財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第1篇財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第1篇一、制度建設(shè)方面

1、年頭年月整理、圓滿了各部分崗?fù)ぢ氊?zé)，包括行政人事類、財(cái)務(wù)類、店長類、阛阓類、售后類、業(yè)務(wù)類。

2、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下，取分裁辦共同，對公司各項(xiàng)管理制度進(jìn)行了梳理。

3、規(guī)范了人力資流部工做流程，整理、編削、制訂了各項(xiàng)人事一樣平常使用表格共計(jì)26份。

4、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下，按公司的事實(shí)狀況，對公司的定員、定編進(jìn)行了核定。

5、依照公司架構(gòu)的改觀，編削各部分管理架構(gòu)圖。

二、聘請、培訓(xùn)方面

內(nèi)部分工，年頭年月的聘請、培訓(xùn)工做是由盛燕負(fù)責(zé)，后果盛燕私自收取停業(yè)員服拆費(fèi)被公司開除，接辦聘請、培訓(xùn)工做后對盛燕前期的遺留問題，如私自停業(yè)員全額退還服拆費(fèi)、職員檔案管理混亂等等進(jìn)行了從事，對入職培訓(xùn)內(nèi)容進(jìn)行了整理，并組織了4月的一次聘請活動(dòng)。

x年4月劉榛加入公司，將聘請、培訓(xùn)工做轉(zhuǎn)出，并取之進(jìn)行踴躍共同，使工做順利交代。10月底劉榛辭職，再次接辦聘請工做，整理了劉榛交代的停業(yè)員資料，取各聘請公司、獵頭公司進(jìn)行接洽，梳理并對公司的聘請渠道進(jìn)行了取舍。

11月接辦聘請工做后，共辦理入職__人，離職__人(均包括商戶停業(yè)員)，共無__商戶要求代聘停業(yè)員，其缺為商戶要求太高，不到符合的人，或商戶給出的待逢低有人情愿去。

三、考核方面

1、公司，設(shè)計(jì)了360°考評表，涉及的部分無：財(cái)務(wù)部、正常行政管理職員、實(shí)習(xí)停業(yè)員、阛阓管理職員。正在年頭年月進(jìn)行了使用，過隨滅公司架構(gòu)、管理職員的不斷變動(dòng)和我工做量的變遷而沒無得到延續(xù)。

2、依照公司4月調(diào)零的要求，設(shè)計(jì)了各部分的績效考核表，包括：副分、售后部、財(cái)務(wù)部、商管一部、商管二部、招商部、市場部、籌謀部。

3、7月整理了公司績效管理制度和考核體系，對各項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)行了再一次的匯分。

4、分的來說，x年的考核工做完成的不是那么抱負(fù)，腳踏實(shí)地的說，公司的績效管理體系并沒無實(shí)反建立起來，那取公司大狀況有關(guān)，但我的.工做做的不敷也是緣由之一，x年將做出改進(jìn)。

四、薪酬方面

1、正在公司分經(jīng)理的帶領(lǐng)下，編削、圓滿了公司薪酬布局表;

2、4月對公司的整體薪酬做出調(diào)零，對公司員工的底薪等進(jìn)行調(diào)零，全公司工資部分整年為萬元，獎(jiǎng)金依照公司銷售狀況按比例核算;

3、對各部分的獎(jiǎng)金方案進(jìn)行了調(diào)零，并隨滅公司副分級管理職員的管理部分變遷而不斷進(jìn)行獎(jiǎng)金方案的編削，舉例：售后部方案從4月到12月共編削了__。且每次編削都無大量的測算工做。

4、每月對各部分上報(bào)的各項(xiàng)報(bào)表進(jìn)行審核，進(jìn)行薪酬核算，并對各部分薪酬比例進(jìn)行綜合。

5、x年正在薪酬管理方面，只是做了簡略的核算及綜合工做，沒無做到歷程控制，沒無實(shí)反起到為公司決策層提供決策依照的做用，正在x年將做出改進(jìn)。

五、其他工做

1、正在體系外，設(shè)計(jì)增添了“人事管理體系”，包括了職員基本消息、培訓(xùn)狀況、同動(dòng)狀況等，進(jìn)行其一樣平常維護(hù)工做，包括：錄入員工檔案、轉(zhuǎn)反錄入、離職錄入、同動(dòng)錄入、培訓(xùn)錄入等。

2、日凡人事檔案的清算。

3、各部分的銜接工做，包括和賣場等部分和諧收取員工服拆費(fèi)和從事商戶關(guān)系等。

4、公司內(nèi)部一樣平常勞動(dòng)讓議的從事。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第2篇一、加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)

1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，組織女工會認(rèn)真學(xué)習(xí)上級工會工作精神，結(jié)合學(xué)校女工會工作的實(shí)際，做到集中學(xué)習(xí)與個(gè)人學(xué)習(xí)相結(jié)合，了解當(dāng)前女工會工作的形勢，深刻領(lǐng)會目前女工會工作的任務(wù)和要求，進(jìn)一步提高女工會會員的理論素養(yǎng)。

2、加強(qiáng)教職工隊(duì)伍的建設(shè)是我校女工會今年的重要任務(wù)，我們將積極配合學(xué)校中心工作開展各項(xiàng)“業(yè)務(wù)練兵”活動(dòng)，堅(jiān)持^v^教書育人，為人師表^v^教育，做好教工思想政治工作，加強(qiáng)師德師風(fēng)建設(shè)。

3、提高政治學(xué)習(xí)的質(zhì)量，充實(shí)學(xué)習(xí)內(nèi)容，以各種形式提高學(xué)習(xí)時(shí)效性。

二、圍繞中心工作，推進(jìn)素質(zhì)工程

圍繞學(xué)校教育教學(xué)中心工作，以創(chuàng)建學(xué)習(xí)型班組為抓手，積極推進(jìn)“職工素質(zhì)工程”建設(shè)。

1、繼續(xù)加強(qiáng)師德教育和職業(yè)修養(yǎng)，營造“安心樂業(yè)、積極向上”的校園環(huán)境，進(jìn)一步創(chuàng)造“推先進(jìn)、樹先進(jìn)、創(chuàng)先進(jìn)”的良好氛圍。

2、積極配合學(xué)校中心工作，鼓勵(lì)教工積極參與業(yè)務(wù)練兵等活動(dòng)，不斷提高自身素質(zhì)。

3、通過多種學(xué)習(xí)途徑、擴(kuò)大知識信息等方法，進(jìn)一步學(xué)習(xí)理解課改的精神和核心，提高專業(yè)思想和能力。以學(xué)習(xí)為先導(dǎo)，以教研組為基地，為教工搭設(shè)實(shí)踐的舞臺，各崗位開展全面的業(yè)務(wù)練兵，逐步深化教育改革。

4、進(jìn)一步深化學(xué)習(xí)，營造有益于可持續(xù)發(fā)展的學(xué)習(xí)氛圍：如設(shè)立博客論壇、，充實(shí)教工圖書館等擴(kuò)大教工知識信息量，為爭創(chuàng)學(xué)習(xí)型班組打基礎(chǔ)。

5、繼續(xù)建立完善激勵(lì)約束機(jī)制，把學(xué)習(xí)引入工作，通過學(xué)習(xí)來實(shí)現(xiàn)工作創(chuàng)新，形成不學(xué)習(xí)就要被淘汰的危機(jī)感和緊迫感，切實(shí)解決“要我學(xué)”和“我要學(xué)”的關(guān)系。

三、開展豐富多彩的文體活動(dòng)，促進(jìn)教工身體健康

1、結(jié)合“三八”婦女節(jié)、女工會組織教職工開展小型體育比賽活動(dòng)，通過活動(dòng)增強(qiáng)教職工身體素質(zhì)，促進(jìn)相互間的理解，增強(qiáng)集體凝聚力。

2、根據(jù)我園實(shí)際情況，積極開展宣傳、動(dòng)員工作，充分調(diào)動(dòng)廣大教職工根據(jù)自己的情況和愛好，參與全民健身活動(dòng)的積極性和主動(dòng)性，促進(jìn)教職工通過多種多樣的文體活動(dòng)，保持健康的體魄和飽滿的精神，更好完成本職工作。

四、落實(shí)教工生活保障，做好“貼心人”

1、做好醫(yī)療保險(xiǎn)的投保、理賠工作，在第一時(shí)間完成決不拖拉。

2、重視退休離休職工工作，定期、不定期的進(jìn)行訪問和“回娘家”活動(dòng)，使退休離休職工感受到女工會、集體對他們的關(guān)心和身處其中的溫暖。

3、關(guān)心生活上有困難的教職工，特別是單親家庭、做好她們的“貼心人”，為他們解決一些實(shí)際問題。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第3篇20xx年財(cái)務(wù)科在院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門、相關(guān)人員的幫助、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)下，在會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)報(bào)告、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績，受到院領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的肯定。但也存在一些不足之處，現(xiàn)結(jié)合XX年財(cái)務(wù)工作，擬定20xx年財(cái)務(wù)科工作計(jì)劃如下：

第一、在條件允許的情況下，增加會計(jì)人員1至2人

加強(qiáng)力量，增強(qiáng)院財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況的控制分析力量，進(jìn)一步加強(qiáng)院的財(cái)務(wù)、會計(jì)核算工作，將院的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作進(jìn)一步做實(shí)。

第二、增強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)劃的管理

加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行情況的分析與控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)事先參與決策工作，從源頭做好財(cái)務(wù)管理工作，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的決策信息。醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃醫(yī)院財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。

第三、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)日常監(jiān)督工作

從全院的每筆收支入手，進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)的財(cái)經(jīng)政策，保證院財(cái)務(wù)工作的真實(shí)、完整，維護(hù)我院的整體利益。

第四、進(jìn)一步加強(qiáng)與財(cái)政、物價(jià)等相關(guān)主管部門的溝通、聯(lián)系，為院爭取更多的優(yōu)惠政策，為院的發(fā)展?fàn)幦「嗟馁Y金，力爭我院利益最大化。

第五、堅(jiān)持“財(cái)務(wù)收支兩條線

力爭做到財(cái)務(wù)票據(jù)計(jì)算機(jī)管理，從源頭加強(qiáng)收入的管理，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出的審核工作并嚴(yán)格執(zhí)行年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。按以收定支，先收后支，收支略有節(jié)余的原則控制、使用好有限的資金，使院的每一分資金都發(fā)揮最大的財(cái)務(wù)效益。

