統(tǒng)考版2025版高考政治一輪復(fù)習(xí)第一部分微專題專練專練16征稅和納稅

專練16征稅和納稅1．[2024·全國甲卷]《論語》里記載了一段魯哀公與有若的對話：哀公：今年荒年收成不大好，國庫又不足，該怎么辦呢？有若：能否將老百姓的賦稅從百分之二十降到百分之十呢？哀公：收百分之二十的稅國庫里的錢都不夠，假如減到百分之十，豈不是更加糟糕嗎？有若：假如百姓手中沒有錢，國庫里又怎么能有錢呢？假如百姓手中有了足夠的錢，你又何必為國庫里沒有錢發(fā)愁呢？下列圖示中，與有若的觀點相吻合的是()2．[2024·新課標卷]2024年政府工作報告指出，堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，著力推動高質(zhì)量發(fā)展。要實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，須要轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力。以下能干脆促進我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化的措施是()①堅持實施穩(wěn)健的貨幣政策，保持物價水平總體穩(wěn)定②嚴格執(zhí)行環(huán)保、質(zhì)量、平安法規(guī)標準，淘汰落后產(chǎn)能③強化金融穩(wěn)定保障體系，依法規(guī)范和引導(dǎo)資本健康發(fā)展④提高企業(yè)所得稅征收中研發(fā)費用扣除比例，激發(fā)創(chuàng)新活力A．①②B．①③C．②④D．③④3．[2024·全國乙卷]2024年，我國財政赤字率(財政赤字/GDP)擬按2.8%左右支配，比2024年有所下調(diào)，但財政支出規(guī)模將比2024年擴大2萬億元以上。財政支出支配中，中心本級支出增長3.9%，中心對地方轉(zhuǎn)移支付增長18%，更多資金納入直達范圍，以更好落實惠企利民政策。這表明我國()①堅持主動財政政策，支撐經(jīng)濟平穩(wěn)運行②財政資金運用效率提高，財政收支缺口縮?、圬斦С鲋亟Y(jié)構(gòu)調(diào)整，政策支持下沉基層④起先實行緊縮性財政政策，防范債務(wù)風(fēng)險上升A．①③B．①④C．②③D．②④4．[2024·全國乙卷]2024年，我國在企業(yè)所得稅征收中加大研發(fā)費用加計扣除政策實施力度，將科技型中小企業(yè)加計扣除比例從75%提高到100%[實際扣除費用＝研發(fā)費用(1＋加計扣除比例)]，用稅收實惠機制激勵企業(yè)加大研發(fā)投入，培育壯大新動能。該機制的作用路徑是()A.加大研發(fā)投入→削減扣除費用→少交所得稅→增加凈利潤→擴大生產(chǎn)規(guī)模B．多計扣除費用→增大應(yīng)稅所得→多交所得稅→增加國家稅收→獲得研發(fā)激勵C．多計扣除費用→削減應(yīng)稅所得→少交所得稅→增加凈利潤→加大研發(fā)投入D．加大研發(fā)投入→增加企業(yè)創(chuàng)新→降低生產(chǎn)費用→贏得競爭優(yōu)勢→擴大產(chǎn)品市場5．[2024·陜西涇陽期中]自2024年1月1日起施行的《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用修復(fù)有關(guān)事項的公告》明確了19種情節(jié)稍微或未造成嚴峻社會影響的納稅信用失信行為，納稅人發(fā)生未按法定期限辦理納稅申報、稅款繳納、資料備案等事項且已補辦的，可在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申請納稅信用修復(fù)。此舉意在()①維護稅收的固定性和強制性，促進社會公允②發(fā)揮納稅信用的正向激勵作用，優(yōu)化稅收營商環(huán)境③防范和削減企業(yè)偷稅漏稅行為，拓寬稅收增收渠道④激勵和引導(dǎo)納稅人主動訂正納稅失信行為，增加誠信納稅意識A．①②B．①③C．②④D．③④6．稅制改革是一個永恒的主題，不僅在中國，而且在全球，不僅在當(dāng)今世界，而且在人類社會發(fā)展進程中的每一個階段，稅制改革從來都是與人們?nèi)缬半S形、亦步亦趨且常話常新的一個重要因素。稅制改革之所以成為各方關(guān)注的焦點，是因為()①每個公民都是干脆納稅人，稅收與我們休戚相關(guān)②稅收是財政收入的主要來源，是實現(xiàn)國家職能的物質(zhì)基礎(chǔ)③稅制改革是否科學(xué)，事關(guān)社會公允正義、社會和諧④初次安排領(lǐng)域必需正確處理好效率與公允的關(guān)系A(chǔ)．①②B．①④C．③④D．②③7．某地稅務(wù)部門依據(jù)納稅信用等級評定標準，將納稅人分為A、B、C、D四個等級，獲得A級的納稅人可免除部分稅務(wù)檢查，而D級納稅人將成為重點監(jiān)控對象。納稅信用等級也成為銀行信貸的重要參考依據(jù)。該地的做法()①能夠杜絕企業(yè)偷漏稅行為②有利于促使企業(yè)主動履行社會責(zé)任③能夠增加企業(yè)依法納稅意識④能確保國家財政收入的增加A．①②B．①④C．②③D．③④8．某同學(xué)為了探討煙草消費稅的控?zé)熜Чx擇了基本條件相像的甲、乙兩地進行比較。甲地在T時點進行了提高煙草消費稅的試點，乙地未進行試點。