社會(huì)矛盾和糾紛，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。有利

于避免或減少項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益。

知識(shí)點(diǎn)2：社會(huì)評(píng)價(jià)與社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析（評(píng)估）的關(guān)系

1.相關(guān)性：理論體系相同、分析方法一致（兩者都需要采用參與式方式調(diào)查、收

集信息，都要運(yùn)用利益相關(guān)者分析法、參與式方法，識(shí)別利益相關(guān)者及其社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

因素）、工作過程和內(nèi)容相似。

2.差異性

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社會(huì)分析角度的差異。兩者均以社會(huì)調(diào)查、社會(huì)影響分析和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析為基礎(chǔ)，但

項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)中的社會(huì)影響分析比較全面，既要分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)對(duì)社會(huì)

變動(dòng)的正面影響，又要分析可能引起的負(fù)面影響；而項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析是在圍

繞項(xiàng)目建設(shè)的合法性、合理性、可行性和可控性，結(jié)合建設(shè)方案，在充分調(diào)查、識(shí)別

利益相關(guān)者訴求的基礎(chǔ)上，從項(xiàng)目實(shí)施可能對(duì)當(dāng)?shù)刈匀?、?jīng)濟(jì)、人文、社會(huì)發(fā)展的負(fù)

面影響角度，歹此社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)因素負(fù)面清單后進(jìn)行社會(huì)影響分析評(píng)價(jià)。

管理功能的差異。社會(huì)評(píng)價(jià)主要作為項(xiàng)目可行姓研究、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中評(píng)價(jià)體系的

一個(gè)組成部分，與其他評(píng)價(jià)體系并列進(jìn)行綜合考察評(píng)價(jià)，政府和投資主管部門對(duì)項(xiàng)目

管理功能無強(qiáng)制性要求；而社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析既需要利用社會(huì)學(xué)的理論和方法進(jìn)行社

會(huì)因素的分析，重點(diǎn)針對(duì)識(shí)別出的社會(huì)因素，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析的理論和方法，包括對(duì)風(fēng)

險(xiǎn)因素發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)事件結(jié)果影響程度、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等進(jìn)行分析評(píng)判，并明確規(guī)定對(duì)

存在高風(fēng)險(xiǎn)或者中風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，國(guó)家投資主管部門不予審批、核準(zhǔn)；存在低風(fēng)險(xiǎn)但有

可預(yù)防控措施的，才可審批、核準(zhǔn)。

報(bào)告編寫的差異。相比較而言，目前項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)由于缺乏明確的制度性要求、

政策性規(guī)定、規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)，其評(píng)審程序尚未制定，評(píng)價(jià)內(nèi)容較為寬泛，指標(biāo)體系也

不規(guī)范；而項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析（評(píng)估）制度基本完善，政策依據(jù)較為明確，風(fēng)

險(xiǎn)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、判據(jù)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施、應(yīng)急預(yù)案等過程清晰，相應(yīng)

指標(biāo)體系基本完善。

知識(shí)點(diǎn)3：社會(huì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容

1.社會(huì)互適性分析主要是分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)環(huán)境、人文條件所接

納，以及當(dāng)?shù)卣?、居民支持?xiàng)目存在和發(fā)展的程度，考察項(xiàng)目與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境的

相互適應(yīng)關(guān)系。

2.在項(xiàng)目社會(huì)評(píng)價(jià)中，需要特殊關(guān)注的弱勢(shì)群體有貧困人口、女性、少數(shù)民族和

非自愿移民等，對(duì)這些群體的分析應(yīng)有不同的側(cè)重點(diǎn)。

知識(shí)點(diǎn)4：社會(huì)評(píng)價(jià)的主要方法

1.利益相關(guān)者分析方法

項(xiàng)目利益相關(guān)者一般劃分為：①項(xiàng)目受益人；②項(xiàng)目受害人；③項(xiàng)目受影響人；

④其他利益相關(guān)者，包括項(xiàng)目的建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、咨詢單位、與項(xiàng)目有關(guān)的

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政府部門與非政府組織。

制定利益相關(guān)者的參與機(jī)制要把握三個(gè)環(huán)節(jié)：（1）信息交流；（2）磋商；（3）

參與過程。

2.邏輯框架法是項(xiàng)目分析中極其重要的分析方法，是社會(huì)評(píng)價(jià)中對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全過

程和全方位分析的重要工具。在邏輯框架圖中，重要外部條件是項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)每一個(gè)

階段的必要條件。

知識(shí)點(diǎn)5：社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析

1.社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范

與化解措施制定、落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范措施后的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷等五項(xiàng)。2.

社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查應(yīng)圍繞擬建項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施的合法性、合理性、可行性、可控性

等方面展開。

3.風(fēng)險(xiǎn)因素包括工程風(fēng)險(xiǎn)因素和項(xiàng)目與社會(huì)互適性風(fēng)險(xiǎn)因素。其中：工程風(fēng)險(xiǎn)因

素可按政策、規(guī)劃和審批程序，土地房屋征收及補(bǔ)償，技術(shù)經(jīng)濟(jì)，環(huán)境影響，項(xiàng)目

管理，安全和治安等方面分類。項(xiàng)目與社會(huì)互適性風(fēng)險(xiǎn)因素指項(xiàng)目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)

環(huán)境、人文條件所接納，以及當(dāng)?shù)卣?、組織、社會(huì)團(tuán)體、群眾支持項(xiàng)目的程度，項(xiàng)

目與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)環(huán)境的相互適應(yīng)關(guān)系方面所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。4.社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)

分析報(bào)告（獨(dú)立篇章）一般包括以下內(nèi)容：（1）項(xiàng)目概況；（2）編制依據(jù)；（3）

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查；（4）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；（5）風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)；（6）風(fēng)險(xiǎn)防范和他解措施；（7）

采取風(fēng)險(xiǎn)防范和化解措施后的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（8）風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)論。

第九章不確定性分析與風(fēng)險(xiǎn)分析

知識(shí)點(diǎn)1：不確定性分析方法

1.敏感性分析的方法與步驟如下：（1）選取不確定因素；（2）確定不確定因素

變化程度；（3）選取分析指標(biāo)；（4）計(jì)算敏感性分析指標(biāo)；（5）敏感性分析

結(jié)果表述；（6）對(duì)敏感性分析結(jié)果進(jìn)行分析。2.

臨界點(diǎn)是指不確定因素的極限變化，即不確定因素的變化使項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢?/p>

行的臨界數(shù)值。

3.盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算方法，盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算公式：

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BEP（生產(chǎn)能力利用率）

年總固定成本

-----------------------------------------X100%

年銷售收入一年總可變成本一年稅金及附加

____________________年總固定成本

BEP產(chǎn)量）=

單位產(chǎn)品價(jià)格一單位產(chǎn)品可變成本一單位產(chǎn)品稅金及附加

=BEP隹產(chǎn)能力利用率）X設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力

BEP（產(chǎn)品售價(jià)）=年息固定成木+單位產(chǎn)品可變成本十單位產(chǎn)品稅金及附加

設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力

知識(shí)點(diǎn)2：投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析流程和方法

1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要采用分析和分解原則，把綜合性的風(fēng)險(xiǎn)問題分解為多層次的風(fēng)險(xiǎn)因素。

常用的方法包括解析法、風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)分解法、專家調(diào)查法、故障樹、事件樹、問卷調(diào)

查和情景分析法等。2.根據(jù)

投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)的邊界可以從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)