汽車金融經(jīng)理考核方案范文

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第一篇汽車金融經(jīng)理考核方案范文第一篇一、考核時(shí)間：

20XX年XX月XX日

二、考核適用范圍

績(jī)效考評(píng)主要是對(duì)銷售員工進(jìn)行的定期考評(píng)，適合公司所有已轉(zhuǎn)正的正式銷售人員。新進(jìn)銷售實(shí)習(xí)員工、見習(xí)員工、轉(zhuǎn)崗、晉升、降職等特殊階段員工的考評(píng)另行制定，不適合此考評(píng)，但可以引用績(jī)效考評(píng)結(jié)果的客觀數(shù)據(jù)信息，作為決策的依據(jù)。

第八年銷售人員安排計(jì)劃全年所需銷售人員數(shù)為20人，其中銷售主管2人，銷售業(yè)務(wù)員18人。

三、考核目的

1、為了更好的引導(dǎo)員工行為，加強(qiáng)員工的自我管理，提高工作績(jī)效,發(fā)掘員工潛能，同時(shí)實(shí)現(xiàn)員工與上級(jí)更好的溝通，創(chuàng)建一個(gè)具有發(fā)展?jié)摿蛣?chuàng)造力的.優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，推動(dòng)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2、為了更確切的了解員工隊(duì)伍的工作態(tài)度、個(gè)性、能力狀況、工作績(jī)效等基本狀況，為公司的人員選拔、崗位調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲、培訓(xùn)及職業(yè)規(guī)劃等提供信息依據(jù)。

四、適用范圍

績(jī)效考評(píng)主要是對(duì)銷售員工進(jìn)行的定期考評(píng)，適合公司所有已轉(zhuǎn)正的正式銷售人員。新進(jìn)銷售實(shí)習(xí)員工、見習(xí)員工、轉(zhuǎn)崗、晉升、降職等特殊階段員工的考評(píng)另行制定，不適合此考評(píng)，但可以引用績(jī)效考評(píng)結(jié)果的客觀數(shù)據(jù)信息，作為決策的依據(jù)。

五、考評(píng)分類及考評(píng)內(nèi)容

1、工作態(tài)度考評(píng)(占績(jī)效考評(píng)總成績(jī)的15%)

遲到、早退、事假、加班等考評(píng)員工出勤、加班情況；每一次扣一分或每請(qǐng)事假一天扣一分，病假不扣分，為更好地完成工作主動(dòng)加班一次加1分，任勞任怨服從計(jì)劃外工作安排一次加1分。

合作精神非曲直各項(xiàng)工作任務(wù)協(xié)作配合性尤其是臨時(shí)性工作任務(wù)主動(dòng)積極承擔(dān)加1分，無故推卸減1分（典型事件加減分，或定期進(jìn)行民主評(píng)議）

2、基礎(chǔ)能力考評(píng)(占績(jī)效考評(píng)總成績(jī)的15%)

3、業(yè)務(wù)熟練程度考評(píng)(占績(jī)效考評(píng)總成績(jī)的20%)

4、責(zé)任感考評(píng)(占績(jī)效考評(píng)總成績(jī)的25%)

星級(jí)服務(wù)規(guī)范履行情況、顧客意見調(diào)查結(jié)果匯總考評(píng)員工服務(wù)行為，顧客表?yè)P(yáng)加分，顧客投訴扣分。

6、協(xié)調(diào)性考評(píng)(占績(jī)效考評(píng)總成績(jī)的25%)

六、績(jī)效管理和績(jī)效考評(píng)應(yīng)該達(dá)到的效果

1、辨認(rèn)出杰出的品行和杰出的績(jī)效，辨認(rèn)出較差的品行和較差的績(jī)效，對(duì)員工進(jìn)行甄別與區(qū)分，使優(yōu)秀人才脫穎而出；

2、了解組織中每個(gè)人的品行和績(jī)效水平并提供建設(shè)性的反饋，讓銷售人員清楚公司對(duì)他工作的評(píng)價(jià)，知道上司對(duì)他的期望和要求，知道公司優(yōu)秀員工的標(biāo)準(zhǔn)和要求是什么？

3、幫助管理者們強(qiáng)化下屬人員已有的正確行為，促進(jìn)上級(jí)和下屬員工的有效持續(xù)的溝通，提高管理績(jī)效；

4、了解員工培訓(xùn)和教育的需要，為公司的培訓(xùn)發(fā)展計(jì)劃提供依據(jù)。

5、公司的薪酬決策、員工晉升降職、崗位調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)金等提供確切有用的依據(jù)；

6、加強(qiáng)各部門和各員工的工作計(jì)劃和目標(biāo)明確性，從粗放管理向可監(jiān)控考核的方向轉(zhuǎn)變，有利于促進(jìn)公司整體績(jī)效的提高，有利于推動(dòng)公司總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

七、附則

1、本制度的解釋權(quán)歸人力資源部。

2、本制度的最終實(shí)施權(quán)歸市場(chǎng)部。

3、本制度生效時(shí)間為第八年。

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第二篇汽車金融業(yè)務(wù)經(jīng)理(備案)湖南獵豹汽車股份有限公司湖南獵豹汽車股份有限公司,湖南汽車,獵豹汽車職責(zé)描述:

1、完成各區(qū)域車管所抵押備案工作;

2、對(duì)接銷售服務(wù)商,并督促合作銷售服務(wù)商完成抵押和解押手續(xù),并按時(shí)歸檔;