第六、進(jìn)一步加強(qiáng)院內(nèi)部門間的溝通、協(xié)調(diào)工作

嚴(yán)格按部門職責(zé)做好本部門的工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門應(yīng)有的作用，為領(lǐng)導(dǎo)分憂、解難。

第七、加強(qiáng)學(xué)習(xí)

提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，做好勤儉節(jié)約、增收節(jié)支的宣傳，進(jìn)一步加強(qiáng)各部門人員既當(dāng)家又理財(cái)?shù)呢?cái)務(wù)意識，推動(dòng)院整體財(cái)務(wù)工作再上新臺階。

第八、做好日常的會計(jì)核算、會計(jì)監(jiān)督、會計(jì)報(bào)告和其他相關(guān)財(cái)務(wù)管理信息的核算工作，努力做到不出差錯(cuò)。做好與財(cái)政、物價(jià)等有關(guān)部門的聯(lián)系、溝通工作。

第九、進(jìn)一步處理好醫(yī)院歷史遺留的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第4篇一、指導(dǎo)思想

以加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理工作、嚴(yán)肅財(cái)政紀(jì)律、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn)，堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開，繼續(xù)創(chuàng)建節(jié)約、高效的育人氛圍。努力完善學(xué)校的服務(wù)體系，提高效益，實(shí)現(xiàn)學(xué)校工作的良性循環(huán)，確保學(xué)校教育教學(xué)工作健康迅速發(fā)展，進(jìn)一步提高辦學(xué)水平，促進(jìn)學(xué)校規(guī)范化、民主化、科學(xué)化建設(shè)。著力提高依法治校、民主管理學(xué)校的水平，確保我校教育經(jīng)費(fèi)健康、規(guī)范，有效地運(yùn)作，從而提升學(xué)校形象，為我?？沙掷m(xù)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)

1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、法律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行控制和管理。合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)約開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性進(jìn)行監(jiān)督。

三、三年的工作程序

（一）加強(qiáng)五項(xiàng)建設(shè)，確保經(jīng)費(fèi)管理措施到位。

1、組織建設(shè)。

2、制度建設(shè)。

3、隊(duì)伍建設(shè)。

4、技術(shù)建設(shè)。

5、檔案建設(shè)。

（二）嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，規(guī)范資金收入支出行為。

1、收入管理。

學(xué)校按規(guī)定收取的各項(xiàng)收入必須全部納入預(yù)算管理，每期開學(xué)后及時(shí)核對學(xué)校報(bào)賬員開學(xué)時(shí)的收入，將全部資金存到學(xué)校的銀行賬戶，杜絕了坐收坐支的現(xiàn)象。

2、支出管理。

嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《萬寧市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》的財(cái)務(wù)收支審批手續(xù)。

3、資金管理。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第5篇堅(jiān)持以人為本，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加快決戰(zhàn)工業(yè)500億工程投入，積極推動(dòng)全民守業(yè)，做大做強(qiáng)財(cái)政“蛋糕”建設(shè)公共財(cái)政體系，加大重點(diǎn)支出力度，強(qiáng)化預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，提高資金使用效果，為順利實(shí)現(xiàn)“十一五”規(guī)劃開好局。

依照我市年國民經(jīng)濟(jì)及社會發(fā)展要求，根據(jù)上述指導(dǎo)思想。年財(cái)政收支預(yù)算安排如下：

一、全市財(cái)政收入預(yù)算

二、市本級財(cái)政支出預(yù)算

為預(yù)算數(shù)的比上年增加500萬元，3總預(yù)備費(fèi)布置1500萬元。增長

三、抓住機(jī)遇。做好年財(cái)政工作

也是決戰(zhàn)工業(yè)500億的攻堅(jiān)之年。財(cái)政工作要緊緊圍繞中心，年是實(shí)施“十一五”規(guī)劃的開局之年。服務(wù)大局，始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，依照市委五屆十次全會提出的財(cái)政收入突破30億元”要求，團(tuán)結(jié)一心，艱苦奮斗，確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。全市各級財(cái)稅部門必需堅(jiān)持不懈地開拓進(jìn)取，奮力拼搏，創(chuàng)新機(jī)制，狠抓組織收入，合理安排支出，推進(jìn)各項(xiàng)改革，強(qiáng)化財(cái)政管理，把財(cái)政工作提高到一個(gè)新的水平。

㈠開源挖潛。各級財(cái)稅部門要堅(jiān)持把依法組織財(cái)政收入放在首位，一是切實(shí)抓好重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅種的稅收征管工作，奠定堅(jiān)實(shí)的主體稅基；二是調(diào)整聚財(cái)思路，強(qiáng)化市場運(yùn)作，管好用好非稅收入；三是打擊稅收違法行為，抓好專項(xiàng)清查，清繳舊欠，防止新欠，做到及時(shí)入庫、足額入庫、均衡入庫；四是要進(jìn)一步改革稅收征管體制，理順征管關(guān)系，規(guī)范征管行為；五是要繼續(xù)調(diào)整財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，把收入打?qū)嵈驕?zhǔn)，保證財(cái)政收入質(zhì)量。通過以上措施，將財(cái)政收入抓早、抓緊、抓實(shí)，確保圓滿完成財(cái)政收入任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“財(cái)政收入繼續(xù)堅(jiān)持快速增長，人均收入指標(biāo)在全省繼續(xù)堅(jiān)持前列”目標(biāo)。

㈡堅(jiān)定不移支持決戰(zhàn)工業(yè)500億工程。爭取盡快形成財(cái)政增長極，壯大財(cái)政后續(xù)財(cái)源；二是搞好鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化投資環(huán)境，爭取更多外資落戶新余，大力促進(jìn)開放型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；三是綜合運(yùn)用財(cái)稅政策，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做大支柱產(chǎn)業(yè)；四是配合完成國企改革，積極與外資對接，發(fā)展多種所有制經(jīng)濟(jì)；五是改進(jìn)工作作風(fēng)，優(yōu)化財(cái)政服務(wù)；六是大力爭取中央、省級資金支持。

㈢進(jìn)一步健全完善社會保證制度。一是做好就業(yè)和再就業(yè)工作。進(jìn)一步落實(shí)相關(guān)財(cái)政扶持政策。加強(qiáng)資金監(jiān)督管理；二是認(rèn)真落實(shí)城鄉(xiāng)低保，加大城鄉(xiāng)低保的覆蓋面和資金投入，切實(shí)做到應(yīng)保盡保；三是認(rèn)真協(xié)助解決困難群眾的基本生活問題，加快城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度建設(shè)步伐，完善農(nóng)村新型醫(yī)療合作制度。

㈣努力做好以社會主義新農(nóng)村建設(shè)為重要內(nèi)容的財(cái)政支農(nóng)工作。一是全面取消農(nóng)業(yè)稅。防止出現(xiàn)反彈，鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革效果；二是加大各級財(cái)政對農(nóng)村各項(xiàng)補(bǔ)貼的投入，要將中央及省市的補(bǔ)貼資金及時(shí)落實(shí)到位，市、縣財(cái)政支出預(yù)算也要作出足額布置；三是深化農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保證機(jī)制改革，加大對農(nóng)村中小學(xué)各項(xiàng)資金的投入，特別是農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造資金和正常辦學(xué)經(jīng)費(fèi)的保證；四是用好社會主義新農(nóng)村建設(shè)資金，要確保用在刀刃上，改變農(nóng)村面貌，改善農(nóng)村條件，使農(nóng)民獲得實(shí)惠。

㈤加大社會事業(yè)支出。不留剛性缺口，免除“后顧之憂”保證按月足額發(fā)放人員工資，任何時(shí)候、任何情況都絕對不能出現(xiàn)遲發(fā)、欠發(fā)現(xiàn)象；二是要安排好社會保證支出，凡中央、省、市已出臺的社會保證措施要確保實(shí)行，不能打折扣，需要配套的一定要按標(biāo)準(zhǔn)配足，支出水平過低的要適當(dāng)調(diào)增；三是要安排好政法等保穩(wěn)定支出，構(gòu)建有效的政法經(jīng)費(fèi)保證機(jī)制；四是加快發(fā)展城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生防疫事業(yè)，保證人民群眾的身體健康；五是要支持群眾體育事業(yè)發(fā)展，今年我市將承辦第十二屆全省運(yùn)動(dòng)會，財(cái)政部門要在資金、政策、服務(wù)等各方面給予全力支持，確保省運(yùn)會取得圓滿勝利；六是要保證城鄉(xiāng)困難群眾的救助支出。

㈥繼續(xù)推進(jìn)財(cái)政體制改革。一是全力以赴抓好綜合財(cái)政及部門預(yù)算的執(zhí)行工作。建立稅費(fèi)統(tǒng)收、資金統(tǒng)管、支出統(tǒng)付、帳務(wù)統(tǒng)算的財(cái)政支付體系；三是全面推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)縣代管”改革；四是進(jìn)一步推進(jìn)政府推銷，擴(kuò)大推銷覆蓋面，簡化順序，縮短周期，推銷資金統(tǒng)一支付，提高資金效益；五是加強(qiáng)非稅收入和國有資產(chǎn)經(jīng)營管理的改革。

㈦嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)督。特別要加強(qiáng)對專項(xiàng)資金管理的研究，制定切實(shí)有效措施，實(shí)施規(guī)范化管理。要把好分配關(guān)，防止借項(xiàng)目之名，行擠占之實(shí)，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中的非項(xiàng)目開支要嚴(yán)格控制，絕大多數(shù)要下到項(xiàng)目；要把好撥款關(guān)，各級財(cái)政用于本級項(xiàng)目的資金原則上都要實(shí)行財(cái)政直接支付，減少中間環(huán)節(jié)，防止資金流失；要把好監(jiān)督關(guān)，嚴(yán)肅查處挪用、克扣專項(xiàng)資金行為；要調(diào)度好資金，保證專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)能盡早到位，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。

㈧繼續(xù)推行“八項(xiàng)服務(wù)”許諾。解決工作作風(fēng)中確實(shí)存在問題，堅(jiān)持正面教育，反對形式主義；二是加強(qiáng)執(zhí)政能力建設(shè)，堅(jiān)持依法、為民、高效、精簡的原則，提高財(cái)政部門服務(wù)水平；三是狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)，落實(shí)“四項(xiàng)禁令”執(zhí)行“五個(gè)不準(zhǔn)”健全教育、制度、監(jiān)督、懲治、預(yù)防體系，維護(hù)好我干部不犯或少犯錯(cuò)誤，有利于事業(yè)的發(fā)展；四是加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，努力培養(yǎng)一支政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明的高素質(zhì)隊(duì)伍。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第6篇財(cái)政局預(yù)算績效管理工作計(jì)劃

