尚豪實業(yè)有限公司資金審批與費用報銷規(guī)定

尚豪實業(yè)有限公司資金審批與費用報銷規(guī)定資金審批權限一、資金、費用實行“分項、分級審批制”二、資金支出分為資本（工程建設及改造，購置房屋、設備、其他固定資產）支出、材料（原材料、五金材料、辦公用品）支出、薪資支出、費用支出、其他支出、突發(fā)事件；其中，費用支出分為經常項目、非經常項目、特殊費用（出租車費、禮品費、傭金、公關費）。三、審批：各類資金審批權限一覽表工作事項有關部門財務部分管副總經理財務總監(jiān)總經理合同5萬元以上（含），10萬元以下審核①核準②審批③10萬元以上（含），20萬元以下審核①審核②審批③核準④20萬元以上（含）審核①審核②審批③核準④批準⑤材料采購合同（如價格變動）審核①審核②審批③核準④批準④高檔辦公設備的采購合同審核①審核②審批③核準④批準④預付款（不超過合同金額的30%）1.5萬元以下審核①核準②審批③1.5萬元以上（含），6萬元以下審核①審核②審批③核準④6萬元以上（含）審核①審核②審批③核準④批準⑤資金支出已簽合同的資金支出審核①審核②審批③未簽合同的資金支出審核①審核②審批③核準④審批③薪資支付審核①核準②費用支出固定費用的日常報銷審核①核準②審批③經常項目的非固定費用（如：郵電費、水費、報關費、車輛費用、市內交通費、運輸費等）審核①核準②非經常項目（如：辦公用品購置，員工宿舍新增物品等新增開支）審核①核準②核準④審批③批準④餐費、業(yè)務費審核①核準②核準④批準③特殊費用審核①核準②審批③批準④其他開支工傷醫(yī)療費用醫(yī)委會集體審核醫(yī)療費用，批準報銷醫(yī)療基金報銷醫(yī)療基金住院借款（原則上限額1500元）各部門獎勵系數(shù)以外的獎金審核①審核②審批③批準④說明：一、審批權限分三類：1.審核：指各部門經理對該項開支的合理性提出初步意見。2.核準：指財務部經理、財務總監(jiān)根據財務管理制度對已審核的支付款項從單據和數(shù)量上加以核準并備案。3.審批：指公司分管分管副總經理參考“審核、核準”的意見后進行批準。4.批準：指總經理最后批準確認。二、審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準；先經業(yè)務線、行政線有關部門，后報財務線（按表中所標號的順序即可）。若遇有關審核人員出差在外，可由其授權人代核、代批，但事后必須請有關人員追認。三、公司鼓勵采用信用卡等銀行卡結帳，對用銀行卡結算的費用，由經辦人員將銀行底單配齊發(fā)票。四、總經理出差時，由分管分管副總經理代審批，請示后，需由總經理的電話或E-MAIL等授權后，方可辦理。五、當具有審批權限的人員出差時，應確定授權人辦理，請示后，需由電話或E-MAIL等授權后，方可辦理。四、開支審查：實行“事前控制、事中審核、事后調查”制度簽有合同的開支應嚴格按照合同進行，沒簽合同的在事項發(fā)生前須按審批權限經同意方可進行，否則發(fā)生后費用一律自負，不予報銷或付款。各部門經理根據報銷人員的職位、任務及事項發(fā)生時間，嚴格審核報銷事項的合理性、真實性，有效控制其發(fā)生額度。財務部經理對報銷事項的合理性、真實性及交易的合法性、完整性進行審核，對照合同核準。總經理對報銷事項的合理性進行審批。公司每季度對各部門發(fā)生的開支進行事后抽查，如發(fā)現(xiàn)其真實性、合理性有嚴重問題，將追究經辦人員以及直接領導的經濟、法律責任。凡違反本制度的一切開支，財務部有權拒付。第二條費用報銷費用報銷程序：報銷申請人填寫《差旅費報銷單》或《費用報銷單》，黏附原始單據,填寫要求如下：A．