3、協(xié)調(diào)和對(duì)接抵押代辦服務(wù)機(jī)構(gòu),按要求完成抵押備案、抵押和解押手續(xù);

4、及時(shí)了解各地車管所抵押備案、抵押的相關(guān)政策,以便采取相應(yīng)措施。

任職要求:

全日制大專及以上學(xué)歷,35歲以下,市場(chǎng)營(yíng)銷、金融等相關(guān)專業(yè);汽車金融、汽車融資租賃相關(guān)行業(yè)3年以上工作經(jīng)驗(yàn);有一定的合作資源(包括但不限于車管所、經(jīng)銷商、主機(jī)廠)者優(yōu)先。

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第三篇汽車金融培訓(xùn)經(jīng)理58同城北京五八信息技術(shù)有限公司,58,58同城,五八信息技術(shù)崗位職責(zé):

負(fù)責(zé)管理培訓(xùn),營(yíng)銷體系領(lǐng)導(dǎo)力的培訓(xùn),包括構(gòu)建模型,培訓(xùn)計(jì)劃制定

組建項(xiàng)目團(tuán)隊(duì),制定項(xiàng)目組整體制度和流程,不斷完善項(xiàng)目管理體系。

制定年度培訓(xùn)項(xiàng)目預(yù)算,并監(jiān)控成本消耗,努力降低項(xiàng)目成本。

組織部門團(tuán)隊(duì)建設(shè),以及人員培養(yǎng)工作。

培訓(xùn)項(xiàng)目落地實(shí)施以及后期跟進(jìn)的全面監(jiān)控,對(duì)項(xiàng)目質(zhì)量和項(xiàng)目產(chǎn)出收益負(fù)責(zé)。

負(fù)責(zé)部門elearning學(xué)習(xí)平臺(tái)的搭建以及運(yùn)營(yíng)

任職要求:

本科以上學(xué)歷

熟練使用office、xmind、photoshop等辦公軟件

3年以上培訓(xùn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)或培訓(xùn)工作經(jīng)驗(yàn),2年線上學(xué)習(xí)平臺(tái)搭建經(jīng)驗(yàn),1年以上培訓(xùn)管理經(jīng)驗(yàn)。金融或汽車行業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先

誠(chéng)實(shí)正直,能吃苦耐勞,良好的溝通協(xié)調(diào)能力,有團(tuán)隊(duì)合作精神

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第四篇運(yùn)營(yíng)經(jīng)理/總監(jiān)(汽車金融方向)天津大通資本控股有限公司天津大通資本控股有限公司,大通崗位職責(zé)

1)全面負(fù)責(zé)公司汽車金融/租賃運(yùn)營(yíng)工作,制定業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃;

2)編寫實(shí)施年度工作目標(biāo),組織分解完成各項(xiàng)指標(biāo),協(xié)助板塊負(fù)責(zé)人制定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略并實(shí)施;

3)負(fù)責(zé)汽車金融/租賃業(yè)務(wù)的日常管理,協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系,建立健全各項(xiàng)管理制度、優(yōu)化工作流程,提高工作效率;

4)分析業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù),不斷優(yōu)化和提高公司的運(yùn)營(yíng)流程和效率,不斷探索新的運(yùn)營(yíng)模式;

5)建立各部門協(xié)作機(jī)制,跟進(jìn)所屬人員工作進(jìn)度,提升團(tuán)隊(duì)整體工作績(jī)效;

6)調(diào)查分析行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息,適時(shí)調(diào)整公司的經(jīng)營(yíng)策略,制定相應(yīng)對(duì)策;

7)配合協(xié)助業(yè)務(wù)拓展,提供高效,優(yōu)質(zhì),安全的運(yùn)營(yíng)支持和服務(wù),提升運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平。

任職條件:

1)本科及以上學(xué)歷,汽車相關(guān)專業(yè)、市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)、金融專業(yè)優(yōu)先;

2)熟悉汽車市場(chǎng)的金融業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)流程;

3)3年以上汽車金融,汽車租賃等相關(guān)運(yùn)營(yíng)工作經(jīng)驗(yàn);

4)具有較強(qiáng)的管理能力、計(jì)劃能力,業(yè)務(wù)溝通能力、業(yè)務(wù)流程規(guī)劃能力;熟悉金融行業(yè)與事業(yè)部運(yùn)作的優(yōu)先;能適應(yīng)出差。

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第五篇汽車銷售經(jīng)理的崗位職責(zé)

1、依據(jù)企業(yè)營(yíng)銷目標(biāo)和市場(chǎng)需求，制定公司的銷售計(jì)劃并組織實(shí)施。

2、主持銷售部門日常工作事務(wù)，合理調(diào)配人力、物力等資源。

3、負(fù)責(zé)處理銷售人員無權(quán)處理或無法解決的重大問題。

4、處理與公司其他部門的關(guān)系，與其他部門有效合作。

5、做好本部門人員的工作指導(dǎo)和考核工作。

6、尋求部門新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

7、組織本部門員工開拓市場(chǎng)，開展促銷和品牌宣傳活動(dòng)。

8、組織本部門員工對(duì)二級(jí)經(jīng)銷商開發(fā)與管理。

9、組織對(duì)本部門的人員培訓(xùn)。

汽車銷售員工作職責(zé)

一、市場(chǎng)信息收集和總結(jié)，了解市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況。