為了進(jìn)一步完善財(cái)政預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制，提高財(cái)政部門科學(xué)化精細(xì)化管理水平，促進(jìn)財(cái)政支出責(zé)任更加明晰，財(cái)政資源配置更加優(yōu)化，財(cái)政資金使用更加有效。根據(jù)省廳《關(guān)于開展XX年預(yù)算績效管理工作的通知》要求，結(jié)合我縣實(shí)際情況，制定我縣XX年預(yù)算績效管理工作計(jì)劃如下：

一、統(tǒng)籌安排好XX年績效目標(biāo)管理工作

完成XX年度項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)置工作。在XX年預(yù)算安排的項(xiàng)目中，選擇涉及民生、社會公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會影響的5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績效目標(biāo)設(shè)置，為下年度的重點(diǎn)評價(jià)工作打好基礎(chǔ)。具體為：石碌敬老院和流浪款成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、醫(yī)院綜合大樓建設(shè)、東文路道路工程、內(nèi)環(huán)路改造工程、環(huán)城西路二期工程。

加快推進(jìn)預(yù)算編制績效目標(biāo)管理工作。結(jié)合強(qiáng)化財(cái)政項(xiàng)目庫管理工作，計(jì)劃從XX年起，將績效目標(biāo)管理納入預(yù)算編制項(xiàng)目申報(bào)過程，選擇一定資金規(guī)模的項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)管理，范圍覆蓋全部預(yù)算部門。通過專項(xiàng)指標(biāo)評價(jià)體系的設(shè)立，提高財(cái)政資金使用的透明度，優(yōu)化財(cái)政資金的使用效率，為領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)決策和外部有效監(jiān)督提供重要的參考依據(jù)。

二、開展好XX年度預(yù)算績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控

計(jì)劃對XX年涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理、教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理等方面的20個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行過程開展績效運(yùn)行監(jiān)控。通過建立事中績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步增強(qiáng)支出責(zé)任和效率意識，積極構(gòu)建貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的預(yù)算績效管理體制，提高財(cái)政資金使用績效和科學(xué)化精細(xì)化管理水平。具體項(xiàng)目為：涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)管理部門的候車亭防雷防漏電裝置改造工程、節(jié)能改造綠色照明項(xiàng)目、五聯(lián)農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)、石碌肉聯(lián)廠、老人免費(fèi)乘坐公交車實(shí)行營運(yùn)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)、XX年利用車購稅修建農(nóng)村公路工程配套資金、富安路工程項(xiàng)目、防震減災(zāi)工作經(jīng)費(fèi)等8個(gè)項(xiàng)目；涉及教育管理的與中學(xué)幫扶互助活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、全縣貧困寄宿生生活補(bǔ)助縣配套資金、全縣中小學(xué)教師培訓(xùn)、中小學(xué)校長培訓(xùn)和幼兒教師培訓(xùn)等3個(gè)項(xiàng)目；涉及醫(yī)療衛(wèi)生和社會保障的石碌敬老院和流浪未成年人求助保護(hù)中心建設(shè)配套資金、陽光家園計(jì)劃居家托養(yǎng)服務(wù)配套經(jīng)費(fèi)、數(shù)字化監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目、婦幼保健配套項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等4個(gè)項(xiàng)目；涉及農(nóng)業(yè)管理的叉河基地儲水池及監(jiān)控設(shè)施、“農(nóng)信通”信息服務(wù)費(fèi)、禽流感防控經(jīng)費(fèi)、能繁母豬配套資金、縣級財(cái)政配套農(nóng)機(jī)購置及作業(yè)補(bǔ)貼等5個(gè)項(xiàng)目。

三、組織實(shí)施好重點(diǎn)評價(jià)工作

確定重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目。從XX年已設(shè)置績效目標(biāo)中選擇4個(gè)涉及民生、社會公眾普遍關(guān)心、具有較大經(jīng)濟(jì)社會影響的項(xiàng)目開展重點(diǎn)評價(jià)。

科學(xué)設(shè)立績效評價(jià)指標(biāo)。組織由財(cái)政部門、項(xiàng)目單位和有關(guān)專家對重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)指標(biāo)設(shè)立，并制定評價(jià)實(shí)施方案。

開展重點(diǎn)評價(jià)。按照績效評價(jià)工作實(shí)施步驟，采取項(xiàng)目部門自評——財(cái)政部門核查——專業(yè)中介機(jī)構(gòu)量化評價(jià)的方式開展項(xiàng)目重點(diǎn)評價(jià)。

重點(diǎn)評價(jià)結(jié)果上報(bào)和公開。評價(jià)工作結(jié)束后，形成書面材料分別報(bào)送省財(cái)政廳和縣政府審批。經(jīng)審批后，依法將重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目的評價(jià)報(bào)告在縣政府信息公開門戶站公開，接受社會監(jiān)督。

四、組織實(shí)施好預(yù)算部門績效自評工作

加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，打好全面推行預(yù)算單位績效自評的工作基礎(chǔ)。采取“走出去和引進(jìn)來”相結(jié)合的方式，在加強(qiáng)與其他先行試點(diǎn)市縣的交流，提高我局業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平的同時(shí)，聘請省廳業(yè)務(wù)處專辦人員和院校專家學(xué)者，面向全縣預(yù)算單位舉辦兩期績效自評工作專題培訓(xùn)班，提高項(xiàng)目部門自行開展績效自評的工作能力，確保全縣績效自評工作的順利開展。

制定方案計(jì)劃，逐步擴(kuò)大預(yù)算單位績效自評覆蓋面。把績效自評與績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作相結(jié)合。為了提高績效評價(jià)管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)和業(yè)務(wù)推進(jìn)的便捷性，計(jì)劃對XX年實(shí)行績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控的預(yù)算單位，同時(shí)開展績效自評工作，確保兩項(xiàng)工作的相互融合推進(jìn)。

五、做好縣級財(cái)政支出及部門整體支出績效評價(jià)工作

抓緊完成縣級財(cái)政支出和預(yù)算管理績效自評。嚴(yán)格按照省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)市縣財(cái)政支出管理績效綜合評價(jià)方案和市縣財(cái)政預(yù)算績效評價(jià)方案的通知》要求，于5月中旬完成我縣財(cái)政支出管理和財(cái)政預(yù)算績效的自評工作。

有序推行部門整體支出績效評價(jià)。一是要制定好我縣開展部門整體支出績效評價(jià)實(shí)施方案，明確推行部門整體支出績效評價(jià)工作的目標(biāo)、步驟、方法和要求；二是要全面加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高各預(yù)算單位對開展部門整體支出績效評的思想認(rèn)識，了解和掌握自評操作的方式、方法，提高部門整體支出績效評價(jià)的質(zhì)量和水平。

六、其他幾點(diǎn)工作

要繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算績效管宣傳。要充分利用電視、政府門戶站和宣傳橫幅等多種方式，加強(qiáng)預(yù)算績效管的宣傳力度，倡導(dǎo)預(yù)算績效管理理念，進(jìn)一步提高各預(yù)算部門對預(yù)算績效管理的思想認(rèn)識，有效引導(dǎo)各方面了解支持預(yù)算績效管理、監(jiān)督績效結(jié)果應(yīng)用，共同營造“講績效、重績效、用績效”的良好社會氛圍。

推進(jìn)財(cái)政績效管理的縱深發(fā)展。完善財(cái)政管理綜合績效考評,逐步推行縣對鄉(xiāng)一級的財(cái)政管理綜合績效考評。

提高內(nèi)部管理水平。一是加強(qiáng)人員培訓(xùn)，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)干部加強(qiáng)績效管理的思想認(rèn)識和業(yè)務(wù)能力，進(jìn)一步改進(jìn)工作方式，提升工作水平和工作效率。二是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行操作。進(jìn)一步梳理財(cái)政預(yù)算績效管理規(guī)程，建立健全相關(guān)管理制度，明晰預(yù)算績效審核、抽查和評價(jià)等業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)預(yù)算績效管理規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化。

逐步推進(jìn)績效評價(jià)信息公開。推行績效目標(biāo)、績效報(bào)告、評價(jià)結(jié)果等信息除在本部門內(nèi)部公開外，專門向縣政府、人大報(bào)告，并逐步擴(kuò)大社會公開績效信息的范圍，主動(dòng)接受社會監(jiān)督。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第7篇一、強(qiáng)化會計(jì)基礎(chǔ)工作，確保收支核算真實(shí)性。

按照國家統(tǒng)一的財(cái)經(jīng)制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)制度》及《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和會計(jì)制度，根據(jù)《郵政企業(yè)會計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)考核計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)要求，在全地區(qū)開展會計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范達(dá)標(biāo)工作，使會計(jì)工作秩序規(guī)范有序，會計(jì)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范。

二、繼續(xù)發(fā)揮統(tǒng)計(jì)優(yōu)勢，為郵政實(shí)行產(chǎn)品量核算提供依據(jù)。

對以往年度相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行原始記錄和臺賬的修訂。在產(chǎn)品量結(jié)算單價(jià)的測定、干線運(yùn)費(fèi)結(jié)算、損益核算等方面充分利用統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，建立成本計(jì)算模型，為成本定價(jià)和經(jīng)營決策服務(wù)。

三、提升管理手段，穩(wěn)步推進(jìn)信息化建設(shè)和應(yīng)用。

繼續(xù)做好量收系統(tǒng)建設(shè)和應(yīng)用工作，深入挖掘量收系統(tǒng)的管理和分析功能，充分利用量收管理系統(tǒng)加強(qiáng)收入管理、欠費(fèi)管理、資費(fèi)管理、業(yè)務(wù)稽核和經(jīng)營分析等方面的工作。

