公司經(jīng)營財務(wù)情況說明書模板

金蝶軟件會計實操-財稅達人小陳公司經(jīng)營財務(wù)情況說明書模板一、財務(wù)情況說明書概念財務(wù)情況說明書本身是財務(wù)會計報告的組成部分，是指會計單位提供的財務(wù)情況分析，至少應(yīng)當(dāng)對下列情況作出說明：（１）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（２）利潤實現(xiàn)和分配情況；（３）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（４）對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。（5）研發(fā)費用支出情況二、公司財務(wù)情況說明書格式是什么北京ＸＸＸ市政工程有限公司20XX年財務(wù)情況說明書20XX年，受市場大環(huán)境及政府基礎(chǔ)建設(shè)投資的減少，對于以市政設(shè)施建設(shè)為主要的我司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生情況，產(chǎn)生了較大的不利影響。今年，根據(jù)集團的戰(zhàn)略調(diào)整，我司整體并入市直屬公司***集團有限公司，成為其全資控股子公司，這是我司發(fā)展的機遇，在集團領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌安排下，全司上下一心，進一步解放思想，積極對外開拓，克服各種不利影響，全面完成了集團公司對我司下達的各項經(jīng)濟指標(biāo)。一、企業(yè)基本情況我司屬市政施工企業(yè)，主要經(jīng)營項目為：市政公用工程施工總承包一級、房屋建筑工程施工總承包二級、土石方工程專業(yè)承包一級、橋梁工程專業(yè)承包一級、公路路面工程專業(yè)承包二級、環(huán)保工程專業(yè)承包二級、公路工程施工總承包一級、預(yù)應(yīng)力工程專業(yè)承包二級、隧道工程專業(yè)承包二級、機械設(shè)備租賃、建筑工程實驗室等。二、生產(chǎn)經(jīng)營情況１、20XX年公司共完成營業(yè)收入48089萬元，同比減少１1481萬元，增長率為－23．87％。其中主營業(yè)務(wù)收入45210萬元，同比減少9040萬元，增長率為－20.00％。我司營業(yè)收入同比減少，主要原因是受國際國內(nèi)外大環(huán)境的影響，很多基建項目停建或暫緩建設(shè)，或未按合同要求按時開工，受此影響，我司的營業(yè)收入同比有一定幅度的下降。２、20XX年公司共實現(xiàn)利潤總額７３９萬元，同比減少５５９萬元，增長率為－４３．０７％。３、２０XX年公司所有者權(quán)益總額為6588萬元，同比減少６８５萬元，扣除客觀因素的影響，國有資本保值增值率為１００．１４％，實現(xiàn)了國有資本的保值增值。三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析１、20XX年我司共實現(xiàn)營業(yè)利潤312萬元，營業(yè)利潤率0．65％。其中主營業(yè)務(wù)利潤1025萬元，主營業(yè)務(wù)利潤率為2．13％。橫向比較偏低，主要原因是市場競爭激烈，為了維持公司的正常運轉(zhuǎn)，很多項目都是低價競標(biāo)。另一因素是前期潛虧項目在本期消化。２、20XX年我司營業(yè)成本為萬元，其中主營業(yè)務(wù)成本43650萬元、營業(yè)稅金及附1835萬元、期間費用1579萬元。成本費用利潤率為２．１8％，該項指標(biāo)較去年有所增大，但依然在合理范圍，在我司的經(jīng)濟效益不好的情況下，更應(yīng)該加強成本控制。３、凈資產(chǎn)收益率3．0６％，不及去年同期的一半左右，主要是由于凈利潤大幅下降所所致?？傎Y產(chǎn)報酬率０．73％，表明我司利用全部資產(chǎn)獲取收益的水平較低，投入和產(chǎn)出的比例較低。四、現(xiàn)金流量分析１、20XX年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為－3３５６萬元，上年同期為185萬元，主要原因是我司支付的大額投標(biāo)保證金未到期退回。２、20XX年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為－１７３萬元，上年同期為－８９萬元，全是當(dāng)年購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金。３、20XX年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為8644萬元，較上年同期的－1048萬元大幅增加。主要原因是本期取得中行**支行貸款１．4億，浦發(fā)銀行**支行2500萬元，招行**支行２０００萬元。近年來，銀行信貸愈發(fā)緊張，本期取得大額銀行貸款，為2020年公司經(jīng)營發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。五、所有者權(quán)益分析20XX年公司所有者權(quán)益總額為１0５８８萬元，同比減少4８５萬元，其中經(jīng)營積累增加5９萬元，按規(guī)定上交利潤4０2萬元?？鄢陀^因素的影響，國有資本保值增值率為１００．07％，基本實現(xiàn)了國有資本的保值增值。綜上所述，公司財務(wù)情況說明書的內(nèi)容一定得包括公司的生產(chǎn)經(jīng)