二、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布置的工作。

三、引導(dǎo)新業(yè)務(wù)員熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)。

四、負(fù)責(zé)與顧客保持良好的關(guān)系，盡量提高顧客滿意度。

五、負(fù)責(zé)展廳內(nèi)展車的布置，要求展車：整潔、完好。

六、負(fù)責(zé)交車時(shí)向客戶解釋保修情況及注意事項(xiàng)。

七、注意禮儀、禮節(jié)，隨時(shí)關(guān)注展廳的環(huán)境，保持清潔、清新、整潔而美觀的工作環(huán)境。

八、負(fù)責(zé)辦理收車及新車檢驗(yàn)、清潔和擺放車輛。

九、填寫銷售員負(fù)責(zé)的各種報(bào)表。

十、熟記所銷售車型參數(shù)、性能特點(diǎn)。

十一、尋找潛在顧客及顧客拜訪。

十

二、接待來店客戶、并進(jìn)行車輛介紹與顧客試車。

十四、負(fù)責(zé)跟蹤上牌情況，盡快收齊車款，及時(shí)將車輛交給客戶。

十

五、與顧客商定合同，向顧客收取上牌所需證件交付上牌員辦理上牌。

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第六篇崗位職責(zé):

1、獨(dú)立完成客戶的拜訪及產(chǎn)品銷售;

2、負(fù)責(zé)大客戶開拓,建立穩(wěn)定的客戶關(guān)系,維護(hù)現(xiàn)有客戶資源;

3、撰寫大客戶調(diào)研報(bào)告及客戶解決方案;

4、分析大客戶的消費(fèi)心理,制定行之有效的銷售策略;

5、完成銷售目標(biāo);

6、進(jìn)行商務(wù)談判,參與銷售合同具體條款的制定及合同簽訂。

任職資格:

1、年齡35歲以下,2年以上汽車金融銷售工作經(jīng)驗(yàn);

2、溝通能力強(qiáng)、能從容應(yīng)對(duì)高層談判;

3、注重效率,能適應(yīng)高強(qiáng)度、快節(jié)奏的工作環(huán)境,有激情,有強(qiáng)烈的團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí);

4、具備較強(qiáng)的市場(chǎng)開拓、客戶溝通能力,較強(qiáng)的溝通技巧和團(tuán)隊(duì)管理能力;

5、具有深厚的行業(yè)資源背景和一定的客戶資源,具備敏銳的觀察力、分析判斷能力;

6、能夠承受較大的工作壓力和銷售業(yè)績(jī)要求。

7、有一定的汽車金融市場(chǎng)資源。

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第七篇Sdhzcb

服務(wù)內(nèi)勤

一．配件到貨管理：

1.到貨后，庫(kù)管員組織人員卸貨。卸貨過程中，嚴(yán)格確認(rèn)貨物單

件標(biāo)簽，進(jìn)行貨物數(shù)量清點(diǎn)并確認(rèn)貨物外包裝無損害。

2.貨物進(jìn)庫(kù)后，立刻根據(jù)發(fā)貨清單清點(diǎn)貨物，并上架擺放，并及

時(shí)在系統(tǒng)中完成配件入庫(kù)工作。入庫(kù)過程中，根據(jù)清單數(shù)據(jù)，核查價(jià)格變動(dòng)的配件，并根據(jù)庫(kù)存情況。落實(shí)出庫(kù)價(jià)格，并將變動(dòng)情況進(jìn)行登記后，并對(duì)配件經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào)。

3.配件入庫(kù)后，應(yīng)做到物、系統(tǒng)、隨貨清單、三者相符。并及時(shí)

上繳財(cái)務(wù)相關(guān)票據(jù)，并對(duì)入庫(kù)單、隨貨清單、發(fā)票復(fù)印件進(jìn)行歸檔，便于查詢。

二.配件在庫(kù)管理：

1.庫(kù)管員應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的衛(wèi)生、安全、防潮、防漏、防火等工

2.庫(kù)管員對(duì)配件的定制管理負(fù)全部責(zé)任，對(duì)于暫時(shí)落地?cái)[放

的配件，庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)、合理的進(jìn)行清理。

3.為保障先進(jìn)先出的出庫(kù)原則，庫(kù)管員對(duì)貨架上配件的擺放

應(yīng)做好及時(shí)調(diào)整。

4.每日對(duì)當(dāng)日出庫(kù)配件進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果匯報(bào)至配件

經(jīng)理，對(duì)所發(fā)生的誤差進(jìn)行原因分析，確因工作失誤造成的庫(kù)管員應(yīng)付相應(yīng)責(zé)任。

5.庫(kù)管員應(yīng)協(xié)助計(jì)劃員做好配件索賠工作，并對(duì)索賠配件往

來作詳細(xì)地記錄。

Sdhzcb

三.配件出庫(kù)管理：

1.根據(jù)領(lǐng)料和銷售情況，辦理發(fā)料手續(xù)，一人一單，全程服

務(wù)，庫(kù)管員對(duì)所處理得發(fā)料業(yè)務(wù)，負(fù)全部責(zé)任。

2.根據(jù)配件經(jīng)理的安排，庫(kù)管員設(shè)立并維護(hù)清晰、完整、準(zhǔn)

確的臺(tái)帳，接受財(cái)物的監(jiān)督和檢查。

3.月終按時(shí)從系統(tǒng)導(dǎo)出月底庫(kù)存情況。并進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)工