四、繼續(xù)圍繞業(yè)務(wù)發(fā)展，優(yōu)化資源配置，加大計(jì)財(cái)支撐力度。

在成本安排上，配合專業(yè)化經(jīng)營步伐，將有限的資金向重點(diǎn)業(yè)務(wù)和營銷環(huán)節(jié)傾斜，以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭的需要。對業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和業(yè)務(wù)發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)繼續(xù)實(shí)行集中歸口管理，統(tǒng)籌安排，集中支付，確保資金使用效益和效果。在投資建設(shè)上，以提高重點(diǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展能力為核心，有效益的追加增量資產(chǎn)。繼續(xù)加強(qiáng)信息化建設(shè)、局所改造、營投終端以及干線項(xiàng)目建設(shè)，盡快形成生成能力，并轉(zhuǎn)化為增收優(yōu)勢。集中采購工作在現(xiàn)有郵政業(yè)務(wù)用品、信息化項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)積累的基礎(chǔ)上，考慮進(jìn)一步嘗試采用多種方式進(jìn)行，妥善解決好緩解資金緊張與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要的矛盾，并逐步擴(kuò)大集中采購范圍。

五、繼續(xù)配合專業(yè)化經(jīng)營，強(qiáng)化損益核算應(yīng)用。

六、以預(yù)算管理精細(xì)化為目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量。

對重點(diǎn)成本項(xiàng)目繼續(xù)加強(qiáng)管控力度，實(shí)時(shí)監(jiān)控，嚴(yán)格考核。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第8篇一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計(jì)核算

財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作；從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制；從審核原始憑證、會計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。

二、以實(shí)施ERP軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個(gè)月的ERP項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會計(jì)制度的要求、結(jié)集合團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了ERP項(xiàng)目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作；設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程；在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了ERP系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行ERP系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會計(jì)模塊升級到ERP系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進(jìn)行了績效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩；另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通

過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量

財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、ERP管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計(jì)核算到會計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度、會計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)

為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的09年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對07年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力

財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會，對整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成會計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰會計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式

根據(jù)16年經(jīng)營目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在09年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了16年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

20__年，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得稅匯

算清繳工作，合理地降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標(biāo)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用的執(zhí)行和超預(yù)算費(fèi)用的初步審核，按月準(zhǔn)確及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)和各單位的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議。

3、配集合團(tuán)總部進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。

4、加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部資金部的工作計(jì)劃安排，調(diào)控好各項(xiàng)經(jīng)營用資金。

5、繼續(xù)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財(cái)務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購與付款內(nèi)控制度、會計(jì)、統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)、出納等財(cái)務(wù)人員崗位考評辦法等。

6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識、企業(yè)會計(jì)制度和國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合財(cái)務(wù)人員考評辦法，逐步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識、技能和職業(yè)判斷能力。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第9篇xx年全縣財(cái)政收入預(yù)算計(jì)劃

國稅安排

一、個(gè)人利息所得稅

xx年底銀行儲蓄存款余額44億，比上年同期增長億，增長率為15%，去年儲蓄存款利息稅完成1280萬，今年按15%增長為1280×115%＝1472萬元；存款中活期占17%左右，一年定期占50%左右，其他占33%，個(gè)人利息所得稅不但取決于儲蓄存款的增長規(guī)模和速度，也取決于當(dāng)期消費(fèi)的活躍程度，主要原因是繳稅環(huán)節(jié)在取款結(jié)息時(shí)，不是預(yù)提制，按活期年利率，定期一年，半年，以及現(xiàn)有存款結(jié)構(gòu)和規(guī)模測算，理論上最高值1700萬元，按1500萬元安排較可靠，縣級部分為600萬元。

二、新增企業(yè)所得稅

去年國稅在房地產(chǎn)上征收新辦企業(yè)所得稅80萬元，今年安排150萬元；縣級部分60萬元。

三、增值稅

鄉(xiāng)鎮(zhèn)：

鄉(xiāng)鎮(zhèn)去年全額完成5539萬元，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收2768萬元，商貿(mào)公司、外地代開票、外地引進(jìn)和協(xié)調(diào)累計(jì)2771萬元，正常征收部分按25%的增速增長，主要是地稅按20%增長，國稅無論在征收手段和稅源上都好于地稅；不穩(wěn)定部分按10%增長，主要是考慮商貿(mào)公司一是業(yè)務(wù)不穩(wěn)定；二是政策上打擦邊球，隨時(shí)被省國稅局監(jiān)控就有可能被取消，并且有的已經(jīng)取消；三是考慮收入質(zhì)量，不愿把增長過多寄托于這一塊；四是考慮任務(wù)，不增長大盤無法計(jì)劃。

按上述原則測算后，取整和個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)略作調(diào)整，主要是道口鎮(zhèn)全額增長25%，達(dá)到1575萬元，有河西鋼廠作保證；高平去年完成1700萬元，但目標(biāo)為xx萬元，今年維持上年目標(biāo)任務(wù)；老店去年目標(biāo)為340萬元，今年全縣傾力扶持華康，維持340萬元不動(dòng)；半坡店商貿(mào)公司取消、瓦崗二硫化碳廠關(guān)閉、八里營年底外地協(xié)調(diào)稅50萬元，xx年已取消的公司入38萬元，三鄉(xiāng)鎮(zhèn)均無像樣的新增長，維持上年完成數(shù)或略增。

國稅三項(xiàng)收入合計(jì)安排3215萬元，比上年預(yù)算增％，比上年決算增％。

地稅安排

一、主要項(xiàng)目

阿深高速

全長公里，合同總金額萬元，其中一期58122萬元，二期工程萬元，扣除工程監(jiān)理費(fèi)萬元，三個(gè)增值稅一般納稅人工程款萬元，工程應(yīng)稅總金額萬元。

全部收足：應(yīng)征營業(yè)稅×3%=萬元

城建稅×1%=萬元

教育附加×3%=萬元

從xx年以來，已征：營業(yè)稅xx年1000萬元，xx年277萬元，xx年萬元，共計(jì)萬元。

xx年安排營業(yè)稅：—萬元。相應(yīng)安排城建稅萬元，教育附加萬元。

濟(jì)東高速

1、資源稅：總土方170萬元，應(yīng)稅總金額85萬元，xx年已征55萬元，xx年安排3（精彩文章來自“秘書不求人”）0萬元。

2、營業(yè)稅：總長度公里，一期合同總金額19314萬元。目前二期招標(biāo)尚未結(jié)束，與阿深相比，由于都是雙向六車道，二期估計(jì)工程金額11192萬元（×33019=11192萬元）。兩期應(yīng)稅工程總金額30506萬元。應(yīng)繳營業(yè)稅總額30506×3%=萬元

xx年已征營業(yè)稅萬元，還剩－＝萬元，城建、教育附加相應(yīng)安排。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第10篇1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字

2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字

3、資金管理突出一個(gè)“零”字

一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實(shí)行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字

堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

5、會計(jì)核算落實(shí)一個(gè)“真”字

二是科學(xué)理財(cái)，學(xué)習(xí)聚財(cái)、生財(cái)、用財(cái)之道，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會計(jì)上來，在廣度上把會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié)，推進(jìn)會計(jì)電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，使會計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。

6、審計(jì)監(jiān)督強(qiáng)化一個(gè)“嚴(yán)”字

結(jié)合財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓要求，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財(cái)產(chǎn)、損益、收支是否真實(shí)合法，計(jì)算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營成果，公正客觀的評價(jià)各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴(yán)格考核管理，嚴(yán)肅查處小金庫、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計(jì)弄虛作假的作法，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、透明化。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第11篇預(yù)算工作計(jì)劃范文3篇

預(yù)算工作計(jì)劃范文一：

為了全面配合公司的總體部署，在日常工作中充分發(fā)揮其職能范

疇，認(rèn)真履行公司各項(xiàng)規(guī)章制度，切實(shí)保證公司所施工的各項(xiàng)工程及時(shí)、準(zhǔn)確、無誤的完成預(yù)、決算事項(xiàng)。特作出如下工作計(jì)劃：

一、工作范圍：

、負(fù)責(zé)以下工程內(nèi)容的簽證單打字復(fù)印(外圍簽字蓋章有專人負(fù)責(zé))：

、市內(nèi)四區(qū)的市政道路維護(hù)、維修、搶修、挖掘恢復(fù)工程;、橋梁維護(hù)、維修、搶修、恢復(fù)工程;、其他零星工程項(xiàng)目。

、市內(nèi)四區(qū)的市政道路維護(hù)、維修、搶修、挖掘恢復(fù)工程(并且

根據(jù)中標(biāo)單價(jià)作出決算結(jié)果，所做的決算額應(yīng)定期、定時(shí)的向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以書面統(tǒng)計(jì)形式上報(bào)，年終再做總報(bào)表);其他零星工程項(xiàng)目的簽證單打字復(fù)印由兩個(gè)打字員負(fù)責(zé)(各負(fù)責(zé)兩個(gè)區(qū)的工程量、其他零星工程項(xiàng)目的簽證單根據(jù)實(shí)際情況安排實(shí)施);橋梁維護(hù)、維修、搶修、恢復(fù)工程的簽證單由預(yù)算員自己負(fù)責(zé)編制，復(fù)印由打字員負(fù)責(zé)。、打字員負(fù)責(zé)公司的正常預(yù)算以外以及外務(wù)工作的打字復(fù)印工作：/10

、打字員其他管理事項(xiàng)：

、合同擬定(打字、復(fù)印)訂裝、收集、注冊、備案、發(fā)放、回收記錄;、公司所有企業(yè)證件、管理人員職稱證件：記錄備案、注冊登記、發(fā)放、回收等使用記錄(公司所有證件發(fā)放須有主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可發(fā)放，其他人不得隨便發(fā)放，違者追究責(zé)任);其他涉后事項(xiàng)均應(yīng)該登記備案：如各種儀器設(shè)備;各類圖書等均應(yīng)做好記錄備案、注冊登記、發(fā)放、回收等使用記錄;(公司應(yīng)該設(shè)一個(gè)專用儀器設(shè)備、圖書資料室)、預(yù)算員工作：

、本公司直屬工程項(xiàng)目的預(yù)、決算;、本公司投標(biāo)工程以及中標(biāo)項(xiàng)目的預(yù)、決算;、跟蹤審核本公司所施工的工程量簽證單的內(nèi)容是否合理，以防止缺項(xiàng)、丟項(xiàng)，確保該工程項(xiàng)目完整無缺(各施工項(xiàng)目的簽證單在沒簽字蓋章之前，應(yīng)及時(shí)提交公司預(yù)算部進(jìn)行審核，各工程項(xiàng)目部具體施工人員應(yīng)積極配合，密切合作。其詳細(xì)內(nèi)容參見公司施工員規(guī)2/10