由下圖可以推斷出()①T時點后，甲地政府稅收收入將削減②T時點后，甲乙兩地香煙價格都將上升③加稅預(yù)期會增加T時點前甲地的香煙銷量④提高消費稅引起甲地香煙銷售下降的量約為XA．①②B．①③C．②④D．③④專練16征稅和納稅1．B有若的觀點可以解讀為：較高的稅率將抑制經(jīng)濟的增長，使稅基減小，稅收收入下降；減稅可以刺激經(jīng)濟增長，擴大稅基，稅收收入增加。有若的觀點和西方“拉弗曲線”理論一樣，“拉弗曲線”是描繪稅收收入與稅率關(guān)系的曲線，即當(dāng)稅率在肯定的限度以下時，提高稅率能增加政府稅收收入，但超過這一限度時，再提高稅率反而導(dǎo)致政府稅收收入削減。B選項曲線與有若的觀點相吻合，符合題意，A、C、D均不符合題意。故選B。2．C實施穩(wěn)健的貨幣政策，保持物價水平總體穩(wěn)定，與技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化無干脆關(guān)聯(lián)，①解除。材料強調(diào)要轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換增長動力，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。這對科技創(chuàng)新與質(zhì)量提升方面提出了要求。嚴格執(zhí)行環(huán)保、質(zhì)量、平安法規(guī)標準，淘汰落后產(chǎn)能，能有效促進科技創(chuàng)新與質(zhì)量提高，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，②正確。強化金融穩(wěn)定與資本健康發(fā)展，與技術(shù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型升級、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化無干脆關(guān)聯(lián)，③解除。提高企業(yè)所得稅征收中研發(fā)費用扣除比例，能有效激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力，促進技術(shù)轉(zhuǎn)型升級，實現(xiàn)科技創(chuàng)新和質(zhì)量提高，促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化，④正確。故本題選C。3．A我國擴大財政支出，將更多的資金納入直達范圍，以便更好落實惠企利民政策。這表明我國實施主動的財政政策，以促進經(jīng)濟的平穩(wěn)運行，故①正確；材料強調(diào)的是我國財政支出的狀況，不涉及財政資金的運用及財政收入的狀況，故②不符合題意；“財政支出支配中，中心對地方轉(zhuǎn)移支付增長，更多資金納入直達范圍”說明財政支出重結(jié)構(gòu)調(diào)整，政策支持下沉基層，故③正確；材料強調(diào)的是擴大財政支出規(guī)模，實施主動的財政政策，而不是實行緊縮性財政政策，故④錯誤。故本題選A。4．C應(yīng)當(dāng)是由增加扣除費用推導(dǎo)出加大研發(fā)投入，而且削減扣除費用意味著會多交所得稅。故A錯誤；多計扣除費用意味著會削減應(yīng)稅所得。故B錯誤；由題干中“我國在企業(yè)所得稅征收中加大研發(fā)費用加計扣除政策實施力度”可知，多計扣除費用應(yīng)當(dāng)放在首位，多計扣除費用會削減應(yīng)稅所得，意味著少交所得稅，從而可以增加凈利潤，有更多資金加大研發(fā)投入。故C符合題意；企業(yè)創(chuàng)新實力增加，不肯定會降低生產(chǎn)費用。故D解除。故本題選C。5．C本題考查稅收的作用、依法納稅。情節(jié)稍微或未造成嚴峻社會影響的納稅信用失信行為……可在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申請納稅信用修復(fù)，這是在發(fā)揮納稅信用的正向激勵作用，引導(dǎo)納稅人依法納稅，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，②符合題意。有納稅信用失信行為的納稅人，可在規(guī)定期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)申請納稅信用修復(fù)，這是在激勵和引導(dǎo)納稅人主動訂正納稅失信行為，增加誠信納稅意識，④符合題意。納稅信用修復(fù)并不是強制公民納稅，是引導(dǎo)公民誠信納稅，不體現(xiàn)稅收的基本特征，①解除。納稅信用修復(fù)的相關(guān)規(guī)定有利于防范和削減企業(yè)偷稅漏稅行為，但其目的并不是拓寬稅收增收渠道，③解除。6．D①錯誤，并不是每個公民都是干脆納稅人；④與稅制改革無關(guān)；稅收是財政收入的主要來源，是實現(xiàn)國家職能的物質(zhì)基礎(chǔ)，因此稅制改革備受關(guān)注，②正確；稅制改革是否科學(xué)，事關(guān)社會公允正義、社會和諧，所以稅制改革成為各方關(guān)注的焦點，③正確，D入選。7．C題中政府部門的行為可以有效監(jiān)督企業(yè)的納稅行為，從而督促企業(yè)自覺依法納稅，誠信經(jīng)營，樹立良好的形象，履行社會責(zé)任，②③正確，C入選；①錯在“杜絕”，④錯在“確保”。8．D①錯誤，甲地在提高煙草消費稅稅率后，香煙銷量下降，但并不代表消費