1.熟練掌握轎車質(zhì)量擔(dān)保政策及業(yè)務(wù)知識(shí)，認(rèn)真執(zhí)行保修政

策，維護(hù)轎車和本銷售服務(wù)中心的利益和形象；

2.認(rèn)真檢查索賠車輛，做出質(zhì)量鑒定，負(fù)責(zé)故障原因分析，

結(jié)合質(zhì)量擔(dān)保政策，判定是否符合作陪要求；

3.按照轎車索賠條例辦理索賠申請(qǐng)及相應(yīng)索賠事物，如索賠、

保養(yǎng)單據(jù)的填報(bào)，索賠舊件管理等；

4.積極向顧客宣傳轎車索賠條例，現(xiàn)場(chǎng)解決用戶關(guān)于索賠的

各種問題；

5.主動(dòng)收集反饋有關(guān)車輛質(zhì)量方面的信息；

6.定期整理和妥善保存所有的索賠檔案；

9.負(fù)責(zé)顧客服務(wù)檔案的建立和管理；

行政部經(jīng)理

具體崗位職責(zé)如下：

1.協(xié)助總經(jīng)理確保公司管理制度和流程的標(biāo)準(zhǔn)化；

2.制定公司人力資源計(jì)劃，負(fù)責(zé)人力資源開發(fā)，滿足公司各部門、崗位人力需求；

3.制定公司各項(xiàng)規(guī)章制度，定期組織各部門學(xué)習(xí)，并檢查規(guī)章制度執(zhí)行情況；

4.負(fù)責(zé)制定公司整體培訓(xùn)計(jì)劃及人員發(fā)展計(jì)劃；

5.人力資源的儲(chǔ)備，組織人才的甄選與考核，實(shí)施公司績(jī)效考核工作；

6.考核員工的工作業(yè)績(jī)，核定員工薪酬和其它獎(jiǎng)勵(lì)措施；

7.負(fù)責(zé)解決顧客抱怨與投訴；

8.負(fù)責(zé)外出走訪、外出救援及顧客抱怨與投訴處理等工作的實(shí)施與管理；

9.負(fù)責(zé)組織開展服務(wù)營(yíng)銷活動(dòng)；

10.制定年度銷售計(jì)劃，報(bào)批落實(shí)全年任務(wù)的合理分解；

11.根據(jù)市場(chǎng)銷售的不同情況，及時(shí)、合理、準(zhǔn)確的調(diào)整銷售及獎(jiǎng)勵(lì)政策，保證公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；

售后服務(wù)顧問

具體職責(zé)如下：

1.負(fù)責(zé)客戶購(gòu)車后的跟蹤維系；

2.客戶來店車輛保養(yǎng)得接待、出單服務(wù)、協(xié)調(diào)好售后前臺(tái)和車間的工作調(diào)配；

3.負(fù)責(zé)服務(wù)部各項(xiàng)工作和流程有序開展和落實(shí)；

4.協(xié)助公司制定服務(wù)部?jī)?nèi)部制度、流程；

5.負(fù)責(zé)提升服務(wù)能力、服務(wù)質(zhì)量，提升顧客滿意度；

6.負(fù)責(zé)完成公司所布置的各項(xiàng)工作和任務(wù)；

7.全面掌握產(chǎn)品知識(shí)，負(fù)責(zé)向客戶解釋車輛使用、保養(yǎng)、索賠等知識(shí)；

8.保持接待臺(tái)的干凈整潔，不堆放文件

9.及時(shí)轉(zhuǎn)接電話，并禮貌問候和報(bào)出公司名稱（電話鈴響3聲內(nèi)）

10.記錄來電客戶信息，每日做來店/來電匯總表

11.全面掌握及控制維修車輛的結(jié)算工作；

銷售內(nèi)勤

具體工作職責(zé)如下：

1.協(xié)助銷售部經(jīng)理制定銷售計(jì)劃和庫(kù)存計(jì)劃；

2.負(fù)責(zé)日/月/年銷售、庫(kù)存狀況的統(tǒng)計(jì)，匯總及分析，并將信息及時(shí)上報(bào)銷售部經(jīng)理；

3.匯總、上傳顧客各項(xiàng)信息，并進(jìn)行整理、統(tǒng)計(jì)和分析；

4.保管原始銷售資料集憑證，建立月銷售管理檔案；

5.負(fù)責(zé)及時(shí)錄入DMS系統(tǒng)。

6.負(fù)責(zé)對(duì)公司固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備的購(gòu)置、登記、維護(hù)等工作；

7.負(fù)責(zé)公司各種印刷品、辦公室用品的采納與保管等工作；

8.負(fù)責(zé)公務(wù)車的管理；

9、記好車輛庫(kù)存明細(xì)，報(bào)備銷售部和銷售經(jīng)理

10、做好信息上報(bào)工作，確保交車客戶資料的完整性

11.嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金現(xiàn)額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵押現(xiàn)金；