凡是費用報銷中涉及交通費的，需要填寫《差旅費報銷單》。凡是涉及出租車費的，需填寫出租車費報銷單，詳盡填寫事由，部門負責人審核，公司分管領導審批；B．其他費用填制《費用報銷單》，必須扼要開支的事由說明，凡是費用開支的具體項對應產品或項目的，應在報銷單上注明產品或項目名。凡是該項費用開支而在以前借取備用金或掛其他往來帳戶的，應在報銷單上注明予以沖銷。部門負責人、公司分管領導審核單據，保證費用發(fā)生的真實性與合理性。財務負責人審核簽字，審核項目包括：是否符合公司規(guī)定的報銷管理制度及開支標準；是否按費用類別（交通費和其他費用分開）填寫報銷單；是否填清費用開支事由；是否審批簽字；備用金（或其他往來）占用情況；單據是否合法；其他。需付款的報銷單交給出納人員辦理付款手續(xù)，出納員輸入電腦。需要沖帳的交給負責往來核算會計人員辦理轉帳手續(xù)，制作記帳憑證。會計主管審核費用報銷單據及記帳憑證，保證帳務處理的正確性。審核事項包括：手續(xù)是否齊全；摘要填寫是否規(guī)范；費用發(fā)生是否合理；科目歸集是否正確。審核無誤后記帳憑證定期裝訂歸檔。第三條借款：因業(yè)務需要從公司借款的，填寫借款單，由部門負責人簽字，公司分管領導簽字，財務負責人簽字，到出納處領取現(xiàn)金，出納依據借款單輸入電腦，單據交給會計稽核人員，稽核后歸檔。預借款原則上以完成該項工作所需費用為基準，工作完成后應憑發(fā)票及時到財務部結清借款。對超時的備用金占用視情況輕重，可予以一定的罰息。□國內出差管理規(guī)定1、員工出差須經部門經理或公司分管領導批準。2、依據出差路途的遠近、所辦事情的重要性及緊迫性確定乘坐的交通工具，原則上為火車硬座（臥）、輪船（三等艙）、汽車；乘坐飛機須經總經理批準；出差人員須按指定的路線乘坐車、飛機等交通工具，因繞道而增加的費用由當事人自理。3、特殊情況下，部門經理可乘坐出租車；其他人員應急也可乘坐出租車，但事后均需填寫“乘坐出租車報銷申請單”詳細說明事由，經本部門經理、財務部經理、公司分管領導審批，按報銷程序辦理報銷手續(xù)。4、出差返回后須在15天內辦理報銷手續(xù)，逾期報銷處以總費用10％的罰款。5、差旅費標準地域級別北京上海廣州省會城市地級市A級實報實銷B級800元/日500元/日300元/日C級400元/日300元/日200元/日C級以下200元/日150元/日120元/日（1）住宿標準：①住宿費實行限額，憑住宿發(fā)票在標準范圍內報銷；②凡到家庭所在地出差的，一般不予報銷住宿費。（2）伙食標準：地域級別北京上海廣州省會城市地級市A級實報實銷B級200元/日200元/日150元/日C級100元/日100元/日80元/日C級以下50元/日50元/日40元/日因特殊情況需要招待，經請示總經理批準后，方可按標準招待，事后憑發(fā)票實報實銷，但不享受當餐伙食補助；②凡隨車出差當日返回以及能夠當日返回而不返回的人員、司機（包括司機送貨）只補助當天的誤餐費，不享受出差補助；③伙食補助不分在途、住宿；④因公外出參加會議等，已享受會議伙食補助的，不再給予伙食補助，不足部分給予補助；⑤市內及惠州、東莞等深圳周邊城市因公不能返回就餐的，中餐、晚餐每餐補助8元?！鯂獬霾罟芾硪?guī)定1、公司所有人員出國必須總經理批準。2、出國人員在國外期間不得擅自改變預定的任務、時間、地點。出國人員應選擇經濟合理的路線，不得隨意更改路線，增加停留地點或繞道旅行，出差人員因繞道而增加的一切費用自理。出差人員乘坐的交通工具，原則上為飛機經濟艙、火車硬（軟）臥、輪船（二等艙）。3、凡違反《國外出差管理》規(guī)定的開支一律不予報銷。4、出國差旅費實行分類包干的辦法：出國差旅費分為住宿費、伙食費、公雜費。