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第12篇一、思想方面

在思想方面，不斷學(xué)物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。

二、工作方面

1、財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)核算是會計(jì)人員的基本工作，也是日常性工作?，F(xiàn)在的財(cái)務(wù)核算都是借助財(cái)務(wù)軟件來完成的，對財(cái)務(wù)軟件的日常性工作操作已經(jīng)可以熟練掌握使用。在工作中做到及時(shí)編制憑證、按時(shí)結(jié)賬、及時(shí)準(zhǔn)確的出具財(cái)務(wù)報(bào)表并上報(bào)公司財(cái)務(wù)中心。

2、月度資金預(yù)算及20__年財(cái)務(wù)預(yù)算的編制“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”——按照__物業(yè)公司財(cái)務(wù)中心的要求每月及時(shí)填報(bào)月度資金。預(yù)算表及年終填報(bào)下年度的資金預(yù)算計(jì)劃，在完成此項(xiàng)工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進(jìn)性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。

3、財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表的編制在日常的財(cái)務(wù)核算中編制的《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》等基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)報(bào)表并不能滿足一個(gè)日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財(cái)務(wù)中心適時(shí)的推出、改進(jìn)一系列的財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)表，為公司的進(jìn)一步發(fā)展奠定了一個(gè)夯實(shí)的基礎(chǔ)。在編制內(nèi)部報(bào)表的過程中，能夠正確領(lǐng)會到公司管理層的對物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實(shí)財(cái)務(wù)工作。

4、物業(yè)軟件的實(shí)施。為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財(cái)務(wù)的核算。在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導(dǎo)物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮的作用。

5、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作對于一件事重要與否應(yīng)該在第一時(shí)間做出正確的判斷，才方便下一步制定計(jì)劃。在領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時(shí)間，在有效的時(shí)間內(nèi)高質(zhì)高量的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦下來臨時(shí)事項(xiàng)。合理的安排時(shí)間，有效的利用時(shí)間，否則縱使每天忙得團(tuán)團(tuán)轉(zhuǎn)但其實(shí)又真的沒干什么，就向一個(gè)救火隊(duì)員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。新的形勢和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責(zé)任和使命，作為__物業(yè)的一名普通員工強(qiáng)烈的使命感和責(zé)任感又不斷的鞭策我繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹(jǐn)借屈原的一句話表達(dá)我個(gè)人對新一年工作的態(tài)度，即“路漫漫其修遠(yuǎn)兮，吾將上下而求索”。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第13篇1、財(cái)經(jīng)整頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字

2、財(cái)務(wù)集中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字

3、資金管理突出一個(gè)“零”字

一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

二是零庫存管理，對各單位實(shí)行庫存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓庫存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字

堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用?？厥菄?yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第14篇今年，按照公司提出的年度目標(biāo)及長遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，為進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理工作，主要做了以下工作：

一、進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目管理，努力做好項(xiàng)目成本核算

為努力提高工程項(xiàng)目管理水平，切實(shí)搞好工程項(xiàng)目成本收支核算，使項(xiàng)目成本收入化、成本支出得到有效的、合理的控制，擴(kuò)大工程項(xiàng)目效益空間，嚴(yán)格按照《項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)管理及核算辦法》、《經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析暫行辦法》要求，對所屬工程項(xiàng)目的月份成本歸集、月份成本收支核算與分析進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，努力把項(xiàng)目成本收支核算與分析做好，通過對該項(xiàng)制度的運(yùn)作實(shí)施，對進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目管理工作起了較好的作用。

二、強(qiáng)化成本控制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，定期成本分析，嚴(yán)格經(jīng)營責(zé)任考核兌現(xiàn)，努力增收節(jié)支，進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目管理

1、認(rèn)真按照《〈建造合同〉準(zhǔn)則》要求，建立預(yù)期效益分析制度，深化工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算，強(qiáng)化工程項(xiàng)目的效益管理，建立了以技術(shù)、財(cái)務(wù)為中心的清算索賠工作機(jī)制，定期對清算索賠情況進(jìn)行分析，加強(qiáng)工程項(xiàng)目清算索賠工作，克服先干后算、邊干邊算的弊病，避免為業(yè)主“義務(wù)勞動(dòng)”現(xiàn)象的發(fā)生;對全部工程項(xiàng)目進(jìn)行了認(rèn)真系統(tǒng)的成本收支分析及工程變更、量差、料差的索賠情況分析，根據(jù)分析，對存在的管理方面的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改規(guī)范，有效的促進(jìn)了工程項(xiàng)目的管理。

2、根據(jù)公司的實(shí)際情況，今年嚴(yán)格規(guī)范了各單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制與執(zhí)行控制工作，將全面推行預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)，以預(yù)算管理為手段，實(shí)現(xiàn)效益化為目的，工程項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行目標(biāo)責(zé)任成本預(yù)算包保、公司機(jī)關(guān)各部門加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)的日常財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，實(shí)施過程控制。重點(diǎn)抓了工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算編制，管理經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制，加強(qiáng)成本過程控制。通過嚴(yán)肅工程項(xiàng)目責(zé)任成本目標(biāo)考核獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)，使各工程項(xiàng)目充分認(rèn)識到了責(zé)任成本預(yù)算的重要性、嚴(yán)肅性。對成本過程控制要按照“誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確劃分責(zé)任中心，層層分解落實(shí)管理責(zé)任，嚴(yán)格成本考核一票否決，把成本嚴(yán)格控制在責(zé)任目標(biāo)成本之內(nèi);嚴(yán)格管理責(zé)任與經(jīng)濟(jì)利益緊密掛鉤，嚴(yán)格過程考核，及時(shí)兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工效益的雙收雙盈，杜絕責(zé)任效益的浪費(fèi)和流失。

3、進(jìn)一步修訂完善了《工程項(xiàng)目考核評價(jià)實(shí)施辦法》，及時(shí)與各項(xiàng)目簽定的《工程項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書》，加強(qiáng)了在建工程項(xiàng)目的過程考核、監(jiān)控、分析及竣工項(xiàng)目的考核兌現(xiàn)工作;按照責(zé)任書目標(biāo)，全部進(jìn)行了考核，并對考核結(jié)果進(jìn)行兌現(xiàn)，有力的促進(jìn)了在建工程項(xiàng)目責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

三、加強(qiáng)清算清欠力度，強(qiáng)化資金管理，努力降低資金成本

1、不斷加強(qiáng)和完善資金管理措施、辦法，印發(fā)了《關(guān)于實(shí)行債權(quán)清收月報(bào)制度的通知》，制訂印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)債權(quán)清收目標(biāo)及措施的通知》，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心的作用，完善措施加大工程清收索賠及各類債權(quán)的清收力度;在工程索賠清算方面，為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目效益的化，實(shí)現(xiàn)資金的快速回籠，公司對已竣工及即將竣工的工程項(xiàng)目分別與分管領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目經(jīng)理簽訂了清算清欠責(zé)任書，實(shí)施責(zé)任獎(jiǎng)罰，收到了較好的效果，清算清欠取得了重大成效;在工程拖欠款清欠方面，為盡快緩解資金緊張狀況，對拖欠比較嚴(yán)重的老大難債務(wù)業(yè)主，我們積極利用法律及有效的社會關(guān)系資源進(jìn)行債權(quán)清收，效果顯著，利用法律武器全部收回，從而有效的緩解了部分資金需求、降低了資金成本。在單位內(nèi)部掛支清理方面，針對內(nèi)部掛支不斷增加的情況，公司采取強(qiáng)制措施，制訂了《關(guān)于嚴(yán)肅內(nèi)部掛支管理規(guī)定的通知》，根據(jù)工程等不同情況，對所屬單位分析制訂內(nèi)部掛支限額，實(shí)行了單位內(nèi)部資金及掛支日報(bào)制度，對掛支超限額的單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管進(jìn)行通報(bào)并實(shí)施處罰，使內(nèi)部掛支及時(shí)得到清理，掛支額度得到了有效的遏制，收到較好效果.

2、在資金管理方面，不斷完善并嚴(yán)格執(zhí)行公司《資金管理辦法》及采取的相關(guān)資金管理措施，嚴(yán)格各單位月份、季度資金用款計(jì)劃，嚴(yán)格實(shí)行各單位銀行資金A、B戶的報(bào)批日常管理及貨幣資金日報(bào)、周報(bào)、月報(bào)制度，加強(qiáng)各單位資金的監(jiān)管力度，杜絕各單位以任何形式的各類融資及擔(dān)保行為;進(jìn)一步制定資金管理措施，加強(qiáng)對各單位資金的監(jiān)控力度，加大對各單位貨幣回籠的獎(jiǎng)罰力度，明確清欠目標(biāo)，落實(shí)清欠責(zé)任，確保貨幣資金的回籠率，將清收清欠作為公司生產(chǎn)經(jīng)營中的重要工作抓緊抓實(shí)，對各單位作為一項(xiàng)重要的責(zé)任考核內(nèi)容嚴(yán)格考核，對清收清欠目標(biāo)完不成的不于考核兌現(xiàn)。

3、嚴(yán)格各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)提上繳，嚴(yán)格確保養(yǎng)老金、醫(yī)保金等社會化費(fèi)用及時(shí)、足額上繳，確保實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)規(guī)定費(fèi)用按時(shí)、準(zhǔn)確、足額貨幣上繳，對拖欠應(yīng)上繳款項(xiàng)特別是社會化保障款項(xiàng)嚴(yán)重的單位主責(zé)人員要嚴(yán)格按照措施規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的處罰，社會保障費(fèi)用收繳率達(dá)到100%，實(shí)現(xiàn)零拖欠。

四、強(qiáng)化對財(cái)會業(yè)務(wù)的規(guī)范，嚴(yán)格實(shí)施會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化，認(rèn)真貫徹落實(shí)好會計(jì)核算辦法

嚴(yán)格按照公司轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)通知要求，在對各單位分析、考核的同時(shí)，對各單位的會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行了認(rèn)真的檢查落實(shí)規(guī)范，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行了通報(bào)并限期進(jìn)行整改，進(jìn)一步強(qiáng)化了會計(jì)基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)化工作。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第15篇一、學(xué)校成立理財(cái)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。學(xué)校理財(cái)小組由校長任組長，成員有中層領(lǐng)導(dǎo)和教師代表組成。

二、學(xué)校所有發(fā)生的收入和支出必須有總務(wù)歸入總分類賬統(tǒng)一管理，不得由其他人員管理。嚴(yán)謹(jǐn)私設(shè)小金庫、賬外設(shè)帳和公款私存。