12.建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；

汽車銷售顧問

1.負(fù)責(zé)車輛和裝飾的銷售，完成主管下達(dá)的銷售任務(wù)；

2.負(fù)責(zé)開發(fā)新客戶，并對(duì)客戶進(jìn)行有效管理；

3.負(fù)責(zé)對(duì)成交顧客的跟蹤回訪，提高顧客滿意度；

4.負(fù)責(zé)按照策劃專員的要求執(zhí)行外展等促銷活動(dòng)；

5.負(fù)責(zé)協(xié)助顧客辦理新車上牌、保險(xiǎn)、裝飾、分期付款等相關(guān)手續(xù)；

6.確保完成自己月度銷售目標(biāo)。

7.每天填寫和妥善保存客戶信息。

8.準(zhǔn)確及時(shí)填寫所有銷售文件。

9.確保展車在任何時(shí)候都一塵不染和光亮如新。

10.熟練掌握車輛的特點(diǎn)和性能：系列、規(guī)格、價(jià)格、車色、可選配件和裝飾附件。

11.了解競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品知識(shí)。

12.交車前，確保待售車輛狀態(tài)完好，且配置和合同規(guī)定的一致。

13.為車主介紹質(zhì)量擔(dān)保和維修保養(yǎng)條款。

銷售部銷售經(jīng)理崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)每日展廳的展車5S管理

2、負(fù)責(zé)每日展廳銷售顧問的站位排班

3、負(fù)責(zé)每日巡展的排班

4、督促銷售顧問按照接待客戶的工作流程接待客戶

5、協(xié)助銷售交車、取款工作

6、匯總每天銷售顧問的三表卡，并報(bào)于銷售經(jīng)理

7、確保展廳的銷售任務(wù)、銷售毛利以及附加產(chǎn)值的完成

8、檢查、監(jiān)督和授權(quán)所有的交易和訂單，以確保完成目標(biāo)；

9、為銷售部和每一位銷售顧問制定短期的銷售目標(biāo)；

10、監(jiān)督、落實(shí)銷售流程和銷售管理的標(biāo)準(zhǔn)化；

汽車金融經(jīng)理考核方案范文第八篇第一章總則

第一條為了加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，進(jìn)一步規(guī)范金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作，綜合反映金融企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)質(zhì)量，推動(dòng)金融企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)金融企業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》（財(cái)政部令第42號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，適用本辦法，金融企業(yè)具體包括：

（一）執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、金融資產(chǎn)管理公司和財(cái)務(wù)公司等；

（二）執(zhí)業(yè)需取得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證的各類保險(xiǎn)企業(yè)等；

（三）執(zhí)業(yè)需取得證券業(yè)務(wù)許可證的證券公司、期貨公司和基金管理公司等；

（四）各類金融控股公司、信用擔(dān)保公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三條本辦法所稱績(jī)效評(píng)價(jià)，是指通過建立評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)指標(biāo)體系，對(duì)照相應(yīng)行業(yè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)金融企業(yè)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力以及經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)狀況等進(jìn)行的綜合評(píng)判。

第四條財(cái)政部依據(jù)本辦法組織實(shí)施中央管理金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作；財(cái)政部門依據(jù)本辦法組織實(shí)施本地區(qū)金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

第五條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）綜合性原則。金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)通過建立綜合的指標(biāo)體系，對(duì)金融企業(yè)特定會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行多角度的分析和綜合評(píng)判。

（二）客觀性原則。金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)充分考慮市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，依據(jù)統(tǒng)一測(cè)算的、同一期間的國(guó)內(nèi)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，客觀公正地評(píng)判金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

（三）發(fā)展性原則。金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在綜合反映金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的基礎(chǔ)上，客觀分析金融企業(yè)年度之間的增長(zhǎng)狀況及發(fā)展水平。

第六條為確?？?jī)效評(píng)價(jià)工作的客觀、公正與公平，績(jī)效評(píng)價(jià)工作原則上應(yīng)當(dāng)以社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按中國(guó)審計(jì)準(zhǔn)則審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為基礎(chǔ)，其中，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)是按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的合并財(cái)務(wù)報(bào)表。

第七條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值根據(jù)金融企業(yè)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，分年度、分行業(yè)統(tǒng)一測(cè)算并公布。根據(jù)金融企業(yè)的實(shí)際情況，本辦法劃分為銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融企業(yè)進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

第八條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為評(píng)價(jià)金融企業(yè)績(jī)效、確定金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬、加強(qiáng)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重要依據(jù)，應(yīng)當(dāng)反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門，并以適當(dāng)形式予以公開。

第二章評(píng)價(jià)指標(biāo)與權(quán)重

第九條金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)具體包括：

（一）盈利能力指標(biāo)：包括資本利潤(rùn)率（凈資產(chǎn)收益率）、資產(chǎn)利潤(rùn)率（總資產(chǎn)報(bào)酬率）、成本收入比、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率6個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)一定經(jīng)營(yíng)期間的投入產(chǎn)出水平和盈利質(zhì)量。

（二）經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)：包括國(guó)有資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率3個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)的資本增值狀況和經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)水平。

（三）資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)：包括不良貸款率、撥備覆蓋率、杠桿率、認(rèn)可資產(chǎn)率、應(yīng)收賬款比率、凈資本與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備比率、凈資本與凈資產(chǎn)比率7個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)所占用經(jīng)濟(jì)資源的利用效率、資產(chǎn)管理水平與資產(chǎn)的安全性。

（四）償付能力指標(biāo)：包括資本充足率、核心資本充足率、償付能力充足率、凈資本負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率5個(gè)指標(biāo)，主要反映金融企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)水平、償債能力及其面臨的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第十條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)各單項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重，依據(jù)指標(biāo)的重要性和引導(dǎo)功能確定，具體見分行業(yè)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)分表。各單項(xiàng)指標(biāo)計(jì)分加權(quán)形成金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)得分。

第三章評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與調(diào)整

第十一條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料具體包括：

（一）金融企業(yè)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，其中，金融資產(chǎn)管理公司政策性業(yè)務(wù)尚未清算前，使用商業(yè)化數(shù)據(jù)進(jìn)行考核；