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算；住宿費標準以一天一房計算，凡同性兩人去同一城市必須同住，享受一天一房標準，否則兩人各按標準的50%報銷。在國外如發(fā)生對方宴請、招待用餐的應從伙食費包干中扣除，早餐按一天標準的20%，中餐和晚餐各按一天的40%扣減。公雜費包括市內交通費、郵電費、小費以及其他雜費。出國原則上不贈送禮品，不搞宴請，確有必要的，應在出國計劃中申請。出國前，應編制經費使用計劃，經總經理批準后，送財務部審核安排資金。出國報銷費用時，各種報銷憑證必須用中文注明日期、品名、數(shù)量、用途和金額。住宿費憑原始單據在標準內據實報銷，伙食費、公雜費按標準包干。返回后十五天內應辦理報銷手續(xù)，逾期報銷按10%罰款。5、差旅費標準：級別幣種一天一房住宿標準每人每天伙食費公雜費總經理美元實報實銷4030分管副總經理美元1504030部門經理美元1003020其他人員美元1003020□移動電話費報銷見第七章《辦公總務管理制度》?！鯇居嘘P人員購車的規(guī)定公司鼓勵部門經理以上人員、銷售員及特殊外勤人員購車，并制訂相應政策如下：購車人員范圍：XXXX各部門、里比等分公司部門經理級以上人員、公司銷售員及特殊外勤人員。購車補助：從2000年至2002年止，購車總額限在25萬元以下，按比率遞減補貼，即2000年購買，補助60%；2001年購買，補助40%；2002年購買，補助20%。購車總額超過25萬元以上部分，由個人承擔。2002年以后，凡個人購車公司不再給予補助。所購車輛的配置須為標準配置，超過標準配置的部分由本人承擔。購車支付：購車憑發(fā)票（入戶名限于購車本人或公司）等有關手續(xù)到財務部門辦理報銷。如購車總額不超過15萬元的，則公司在支付公司承擔的部分后，還可墊付剩余的個人承擔款項；如購車總額超過15萬元的，公司支付及墊付的車款總額在不超過15萬元，其他部分由個人自行處理；公司墊付后，在一年內從其工資中按月扣除，若購車人員獲得進步獎，則先從進步獎內進行扣除。購車后，若非特殊情況，公司一般不再派車給其使用。所購車輛的所有權三年后歸個人；若購車后工作未滿三年，中途離開公司，則應將公司購車補貼按36個月等額劃分，按工作不足時間（月份）退還給公司。例如，在2000年6月購買了一輛25萬元的車，公司補貼了15萬，若在2001年9月離開公司，則需退還補助款=150000*（36-15）/36=87500元。即退還補助款=公司補助額*（36-購車后為公司服務總月份數(shù)）/36。所購車輛的保險費、年審費、養(yǎng)路費、車船使用稅等由公司承擔。以下車輛費用報銷僅限于部門經理和特殊外勤人員。1、油費、過路、過橋費、停車費等其他雜費按級分內外勤，限額報銷：內勤人員，每月1000元以下；外勤人員，每月1300元以下；副總以上人員，每月2000元以下；因公出差到深圳以外的長途路費實報實銷。2、車輛維修費按比例報銷：內勤人員，報銷50%；外勤人員報銷60%，副總級以上人員，報銷60%。銷售員發(fā)生的費用按外勤人員的報銷比例從銷售提成中支付。有關車輛事故按個案處理。其他未盡事宜報總經理另定?！蹶P于車輛費用報銷標準及有關問題的規(guī)定汽車費用包括汽油費、停車費、過路（橋）費、洗車費、每月一次打蠟費。違章費用一律不報。費用報銷以每月月初至月終為結算期，在此期間內發(fā)生的費用在費用限額內報銷，報銷須在次月10日前完成。例如在7月18日購車，則從7月18日到7月31日發(fā)生的費用可以7月份的額度內報銷。8月1日起發(fā)生的費用在8月的報銷額度內報銷。如有