公司資金與財務審批制度

公司資金與財務審批制度本規(guī)章制度的目的是為了確保公司資金與財務的合理使用和審批流程的規(guī)范化，保證公司的財務情形的準確、透亮和安全。該制度適用于公司的各個部門和崗位，全部相關人員必需嚴格遵守。一、資金管理1.資金申請與預算1.1.凡涉及公司資金的支出及使用，包含但不限于采購、費用報銷、合同履行等情況，相關部門或崗位必需提前編制認真的資金申請和使用預算，并提交給財務部門進行審核。1.2.資金申請和使用預算應包含以下內(nèi)容：—支失事由和目的—估計金額—相關支出計劃—估計完成時間1.3.資金申請和使用預算應經(jīng)由上級主管部門審批，并由財務部門進行最終審核和審批。2.財務授權與權限設置2.1.公司設立財務授權與權限設置委員會，負責訂立和審批各級崗位的財務授權和權限設置。2.2.各級崗位的財務授權和權限設置應依據(jù)崗位職責、職級和審批需要進行劃分，確保合理的審批層級和權限。2.3.公司財務授權和權限設置采用“最小權限原則”，即授權權限不得超出崗位職責的范圍，且不得顯現(xiàn)交叉授權。2.4.任何人員未經(jīng)財務授權和權限設置委員會的批準，不得擅自調(diào)整自身或他人的財務權限。3.資金支出與報銷3.1.資金支出和報銷必需依照公司的財務制度和相關流程進行，相關人員不得私自支出或報銷任何費用。3.2.資金支出和報銷需供應有效的發(fā)票、支持料子等，確保費用的合規(guī)性和真實性。3.3.財務部門負責對資金支出和報銷進行審核和審批，確保資金支出和報銷的合理性和真實性。3.4.資金支出和報銷審批的流程由財務部門統(tǒng)一訂立，并通過內(nèi)部系統(tǒng)進行記錄和管理。3.5.資金支出和報銷審批流程中需進行適當?shù)膶蛹墝徟?，高額或關鍵性支出應經(jīng)過高層管理人員審批。4.財務信息及報告4.1.公司財務信息的記錄、報告和披露應符合相關法律法規(guī)的要求，并及時準確地供應給管理層和相關部門。4.2.財務部門應定期編制財務報表，包含但不限于資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。4.3.財務報表應在規(guī)定的時間內(nèi)報送給相關部門和管理層，確保管理層對公司財務情形的了解和監(jiān)控。4.4.財務報表應標明審核人員和審批時間，并進行相應的備案和保管，以備審核和審計之需。二、審批流程管理1.審批流程設置1.1.公司設立審批流程管理委員會，負責訂立和審批各個部門的審批流程和權限設置。1.2.各個部門的審批流程和權限設置應依據(jù)業(yè)務流程和需要進行劃分，確保合理的審批層級和權限。1.3.公司審批流程采用電子化管理，相關人員通過內(nèi)部系統(tǒng)進行審批，并確保審批流程的記錄和留痕。2.審批權限與流程2.1.各個崗位的審批權限和審批層級需經(jīng)過審批流程管理委員會的批準，并通過內(nèi)部系統(tǒng)進行設置。2.2.審批流程中需供應必需的流轉(zhuǎn)信息和審批看法，確保審批環(huán)節(jié)的透亮和規(guī)范。2.3.重點決策或高額支出需經(jīng)過高層管理人員的審批，并進行相應的備案和存檔。2.4.審批流程的優(yōu)化和調(diào)整需經(jīng)過審批流程管理委員會的批準，并做好相應的溝通和培訓工作。3.審批記錄及歸檔3.1.審批流程中的審批看法和審批結(jié)果應及時記錄，并通過內(nèi)部系統(tǒng)進行歸檔和管理。3.2.審批記錄應標明審核人員、審批時間和流轉(zhuǎn)信息，確保審批流程的可追溯性和留痕。3.3.審批記錄的歸檔和管理應符合公司的信息管理制度和相關法律法規(guī)的要求，確保數(shù)據(jù)的安全和保密。3.4.審批記錄應保管肯定的時間，并搭配內(nèi)部審計和外部審計的工作需求進行供應。三、違規(guī)處理與監(jiān)督1.違規(guī)處理1.1.對于未依照規(guī)章制度執(zhí)行的單位和個人，將依據(jù)公司規(guī)定的紀律處分程序進行處理，包含但不限于批判教育、經(jīng)濟懲罰、警告、記過、降職等。1.2.對于嚴重違規(guī)行為，公司將依法移交公安機關處理，并追究其法律責任。2.監(jiān)督與檢查2.1.公司設立監(jiān)督與檢查委員會，負責監(jiān)督和檢查公司資金與財務審批制度的執(zhí)行情況。2.2.監(jiān)督與檢查委員會可隨時對公司的資金使用和財務審批情況進行檢查和調(diào)查，并要求相關部門和人員供應相關資料和解釋。2.3.被檢查部門和人員應樂觀搭配監(jiān)督與檢查委員會的工作，確保檢查和調(diào)查的順利進行。2.4.監(jiān)督與檢查委員會應及時向公司管理層匯報檢查結(jié)果，并提出相應的整改看法和建議。四、附則4.1.本規(guī)章制度自發(fā)布之日起生效，并適用于公司全體員工。4.2.公司管理層和各級部門負責人應依據(jù)本制度訂立相應的操作細則和實施細則，并向員工進行培訓