（二）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告，其中，金融企業(yè)不能提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的，以該金融企業(yè)提供的、經(jīng)財(cái)政部門認(rèn)可的年度會(huì)計(jì)報(bào)表為依據(jù)進(jìn)行考核，若以后發(fā)現(xiàn)所提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)，財(cái)政部門將追溯調(diào)整金融企業(yè)的'績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果；

（三）關(guān)于金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的說明或財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

第十二條為了確?？?jī)效評(píng)價(jià)工作的真實(shí)、完整、合理，金融企業(yè)可以按照重要性和可比性原則對(duì)評(píng)價(jià)期間的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申請(qǐng)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)相應(yīng)加上客觀減少因素、減去客觀增加因素?？梢赃M(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)主要包括：

（一）金融企業(yè)在評(píng)價(jià)期間損益中消化處理以前年度資產(chǎn)或業(yè)務(wù)損失的，可把損失金額作為當(dāng)年利潤(rùn)的客觀減少因素；

（二）金融企業(yè)承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)對(duì)經(jīng)營(yíng)成果或資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年利潤(rùn)或資產(chǎn)的客觀減少因素；

（三）金融企業(yè)會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)變更對(duì)經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的，可把影響金額作為當(dāng)年資產(chǎn)或利潤(rùn)的客觀影響因素；

（四）金融企業(yè)被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)報(bào)告披露影響經(jīng)營(yíng)成果的重大事項(xiàng)，調(diào)整評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

金融企業(yè)申請(qǐng)調(diào)整事項(xiàng)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響超過1%的，作為重大影響。

第十三條金融企業(yè)發(fā)生客觀調(diào)整因素，相應(yīng)調(diào)整以下績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)：

（一）收入、成本發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、成本收入比、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、國(guó)有資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率等；

（二）利潤(rùn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資本利潤(rùn)率、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、收入利潤(rùn)率、支出利潤(rùn)率、加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率、國(guó)有資本保值增值率、利潤(rùn)增長(zhǎng)率、經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)率等；

（三）資產(chǎn)發(fā)生變動(dòng)時(shí)，相應(yīng)調(diào)整資產(chǎn)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、國(guó)有資本保值增值率、凈資本與凈資產(chǎn)比率、資本充足率、核心資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、杠桿率、資產(chǎn)負(fù)債率等。

第十四條金融企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明材料包括：

（一）《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》（附1）；

（二）調(diào)整事項(xiàng)有關(guān)證明材料。

調(diào)整事項(xiàng)主要適用于當(dāng)年基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的調(diào)整，必要時(shí)也可調(diào)整以前年度事項(xiàng)，由金融企業(yè)申報(bào)。

組織實(shí)施單位根據(jù)被評(píng)價(jià)金融企業(yè)提供的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和調(diào)整說明材料分別進(jìn)行審查、復(fù)核和確認(rèn)。

第四章評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與評(píng)價(jià)計(jì)分

第十五條財(cái)政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的資料，對(duì)金融企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，剔除不適合參與測(cè)算的金融企業(yè)數(shù)據(jù)，保留符合測(cè)算要求的數(shù)據(jù)，建立樣本庫(kù)。

被剔除的金融企業(yè)數(shù)據(jù)主要包括：

（一）根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)特性，不符合計(jì)算模型需要的數(shù)據(jù)，如計(jì)算相對(duì)值時(shí)分母和分子同時(shí)為負(fù)數(shù)的數(shù)據(jù)；

（二）相關(guān)指標(biāo)與正常金融企業(yè)相差很大，如正處于停業(yè)、托管或業(yè)務(wù)清算狀態(tài)的金融企業(yè)數(shù)據(jù)。

第十六條財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，分行業(yè)統(tǒng)一測(cè)算金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值。

金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，以其主營(yíng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)適用的行業(yè)。標(biāo)準(zhǔn)值適用情況如下：

（一）政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、信用社等適用銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值。

（二）各類保險(xiǎn)企業(yè)適用保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值。

（三）證券公司、期貨公司和基金管理公司等適用證券業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值。

（四）各類信用擔(dān)保公司、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、信托公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司以及金融監(jiān)管部門所屬的從事相關(guān)金融業(yè)務(wù)的企業(yè)等適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值。

（五）金融控股集團(tuán)公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)先按控股子公司（企業(yè)）持有金融業(yè)務(wù)許可證的類型分別確定所適用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值（無金融業(yè)務(wù)許可證的控股子公司（企業(yè)）適用其他金融業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值），再按控股子公司（企業(yè)）各自得分及其凈資產(chǎn)權(quán)重綜合計(jì)算績(jī)效評(píng)價(jià)得分。對(duì)階段性持股子公司（企業(yè)）不進(jìn)行單獨(dú)評(píng)價(jià)。

第十七條依據(jù)所建樣本庫(kù)中金融企業(yè)的數(shù)據(jù)，財(cái)政部采用分段簡(jiǎn)單平均法測(cè)算每項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值。具體步驟包括：

（一）對(duì)測(cè)算樣本的財(cái)務(wù)指標(biāo)按照實(shí)際值從大到小（對(duì)于逆向指標(biāo)，從小到大）進(jìn)行排序；

（二）將排好序的樣本，平均劃分為4部分，前25%的樣本數(shù)據(jù)為第一段，前50%的樣本數(shù)據(jù)為第二段，全部樣本數(shù)據(jù)作為第三段，后50%的樣本數(shù)據(jù)為第四段，后25%的樣本為第五段；