三、學(xué)校的所有收入必須及時(shí)入賬，每學(xué)期的收支情況必須公開，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收支的公開度和透明度。

四、個(gè)人報(bào)銷各種款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到憑證合法、內(nèi)容完整、填寫規(guī)范、手續(xù)齊備，并有理財(cái)小組成員簽字。

五、購買物品的發(fā)票及報(bào)銷

1、購買物品前要落實(shí)經(jīng)費(fèi)來源，大項(xiàng)開支要經(jīng)學(xué)校理財(cái)小組同意后，報(bào)學(xué)區(qū)、教育局批準(zhǔn)后實(shí)施。

2、購買時(shí)應(yīng)認(rèn)真了解商品質(zhì)量是否可靠，價(jià)格是否合理。發(fā)票必須有經(jīng)辦人員的簽名或蓋章。

3、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購、驗(yàn)收、調(diào)配、報(bào)廢等均應(yīng)由總務(wù)處統(tǒng)一辦理。

六、差旅費(fèi)報(bào)銷按規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。具體寫明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí)間、票價(jià)、住宿費(fèi)及其他合法單據(jù)粘貼在報(bào)銷單背面。經(jīng)報(bào)銷人簽名，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。

七、設(shè)施設(shè)備的管理及使用：

1、加強(qiáng)資產(chǎn)總量管理，完善各室借閱、使用制度規(guī)則，提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率，實(shí)驗(yàn)開出率。

2、定期對各室設(shè)備使用、管理等情況進(jìn)行檢查，及時(shí)記錄和處理。

3、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，新購物及時(shí)上帳，做到帳帳相符，帳實(shí)相符，年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

八、落實(shí)安全工作，嚴(yán)防事故的發(fā)生：

1、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑、電線、專室進(jìn)行全面安全檢查，把發(fā)現(xiàn)的隱患及時(shí)上報(bào)校長。

2、做好學(xué)校的安全工作，成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組，安值班人員并進(jìn)行大檢查，做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作，以防學(xué)校被盜。

九、做好學(xué)校的綠化美化工作，使學(xué)校變的越來越美好。

1、作好對花草樹木進(jìn)行全面修剪，澆水等工作。

2、協(xié)同德育主任抓好環(huán)境衛(wèi)生工作。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第16篇預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃

全面搞好XX年全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)管理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

根據(jù)上級公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見，進(jìn)一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財(cái)務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計(jì)的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第17篇1、力求會計(jì)核算信息化，提高工作質(zhì)量及效率

(2)建立好重點(diǎn)核算的會計(jì)科目。生產(chǎn)成本、庫存材料、應(yīng)付賬款等是本項(xiàng)目重點(diǎn)核算會計(jì)科目，需建立明細(xì)科目進(jìn)行輔助核算，這樣有利于項(xiàng)目全程跟蹤管理，準(zhǔn)確與供貨商結(jié)算，提高核算質(zhì)量。及時(shí)做好日常記賬工作，報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。計(jì)劃每月5日前將上月票據(jù)制單完畢，與關(guān)聯(lián)單位核對清理往來明細(xì)，并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定后做賬務(wù)處理。每月10日前，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核后的原始憑證及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、積極協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)營計(jì)劃處制定產(chǎn)值確認(rèn)單，項(xiàng)目資金計(jì)劃等，并配合造價(jià)管理處做好造價(jià)預(yù)算工作，完善公司的預(yù)算控制體系。加強(qiáng)對項(xiàng)目部資金控制，嚴(yán)格做好日常資金使用的計(jì)劃及審核工作

(1)資金計(jì)劃申請。每月15日前，收集項(xiàng)目各部門經(jīng)營計(jì)劃處申請進(jìn)行審核匯總，根據(jù)匯總資金需求量編制資金計(jì)劃申請表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后向總部報(bào)送申請，并及時(shí)跟蹤總部審批情況。資金計(jì)劃申請表上注明資金使用時(shí)間、金額、事由以及其他需要說明的事項(xiàng)。

(2)建立對外付款程序，做好資金使用審核。首先要根據(jù)合同約定嚴(yán)格審查是否具備付款條件，重點(diǎn)審核付款時(shí)間、付款金額。涉及支付進(jìn)度款及尾款的，審核是否有相關(guān)支撐資料，如相關(guān)部門簽字認(rèn)可的進(jìn)度報(bào)告或驗(yàn)收資料，項(xiàng)目部門相關(guān)責(zé)任人簽收入庫的廠家送貨單、入庫單;開具的發(fā)票是否合法合規(guī);同時(shí)復(fù)核單證之間單價(jià)、數(shù)量、金額是否相符且計(jì)算無誤。

(3)做好內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷審核工作。項(xiàng)目人員報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，嚴(yán)格按公司的相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定審核，對報(bào)銷類目嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的或者不按相關(guān)程序的一律不予辦理，并注意防范不必要浪費(fèi)和舞弊。

3、認(rèn)真管理項(xiàng)目合同

建立合同臺賬，對每份合同的信息(對方單位、合同金額、簽訂時(shí)間、付款條件、經(jīng)辦人)和履行狀況(付款金額、結(jié)算金額、發(fā)票金額)詳細(xì)記錄及時(shí)更新，做到備案可查，并每月底向項(xiàng)目經(jīng)理及總部報(bào)送最新合同臺賬。

4、參與庫存管理

5、保持與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通

掌握最新相關(guān)稅收政策，保持與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局溝通，充分了解當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)稅收政策，并與稅務(wù)局保持良好關(guān)系，在日后的正常生產(chǎn)建設(shè)中主動(dòng)參與當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的各項(xiàng)納稅培訓(xùn)，在稅局要求時(shí)限內(nèi)及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，將報(bào)稅資料存底備查，盡量做到合理節(jié)稅納稅，將項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

6、保管好財(cái)務(wù)印章、票據(jù)

預(yù)留印鑒和銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中保管，以確保其安全。出納員應(yīng)對票據(jù)的申購、使用、作廢以及剩余情況進(jìn)行詳細(xì)登記，會計(jì)應(yīng)當(dāng)經(jīng)常性的進(jìn)行監(jiān)督檢查。

7、嚴(yán)格遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約

遵守保密、嚴(yán)格遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約，遵守公司外派財(cái)務(wù)人員的辦公管理公約要求，保持與總部工作聯(lián)系順暢。

8、加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)能力

積極參與各類會計(jì)培訓(xùn)課程，并將理論結(jié)合實(shí)際，在工作中不斷提高，夯實(shí)自己。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第18篇1.了解廚房所使用原材料的漲發(fā)率及凈料率，同時(shí)了解原材料在廚房的使用情況。做好購進(jìn)原料的質(zhì)量驗(yàn)收與督促工作，保證食品原料的質(zhì)量。

2.不定時(shí)的，對廚房食品原料使用情況進(jìn)行調(diào)查。并抽查干貨原材料的凈料率或漲發(fā)率，做到算得出，管得住。以防由于廚房人員技術(shù)不同而造成食品原的出品率過低，影響酒店的利益。

3.做好日常酒店菜品價(jià)格巡查工作，發(fā)現(xiàn)菜品價(jià)格問題及時(shí)做出書面匯報(bào)，并計(jì)算出毛利率！以保證餐飲產(chǎn)品的毛利率不低于50%

4.安排好工作時(shí)間，做好日常工作。根據(jù)每天的工作情制定工作計(jì)劃，以防為找事情做而找事的事情發(fā)生。

5.一周一書面匯報(bào)，做到不漏報(bào)不瞞報(bào)。并且對匯報(bào)內(nèi)容就行詳細(xì)數(shù)據(jù)分析，以便于更好的為下一步工作打好基礎(chǔ)。同時(shí)留底以便于備忘，為以后的工作開展作好準(zhǔn)備！

6.對廚房原料有針對性地盤點(diǎn)，特別是海鮮干貨制品，做到一周一盤點(diǎn)，并且生成表格。對于一般原料注意其使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。并且做出相應(yīng)的答復(fù)，以保證原料的正常使用。對每天的工作做出小結(jié)，并留待好第二天工作的銜接。

7.針對原料的購進(jìn)與售出，存在若干品種可以論件計(jì)算，也就是整進(jìn)整出。在整進(jìn)整出的原料品種方面，準(zhǔn)備制訂出每日售賣盤存表。以便于更準(zhǔn)確地了解廚房的成本及其損耗

8.當(dāng)月計(jì)劃如下，做好年貨裝箱工作，以保證年貨準(zhǔn)時(shí)出庫。同時(shí)做好高檔原材料的盤存工作，以監(jiān)督廚房物料使用情。防止原料的不正常損失，截流成本降低內(nèi)部損耗。從而提高酒店餐飲毛利，實(shí)現(xiàn)原材料價(jià)值的最大化。

快速的發(fā)現(xiàn)問題并反應(yīng)問題，同時(shí)做出書面性的工作匯報(bào)。并且也解決了一些實(shí)際問題。在工作當(dāng)中應(yīng)做到，工作效率的最大化以防止效率過低！在經(jīng)營上打造一流文化型酒店。在餐飲形式上講究：地方特色或民族性風(fēng)味特色，所以在餐飲產(chǎn)品品種數(shù)量上，相應(yīng)比較多。這樣就決定了酒店在食品原料上的成本投入，相應(yīng)的增多。所以在餐飲成本控管方面，必須注意到食品原料市場供應(yīng)情況及廚房在加工情況。以便于更好的對產(chǎn)品價(jià)格跟蹤管理，隨時(shí)對產(chǎn)品的毛利進(jìn)行控制。做出毛利預(yù)警機(jī)制，以保證酒店的利益。剛到財(cái)務(wù)，一切都從零開始。作為成本控管，本崗位的工作責(zé)任就是：發(fā)現(xiàn)問題，然后用具體的數(shù)字或文字說明問題。解決關(guān)于成本方面的問題，不定時(shí)地對酒店的菜品價(jià)格進(jìn)行核算。是否銷售價(jià)格過低，或成本過高等問題。以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，如有發(fā)現(xiàn)及時(shí)記錄下來。并且用書面形式表達(dá)出來，以作書面性匯報(bào)！及時(shí)的反應(yīng)情況，保證酒店利益不受損失！

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第19篇財(cái)務(wù)工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結(jié)，按說，我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，免不了會在年終歲首對自己進(jìn)行一番盤點(diǎn)。這也是對自己的一種鞭策吧。