（三）將每一段樣本的財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)際值加總，再除以樣本個(gè)數(shù)，得到該段財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單平均數(shù)；

（四）將五段財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單平均數(shù)分別作為該財(cái)務(wù)指標(biāo)的“優(yōu)秀值”、“良好值”、“平均值”、“較低值”和“較差值”，對(duì)應(yīng)五檔評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)分別為、、、、。

第十八條評(píng)價(jià)計(jì)分是將金融企業(yè)調(diào)整后的評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照金融企業(yè)所處行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值，按照以下計(jì)算公式，利用績(jī)效評(píng)價(jià)軟件計(jì)算各項(xiàng)基本指標(biāo)得分：

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)總得分=∑單項(xiàng)指標(biāo)得分

單項(xiàng)指標(biāo)得分=本檔基礎(chǔ)分+調(diào)整分

本檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)×本檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)

調(diào)整分=功效系數(shù)×（上檔基礎(chǔ)分-本檔基礎(chǔ)分）

上檔基礎(chǔ)分=指標(biāo)權(quán)數(shù)×上檔標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)

功效系數(shù)=（實(shí)際值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）/（上檔標(biāo)準(zhǔn)值-本檔標(biāo)準(zhǔn)值）

本檔標(biāo)準(zhǔn)值是指上下兩檔標(biāo)準(zhǔn)值中居于較低的一檔標(biāo)準(zhǔn)值。

第十九條考慮到金融企業(yè)的實(shí)際情況，政策性銀行的“資本充足率”、“核心資本充足率”、“杠桿率”、“資產(chǎn)利潤(rùn)率”、“資本利潤(rùn)率”五項(xiàng)指標(biāo)，主營(yíng)政策性業(yè)務(wù)保險(xiǎn)公司的“償付能力充足率”、“凈資產(chǎn)收益率”、“總資產(chǎn)報(bào)酬率”三項(xiàng)指標(biāo)，以及金融基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)的“資本利潤(rùn)率”指標(biāo)按平均值取分。

第二十條金融企業(yè)發(fā)放較多涉農(nóng)貸款、中小企業(yè)貸款，提供較多農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的，給予適當(dāng)加分，以充分反映不同金融企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)。具體的加分辦法如下：

（一）涉農(nóng)貸款加分：金融企業(yè)提供的涉農(nóng)貸款占比超過10%加1分，超過15%加分，超過20%加2分，超過25%加分，超過30%加3分。其中，涉農(nóng)貸款占比=年末涉農(nóng)貸款余額/年末貸款余額×100%。

（二）中小企業(yè)貸款加分：金融企業(yè)提供的中小企業(yè)貸款占比超過20%加1分，超過25%加分，超過30%加2分，超過35%加分，超過40%加3分，其中，中小企業(yè)貸款占比=年末中小企業(yè)貸款余額/年末貸款余額×100%。

（三）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)加分：金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)占比超過10%加1分，超過15%加分，超過20%加2分，超過25%加分，超過30%加3分；金融企業(yè)提供的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)如市場(chǎng)占比在10%以下，但自身占比超過50%加1分，超過60%加分，超過70%加2分，超過80%加分，超過90%加3分。其中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)占比=年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額/全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額×100%，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)自身占比=年度農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額/年度全部財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)保費(fèi)收入總額×100%。

以上在計(jì)算涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款占比時(shí)，分子分母均采用境內(nèi)口徑；農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)按保險(xiǎn)監(jiān)管部門規(guī)定的口徑執(zhí)行。

第二十一條對(duì)被評(píng)價(jià)金融企業(yè)所評(píng)價(jià)期間（年度）發(fā)生以下不良重大事項(xiàng)，予以扣分：

（一）重大事項(xiàng)扣分：金融企業(yè)發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大資產(chǎn)損失事項(xiàng)、重大違規(guī)違紀(jì)案件，或發(fā)生造成重大不利社會(huì)影響的事件，根據(jù)相關(guān)部門的處理處罰情況扣1－3分。正常的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不在此列。

（二）信息質(zhì)量扣分：金融企業(yè)不按照規(guī)定提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，或提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，根據(jù)相關(guān)部門的處理處罰情況扣1－3分。金融企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)與財(cái)務(wù)決算報(bào)表報(bào)送凈利潤(rùn)數(shù)值增幅（減幅）超過10%扣1分，超過15%扣分，超過20%扣2分，超過25%扣分，超過30%扣3分。

第二十二條對(duì)存在加分和扣分事項(xiàng)的，財(cái)政部門與金融企業(yè)和有關(guān)部門核實(shí)，獲得必要證據(jù)后，應(yīng)當(dāng)填寫《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)加減分事項(xiàng)表》（附2）。

第五章評(píng)價(jià)結(jié)果與評(píng)價(jià)報(bào)告

第二十三條為平滑不同金融行業(yè)的年度經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)報(bào)送的資料分行業(yè)設(shè)定績(jī)效評(píng)價(jià)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）=本期績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)×行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)。

其中，金融控股集團(tuán)公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融投資管理公司等金融企業(yè)在綜合計(jì)算績(jī)效評(píng)價(jià)得分后，采用其他金融業(yè)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)進(jìn)行調(diào)節(jié)。