作為__集團(tuán)子公司的__公司，財(cái)務(wù)部是柯萊公司的關(guān)鍵部門之一，對內(nèi)財(cái)務(wù)管理水平的要求應(yīng)不斷提升，對外要應(yīng)對稅務(wù)、審計(jì)及財(cái)政等機(jī)關(guān)的各項(xiàng)檢查、掌握稅收政策及合理應(yīng)用。在這一年里全體財(cái)務(wù)部員工任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來了。財(cái)務(wù)部的綜合工作能力相比20__年又邁進(jìn)了一步?；仡櫦磳⑦^去的這一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)及部門經(jīng)理的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們的工作著重于公司的經(jīng)營方針、宗旨和效益目標(biāo)上，緊緊圍繞重點(diǎn)展開工作，緊跟公司各項(xiàng)工作部署。在核算、管理方面做了應(yīng)盡的責(zé)任。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將20__年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。

今年的工作可以分以下三個(gè)方面：

一、費(fèi)用成本方面的管理

1、規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴(yán)格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。建立了材料領(lǐng)用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個(gè)部門使用、也不論購進(jìn)的數(shù)量多少，都在購進(jìn)之日起一次攤銷到某一個(gè)部門來核算的模糊成本。

2、在原來的基礎(chǔ)上細(xì)劃了成本費(fèi)用的管理，加強(qiáng)了運(yùn)輸費(fèi)用的項(xiàng)目管理，分門別類的計(jì)算每輛車實(shí)際消耗的費(fèi)用項(xiàng)目，真實(shí)反映每一輛車當(dāng)期的運(yùn)輸成本。為運(yùn)輸車輛的.績效管理提供參考依據(jù)。

二、會計(jì)基礎(chǔ)工作

（1）認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，進(jìn)一步對財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的指導(dǎo)，規(guī)范記賬憑證的編制，嚴(yán)格對原始憑證的合理性進(jìn)行審核，強(qiáng)化會計(jì)檔案的管理等。對所有成本費(fèi)用按部門、項(xiàng)目進(jìn)行歸集分類，月底將共同費(fèi)用進(jìn)行分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部門效益。

（2）國家財(cái)政部門對柯萊公司的財(cái)務(wù)等級評定還是第一次。我們在無任何前期準(zhǔn)備的前提下，突然接受檢查，但長寧區(qū)財(cái)政局還是對柯萊公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作給予了肯定。給柯萊公司的財(cái)務(wù)等級分?jǐn)?shù)也是評定組有史以來，評給最高分的一家公司。

三、財(cái)務(wù)核算與管理工作

（1）按公司要求對分公司以及營業(yè)點(diǎn)的收入、成本進(jìn)行監(jiān)督、審核，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。統(tǒng)一核算口徑，日常工作中，及時(shí)溝通、密切聯(lián)系并注意對他們的工作提出些指導(dǎo)性的意見，與各分公司、營業(yè)點(diǎn)的核算部門建立了良好的合作關(guān)系。

（2）正確計(jì)算營業(yè)稅款及個(gè)人所得稅，及時(shí)、足額地繳納稅款，積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報(bào)軟件，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改正，保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導(dǎo)。

（3）在緊張的工作之余，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，打造一個(gè)業(yè)務(wù)全面，工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)。作為一個(gè)管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發(fā)揮他們的主觀能動(dòng)性及工作積極性。提高團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務(wù)實(shí)高效的部門新形象。

財(cái)務(wù)工作計(jì)劃預(yù)算管理第20篇2006年上半年計(jì)劃和預(yù)算管理工作總結(jié)

集團(tuán)公司從去年九月開始推行全面預(yù)算管理工作以來，制訂了“經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”（以下簡稱“編制辦法”），集團(tuán)公司和大多數(shù)成員企業(yè)按照“編制辦法”編制了二OO六年“經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書”，不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。經(jīng)過這十個(gè)月的實(shí)踐，我們既取得了一定的成績和經(jīng)驗(yàn)，值得加以推廣，也存在不少的問題，需要研究解決。

一、計(jì)劃和預(yù)算管理工作取得的主要成績和經(jīng)驗(yàn)

1、初步建立了經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算密切結(jié)合的全面預(yù)算管理體系。過去很長一段時(shí)間，我們不清楚經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的辨證關(guān)系，不是把計(jì)劃當(dāng)作預(yù)算，就是把預(yù)算當(dāng)作計(jì)劃，有時(shí)還出現(xiàn)計(jì)劃與預(yù)算相互矛盾、兩張皮的現(xiàn)象。在出臺2006年編制辦法時(shí)，我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)要弄清楚經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算之間的區(qū)別與聯(lián)系，要明白經(jīng)營計(jì)劃是對來年各項(xiàng)經(jīng)營管理工作的事先安排，而預(yù)算是完成各項(xiàng)經(jīng)營計(jì)劃工作需要消耗的各種資源和取得的各項(xiàng)經(jīng)營成果的貨幣表現(xiàn)，只有先制訂周詳?shù)慕?jīng)營計(jì)劃，才能編制科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算。正是基于這種認(rèn)識，我們把全面預(yù)算管理工作分解為經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算兩個(gè)有機(jī)的組成部分，以年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書的形式下達(dá)各單位，作為各成員企業(yè)年度經(jīng)營工作的行動(dòng)指南和奮斗目標(biāo)。

2、提出了“以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以市場預(yù)測為導(dǎo)向，積極發(fā)展，留有余地”的預(yù)算編制原則。

公司的發(fā)展離不開現(xiàn)有的基礎(chǔ)和條件，搜集和整理公司經(jīng)營的歷史數(shù)據(jù)，從中找出各主要經(jīng)營指標(biāo)的發(fā)展趨勢是我們制訂年度預(yù)算的基礎(chǔ)；與此同時(shí)，還要搜集利用市場信息對相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測，作為制訂年度預(yù)算的重要參考；在此基礎(chǔ)上，持續(xù)發(fā)展、不斷向上也是我們制訂預(yù)算的一個(gè)基本要求，反映在預(yù)算指標(biāo)上，就是銷售收入、經(jīng)營利潤和人均勞動(dòng)生產(chǎn)率指標(biāo)要不斷增長，不能下降；但是增長也有一定的幅度，不能盲目制訂高不可攀的經(jīng)營指標(biāo)。2006年，集團(tuán)公司按照上述原則審批下達(dá)了大多數(shù)成員企業(yè)的年度預(yù)算指標(biāo)，從上半年的執(zhí)行情況來看，既是實(shí)事求是的，也是先進(jìn)合理的。

3、重新修訂了以預(yù)算指標(biāo)完成情況為基礎(chǔ)的工效掛鉤考核辦法。由于原工效掛鉤考核辦法以銷售收入作為計(jì)提各單位工資的基礎(chǔ)，當(dāng)銷售收入增加、毛利和利潤下降時(shí)，計(jì)提的工資反而增加，不利于保護(hù)公司和股東利益。因此2006年集團(tuán)公司對原工效掛鉤考核辦法作了全面修訂，將計(jì)提工資的基礎(chǔ)由銷售收入改為邊際貢獻(xiàn)額，促使各單位從關(guān)心自身利益出發(fā)千方百計(jì)降低直接經(jīng)營成本，增加經(jīng)營毛利和利潤。同時(shí)為了加強(qiáng)經(jīng)營管理工作，增加了綜合管理考核內(nèi)容，用綜合管理系數(shù)調(diào)整各單位的應(yīng)發(fā)工資總額，使工效掛鉤考核辦法更趨于完善。

4、預(yù)算分析工作制度化，深圳國禎環(huán)保公司預(yù)算分析深入、細(xì)致，很有指導(dǎo)意義。

為了監(jiān)督檢查經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，今年上半年集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了月度、季度分析工作，在總結(jié)成績和經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，分析存在問題，研究解決辦法，取得了一定成效。特別是深圳國禎環(huán)保公司，在環(huán)保公司總部的指導(dǎo)下創(chuàng)立了一套詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算分析模式，每個(gè)月都對所屬各運(yùn)營廠和深圳國禎總部的生產(chǎn)量、銷售收入、市場拓展、經(jīng)營成本、經(jīng)營利潤、人員變動(dòng)、制度建設(shè)、固定資產(chǎn)更新改造和投融資活動(dòng)等工作情況進(jìn)行詳細(xì)地總結(jié)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改措施并限期改正，很好地促進(jìn)了公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提高了經(jīng)營管理水平，保證了生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的順利完成。

5、不少成員企業(yè)開始重視市場開發(fā)工作，阜陽能源公司大膽創(chuàng)新，市場開發(fā)工作取得突破性進(jìn)展；房地產(chǎn)公司可供銷售的住房銷售率一直維持在90％以上。

市場營銷工作是企業(yè)一切工作的核心和龍頭，決定著企業(yè)的生存和發(fā)展。今年上半年，大多數(shù)成員企業(yè)開始重視市場營銷工作，銷售形勢有了可喜的變化。表現(xiàn)較好的有阜陽能源公司和房地產(chǎn)公司。天然氣公司從阜陽能源公司分離出去后，阜陽能源公司就剩下一個(gè)加油站和液化氣經(jīng)營兩項(xiàng)業(yè)務(wù)，按照以往的經(jīng)營實(shí)際，年銷售收入達(dá)到6000萬元已經(jīng)很不錯(cuò)了。但能源公司不滿足現(xiàn)狀，在液化氣業(yè)務(wù)的外購?fù)怃N上大做文章，想方設(shè)法把液化氣批發(fā)業(yè)務(wù)做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在經(jīng)營方法和經(jīng)營業(yè)績上都有了明顯突破，提前4－5個(gè)月完成年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)已成定局。房地產(chǎn)公司一直把為客戶創(chuàng)造價(jià)值當(dāng)作自己的行動(dòng)指南，在項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計(jì)、建造、銷售以及售后服務(wù)等各個(gè)環(huán)節(jié)都注意為用戶所想，滿足用戶的需求，突出了“藍(lán)色雅典”小區(qū)的自然、園林、舒適、安全、方便、現(xiàn)代等特色，成為阜陽市首屈一指、家喻戶曉的高尚住宅小區(qū)。特別是及時(shí)成立的售后服務(wù)中心，為用戶解決了很多本應(yīng)該由物業(yè)管理公司解決的問題，在用戶中形成了一傳十、十傳百的良好口碑，為“藍(lán)色雅典”項(xiàng)目創(chuàng)造并保持了90％以上銷售率的銷售奇跡。