第二十四條為平滑不同年度績(jī)效評(píng)價(jià)得分的明顯波動(dòng)，財(cái)政部根據(jù)金融企業(yè)報(bào)送的資料設(shè)定績(jī)效評(píng)價(jià)年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)年度調(diào)節(jié)系數(shù)以績(jī)效評(píng)價(jià)年度平均得分為基礎(chǔ)，綜合考慮年度GDP增減、CPI增減、財(cái)政貨幣政策和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化，以及行業(yè)盈利狀況等因素確定。

金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)（年度調(diào)節(jié)后）=金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)（行業(yè)調(diào)節(jié)后）×年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

第二十五條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是指根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)及分析得出的評(píng)價(jià)結(jié)論，以評(píng)價(jià)得分、評(píng)價(jià)類型和評(píng)價(jià)級(jí)別表示。

評(píng)價(jià)得分用百分制表示。

評(píng)價(jià)類型是根據(jù)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)對(duì)企業(yè)綜合績(jī)效所劃分的水平檔次，用文字和字母表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五種類型。

評(píng)價(jià)級(jí)別是對(duì)每種類型再劃分級(jí)次，以體現(xiàn)同一評(píng)價(jià)類型的不同差異，采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示。

第二十六條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果以80、65、50、40分作為類型判定的分?jǐn)?shù)線。

（一）評(píng)價(jià)得分達(dá)到80分以上（含80分）的評(píng)價(jià)類型為優(yōu)（A），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級(jí)別，分別為：AAA≥90分；90分>AA≥85分；85分>A≥80分。

（二）評(píng)價(jià)得分達(dá)到65分以上（含65分）不足80分的評(píng)價(jià)類型為良（B），在此基礎(chǔ)上劃分為3個(gè)級(jí)別，分別為：80分>BBB≥75分；75分>BB≥70分；70分>B≥65分。

（三）評(píng)價(jià)得分達(dá)到50分以上（含50分）不足65分的評(píng)價(jià)類型為中（C），在此基礎(chǔ)上劃分為2個(gè)級(jí)別，分別為：65分>CC≥60分；60分>C≥50分。

（四）評(píng)價(jià)得分在40分以上（含40分）不足50分的評(píng)價(jià)類型為低（D）。

（五）評(píng)價(jià)得分在40分以下的評(píng)價(jià)類型為差（E）。

第二十七條金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告是根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果編制、反映被評(píng)價(jià)金融企業(yè)績(jī)效狀況的文本文件。

財(cái)政部門在收到金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)材料后，按規(guī)定填列計(jì)算《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表》、《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)加分扣分事項(xiàng)表》和《金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)分表》（附3、附4、附5、附6），并及時(shí)將金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給金融企業(yè)及相關(guān)部門。

第六章工作要求與責(zé)任

第二十八條中央管理金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年5月15日前，一式兩份向財(cái)政部報(bào)送上一年度績(jī)效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的說明材料。

第二十九條地方金融企業(yè)向本級(jí)財(cái)政部門報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)材料的具體內(nèi)容和時(shí)間要求，由省級(jí)財(cái)政部門確定。

第三十條金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師或主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)提供的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和相關(guān)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

金融企業(yè)在報(bào)送績(jī)效評(píng)價(jià)材料中，存在故意漏報(bào)、瞞報(bào)以及提供虛假材料等情況的，由本級(jí)財(cái)政部門責(zé)令限期改正，并給予警告。

第三十一條中央管理金融企業(yè)和省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)《金融企業(yè)國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)暫行辦法》（財(cái)政部令第43號(hào)）和財(cái)政部年度財(cái)務(wù)決算工作的安排做好國(guó)有資本保值增值結(jié)果的確認(rèn)工作。

第三十二條省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于每年5月15日前，分戶（按法人單位）將上一年度本地區(qū)金融企業(yè)調(diào)整后的績(jī)效評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料和情況說明報(bào)送財(cái)政部。

第三十三條財(cái)政部根據(jù)中央管理金融企業(yè)和省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的資料，于每年6月底前分別公布銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)和其他金融業(yè)4大類金融行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值、行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和年度調(diào)節(jié)系數(shù)。

第三十四條省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)遵循以上原則要求做好本地區(qū)金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，并于每年11月30日前，將本地區(qū)金融企業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果匯總報(bào)送財(cái)政部。

第三十五條財(cái)政部門的相關(guān)工作人員組織開展金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)恪盡職守、規(guī)范程序、加強(qiáng)指導(dǎo)。

對(duì)于在績(jī)效評(píng)價(jià)過程中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，或者泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，依法給予行政處分。

第三十六條受托開展金融企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)及其相關(guān)工作人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行金融企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的規(guī)定，規(guī)范技術(shù)操作，確保評(píng)價(jià)過程獨(dú)立、客觀、公正，評(píng)價(jià)結(jié)論適當(dāng)，并嚴(yán)守金融企業(yè)的商業(yè)秘密。

對(duì)參與造假、違反程序和工作規(guī)定，導(dǎo)致評(píng)價(jià)結(jié)論失實(shí)以及泄露金融企業(yè)商業(yè)秘密的，財(cái)政部門將責(zé)令不再委托其承擔(dān)金融企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況通報(bào)其行業(yè)主管機(jī)關(guān)，建議給予相應(yīng)處罰。

第七章附則

第三十七條金融企業(yè)開展內(nèi)部績(jī)效評(píng)價(jià)工作，可依據(jù)本辦法制定具體的工作規(guī)范。

第三十八條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政部門可以依據(jù)本辦法和財(cái)政部