6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作成效顯著。

近年來，集團(tuán)公司在房地產(chǎn)公司和天然氣公司工程建設(shè)上推行工程預(yù)算管理工作，取得了成功的經(jīng)驗(yàn)，保證了工程建設(shè)質(zhì)量和工期，降低了工程建設(shè)成本。其基本做法是：“優(yōu)化設(shè)計(jì)、科學(xué)預(yù)算、依制招標(biāo)、規(guī)范簽證、嚴(yán)格驗(yàn)收、三級決算”。

二、計(jì)劃和預(yù)算管理中存在的主要問題

1、全面預(yù)算管理制度不健全，缺乏經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則。全面預(yù)算管理制度是一個(gè)有機(jī)的體系，至少應(yīng)包括全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析指南、計(jì)劃和預(yù)算獎(jiǎng)懲制度等內(nèi)容。我們由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，學(xué)習(xí)得也不夠，集團(tuán)公司至今尚未建立全面預(yù)算管理綱要，對于經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、檢查分析、考核兌現(xiàn)等還沒有明確具體的要求；去年底出臺的“2006年經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書編制辦法”還有很多不完善的地方，如對經(jīng)營計(jì)劃的編制要求不夠具體、全面，預(yù)算表格也有不適應(yīng)管理要求的地方，缺乏切合實(shí)際的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則等。

2、對全面預(yù)算管理仍然存在著認(rèn)識不夠、執(zhí)行不力的現(xiàn)象。

雖然我們一再強(qiáng)調(diào)全面預(yù)算管理在加強(qiáng)企業(yè)管理、提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟(jì)效益中的基礎(chǔ)作用，但仍有少部分成員企業(yè)對全面預(yù)算管理的重要性認(rèn)識不夠、對集團(tuán)公司關(guān)于全面預(yù)算管理的要求執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在如下方面：（1）少部分成員企業(yè)總經(jīng)理不關(guān)心預(yù)算管理工作；（2）計(jì)劃和預(yù)算的編制、執(zhí)行、檢查分析仍然局限在公司財(cái)務(wù)部等個(gè)別部門；（3）在編制階段仍然存在著用計(jì)劃代替預(yù)算、或用預(yù)算代替計(jì)劃的現(xiàn)象；（4）有的不按集團(tuán)公司的統(tǒng)一要求編制計(jì)劃和預(yù)算，不注意歷史資料的搜集、整理，對市場信息把握不夠，缺乏市場趨勢分析，造成預(yù)算執(zhí)行中實(shí)際與預(yù)算嚴(yán)重背離，預(yù)算差異巨大；（5）部分成員企業(yè)不重視預(yù)算指標(biāo)的分解，不是根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展規(guī)律分解制訂月度、季度計(jì)劃指標(biāo)，而是把年度指標(biāo)簡單除以12作為月度計(jì)劃指標(biāo)，使指標(biāo)反映的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)失去了客觀性；（6）少數(shù)成員企業(yè)預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)口徑不一致，形成財(cái)務(wù)指標(biāo)與預(yù)算指標(biāo)相脫節(jié)的不正?，F(xiàn)象，預(yù)算考核失去基準(zhǔn)；（7）部分成員企業(yè)不能按時(shí)上報(bào)經(jīng)營月報(bào)，或上報(bào)的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。

3、計(jì)劃的引導(dǎo)作用和預(yù)算的促進(jìn)作用沒有很好發(fā)揮。

年度經(jīng)營計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的行動(dòng)指南。但有些成員企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃批準(zhǔn)之后便束之高閣，忽視計(jì)劃的存在，不按計(jì)劃安排工作，對計(jì)劃執(zhí)行情況不檢查、不分析。有的只看到了預(yù)算的控制作用，沒看到預(yù)算還有促進(jìn)工作的一面，如片面強(qiáng)調(diào)節(jié)約支出，而對預(yù)算安排的市場推廣費(fèi)、產(chǎn)品促銷費(fèi)、研究開發(fā)費(fèi)也嚴(yán)格控制，該花的不花，看似節(jié)約了開支，實(shí)質(zhì)上卻限制了市場營銷和技術(shù)創(chuàng)新工作，不利于企業(yè)的發(fā)展。

4、預(yù)算分析和計(jì)劃相脫節(jié)，缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式。今年以來，雖然集團(tuán)公司和各成員企業(yè)都不同程度地開展了計(jì)劃和預(yù)算分析工作，但分析的深度和廣度不夠，一般僅停留在預(yù)算數(shù)字的分析上，缺少對年度經(jīng)營計(jì)劃的檢查、分析，在分析活動(dòng)中，普遍存在著計(jì)劃與預(yù)算相脫節(jié)的現(xiàn)象；集團(tuán)公司和多數(shù)成員企業(yè)都缺乏符合實(shí)際、行之有效的分析模式，不利于各單位及時(shí)、全面地編寫分析報(bào)告，開展分析工作。

5、預(yù)算獎(jiǎng)懲制度不健全，考核的敏感度不強(qiáng)。

部分成員企業(yè)缺乏明確的預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行的好壞與員工的薪酬待遇沒有聯(lián)系，造成相當(dāng)一部分人員對公司計(jì)劃和預(yù)算漠不關(guān)心；預(yù)算考核和獎(jiǎng)懲的及時(shí)性不夠，上半年幾乎沒有開展考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)工作，預(yù)算完成情況的好壞對員工待遇影響的敏感度不強(qiáng)，員工既不能及時(shí)享受到企業(yè)經(jīng)營好時(shí)的喜悅，也不能及時(shí)感受到企業(yè)經(jīng)營差時(shí)的切膚之疼，沒有把企業(yè)利益與員工利益緊緊地聯(lián)系在一起。

6、集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)。

由于各種原因，集團(tuán)公司工程預(yù)算管理工作未能覆蓋所有成員企業(yè)，集團(tuán)公司在工程項(xiàng)目管理上的職能作用未能充分發(fā)揮。

三、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作的措施

1、集團(tuán)公司經(jīng)營管理部要充實(shí)人員，提高素質(zhì)。在學(xué)習(xí)理論、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上盡快制訂集團(tuán)公司全面預(yù)算管理綱要、經(jīng)營計(jì)劃編制細(xì)則、財(cái)務(wù)預(yù)算編制細(xì)則、計(jì)劃和預(yù)算分析工作指南等制度，完善全面預(yù)算管理制度體系，為科學(xué)編制2007年及以后年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算控制書、改進(jìn)計(jì)劃和預(yù)算管理工作做好制度準(zhǔn)備。

2、提高認(rèn)識，加強(qiáng)執(zhí)行力度。為此要做好如下工作：（1）再次重申各成員企業(yè)總經(jīng)理一定要在思想上、行動(dòng)上充分重視計(jì)劃和預(yù)算管理工作，要親自領(lǐng)導(dǎo)編制、執(zhí)行、分析檢查、考核獎(jiǎng)懲等計(jì)劃和預(yù)算管理工作的全過程；（2）集團(tuán)公司和各成員企業(yè)要組織開展全面預(yù)算管理知識和管理制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)工作，提高大家的理論水平和工作能力；（3）要注意搜集整理歷史資料和市場信息，建立歷史資料數(shù)據(jù)庫和市場信息數(shù)據(jù)庫，為制訂計(jì)劃和預(yù)算打好基礎(chǔ)；（4）要發(fā)動(dòng)全體員工參與到計(jì)劃和預(yù)算管理中來，預(yù)算的分解要與計(jì)劃的安排相一致，不允許用年度預(yù)算簡單地除以12作為月度預(yù)算；（5）要盡量保持預(yù)算口徑與財(cái)務(wù)報(bào)表口徑的一致性，防止數(shù)據(jù)失真和粉飾報(bào)表的行為發(fā)生；（6）要按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)經(jīng)營報(bào)表；（7）集團(tuán)公司要在總結(jié)分析的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)切合實(shí)際的計(jì)劃和預(yù)算分析模式，指導(dǎo)各成員企業(yè)編制規(guī)范的分析報(bào)告，定期對經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面的分析，總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)，研究存在問題，提出整改措施，保證經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的順利完成。

3、充分發(fā)揮經(jīng)營計(jì)劃的引導(dǎo)作用和財(cái)務(wù)預(yù)算的促進(jìn)作用。前面說過，年度經(jīng)營計(jì)劃是我們各項(xiàng)工作的藍(lán)圖和行動(dòng)指南，各單位總經(jīng)理要時(shí)刻想著計(jì)劃、一刻也不能忘記計(jì)劃，要按照年度總計(jì)劃和月度分解計(jì)劃安排、檢查工作；在重視預(yù)算控制作用的同時(shí)，充分發(fā)揮預(yù)算的促進(jìn)作用，要用足用活預(yù)算政策，利用預(yù)算安排的營銷費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用促進(jìn)市場營銷工作和技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)工作，不斷培養(yǎng)和提升企業(yè)的發(fā)展后勁。

4、貫徹“例外管理”原則。計(jì)劃、預(yù)算制訂的再好，也不可能與公司的發(fā)展完全一致，實(shí)際執(zhí)行中經(jīng)常會出現(xiàn)預(yù)想不到的事項(xiàng)，這時(shí)就要采用“例外管理”原則。對于這些“例外”事項(xiàng)，各有關(guān)單位可以按照預(yù)算管理權(quán)限和程序?qū)υ?jì)劃和預(yù)算進(jìn)行審批、調(diào)整。

5、全面建立預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，并及時(shí)考核獎(jiǎng)懲。預(yù)算獎(jiǎng)懲制度是計(jì)劃和預(yù)算管理制度的配套制度，離開了獎(jiǎng)懲，計(jì)劃和預(yù)算可能就成了一紙空文，一切計(jì)劃和預(yù)算管理工作可能都是徒勞的。因此各成員企業(yè)都要按照集團(tuán)公司工效掛鉤考核獎(jiǎng)懲辦法的規(guī)定逐級建立預(yù)算獎(jiǎng)懲制度，使每個(gè)部門、每個(gè)班組、每個(gè)人都有計(jì)劃任務(wù)、都有預(yù)算指標(biāo)，所有人的薪酬待遇都與計(jì)劃和預(yù)算密切掛鉤；要針對不同情況及時(shí)考核獎(jiǎng)懲，班組可以按月考核，各分子公司、管理部門可以按季考核，集團(tuán)對各分子公司至少應(yīng)每半年考核獎(jiǎng)懲一次。

6、學(xué)習(xí)能源公司和房